財務公司范文10篇

摘要：隨著我國市場經濟體制的不斷發展，集團企業也不斷壯大。集團企業認識到，原有的資金管理方式已經不能適應當今企業的發展。激進地擴大自身企業規模只會耗盡資金，陷入財務危機之中；而保守的留在原地雖然會使企業內部有更多的閑置資金，但在這個飛速發展的時代中，放棄發展的機遇、原地踏步便只能被時代所拋棄。隨著越來越多的企業的資金管理意識的更新，財務公司關于資金管理的模式也得到了進一步的完善。越來越多的企業將目光放遠，不再執著于短期的利益獲取，而是希望自身能得到長遠的可持續發展的機會。為了實現這個目的，財務公司必須為集團企業進行科學的資金管理，有效地利用資金，才能規避資金過多或過少給企業帶來的風險、損失。

關鍵詞：集團企業;資金管理;財務公司

對于資金的管理在企業發展的過程中一直處于重中之重的地位。從資金管理的狹義上來說，企業必須合理控制內部資金流向，提高資金的利用效率，才能擴大企業盈利，推動企業的創新發展。而從廣義上來說，對資金進行科學的管理不僅有利于企業自身的發展，還有利于促進國民經濟水平的提高。作為隸屬于相應的集團企業的財務公司只有幫助企業對資金進行合理有效的調配、周轉，既要避免企業資金的過多閑置，也要將資金的使用限制在企業能夠承擔的范圍內，避免財務危機的產生。

1企業集團財務公司資金管理的意義

在經濟全球化的激烈競爭中，為了提高自身的競爭力、增加自己的資產，企業經過一系列的重組、兼并、聯合逐漸發展為規模更大、實力更強的集團企業。隨著集團企業的不斷發展，對資金的管理水平的要求也越來越高，由此為企業提供金融服務的財務公司也隨之應運而生。財務公司通過對所屬的企業資金進行集中管理，不僅能夠加強企業內部各單位、各部門的聯系，使母公司對子公司的掌控力度加強，還可以使資金的利用效率得到提高，減少在資金運行過程中產生的資金損耗。財務公司為集團企業提供高效的服務既有利于節省企業在資金管理方面投入的時間，讓企業有更多的時間投入到企業的產品升級中去，也有利于提高財務公司本身資金管理水平的提高。

2企業集團財務公司資金管理問題

在我國實踐中，財務公司主要是大型集團公司經有關機構批準（現為銀監會），在集團內部設立的子公司，財務公司的設立有助于加強集團內部成員間的資金調度，滿足了集團內部集約化管理資金的需求，提高了資金的使用效率與集團的競爭力，為集團發展提供堅固的后盾，而且在促進集團發展的同時也促進了自身的發展。

一、我國財務公司的發展優勢與面臨的問題

（一）我國財務公司的發展優勢

從目前來看，設立財務公司的企業集團多為規模較大的企業集團以及國有企業集團，如中石油、中石化、寶鋼等大型集團，從資金來源、業務支持等方面來看企業集團是最好的監護人，以所屬企業集團雄厚的經濟基礎做后盾，是財務公司發展的一大優勢。

在我國財務公司一般由集團投入資金設立，集團是絕對的控股股東，目前財務公司處于發展壯大時期，它的發展以企業集團為依托，發揮著加強資金集中管理、提高資金使用效率與節約財務費用的主要功能，在具體的業務開展過程中獲得了企業集團的大力支持，發展優勢顯著，這從集團通常將結算中心設在財務公司、而且成員企業也多在財務公司開戶等可以看出。這些都是財務公司存在與發展的優勢。

（二）財務公司發展中存在的問題

在我國實踐中，財務公司主要是大型集團公司經有關機構批準（現為銀監會），在集團內部設立的子公司，財務公司的設立有助于加強集團內部成員間的資金調度，滿足了集團內部集約化管理資金的需求，提高了資金的使用效率與集團的競爭力，為集團發展提供堅固的后盾，而且在促進集團發展的同時也促進了自身的發展。

一、我國財務公司的發展優勢與面臨的問題

（一）我國財務公司的發展優勢

從目前來看，設立財務公司的企業集團多為規模較大的企業集團以及國有企業集團，如中石油、中石化、寶鋼等大型集團，從資金來源、業務支持等方面來看企業集團是最好的監護人，以所屬企業集團雄厚的經濟基礎做后盾，是財務公司發展的一大優勢。

在我國財務公司一般由集團投入資金設立，集團是絕對的控股股東，目前財務公司處于發展壯大時期，它的發展以企業集團為依托，發揮著加強資金集中管理、提高資金使用效率與節約財務費用的主要功能，在具體的業務開展過程中獲得了企業集團的大力支持，發展優勢顯著，這從集團通常將結算中心設在財務公司、而且成員企業也多在財務公司開戶等可以看出。這些都是財務公司存在與發展的優勢。

（二）財務公司發展中存在的問題

摘要：當前，區塊鏈概念已風靡全球，作為一種新型的網絡技術，區塊鏈技術逐漸滲透到越來越多的業務領域，尤其是金融領域受益匪淺。本文從區塊鏈的相關作用機理入手，結合財務公司現行財務管理模式存在的局限性，并分析造成這些局限性的具體原因，針對這些不足之處，進而探討如何將區塊鏈技術應用到財務公司的財務管理模式中，其中重點探討了區塊鏈技術在財務公司資金管理四個平臺的應用、區塊鏈在數據票據業務以及企業集團供應鏈方面的應用，以期借此提高財務公司的財務管理效率，提升企業集團的整體競爭優勢。

關鍵詞：區塊鏈;財務公司;財務管理;模式

1區塊鏈技術概述

區塊鏈是分布式數據存儲、點對點傳輸、共識機制、加密算法等計算機技術的新型應用模式。從本質來講，區塊鏈是一種基于密碼學技術生成的由不同節點共同參與的分布式共享數據庫。區塊鏈技術具有去中心化、去信任、放篡改、開放性、智能和約、共享機制等特征。

2財務公司現行財務管理模式存在的問題

2.1資金管理存在的問題。2.1.1資金歸集程度低。資金集中管理是企業集團財務公司的核心功能。由于信息不對稱，信息在集團各企業之間傳遞困難，無法實現資源共享。成員單位的資金預算、頭寸調撥、資金融入等業務執行不流暢，財務公司在信息收集、數據分析、問題判斷過程中需要消耗大量的資源，資金歸集程度低。2.1.2支付結算外部依賴?，F階段，財務公司通過在商業銀行開立賬戶，建立銀企直聯，依賴銀行進行結算?，F行結算模式主要存在以下問題：一是結算過程以財務公司資金管理信息系統和銀企直聯系統為媒介，過程冗長，結算效率低；二是需要投入大量資金存儲數據和維護信息系統，結算成本高；三是集中的賬本和數據系統被黑客攻擊，接入端口出現問題帶來數據丟失結算風險大。2.1.3資金監控不到位。在“互聯網+金融服務”時代，財務公司對集團內部單位資金來龍去脈的監控主要是通過信息系統網絡平臺實時掌握企業存量資金情況、實現資金劃轉查詢。一方面，目前跟蹤、查詢到的基本是表層信息。比如由于未能充分掌握企業內部資金的分布狀況而不能及時發現是否存在資金濫用情況；另一方面，資金監控缺乏全程式管理。目前財務公司對資金的監管集中在事前、事后的檢查控制，缺乏有效的全程風險把握機制。2.1.4融資渠道單一，融資成本高。融資管理在企業集團的財務管理中處于關鍵地位，是為企業集團和成員單位提供資金支持的必要條件。我國財務公司的資金來源主要是企業內部單位成員沉淀下來的閑置資金和同業拆借，資金來源單一、規模小，資產負債結構不合理。同時，融資手續費、信息搜集成本、談判成本等融資成本高。2.2票交所時代財務公司票據業務面臨新挑戰。票據是財務公司為成員企業進行結算和融資的重要渠道。2016年12月8日，上海票據交易所(以下簡稱“票交所”)開業，我國票據業務開啟電子化交易時代。“票交所”時代的來臨，在提高票據交易流轉和清算效率的同時，財務公司的票據管理也面臨新的挑戰。主要因素有以下幾點。2.2.1市場主體多元化。224號文件出臺，央行將非銀行機構及非法人產品納入票交所平臺參與主體。多元化主體參與的市場，單個主體的不合規行為可能會影響到交易鏈條上的其他參與者，票據資產跨市場運作風險加大。2.2.2人工操作因素。票交所模式下，與票據業務相關的發起、開戶、質押、資金清算等工作均由票據交易員完成，可能存在人工操作失誤和違規操作風險。2.2.3客戶信用風險。由于信息不對稱，未能發現企業在簽發商業票據時存在欺詐行為，或者在承兌時未能按時兌付帶來違約風險。2.3供應鏈金融發展存在瓶頸。供應鏈金融管理是財務公司財務管理的重要組成部分。當前財務公司在發展供應鏈金融業務中遇到以下幾個問題。2.3.1信息不對稱，上下游溝通困難。供應鏈運作需涉及多方參與主體，在“互聯網+金融”背景下，為了防止不法分子侵犯隱私、商業機密泄露，很多供應商、經銷商不愿意輕易公開企業經營信息，導致在短期內，供應鏈鏈條上相關的供需信息獲取滯后，供應鏈資源無法得到及時、合理配置和使用。2.3.2信用管理難度加大。第一，商品生產和供應周期較之前更加復雜。供應鏈運作從原材料的采購到商品銷售可以覆蓋數百個階段；第二，涉及環節多。財務公司對用款企業的調查跟蹤包括審批、放款、貸后管理、不良清收等批量化處理；第三，隨著融資空間不斷擴展，風險也由單一的貿易環節向上下游蔓延。并且企業集團供應鏈可以跨越數十個地理區域，對事件的追蹤、調查難道大。

目前許多財務公司都不同程度地開展了證券投資業務，較好地發揮了證券投資作為流動性管理工具的重要作用。特別是近年來證券市場的較好表現，財務公司通過新股申購等方式獲得了較好的收益，并成為公司利潤的重要來源。但隨著市場環境的變化，新股發行制度市場化改革的進一步推進等，財務公司證券投資業務面臨著較大的挑戰。在目前情況下，如何拓展證券投資業務思路，在“安全性、流動性和收益性”相結合的前提下，穩健地開展證券投資業務成為財務公司共同探討的重要課題。

1財務公司開展證券投資業務現狀分析

1．1大多數公司都開展了證券投資業務

從財務公司經營業務范圍來看，其基本業務主要是為集團成員企業存貸款結算等提供服務。而證券投資業務主要是作為財務公司現金管理的手段之一，對不同時段閑置資金通過不同類投資產品的組合投資滿足保值增值達到進一步提高投資收益率的目的?？陀^上財務公司作為獨立經營、自負盈虧的企業，大量的自有資本金也需要通過證券投資取得較好的投資收益。

目前絕大多數的財務公司都成立了專職的部門如證券投資部以及固定收益部等，配備了專職的人員，為公司開展證券投資業務服務。隨著一些財務公司在風險相對收益較小的新股申購業務獲得的較好收益的示范效應，更多的財務公司介入了證券投資業務。在筆者所統計存續時間較長公開財務基本報表的71家的財務公司中，2007年、2008年和2009年中開展證券投資業務的家數分別為：51家、60家和62家。除了少數外資財務公司未開展證券投資業務以外，大多數的國內財務都不同程度地開展了證券投資業務。

1．2投資收益成為重要的利潤來源

摘要：流動性風險管理對于金融企業具有重要意義。財務公司是隸屬于企業集團的非銀行金融機構，本文立足財務公司的特殊性，提出了財務公司流動性風險管理的具體策略，同時認為積極的流動性風險管理策略有利于促進財務公司戰略發展。

關鍵詞：流動性風險管理；財務公司；戰略發展

一、流動性風險管理的意義

財務公司作為非銀行金融機構，由于業務范圍主要局限于企業集團內部，對集團公司的依附性強。在資產的期限結構上，財務公司的資金來源主要是集團各公司的存款，具有明顯的短期性，而資金運用卻以中長期貸款為主，負債結構調整能力較差。一旦出現流動性不足，資金融通渠道少，難以通過變現資產、減少債務或以合理的成本迅速增加負債等手段來籌集資金。因此，當財務公司流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現資產獲得足夠的資金從而造成損失或破產的風險。到目前為止，我國已經先后有上海國際財務公司被清盤，華誠財務公司、中國有色金屬工業財務公司被撤銷，珠海珠光財務公司、中新財務公司等實施重組。這些財務公司被清盤、撤銷或重組，流動性風險失控是一個重要的誘因。因此，流動性風險管理是關乎財務公司生存與發展的基礎性工作。

二、財務公司流動性風險策略

流動性風險爆發頻率低、發生速度快、影響大，財務公司作為植根于集團公司的非銀行金融機構，流動性風險具有不同于一般金融機構的自身特點。為了應對流動性風險，財務公司應著眼于行業實際，有針對性地實施流動性管理策略。

財務公司作為企業集團的內部銀行，面對復雜的內外部環境，既要保證資產的盈利性，又要留足結算資金，實現資金存量、流量與增量的高效管理。資金備付管理體系至關重要，然而，國內外對于備付金管理的研究多集中于銀行業，對企業集團財務公司備付金的研究不多，對制造業等資金需求較大的財務公司研究就更少。針對制造業企業集團財務公司備付金管理深入分析，并具體分析了制造集團Z的備付率情況，望對制造業有借鑒意義。

一、財務公司備付金管理的意義

（一）保證支付結算的進行。備付金是財務公司協助成員單位完成交易款項的支付、為成員單位提供資金清算職能的基本保證。加強備付金管理，財務公司可以利用銀-財-企平臺有效滿足成員單位的支付需求，為成員單位節省手續費。（二）提高資金使用效率。在保證結算業務順利運行的同時，財務公司還承擔著提高集團整體資金使用效益的職能。加強備付金管理，保持合理的備付金水平，需要通過同業拆借、同業存放等手段來完成，最終實現集團利益最大化。

二、Z集團財務公司備付金分析

Z集團是全球規模領先、品種齊全、技術一流的軌道交通裝備供應商，主要經營鐵路機車車輛、動車組、城市軌道交通車輛、工程機械、各類機電設備、電子設備及零部件等。Z集團在2012年成立財務公司，根據2016年年末資產規模數據，Z集團財務公司在全國236家財務公司中排名31位。在財務公司成立初期，Z集團財務公司缺乏資金計劃等管理工具，為保證成員單位日常清算業務的開展，尤其為應對成員單位突發大額支付，保留備付金比例比較高。隨著全面銀企直聯的推進，截至2017年底，已有290家子公司成為財務公司的成員單位，703個銀行賬戶加入銀企直聯系統，公司本外幣日均吸收存款規模222億元。2017年年末本外幣吸收存款余額508億，年末時點全口徑資金集中度為69%，全年平均全口徑資金集中度為52%。2017年年末時點本外幣流動性比例81%，遠高于監管指標25%。Z集團財務公司對于備付率及備付金水平都有了新的認識，通過資金計劃逐步掌握了成員單位資金支付規律，可以充分運用同業拆借等流動性管理工具，可將備付金比例控制在20%-30%。選取Z集團財務公司2016至2017年每個開機工作日日結后的備付率進行分析。2016-2017年Z集團財務公司備付率情況如圖1所示。Z集團財務公司備付率在2016年9月底最低，為9%。2017年1月底為12%，僅次之。2017年3月底為17%。當備付資金緊張時，多采取同業拆入方式改善資金情況。備付金充足時，則采取同業拆出，賺取利息。當無備付資金需求，在市場上卻有利率較低資金時，也應適當拆入，調撥資金至高利率銀行賬戶，賺取利差。制造企業普遍資金周轉時間較長，用款存在周期性、季節性等特點，可根據用款時間規律調度資金。

三、制造集團財務公司備付金管理的影響因素

摘要：隨著社會經濟的飛速發展，市場競爭日益激烈，企業財務公司風險也隨之加大。故此，財務公司風險控制便成為了促進企業良好發展的有效途徑之一，但從目前的情況來看，我國諸多企業財務公司風險控制依舊存在的一系列問題，例如缺乏財務風險意識、監管機制不完善、缺少有效的控制手段等。本文從企業財務公司經營現狀出發，論述財務公司風險控制存在的問題及相應解決對策，為企業更好更快發展提供參考意見。

關鍵詞：企業財務公司；風險控制

任何一個企業在經營過程中都會遇到財務風險問題，企業財務公司是基于企業對自身所擁有的資金進行集中管理，從而實現提高集團資金使用效率的目標而成立的為企業集團各成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。隨著社會的發展，企業的經營規模日漸擴展，致使集團財務公司經營風險的逐漸顯露，因此，對于企業集團來說，及時發現自身財務公司所存在的問題并采取對策加以解決就迫在眉睫。

一、企業財務公司風險控制存在的問題

(一)風險控制的相關監管機制不完善

目前，我國大部分企業財務公司風險管理工作都是由內部稽核部門負責，幾乎很少有設立獨立風險管理部門，但稽核部門無法做到全程監督業務流程，只能對財務公司的業務流程進行事后監督。另外，財務公司在組建時主要由集團成員負責出資，所以在決策層之間存在的差異性相對較小，致使財務公司內部崗位之間的相互約束和制衡機制較差，嚴重影響了各個部門和工作人員崗位職責的發揮，單純注重經營業績的思想，加大了運行過程的風險。

摘要：隨著市場經濟的發展，企業的發展越來越講究多元化，主要涵蓋產業鏈縱向多元化以及跨行業多元化，為企業的升級、轉型和持續發展注入了不竭的動力。在企業不斷多元化擴張的基礎上，企業的組織形式開始轉為集團化，集團化運營成了企業特別是具有多元化業務的集團型企業的必修課。企業管理的核心是財務管理，而財務管理的核心是資金管理，集團企業也是如此，其中，財務公司扮演著重要的角色。本文在闡述集團企業的財務公司的含義之后，對于財務公司發揮資金管理的重要作用進行詳細的分析，然后，針對當下財務公司資金管理存在的問題提出了應對的措施，以期能夠更好的發揮財務公司的資金管理作用。

關鍵詞：集團企業;財務公司;資金管理

一、引言

經濟社會的發展、社會產業分工的不斷加劇，使得企業的分工領域越來越細化，一方面提升了集團企業的專業程度，另一個方面也使得集團企業的產業鏈價值分散化，在一定程度上促進了集團企業基于自身利益最大化而進行的兼并重組。另外，集團企業分工的明確和精細，使得集團企業面對單一行業的風險放大，集團企業為了降低或者分散風險，就會積極尋求跨行業的發展，以此來對沖單一行業面臨的市場風險。上述邏輯便催生了集團企業的集團化。當下的集團企業面臨著更加復雜的財務狀況，尤其是極為重要的資金管理，因此，集團企業往往通過成立財務公司來進行整個集團企業的財務管理。因此，財務公司在集團企業的資金管理中發揮著重要的作用。

二、集團企業財務公司的含義

顧名思義，集團企業財務公司是集團企業內部單獨成立的，旨在進行集團企業內部財務管理的公司?？傮w來講，財務公司在集團企業內部發揮內部銀行的功能，對于集團企業各個業務板塊的財務進行統籌、獨立的監管。資金管理是財務管理的核心內容，也是集團企業財務公司的核心職能之一，主要負責整個集團企業各個事業部、各個部門之間的資金劃轉、調撥、監管、核實等管理工作。

摘要：當前，大型企業集團越來越多，而在集團中，財務公司的設置也更是屢見不鮮。本文分析集團發展過程中資金管理面臨的主要問題，深入探討財務公司在企業集團資金管理中的重要作用，有針對性地提出了解決措施，力求促進企業集團健康可持續發展。

關鍵詞：企業集團;財務公司;資金管理模式

當前我國社會經濟飛速發展，各企業集團獲得了更大的發展空間，其經營規模也進一步擴大，隨著經濟結構的復雜化，企業內部的財務管理問題愈發突出，引起了社會各界的高度關注。近些年，我國大多數國有企業不斷兼并、收購其他小企業，用以擴大自身規模，并逐漸在世界五百強企業中占據了一席之地。與其他資金管理模式相比，財務公司模式的優勢在于其能夠更為有效的開展資金管理，確保金融能力的有效性，具有靈活、風險低的特點，有助于實現資金的合理操作。

1企業集團財務公司資金管理的重要性

第一，財務公司的經營對象就是資本，而資金管理是其運營的基礎，公司與資金是相互依存的關系，缺少資金的財務公司是無法獨立存在和經營的，與一般企業相比，企業集團對于資金的管理需求更高，因此對于財務公司來說，做好資金管理工作至關重要。第二，資金管理逐步實現了交易內部化，其目的就在于實現企業管理集約化，以便于為集團提供更好的服務。為了更好地滿足企業集團長遠發展的資金需要，原本的粗放型管理朝著集約型方向轉變，這樣一來，不僅提高了資金的使用效率，還能夠降低集團公司的財務費用，實現集團公司資產一體化經營的目的。第三，財務公司的金融服務職能具體體現在資金管理方面，企業集團在擴張的過程中對于資金的需求持續上升，財務公司要根據本單位的業務發展需求確定金融經營范圍。第四，資金紐帶能夠進一步增強集團企業的凝聚力，財務公司通過吸納企業成員的方式來增加自身的資本，進而形成共同的資金紐帶，股東與各下屬單位的聯系愈發密切，兩者相互支持、共謀發展。

2當前我國企業集團資金管理面臨的問題