企業資金管理范文10篇

摘要：在新常態下，企業面臨著諸多的挑戰。資金是企業發展過程中非常重要的一部分，企業資金管理水平的提升將在多個角度共同提升企業的綜合水平，讓企業在發展的過程中更具有競爭力，能夠更好更平穩的發展。然而，我國企業在現階段的發展過程中，資金管理上仍存在著較多的不足，難以保證企業資金能夠在企業的發展過程中發揮更大的優勢。本文將從資金管理的必要性、新常態下資金管理的難點、企業資金管理現狀以及優化企業資金管理措施方面討論新常態下優化企業資金管理的思路。

關鍵詞：新常態；企業資金管理；不足；優化措施

隨著宏觀經濟從過去幾十年的高速增長轉變為中高速的穩定增長，企業在發展過程中所面臨的壓力以及挑戰也變得更加的巨大。企業需要提升自身的整體質量，才能保證企業在競爭日益激烈的市場中更具有市場競爭力，能夠更加平穩以及快速的發展。優化企業資金管理能保證企業對資金進行更加合理的應用，提升企業資金的使用效率，保證企業資金能在企業的發展中發揮更大的優勢?，F如今，企業在提升自身資金管理水平的過程中仍存在資金管理意識薄弱、企業資金管理缺乏有效溝通與規劃、資金使用風險管理不到位、資金管理信息化程度較低、融資渠道單一等較為突出的問題。

一、資金管理的必要性

(一)保證企業資金安全性，是企業生存的基礎。資金管理是企業發展過程中非常重要的組成部分，企業資金管理的缺失或者不到位會導致企業日常經營出現問題，項目進展緩慢甚至擱置，嚴重時甚至影響企業的正常發展，威脅企業的生存。因此，企業需要在提升自身資金管理質量的過程中，不斷地對企業財務管理手段，財務管理技術等方面進行優化，從而在較大程度上杜絕企業資金的不必要損失，提升企業資金的使用效率，保證企業資金的安全性，讓企業資金能在企業的發展過程中保駕護航，發揮更大的作用[1]。(二)提升企業資金管理質量，是企業發展的保障。企業在提升自身資金管理質量的過程中，會對企業發展過程中資金使用的實際情況進行更加詳細精確地分析，從而保證企業財務管理人員能根據企業各個部門發展的實際情況，科學合理的對企業各個部門資金使用情況進行分析。而企業管理層可以通過企業財務管理人員所分析出的數據，合理的對企業資金進行分配。保證企業在發展的過程中資金能夠更加流暢的周轉，從而保證企業能夠更加持續的發展，提升企業資金管理質量是保證企業能夠更加長久發展的必要手段。(三)優化企業資源分配，是企業成功的基石。企業自身資源能夠進行更加合理的分配在較大程度上可以提升企業資源的利用效率，從而保證企業資源能在企業發展中發揮更大的作用。企業在改善自身資金管理的過程中，會更多地將企業財務管理人員應用于企業決策中，為企業管理層提供更多、更符合企業實際情況的數據支持。而企業財務管理人員在參與企業決策的過程中主要通過以下幾方面的內容提升自身資源分配質量。第一，輔助企業管理層制定企業發展目標，并根據發展目標制定相應預算，利用預算結果科學引導企業資源分配；第二，根據數據所反映出的各個部門的實際經營情況，合理利用資源的分配，協調各個部門之間的工作關系，保證企業所有經營活動和投資項目可以更加順利的展開。

二、新常態下資金管理的難點分析

［摘要］資金是現代企業財務管理的關鍵內容，無論是財務管理理論，還是企業財務管理實踐，都證明資金已然成為企業生產經營活動的重中之重，管理運用好資金是企業長盛不衰的重要法寶。文章首先論述了加強企業資金管理的重要作用，進而分析了企業在發展中資金管理存在的主要問題，在此基礎上，提出了企業改進與提升企業資金管理的主要措施。

［關鍵詞］企業;資金管理;財務管理

資金是企業經營管理的基礎，如果將企業比作人體，則資金就如同人的血液，資金決定著企業的生存與發展，對企業非常重要。當前，我國經濟發展逐步由高速增長轉向中高速增長，經濟發展進入新常態，在此背景下，“供給側改革”“工業4.0”“中國制造2025”等概念層出不窮，重點都在于轉型發展，在我國由經濟大國轉向經濟強國過程中，作為國家經濟細胞，企業需要在行業洗牌與競爭中，逐步找到適合自己的發展定位，以取得持續發展的效果?；诖?，資金管理更是企業保持發展的關鍵因素，企業應正確認識企業資金管理的重要意義，并找到資金管理中存在的主要問題，以不斷加強與改進資金管理，取得企業發展的持續效果。

1加強企業資金管理的重要性分析

1.1企業實現財務管理目標的重要基礎。企業財務管理是企業管理的基礎，任何經濟活動的實施都需以資金為主線，而財務管理正是以資金為主線，對企業相關活動加以管理，以不斷提升管理的效率與效果。財務管理目標一直以來是企業管理中不斷發展的概念，有的企業以利潤最大化為財務管理的目標，落實到資金層面，在資金管理方面需要企業提高資金的利用效率，盡量減少閑置資金，同時，需要企業降低財務成本，不斷提升利潤。也有的企業以企業價值最大化為目標，認為企業資金管理關鍵在于使企業的價值最大化，也就是債權價值與股權價值的最大化，這亦在一個層面加強企業的資金管理，要求企業資金管理的價值創造能夠最大化。當然，也有的企業將財務管理目標確定為股東價值最大化、企業相關方價值最大化等，這些目標最終都可歸結到企業在資金管理方面的不斷提升，成為企業實現財務管理目標的重要基礎。1.2企業加強財務風險管理的重要保障。風險是企業發展中需要不斷識別與應對的重要內容。在資金管理方面，企業應正視企業運營管理中的財務風險，而財務風險歸根于資金風險。一個企業資金鏈出現斷裂，是企業最大的財務風險，將直接導致企業破產與清算，企業的生命難以為繼。加強資金管理，是對企業整個資本資金鏈條的管理，從資金的融入，到資金的投出，最后落腳到資金的日常管理，資金管理貫穿其中。從財務風險，也就是資金風險的角度看，籌資成本的高低影響著企業未來的成本負擔，籌資的多少影響著企業未來資金是富余還是緊缺;在投資當中，資金的投出是否可以創造效率與效益，是該如何投資，都影響著資金的供求;在經營當中，資金與實物之間的轉換，又對企業的資金管理效率提出更高的要求，高效率的管理必然將降低企業的資金風險，減輕資金壓力。因此，企業資金管理是加強財務風險管理的重要保障。1.3企業適應經濟環境變化的重要抓手。我國經濟的發展國際化程度越來越高，受國際經濟影響的程度日益深入，在這樣的背景下，無論是企業只經營境內業務，還是兼顧境外業務，都要求企業加強資金管理。只有加強資金管理，企業才能適應外部經濟環境的變化。比如企業在國際化程度的逐步加強過程中，有的企業沒有對企業在國際貿易中的匯率進行管理，使得企業的成本由于匯率而大幅增加，或是由于匯率而導致收入大幅降低，這些都將為企業造成損失。也有的企業沒有關注國內經濟發展導向與產業政策，仍然對某些行業加大投資，使得投資方向與國家導向不符，造成成本大幅上升，市場下滑較大，形成企業難以適應經濟發展，造成嚴重后果。因此，加強資金管理是企業適應經濟環境變化的重要抓手。

2企業資金管理中存在的主要問題

摘要：我國醫藥銷售企業是正在崛起的一種企業，而且發展速度快，其影響力得到了很多的關注。盡管醫藥銷售企業的地位已經上升，但是與其他國家的醫藥銷售企業相比，我國的仍處于落后的階段。我國當前的發展還處于雛形階段，因此也出現了問題，這些問題雖然很小，但是也要解決。在這些問題中運行資金管理是需要立即解決的問題。本篇文章以運營資金為視角，講述了在管理上的問題，并且進行探析，提出解決對策。

關鍵詞：醫藥銷售企業；運行資金；管理；問題；對策

對于企業銷售企業的財務管理而言，資金管理是重要的工作。醫藥銷售企業的資產有一部分是流動的，而對于流動的資金中，最主要的部分就是運營資金。在提高資金的運營效率上，最主要就是對資金進行管理，而且要做到提高資金的周轉效率。在做賬的時候，盡量不要出現壞賬。本文分析了運營資金中可能出現了幾種問題以及解決措施。

1醫藥銷售企業運營資金管理的問題

1.1存貨資金占用不合理性

其實我國的醫藥銷售企業規模比較小，一般都是中心企業。而且在經營上距離現代化還有差距，在管理上也不能實現高效。更不能科學的存放藥品。醫藥企業與其他企業不同，而且很特殊，銷售是否有效與國家對藥品的政策有關，而且與產品的特點功能都有聯系。如果在采購藥品之前，不知道市場上這類藥物的存儲情況，或者是藥品企業在調節上力度不夠，都會使采購人員不能采購到合適的藥品，還會造成運營資金占用量大。而且如果藥品的采購不及時，就會影響要的銷售。在我國醫藥企業運營資金管理中常常出現的問題，就是存貨資金占用不合理。

摘要:隨著市場經濟的不斷發展及企業擴大再生產對資金的需求，我國企業不斷注重科學、有效使用資金，保證企業資金鏈的順暢。加強資金管理不但可以提高企業資金使用效率、降低財務風險，通過降低企業資金成本，為企業擴大再生產籌集足夠的資金，提高企業競爭能力。但是，企業在實際資金管理工作中，存在著管理水平低下、資金監督管理不到位等問題，亟待企業通過加強管理予以解決。本文通過對資金管理中存在問題進行分析的基礎上，提出加強資金管理的措施。

關鍵詞:企業資金;意義;問題;措施

資金是企業經營的基本條件，沒有了資金的后援支持企業就如同空殼一般。資金管理決定著企業的發展實力和資源利用范圍，鑒于資金管理本身就是貫穿企業各個部門的重要連接紐帶，因此資金管理是企業財務工作的重中之重。有足夠的資金并不是企業經營的全部，重要的是如何管理企業資金，這才是將優秀企業與不良企業區別開來的重要分水嶺。一些企業得到資金后用科學的管理方法能夠錦上添花，而相反，資金管理不當的企業則會損失慘重。

一、企業加強資金管理的意義

資金是否充足、運行是否流暢、效率是否低下是決定企業生存、發展的必要條件，加強資金管理與控制對于企業具有十分重要的意義。一是加強資金管理可以規范企業經營活動。通過制定科學、有效的資金控制計劃，不但可以降低企業籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業資金更加流暢地運轉，規范企業整個經濟活動。二是加強資金管理可以降低貪污舞弊行為發生的機率。企業通過對資金支付進行審批與集體決策、現金收支不相容崗位徹底分離、應收賬款及時催款回收等資金管理手段，可以在提高企業資金使用效率的同時，大大降低企業領導、員工串通侵占資金行為發生的機率。

二、企業資金管理中存在的問題

摘要:資金管理是企業財務管理的重要內容，“現金為王”詮釋了企業資金管理的重要地位。對于企業集團而言，實施完善的資金管理，可以幫助企業集團加強風險管控和效益提升。本文從企業集團資金管理目標出發，結合企業集團資金管理的主要問題，進而闡明了企業集團資金管理的主要措施。

關鍵詞:企業集團;資金管理

企業集團是我國企業多元化與規模化發展的產物，是企業發展到一定階段的重要組織形式。企業集團的組織架構一般是母子公司架構，即以母公司為股東，通過控股、參股等股權合作形式，設立全資子公司、控股子公司、共同控制公司、參股公司等多種子公司，從而形成龐大的企業集團。同時，有些企業集團母公司也會通過設立非法人分支機構，實現集團的分業經營，實現企業管理水平的提升。不管何種形式的企業集團，其基礎都是分業經營，即各企業間相對獨立，進而財務獨立核算。由于不同企業所處行業及自身經營管理水平不同，企業集團內部各企業間資金有盈有缺，影響企業集團整體資金管理效率與效益。因此，加強企業集團資金管理尤為重要。

一、企業集團資金管理目標

(一)有效提升企業集團資金風險防控能力

企業集團是企業的集合，一般涵蓋國民經濟多個行業，由于各行業所處的發展階段不同，資金管理往往有不同的需求。加強企業集團資金管理，需要掌握各個企業所處行業的不同特點，通過綜合平衡實施資金管理，提升企業集團資金風險抵御能力。

市場經濟的迅速發展不僅給企業帶來了各種機遇，而且也帶來了很多挑戰。其中最為重要，不能忽視的便是企業的資金管理問題，這一個企業生存發展最基本的問題是保證企業在激烈的市場競爭中生存下來，并快速發展的基礎。一個健康的企業必須有一個健康的資金鏈條和一系列資金管理的方法程序，完整的資金管理體系是企業資金鏈安全的基礎，是企業穩定發展的前提，更是企業提升其綜合實力的保證?，F代化的企業不僅要在產品上進行創新，提升其市場競爭力，更要在管理方法和模式上進行創新，保證企業發展的基礎，資管管理體系的發展便是在這樣一個思想下形成的。

一、企業資金管理的含義

(一)企業資金管理的定義。企業資金管理是在企業正常經營過程中，為保障其資金安全和發展需要，根據企業的實際經營狀況和資金需求，結合市場環境和經濟政策的變化，對企業的資金進行合理的重組和優化，并使企業資金處在可以管控的范圍之內，保證企業的資金安全和良好運轉。企業資金管理是保證其資金健康使用的基礎。(二)企業資金的管理目標。對于一個大型的現代化企業來說，資金管理的目標包括兩個方面，一方面是在資金管理安排的基礎上，保證企業正常的生產經營后動不受到資金的影響和沖擊，維持企業經營的穩定性，保證資金鏈的安全。另一方面是在良好的管理體系中，將資金管理體系作為監督企業良好運行的指示器，反饋生產經營活動的主要問題和缺陷，并由此對各環節的成本績效進行評估，監督企業長期戰略目標的實現。

二、資金管理的重要意義

企業為提高產業競爭力，一方面，其需要不斷的加大科研投入和創新投入，以此提高產品質量，完善生產工藝流程，節約成本并提高產品附加值。復雜工藝的改進和創新的人力、物力投入都需要相應的資金支持。另一方面，企業在提高其影響力和知名度的時候，廣告費用的支出是必不可少的，它對于企業建立品牌效應和產品差異化起到了重要的作用，大規模并且范圍較廣的廣告也需要強有力的資金支持。因此，良好的資金管理就顯示出了其巨大的作用，良好的融資量不僅可以保證企業正常生產經營和廣告投入，而且充足的資金也能保證研發工作的順利進行，使得企業在產業鏈中始終處于領先位置。在資金管理中，資金的運作主要是通過相應的財務活動操作的，包括資金的融集，資金的分配，資金的使用和資金的管理，各個環節都需要有對應的財務處理。只有這樣才能使企業保持一個健康的資本結構和生產結構，降低企業的經營風險，增強其抗風險能力。

三、企業在資金管理上面臨的問題

［摘要］針對企業集團而言，當前在開展資金管理工作時，采用的管理方式有兩種，一個是現金池，另一個是資金部。在這兩種管理模式中，現金池具備的優勢在于，有效提升資金管理水平，減少成本投放。所以，當前我國大部分企業集團都采用現金池的管理方式。文章將重點闡述現金池管理的意義，結合基于現金池管理模式的企業集團資金管理注意的問題，提出基于現金池管理模式下的企業集團資金管理對策。

［關鍵詞］現金池管理;企業集團;資金管理

1現金池管理的意義

現金池管理，是指屬于同一家集團企業的一個或多個成員單位的銀行賬戶現金余額實際轉移到一個真實的主賬戶中，主賬戶通常由集團總部控制，成員單位用款時需從主賬戶獲取資金對外支付。這種形式主要用于利息需要對沖。經過長時間運營和發展，我國部分企業集團發展規模逐漸擴充，并且也把現金池管理方式運用其中，其給企業集團帶來的優勢逐漸顯現出來，具體展現在以下幾個方面。首先，隨著企業集團運營規模的擴充，旗下設有諸多子公司，在這種情況下，資金分布比較分散，要想實現資金集中管理，各個企業都采用現金池管理方式，有效地提升了企業集團資金管理水平。其次，在資金得到高效管理之后，可以實現企業集團資金統籌規劃，降低各個子公司對資金占有量，提升企業資金支持水平，減少資金風險出現。最后，針對“走出去”的企業集團而言，通過實現現金池管理，在實現企業資金集中管理的同時，還能對資金進行科學調度，讓資金給企業運營發展提供支持，并實現對資金風險的科學把控。在現金池管理模式作用下，能夠有效提高企業集團資金管理水平，將資金價值充分發揮，給企業集團穩定運行和發展提供資金支持。

2基于現金池管理模式的企業集團資金管理需注意問題

(1)強化與金融機構合作。從目前情況來說，我國大部分企業集團廣泛采用現金池管理方式，在今后一段時間內應用發展前景良好。企業在應用現金池管理方式以后，對和金融機構合作上提出了嚴格的標準。因此，企業在采用現金池管理方式以后，和金融機構在行動上產生一種合作關系，不但可以帶動金融業務快速發展，同時也能給企業資金管理提供支持，是一個雙贏的戰略模式。然而，現金池是否可以獲取理想的成果，金融機構在其中發揮著重要作用。除此之外，在現金池管理模式下，需要金融機構開發更多源于資金方面的功能。在此過程中，通過利用金融機構開展新業務，企業集團在不會給各個子公司帶來影響的環境下，實現對企業剩余資金集中管理。由此可見，現金池管理模式下，企業集團需要強化和金融機構的合作，實現企業集團健康發展。(2)強化預算資金管理。在進行現金池管理過程中，企業集團需要根據現金池管理要求，適當的調整管理內容。而調整核心在于企業現有的資金管理體系，企業集團旗下設有諸多子公司，在此過程中，需要各個子公司資金管理和應用具備規范性。為了落實該目標，需要企業集團做好資金預算管理工作。一方面，需要企業集團定期進行預算管理;另一方面，需要企業秉持預算外的事情堅決不做的標準，全面提高企業資金預算管理水平，根據企業資金預算管理工作進行工作。在強化預算資金管理過程中，涉及的內容有兩點:首先，根據資金管理需求，由企業集團財務部門根據實際狀況，科學設定資金管理權責。其次，通過企業集團集中管理，強化和各個子公司之間合作管理，結合各個子公司預算情況，設定子公司資金支出限額。

隨著中國社會經濟的發展和企業規模不斷發展壯大，中國出現了越來越多的跨地區、跨行業的大型企業集團。為達到對企業集團整體資金的有效管理與控制、防范經營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業集團整體盈利能力的目的，建立科學合理的資金管理模式是企業集團戰略發展的必然需要。

一、企業集團資金管理的組織模式

1.結算中心

結算中心不是獨立核算、自負盈虧的經濟實體，是企業集團將商業銀行的基本職能和管理方式引入企業內部管理機制而建立起來的一種內部資金管理方式，是資金管理的內部運行平臺機構。結算中心通過對集團所屬企業提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結算等服務業務實現企業集團歸集資金、監督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結算中心適用于企業集團實施內部資金集中管理的初級階段。當然，通過建立結算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業務、逐步培養人才隊伍的目的。建立結算中心可為滿足企業集團未來發展對資本運營包括投資、融資、理財等需求及擴大產業領域打好基礎。

2.財務公司

根據中國銀監會頒布的《企業集團財務公司管理辦法》，“財務公司是指以加強企業集團資金集中管理和提高企業集團資金使用效率為目的，為企業集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構。”財務公司是具備法人地位的經濟實體，成立財務公司必須符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《企業集團財務公司管理辦法》等相關法規要求，接受中國銀行業監督管理委員會監管。根據《企業集團財務公司管理辦法》所規定的業務范圍，財務公司在企業集團資金管理方面可發揮如下作用:

一、資金管理與風險防控的內容與意義

資金管理與風險防控的內容與意義加強資金管理和風險防控，對于促進企業有效組織資金活動、防范和控制資金風險、合理保證資金安全和完整、提高資金使用效率等方面具有重要意義。

二、企業資金管理存在的問題及成因

（一）資金管理制度不健全或無效

很多企業的資金管理制度不健全或執行無效，導致企業資金管理失敗，舉例如下：1.無大額資金聯簽制度實行大額資金聯簽制度，是集體決策制度的具體體現，可以有效防止大額資金支出被挪用或侵占的風險，但是很多企業缺少該制度或者在執行該制度時將大額資金化整為零，規避大額資金聯簽。因此企業應當建立大額資金的聯簽制度以及加強該制度執行情況的監控。2.無借款及擔保管理辦法很多企業疏于對下屬企業在借款或擔保方面的管理，致使下屬單位亂借款和擔保，致使融資風險加大或形成擔保損失，這是企業無借款和擔保管理辦法的結果。3.無資金集中支付管理辦法資金直接支付不僅可以減少下屬單位無計劃使用資金等方面的弊端，還可以有效防范資金支付風險。很多企業沒有認識到資金直接支付的作用，而沒有制定該種管理辦法，導致資金運用效率低下且增加了支付風險。

（二）融資失控，增加了財務風險

【摘要】營運資金的概念是在1993年我國會計制度與國際接軌后被引進的，許多企業對營運資金管理的重視程度還僅僅停留在概念上，管理的方式和手段與發達國家的企業相比存在較大差距。然而，自2008年美國次債危機之后全球經濟陷入低迷，國內許多知名企業一夜間資金鏈斷裂面臨破產，使越來越多企業管理者發現營運資金管理對降低企業財務風險、決策投融資戰略、提高盈利能力等方面發揮著巨大作用。李嘉誠指出“一家公司即使有盈利，因現金流是負數也會破產，一家公司的營運資金處于良好狀態便不容易倒閉?！北疚膹哪壳皣鴥绕髽I營運資金管理的現狀和存在的各種漏洞著手，結合案例分析，提出幾點改進建議，希望能夠對企業提高營運資金管理效率起到積極作用。

【關鍵詞】營運資金;財務風險;資金效率

營運資金好比企業的血液，正常的血液循環是生命延續之必須，營運資金又好比潤滑油，有了它企業這部大機器才能運轉起來，擁有匹配的營運資金數量是企業發展的鮮活原動力。企業應結合國家政策指引、整體經濟形勢和所在行業特點等外部環境，借鑒先進的營運資金管理經驗，總結自身管理觀念落后、資金匱乏、銷售不暢等內部因素，深入分析本企業營運資金管理中存在的問題。

一、營運資金的概念及管理范疇

（一）營運資金的概念

營運資金，也叫營運資本。廣義的營運資金又稱總營運資本，是指一個企業所擁有的流動資產和流動負債的總和，具體包括應收賬款、存貨、其他應收款、應付票據、預收票據、預提費用、其他應付款等占用的資金。狹義的營運資金又稱凈營運資本，是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額。本文所述及的營運資金是廣義的營運資金。