財務總賬管理范文10篇

摘要：在信息技術不斷發展的當下，越來越多的集團企業為了提高工作效率、降低運營成本和實現對業務風險的控制，都建立了自己的財務共享中心，這也是未來財務管理的發展趨勢。本文在對K公司財務共享中心總賬流程的問題分析基礎上，將目前較為先進的機器人流程自動化技術（RPA）技術應用于財務共享中心的總賬流程中，通過RPA技術實現總賬流程中的憑證處理自動化、月結自動化及報表業務處理的自動化，以此提高K公司財務共享中心總賬流程的自動化水平和整體運行效率，實現流程優化。

關鍵詞：RPA；財務共享中心；總賬流程優化

一、引言

信息技術的進步，迎來一個充滿變化的商業環境，它帶來了財務管理流程的跨越式發展。從傳統的手工記賬到財務軟件記賬，從單體的財務組織到業務集中處理的財務共享中心集成組織，這些都是信息技術不斷推動的結果。如今，越來越多的企業，尤其是業務規模較大、子公司較多的大型集團企業，為了降低財務成本，都成立了自己的財務共享中心，通過運用信息技術開發手段，以現有的財務處理軟件為載體，建立一套與企業實際業務高度聯系的、科學的、標準化的業務流程，所有的財務人員、業務人員都按照設定的業務流程處理財務業務，將原有財務業務分類，按設定的流程對原業務進行集中處理。K公司是江蘇省的一家大型農牧食品行業的上市公司，其業務范圍主要涵蓋了飼料加工、禽肉屠宰分割等。在信息技術迅猛發展的背景下，為了統一對各子公司的核算要求，實現對子公司的集中控制，提高工作效率和控制風險，于2016年底，K公司成立了財務共享中心。K公司財務共享中心主任受集團財務總監的領導，財務共享中心主任下設費用報銷、應付賬款組、應收賬款組、總賬組及資金中心五個業務組，由這五個業務組將原財務業務重新整合、處理。經過近6年的發展，標準化的財務業務處理流程基本完成搭建，規模效應開始顯現。但是，由于集團業務規模的不斷擴大，原有的業務流程難以承受這樣重大的工作負荷，面臨挑戰，因此需要針對實際情況，對其業務流程進行優化。機器人流程自動化技術（RoboticProcessAutomation，簡稱：RPA），是一種可以實現自動化的軟件，是一類處理工具，它能夠根據預先設定的規則，讓日常的常規性工作自動化處理，不需要人的過度干預。RPA技術的第一次應用于財務領域，可以追溯到2017年，世界四大會計師事務所之一的德勤率先研制出財務機器人，并給出財務賬務的自動化解決方案，最先實現了財務賬務的自動化處理，轟動一時。與此同時，有不少學者開始將RPA技術應用于財務共享中心總賬業務流程作為研究內容，例如，對于結賬流程，楊魯峰（2020）等人研究后認為，利用機器人流程自動化技術，可以設計自動化月結平臺，應用效果預期較好。此外，胡愛平等人（2021）充分肯定了智能化技術的發展前景，并提出基于云服務的財務共享服務平臺，將有利于資源的高效配置。因此，本文以K公司財務共享中心為研究對象，對其總賬業務流程存在問題進行分析，將RPA技術應用于總賬流程的優化，以實現運行效率的提高和運行成本的降低。

二、財務共享中心總賬流程問題分析

K公司財務共享中心總賬組的業務范圍主要包括記賬憑證審核、成本和報表業務及模塊與總賬的結賬工作。基于已有的業務流程，大部分的總賬業務都能夠集中處理，體現了一定的規模效益。當下，無論是集團財務報表合并、板塊及公司級財務報表對外報送，都由總賬組主導、負責。因此，總賬業務流程在財務共享中心扮演著十分重要的角色?？傎~業務流程主要包括以下幾個部分。第一，開賬。各公司總賬模塊開賬是總賬業務流程的起點，開賬后，才能在財務系統錄入財務憑證等信息。第二，憑證處理。憑證處理業務有兩個方面含義，既包括固定、計提費用的憑證生成業務，也包括所有憑證的審核工作，這是總賬組的主體工作。第三，報表處理。通過報表編制、報表數據復核、報表上報等程序，提供準確、客觀的報表數據，這一工作主要是在結賬完成后。第四，完成月結及關賬。成本計算完成，結轉憑證生即完成了月結工作，此時需要關閉總賬，進入下一個會計期間。作為整個財務共享中心業務流程的核心，總賬業務流程目前反映出的最大問題是自動化程度仍不高，同時，作為月結業務中最重要的成本計算，并未在總賬業務流程，目前仍是有子公司財務人員操作，可能造成核算口徑的差異。此外，報表編制、報送環節人工干預較多，這樣容易造成會計信息質量問題?？傎~流程目前主要存在以下幾個方面的問題。1.大量人工操作，工作效率低在財務共享中心建設之初，K公司就以減少人工操作，提高賬務處理的自動化水平為主要目標，但是在集團規模不斷擴大的背景下，財務業務處理量猛增，僅總賬組負責的憑證審核量每月就有近5萬筆。此外，隨著業務規模的擴大，每月需要總賬組提供財務報表及經營管理報表的組織也急劇增加，報表業務雖能根據嵌入公式對報表項目自動取數，但是仍然不得不使用人工對報表數據進行核對、使用人工上報報表?？傊斯げ僮髟趫蟊順I務中占據十分大的比重。憑證及報表數據在人工審核過程中，也時常會發生遺漏、錯誤等情況，從而導致賬務系統和報表數據的不準確，影響會計信息質量和財務報表使用者根據財務報表做出的決策。2.憑證生成及審核未實現自動化憑證生成業務中，K公司財務共享中心總賬組的財務人員主要負責的總賬業務憑證包括固定費用的攤銷憑證等財務憑證，由他們對憑證上游相關數據勾稽關系、數據準確性進行審核，最終生成會計憑證。而總賬組的財務人員在生成總賬業務憑證時，并未實現自動化，仍是以手工生成為主要方式，投入了巨大的人力，造成工作效率的低下。憑證審核業務中，其他業務組的報銷憑證、賒銷憑證及收付款憑證等在憑證提交后，都由總賬組財務人員進行憑證的審核，判斷憑證反映的實際業務處理是否合規，憑證數據是否準確等。目前的憑證審核仍采用較為傳統的人工審核方式，未實現自動審核，憑證審核的工作量較大，每個月幾萬條憑證，極容易出現審核失誤，讓有問題的憑證計入總賬，不僅影響最終財務報表的質量，也增加了總賬組財務人員的工作量，使得總賬業務流程的運行效率不高。3.成本計算分散成本計算在總賬業務流程中有著很重要的地位，但是K公司的成本計算業務存在一定的分散性。時間維度上，由于集團各個板塊的業務存在一定的差別，不同板塊月末業務的結束時間點不同，月末進行成本計算的時點也不統一，因此成本計算時間上是分散的。從公司的地域分布上看，各子公司跨越3個省，與財務共享中心總賬組的辦公地點都存在一定距離，造成成本計算的地域上分散?？傊杀居嬎愕南鄬Ψ稚?，會使各公司按照操作標準對成本計算的操作存在差別，影響成本數據的準確性。完成成本計算的時間都由各子公司的財務人員確定，缺乏一個完成成本計算的標準截止時點，而集團合并財務報表等必須要等所有公司完成成本計算操作、結賬完成后才能進行，因此分散的成本計算操作也會導致財務報表編制、報送滯后，影響報表需求方的使用。4.人工干預較多，缺少過程監控K公司財務共享中心總賬業務流程，由于自動化程度相對不高，各業務在數據核對過程中，都需要大量的人工進行操作，人工操作過程中很容易出現關鍵項目遺漏或者數據錯誤的情況。成本計算是整個總賬業務流程中最關鍵、最重要的業務，成本計算業務分散在各子公司，執行成本計算操作的都是子公司的會計人員，在執行成本計算操作時缺少對成本計算過程的監督，成本數據客觀性受到影響，甚至會影響會計信息的質量。報表業務的處理環節，通過人工對報表進行操作，由人工復核、提交報表給使用者，而人工對報表數據干預過多，可能會對報表數據的真實性產生影響，甚至會給公司帶來損失。

摘要:科技的飛速發展，使市場競爭越來越激烈。很多企業為了提高競爭力，不斷優化內部結構。財務共享中心最早流行于西方先進國家，后來開始風靡全球，逐漸擴散到很多發展中國家。當前，我國很多企業也在積極建立財務共享服務中心。但是在企業財務一體化財務模式下，由于成本、費用等使用業務系統受到了控制，雖然保證了管理控制流程的制度化，但是總賬報表卻受很多因素的限制。因此，怎樣才能發揮總賬報表在財務共享中心的作用非常重要。

關鍵詞:財務共享服務中心;總賬報表

在企業獲得利潤增多的同時，也增大了經營風險。在這樣的大環境下，對于企業的財務管理也有著更高的要求，很多企業已經開始嘗試財務轉型，積極構建財務共享服務體系，整合內部財務流程，優化資源?？傎~報表是財務共享中會計核算的中心，處理業務時要與前端業務財務展開有效溝通，以便可以順利處理業務。

一、在會計核算方面

利用總賬報表對會計憑證進行審核時，要對自己負責的業務層層把關，同時對其他業務組的錯誤歸納整理，監督其他業務組及時改正。要強化新業務、工作重點難點的業務水平，提高業務能力，符合會計核算的服務需要。總賬報表可以增加會計信息的可信度。在大多數企業中，普遍存在造假賬等各種不良現象，總賬報表可以很好的避免這種現象的發生，使會計核算更加科學、有效。積極進行稅務的業務交流，及時解決增值稅報表在填報過程中出現的差異，做好相關數據的分析工作。不斷優化健全總賬報表的管理制度，制定科學合理的操作流程，在日常工作中相關人員要嚴格按照操作手冊上面的流程執行，降低退單現象的發生，切實提高工作效率。制定總賬類報賬業務的相關單據、票據補掃歸檔流程，只有制定科學化的流程，才能降低工作中的出錯率，會計的工作必須認真、細致，盡量減少出現失誤，提高相關業務人員的責任感和業務水平，減少前端業務財務人員的額外工作，全面提高工作效率。

二、會計監督方面

一、網絡財務概述

網絡財務是以會計信息使用者為導向，以信息技術為基礎，對會計信息處理流程進行根本性的再思考，并以集成化的方式，面向對象并行地進行重新設計，將現代網絡技術與會計理念有機結合，具備全面預算管理和資金動態控制能力，實現財務與業務的協同，遠程報表、報賬、查賬等遠程處理，事中動態會計核算與在線財務管理，支持電子單據與電子貨幣，改變財務信息的獲取與利用方式，以期充分實現整個企業內部全面及時的管理，并提供網絡環境下財務管理模式、財務運作方式及其各項功能，使其能為財務信息使用者提供準確、完整、可靠、合理的會計信息，發揮財務的決策支持作用，以使財務能較好地滿足信息使用者的需要。通過網絡財務的實施，最終實現財務管理的網絡化。

二、網絡財務的實施途徑與具體方案

1.網絡財務的實施途徑

網絡財務一般通過網絡財務軟件和網上理財服務兩種途徑來實現。網絡財務軟件是基于網絡計算技術，以整合實現電子商務為目標，能夠提供互聯網環境下財務管理模式、財會工作方式及其各項功能的財務管理軟件系統。

網上理財服務是以專營網站方式，具備數據安全保密機制，在網上提供的專業財務應服務。這樣一來，中小型的電子商務企業可以不用購買軟件，而是購買財務處理服務，由服務提供商直接在網上提供會計處理和財務管理服務。

摘要:加強資金管理是企業集團經營管理與戰略發展的必然需要。不同的資金管理模式各有不同的功能作用、適用范圍、運作方式、優劣特點,同時又有內在的聯系。選擇適合的資金管理模式會對企業集團加強資金管控、提升管理水平、統籌資金運作、拓寬融資渠道、擴大產業領域、促進產融結合、提高整體效益等諸多方面發揮積極的作用。

關鍵詞:企業集團;資金管理;管理模式

隨著中國社會經濟的發展和企業規模不斷發展壯大,中國出現了越來越多的跨地區、跨行業的大型企業集團。為達到對企業集團整體資金的有效管理與控制、防范經營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業集團整體盈利能力的目的,建立科學合理的資金管理模式是企業集團戰略發展的必然需要。

一、企業集團資金管理的組織模式

1.結算中心

結算中心不是獨立核算、自負盈虧的經濟實體,是企業集團將商業銀行的基本職能和管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式,是資金管理的內部運行平臺機構。結算中心通過對集團所屬企業提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結算等服務業務實現企業集團歸集資金、監督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結算中心適用于企業集團實施內部資金集中管理的初級階段。當然,通過建立結算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業務、逐步培養人才隊伍的目的。建立結算中心可為滿足企業集團未來發展對資本運營包括投資、融資、理財等需求及擴大產業領域打好基礎。

隨著中國社會經濟的發展和企業規模不斷發展壯大，中國出現了越來越多的跨地區、跨行業的大型企業集團。為達到對企業集團整體資金的有效管理與控制、防范經營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業集團整體盈利能力的目的，建立科學合理的資金管理模式是企業集團戰略發展的必然需要。

一、企業集團資金管理的組織模式

1.結算中心

結算中心不是獨立核算、自負盈虧的經濟實體，是企業集團將商業銀行的基本職能和管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式，是資金管理的內部運行平臺機構。結算中心通過對集團所屬企業提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結算等服務業務實現企業集團歸集資金、監督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結算中心適用于企業集團實施內部資金集中管理的初級階段。當然，通過建立結算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業務、逐步培養人才隊伍的目的。建立結算中心可為滿足企業集團未來發展對資本運營包括投資、融資、理財等需求及擴大產業領域打好基礎。

2.財務公司

根據中國銀監會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》，“財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。”財務公司是具備法人地位的經濟實體，成立財務公司必須符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《企業集團財務公司管理辦法》等相關法規要求，接受中國銀行業監督管理委員會監管。根據《企業集團財務公司管理辦法》所規定的業務范圍，財務公司在企業集團資金管理方面可發揮如下作用:

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內容是財務軟件實訓。實習的主要任務是掌握用友erp-u8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經管院計算機房，實習時間是從月12日到月6日。我們的帶隊老師是老師和‚。通過ƒ和等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。

一、實習的目的

企業實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，當前經濟迅速發展及企業業務的多元化與復雜化加劇的情況下。已不能滿足企業需要。因此在信息技術的空前發展的今天，傳統的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我人工完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環節，也是財務管理專業和財務會計專業學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，要基本掌握實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業業務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內容

（一）用友財務軟件系統管理

財務軟件系統管理這部分，主要學習了系統管理的相關概念，功能及基礎設置。系統管理是用友財務軟件（erp-u8）管理系統中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統的各個產品進行統一的操作管理和數據的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權限的集中管理、系統數據及運行安全的管理等方面。

摘要:加強資金管理是企業集團經營管理與戰略發展的必然需要。不同的資金管理模式各有不同的功能作用、適用范圍、運作方式、優劣特點,同時又有內在的聯系。選擇適合的資金管理模式會對企業集團加強資金管控、提升管理水平、統籌資金運作、拓寬融資渠道、擴大產業領域、促進產融結合、提高整體效益等諸多方面發揮積極的作用。

關鍵詞:企業集團資金管理管理模式

隨著中國社會經濟的發展和企業規模不斷發展壯大,中國出現了越來越多的跨地區、跨行業的大型企業集團。為達到對企業集團整體資金的有效管理與控制、防范經營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業集團整體盈利能力的目的,建立科學合理的資金管理模式是企業集團戰略發展的必然需要。

一、企業集團資金管理的組織模式

1.結算中心

結算中心不是獨立核算、自負盈虧的經濟實體,是企業集團將商業銀行的基本職能和管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式,是資金管理的內部運行平臺機構。結算中心通過對集團所屬企業提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結算等服務業務實現企業集團歸集資金、監督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結算中心適用于企業集團實施內部資金集中管理的初級階段。當然,通過建立結算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業務、逐步培養人才隊伍的目的。建立結算中心可為滿足企業集團未來發展對資本運營包括投資、融資、理財等需求及擴大產業領域打好基礎。

隨著中國社會經濟的發展和企業規模不斷發展壯大，中國出現了越來越多的跨地區、跨行業的大型企業集團。為達到對企業集團整體資金的有效管理與控制、防范經營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業集團整體盈利能力的目的，建立科學合理的資金管理模式是企業集團戰略發展的必然需要。

一、企業集團資金管理的組織模式

1.結算中心

結算中心不是獨立核算、自負盈虧的經濟實體，是企業集團將商業銀行的基本職能和管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式，是資金管理的內部運行平臺機構。結算中心通過對集團所屬企業提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結算等服務業務實現企業集團歸集資金、監督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結算中心適用于企業集團實施內部資金集中管理的初級階段。當然，通過建立結算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業務、逐步培養人才隊伍的目的。建立結算中心可為滿足企業集團未來發展對資本運營包括投資、融資、理財等需求及擴大產業領域打好基礎。

2.財務公司

根據中國銀監會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》，“財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構?！必攧展臼蔷邆浞ㄈ说匚坏慕洕鷮嶓w，成立財務公司必須符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《企業集團財務公司管理辦法》等相關法規要求，接受中國銀行業監督管理委員會監管。根據《企業集團財務公司管理辦法》所規定的業務范圍，財務公司在企業集團資金管理方面可發揮如下作用:

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內容是財務軟件實訓。實習的主要任務是掌握用友erp-u8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經管院計算機房，實習時間是從月12日到月6日。我們的帶隊老師是老師和‚。通過ƒ和等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。

一、實習的目的

企業實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，當前經濟迅速發展及企業業務的多元化與復雜化加劇的情況下。已不能滿足企業需要。因此在信息技術的空前發展的今天，傳統的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我人工完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環節，也是財務管理專業和財務會計專業學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，要基本掌握實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業業務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內容

（一）用友財務軟件系統管理

財務軟件系統管理這部分，主要學習了系統管理的相關概念，功能及基礎設置。系統管理是用友財務軟件（erp-u8）管理系統中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統的各個產品進行統一的操作管理和數據的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權限的集中管理、系統數據及運行安全的管理等方面。

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內容是財務軟件實訓。實習的主要任務是掌握用友ERP-U8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經管院計算機房，實習時間是從7月12日到8月6日。我們的帶隊老師是老師和‚。通過ƒ和等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。

一、實習的目的

在當前經濟迅速發展及企業業務的多元化與復雜化加劇的情況下，企業實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，已不能滿足企業需要。因此在信息技術的空前發展的今天，傳統的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，它主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我們人工完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。它是財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環節，也是我們財務管理專業和財務會計專業學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，我們要基本掌握實際企業賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業業務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內容

（一）用友財務軟件系統管理

財務軟件系統管理這部分，主要學習了系統管理的相關概念，功能及基礎設置。系統管理是用友財務軟件（ERP-U8）管理系統中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統的各個產品進行統一的操作管理和數據的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權限的集中管理、系統數據及運行安全的管理等方面。