保險資金管理范文10篇

【摘要】改革開放以來，我國保險業保持了快速健康發展的良好勢頭，保險市場的發展使得保險資金運用的重要性日益突出。如何充分安全有效地運用保險資金，提高收益成為各界關注的焦點問題之一。本文針對保險資金運用中存在的利率、信用、匯率、資產和負債不匹配、股票投資五類主要風險進行分析，并對如何防范風險提出相應管理對策。

【關鍵詞】保險資金風險分析管理制度

改革開放以來，我國保險業保持了快速健康發展的良好勢頭，年均增長率在30％以上，成為國民經濟中發展最快的行業之一。保險市場的快速發展使得保險資金運用的重要性日益突出。2005年末，我國保險資金運用余額達14100.11億元，比年初增加3321.49億元，增長30.82%。其中，銀行存款為5168.88億元，占資金運用余額的36.66%；債券為7424.55億元，占資金運用余額的52.66%；證券投資基金為1107.15億元，占資金運用余額的7.85%；股票為158.88億元，占資金運用余額的1.13%；其他投資為212.84億元，占資金運用余額的1.51%。2005年，我國保險資金運用收益率達3.6%，比2004年提高0.7個百分點。保險資金運用及風險管理已成為影響和推動保險市場健康發展的重要因素，并成為保險業支持國民經濟發展，參與金融市場建設的重要途徑。

一、保險資金運用的歷史沿革

中國保險業資金運用是隨著中國保險業發展而發展的，大體經歷了四個階段：

第一階段為單一投資階段（1980年至1987年）。保險業處于恢復時期，經營主體多為綜合性保險公司，產壽險也尚未分業經營，產險資產和壽險資產并沒有分開管理。此時保險資金投資形式單一，基本上以銀行存款為主。

改革保險資金管理體制和運作機制，按照集中統一和專業管理的要求，完善保險資金管理體制。

近年來，我國保險資金運用業務有了較大的改觀，無論是投資領域的拓展，還是投資人才的引進，都取得了長足的進步，在一定程度上緩解了嚴重威脅壽險公司的利差損問題，同時也在一定程度上改善了財險公司的盈利能力。但保險資金運用的專業化程度不高仍是制約我國保險業發展的關鍵問題。為確保中國保險業規范健康發展，特別是應對加人世貿組織后所面對的新的挑戰，必須抓緊有限時間，迅速提高保險業的經營管理能力，特別是保險資金運用的專業化管理水平，實現保險業的健康和可持續發展。

我國保險資金運用的發展與現狀

改革開放以來我國保險業取得了很大的發展和進步，在國民經濟中的地位和作用日益增強，與發達國家的差距逐步縮小，截止2002年底，全國保險行業資產總規模已達6494.1億元，保險資金可運用余額達5799.3億元。預計到2005年保險資產總規模將突破萬億大關。

吳定富主席在全國保險工作會議上提出，與傳統保險業相比，現代保險業不僅包括經濟補償功能，還包括資金融通功能和社會風險管理功能。這是對中國保險業的再認識。保險業作為金融業的重要組成部分，在金融市場中占有重要地位，是資本市場上重要的機構投資人和資產管理人。由于歷史原因，我國保險業在以往的發展中比較偏重于保險業務本身，從而導致保險業務和資金運用業務的發展極不協調。2002年是中國保險業近年來業務增長速度最快的一年。全國保費收入3053.1億元，同比增長44.7%.但保費的快速增長和資金運用收益偏低的矛盾卻越來越突出。2002年，資金運用實現收益155.85億元，資金運用收益率為3.14%，比上年下降1.16個百分點。這一矛盾已直接影響到保險公司的償付能力和經營的穩定性，關系到保險業的健康發展。當前我國保險資金運用管理所面臨的問題主要表現在以下兩個方面：

一是保險資金運用規模的不斷擴大，而投資渠道卻非常狹窄，投資工具少，保險公司的主要投資領域仍然局限在債券和銀行存款等利率產品上。隨著國家8次降低銀行存貸款利率，國債收益率已降至歷史低位，投資國債潛在的風險越來越大。盡管允許保險公司的一部分資金可投資于證券投資基金，但由于保險公司可投資于基金的比例較小，投資于證券投資基金的收益對總體收益貢獻有限。加人世貿組織后，我國保險業不但需要化解以往累計的利差損、不良資產等歷史包袱，還將直接面對國際同業的強力競爭，如不盡快開放保險資金的投資領域，改善投資結構，提高投資收益水平，保險業將會面臨更大的系統性風險。與此同時，國內基金的種類不多，性質趨同，保險公司選擇余地不大，也制約著保險資金運用業務的發展。

摘要:2009年10月1日新修改實施的保險法拓寬了保險資金的運用渠道,保險資金運用的風險隨之增加。如何科學合理地運用保險資金渠道,達到既能充分有效地運用保險資金、提高收益又能防范風險、分散風險的目標,已成為保險界人士十分關注的焦點問題之一。本文從我國保險公司資金運用的現狀出發,分析了我國保險資金運用存在的問題,結合國外保險資金運用的相關經驗,提出了我國保險資金運用的對策。

關鍵詞:新保險法;保險資金運用;思考

一、我國保險資金運用存在的問題

(一)保險資金運用投資各渠道面臨著不同程度的風險

雖然新《保險法》對保險資金運用渠道不斷放寬,但仍顯不足。對比歐美和日本等國,保險資金運用的法定渠道已經超過投資領域,進入傳統銀行的信貸業務。如美國和日本的保險公司可開展政府債券、公司債券、股票、不動產投資、股權投資業務,也可進行抵押貸款、保單放貸等信貸業務。在我國,保險資金大體用于銀行存款、政府和金融債券、指定的中央企業債券等,保險資金運用渠道狹窄,資金運用收益率偏低。而且,保險資金運用投資各渠道還面臨著不同程度的風險。表現在(1)保險資金主要用于銀行存款,但1997年以來,伴隨銀行利率多次下調,利差損問題嚴重,保險公司投資回報率一度下降。(2)債券市場發展滯后、規模太小,債券品種少,且多為中短期債券,缺乏長期品種,另外受貸款利率低的影響,債券的收益率也比較低。目前的債券市場遠遠不能滿足保險公司分散風險的要求。(3)現有的證券投資基金主要是為了適應中小投資者的需要而設立的,不能適應保險資金投資的要求。另外,股票投資收益不穩定,因為股票是一種虛擬資本,其收益來自股息收入和資本利得,具有較大的不確定性,而且我國股票市場還很不成熟,使得保險公司投資股票時面臨著很大的市場風險。(4)投資基礎設施建設期限過長;從投資風險來看,投資基礎設施建設收益較穩定、波動較少,比較符合保險資金安全穩健的宗旨。但是,由于基礎設施建設投資期限一般較長,從而利率風險和信用風險仍然是一個潛在的隱患。因此,如果保險公司不能很好地進行風險管理,保險資金投資風險可能成為公司整體經營發展的阻礙,會嚴重影響公司正常經營,甚至使公司面臨危機。

(二)保險公司的資金運用能力還不強

強化保險資金管理提高保險經濟效益摘要:該文主要論述了保險企業如何籌集資金,如何加強貨幣、資金管理,如何加強應收保費的管理等籌資管理方面的重要問題。

財務管理作為企業管理的重要組成部分,它的總體目標是提高企業經濟效益,即追求經濟效益最大化,這已是市場經濟下每一個企業的永恒主題,也是保險企業不容回避的話題。復雜而多變的市場經濟要求保險企業財務管理能夠預測市場需求和企業環境的變化,因此搞好財務管理,對于改善保險企業經營管理,為企業領導提供準確而可靠的決策依據和提高經濟效益具有極其重要的作用。

一、積極籌集資金,滿足保險經營資金的需求

保險企業要維持正常經營運作就必須通過財務手段來籌集資金,以滿足經營中的賠償、給付和支付經營費用的需要。最近幾年,國家對利率的連續調整,給保險企業經營帶來諸多不利影響,表現在保額下降,賠付率上升,費率提高,部分公司出現經營虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限制,使保險、資金運用率較低。因此,保險企業如何在諸多不利環境下取得更多的資金來維持經營需要,又該如何加強籌資管理,這是一個十分嚴峻的問題。保險企業的籌資渠道主要有兩個途徑;一是權益資本,主要表現在實收資本,資本公積,盈余公積,總準備金,未分配利益等方面;二是債務資本,包括流動負債和長期負債;加強籌資管理,具體應做好以下工作:一是積極擴大保險業務,大力發展長效險業務,穩妥吸收保險儲金,增加保費收入,充實保險經營資金;二是嚴格按照現行財務制度規定,提足責任準備金,責任準備金的提存是為了保障被保險人的利益,也是為了穩定公司的業務經營,但在客觀上責任準備金形成了保險經營的可運用資金,而且是保險企業最大的一項資金來源,合理運用這部分資金是整個企業業務成效的關鍵;三是合理安排資金結構,保持適當的償債能力。保險企業的負債多少要與自有資本和償債能力相適應。既要防止負債過多,導致財務風險加大,又要有效利用負債經營,提高自有資本的收益水平。

二、加強貨幣管理,安全有效地使用資金

加強貨幣資金管理的目的在于保證企業正常經營所需資金的同時,節約使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的利益收入。保險法規定:“保險公司的資金運用必須穩健,遵循安全性原則,并保證資產的保值增值”,“保險公司的資金運用,限于在存款,買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式”,同時規定“保險公司的資金不得用于設立證券經營機構和向企業投資”,鑒于上述規定,加強貨幣資金管理尤為重要。

強化保險資金管理提高保險經濟效益摘要:該文主要論述了保險企業如何籌集資金,如何加強貨幣、資金管理,如何加強應收保費的管理等籌資管理方面的重要問題。

財務管理作為企業管理的重要組成部分,它的總體目標是提高企業經濟效益,即追求經濟效益最大化,這已是市場經濟下每一個企業的永恒主題,也是保險企業不容回避的話題。復雜而多變的市場經濟要求保險企業財務管理能夠預測市場需求和企業環境的變化,因此搞好財務管理,對于改善保險企業經營管理,為企業領導提供準確而可靠的決策依據和提高經濟效益具有極其重要的作用。

一、積極籌集資金,滿足保險經營資金的需求

保險企業要維持正常經營運作就必須通過財務手段來籌集資金,以滿足經營中的賠償、給付和支付經營費用的需要。最近幾年,國家對利率的連續調整,給保險企業經營帶來諸多不利影響,表現在保額下降,賠付率上升,費率提高,部分公司出現經營虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限制,使保險、資金運用率較低。因此,保險企業如何在諸多不利環境下取得更多的資金來維持經營需要,又該如何加強籌資管理,這是一個十分嚴峻的問題。保險企業的籌資渠道主要有兩個途徑;一是權益資本,主要表現在實收資本,資本公積,盈余公積,總準備金,未分配利益等方面;二是債務資本,包括流動負債和長期負債;加強籌資管理,具體應做好以下工作:一是積極擴大保險業務,大力發展長效險業務,穩妥吸收保險儲金,增加保費收入,充實保險經營資金;二是嚴格按照現行財務制度規定,提足責任準備金,責任準備金的提存是為了保障被保險人的利益,也是為了穩定公司的業務經營,但在客觀上責任準備金形成了保險經營的可運用資金,而且是保險企業最大的一項資金來源,合理運用這部分資金是整個企業業務成效的關鍵;三是合理安排資金結構,保持適當的償債能力。保險企業的負債多少要與自有資本和償債能力相適應。既要防止負債過多,導致財務風險加大,又要有效利用負債經營,提高自有資本的收益水平。公務員之家版權所有

二、加強貨幣管理,安全有效地使用資金

加強貨幣資金管理的目的在于保證企業正常經營所需資金的同時,節約使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的利益收入。保險法規定:“保險公司的資金運用必須穩健,遵循安全性原則,并保證資產的保值增值”,“保險公司的資金運用,限于在存款,買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式”,同時規定“保險公司的資金不得用于設立證券經營機構和向企業投資”,鑒于上述規定,加強貨幣資金管理尤為重要。

【摘要】改革開放以來，我國保險業保持了快速健康發展的良好勢頭，保險市場的發展使得保險資金運用的重要性日益突出。如何充分安全有效地運用保險資金，提高收益成為各界關注的焦點問題之一。本文針對保險資金運用中存在的利率、信用、匯率、資產和負債不匹配、股票投資五類主要風險進行分析，并對如何防范風險提出相應管理對策。

【關鍵詞】保險資金風險分析管理制度

改革開放以來，我國保險業保持了快速健康發展的良好勢頭，年均增長率在30％以上，成為國民經濟中發展最快的行業之一。保險市場的快速發展使得保險資金運用的重要性日益突出。2005年末，我國保險資金運用余額達14100.11億元，比年初增加3321.49億元，增長30.82%。其中，銀行存款為5168.88億元，占資金運用余額的36.66%；債券為7424.55億元，占資金運用余額的52.66%；證券投資基金為1107.15億元，占資金運用余額的7.85%；股票為158.88億元，占資金運用余額的1.13%；其他投資為212.84億元，占資金運用余額的1.51%。2005年，我國保險資金運用收益率達3.6%，比2004年提高0.7個百分點。保險資金運用及風險管理已成為影響和推動保險市場健康發展的重要因素，并成為保險業支持國民經濟發展，參與金融市場建設的重要途徑。

一、保險資金運用的歷史沿革

中國保險業資金運用是隨著中國保險業發展而發展的，大體經歷了四個階段：

第一階段為單一投資階段（1980年至1987年）。保險業處于恢復時期，經營主體多為綜合性保險公司，產壽險也尚未分業經營，產險資產和壽險資產并沒有分開管理。此時保險資金投資形式單一，基本上以銀行存款為主。

一、積極籌集資金,饜足保險謀劃資金的需求

保險企業要維持正常謀劃運作就必須議決財政手段來籌集資金,以饜足謀劃中的賠償、給付和支付謀劃用度的需要。近來幾年,國家對利率的一連調解,給保險企業謀劃帶來諸多倒霉影響,表如今保額降落,賠付率上升,費率前進,部分公司出現謀劃虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限定,使保險、資金運用率較低。因此,保險企業怎樣在諸多倒霉情況下取得更多的資金來維持謀劃需要,又該怎樣增強籌資管理,這是一個非常嚴厲的題目。保險企業的籌資渠道重要有兩個途徑;一是職權資本,重要表如今實收資本,資本公積,盈余公積,總準備金,未分配優點等方面;二是債務資本,包括活動欠債和恒久欠債;增強籌資管理,具體應做好以下事情:一是積極擴大保險業務,大肆生長長效險業務,穩妥吸取保險儲金,增長保費收入,充實保險謀劃資金;二是嚴酷憑據現行財政制度劃定,提足責任準備金,責任準備金的提存是為了保障被保險人的優點,也是為了穩固公司的業務謀劃,但在客觀上責任準備金形成了保險謀劃的可運用資金,而且是保險企業最大的一項資金源頭,公正運用這部分資金是整個企業業務效果的要害;三是公正部署資金結構,連結適當的償債本事。保險企業的欠債幾多要與自有資本和償債本事相順應。既要警備欠債過多,導致財政危害加大,又要有用使用欠債謀劃,前進自有資本的收益水平。

二、增強錢幣管理,清靜有用地使用資金

增強錢幣資金管理的目的在于保證企業正常謀劃所需資金的同時,節省使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的優點收入。保險規則定:“保險公司的資金運用必須妥當,遵照清靜性原則,并保證資產的保值增值”,“保險公司的資金運用,限于在存款,交易政府債券、金融債券和國務院劃定的其他資金運用情勢”,同時劃定“保險公司的資金不得用于設立證券謀劃機談判向企業投資”,鑒于上述劃定,增強錢幣資金管理尤為重要。

保險企業的錢幣資金包括現金和銀行存款,首先要增強現金管理,要求嚴酷實驗國務院《現金管理暫行條例》和中國人民銀行《現金管理暫行條例實驗細則》之劃定,嚴酷屈從庫存現金限額制度,嚴酷現金開支領域,實驗錢賬分管,并配備專職出納職員,認真現金和銀行存款的收付及管理事情,非出納職員不得經管現金;出納與管帳職員必須明確分工,創建健全現金賬目和收付手續,做到日清月結,賬款切合,確保現金清靜;嚴酷審批手續,杜絕私自挪用公款等非法行為,嚴禁白條抵庫,公款私存,對違紀者予以嚴正處理。其次要開心前進現金的使用屈從,有籌劃的公正部署現金,力圖做到收支牢固;做到既保證企業一樣平常所需現金,低落危害,又不使企業孕育發生過多的閑置現金,以增長企業效益,對銀行存款的管理,要求在現行政策容許的投資條件下,盡可能多的選擇購置國債、金融債券等回報率高的投資項目,前進資金的使用效果。

三、增強應收保費的管理,加快資金周轉

摘要:該文主要論述了保險企業如何籌集資金,如何加強貨幣、資金管理,如何加強應收保費的管理等籌資管理方面的重要問題。

財務管理作為企業管理的重要組成部分,它的總體目標是提高企業經濟效益,即追求經濟效益最大化,這已是市場經濟下每一個企業的永恒主題,也是保險企業不容回避的話題。復雜而多變的市場經濟要求保險企業財務管理能夠預測市場需求和企業環境的變化,因此搞好財務管理,對于改善保險企業經營管理,為企業領導提供準確而可靠的決策依據和提高經濟效益具有極其重要的作用。

一、積極籌集資金,滿足保險經營資金的需求

保險企業要維持正常經營運作就必須通過財務手段來籌集資金,以滿足經營中的賠償、給付和支付經營費用的需要。最近幾年,國家對利率的連續調整,給保險企業經營帶來諸多不利影響,表現在保額下降,賠付率上升,費率提高,部分公司出現經營虧損。同時,國家政策對保險資金的投資限制,使保險、資金運用率較低。因此,保險企業如何在諸多不利環境下取得更多的資金來維持經營需要,又該如何加強籌資管理,這是一個十分嚴峻的問題。保險企業的籌資渠道主要有兩個途徑;一是權益資本,主要表現在實收資本,資本公積,盈余公積,總準備金,未分配利益等方面;二是債務資本,包括流動負債和長期負債;加強籌資管理,具體應做好以下工作:一是積極擴大保險業務,大力發展長效險業務,穩妥吸收保險儲金,增加保費收入,充實保險經營資金;二是嚴格按照現行財務制度規定,提足責任準備金,責任準備金的提存是為了保障被保險人的利益,也是為了穩定公司的業務經營,但在客觀上責任準備金形成了保險經營的可運用資金,而且是保險企業最大的一項資金來源,合理運用這部分資金是整個企業業務成效的關鍵;三是合理安排資金結構,保持適當的償債能力。保險企業的負債多少要與自有資本和償債能力相適應。既要防止負債過多,導致財務風險加大,又要有效利用負債經營,提高自有資本的收益水平。

二、加強貨幣管理,安全有效地使用資金

加強貨幣資金管理的目的在于保證企業正常經營所需資金的同時,節約使用資金,并從暫時閑置的資金中獲取最多的利益收入。保險法規定:“保險公司的資金運用必須穩健,遵循安全性原則,并保證資產的保值增值”,“保險公司的資金運用,限于在存款,買賣政府債券、金融債券和國務院規定的其他資金運用形式”,同時規定“保險公司的資金不得用于設立證券經營機構和向企業投資”,鑒于上述規定,加強貨幣資金管理尤為重要。

「摘要」保險資金作為聯系保險市場與資本市場的紐帶，其運作的安全性、穩定性、收益性對這兩個市場都有著極大的影響。目前國內保險公司的保險資金運用是以銀行基本利率為支點，以規定的運用工具為杠桿，在銀行和證券產品撬動下，被動而間接地參與資本與貨幣市場，效益難以凸現，若不能有效地提高保險資金運用的效益，我國保險業將會出現未來支付缺口的潛在風險。本文從保險資金運用與償付能力的關系、我國保險資金運用現狀及面臨的問題、資產負債管理與保險資金運用、對保險資金運用監管的建議四個方面，對保險資金運用問題進行了論述。

一、保險資金運用與償付能力的關系

保險公司實際償付能力的大小實際反映了公司的資本實力以及經營效益情況。從根本上看，保險公司一切經營活動的績效都將最終影響其償付能力。

（一）保險資金運用對保險經營效益的影響

保險投資對保險公司經營效益具有決定意義。從世界各國的情況看，承保利潤都有下降趨勢，保險公司的效益主要靠投資收益來彌補。

高效的保險資金運用收益，還可以促使保險費率的下降，從而提高市場競爭力。孤立地看，保險費率下降，似乎會削弱保險責任準備金的積累，進而不利于保險補償或給付的實現。但系統地看，在保險費率下降，其余條件不變的情況下，保險需求的興旺、投保人數的增加，促進了經營的規模化，從而在整體和總量上，較之于費率高時的情形更有利，大數法則的作用發揮更出色，更加強了經營的穩定性。從保險基金的規模看，隨著投保人群的增加，保險基金規模不斷擴大，保險可運用資金更有保證，使保險資金運用進入新的循環，相應地帶來更多的投資回報，這一良性過程，使保險資金對保險公司財務的穩定性具有積極的意義。

[摘要]目前，已有不少保險公司與銀行達成協議，由銀行對其保險資金進行托管。我國保險業已經具備一定規模；保險資金運用政策日益放寬，資金管理難度加大；保險資金出現外部“存管”危機；實施第三方托管是改革保險資金管理體制的需要。引入第三方托管有助于保險資金運用風險的防范，提高保險資金的投資收益和使用效率，增加托管銀行收益，促進銀保深層次合作；有助于中小型保險公司的發展；有助于保險、金融及資本市場實現共同的健康、穩定的發展。借鑒美國保險市場第三方資產管理經驗，我國保險業應加快推進，自愿實施，拓寬托管主體，出臺配套制度，以更好地實施保險市場第三方資產管理。

[關鍵詞]保險市場；保險資金；第三方托管

日前，有壽險公司宣布，該公司與某銀行達成全面合作協議。尤為引人注目的是，此種全面合作實現了傳統銀保業務的“升級”，即今后該壽險公司所有的保險資金將集中到某銀行，由其全面托管。由此，中國保監會提出的“保險資金管理引入獨立第三方托管”政策落到了實處。

一、我國保險資金第三方托管及其現狀

(一)保險資金托管

托管人制度是資產管理的一種方式。保險資金托管就是引入第三方獨立托管機制，把對保險資金的管理職能和保管職能分開，從而保護投保人和被保險人利益的一種制度安排。實施托管后，托管人履行保險資金的保管、清算、核算和監督職能，保險公司、保險資產管理公司和有關專業投資管理機構負責保險資金的管理及運用。