政府審計局上半年工作總結（縣）

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20*年上半年，我局在縣委、縣府和市審計局的領導下，在縣人大的法律監督、縣政協的民主監督下，以“*”重要思想為指導，認真貫徹十七大精神和全國、省、市審計工作會議精神，堅持科學發展觀，緊緊圍繞政府工作中心，突出工作重點，發揮審計職能，為實現全縣經濟社會“加快發展、科學發展、更好更快發展”的工作目標作出了一定貢獻。

上半年的主要工作

20*年，我局年初審計計劃項目51個，其中：審計項目44個（跨年度項目4個），調查項目7個。20*年5月，計劃項目調整為50個，其中：審計項目44個（跨年度項目4個），調查項目6個?，F已完成14個項目(審計項目12個，調查項目2個)，在審項目14個，查出違紀違規金額1591萬元，責令自行糾正金額1591萬元，審計工程總投資9424萬元（工程竣工決算審計815萬元，工程預算審計8609萬元），為國家節約資金320萬元（審減320萬元），向地方黨政、上級審計機關和各級新聞媒體報送審計信息12篇，提出審計建議43條，在維護我縣經濟秩序，加強黨風廉政建設和反腐倡廉，促進經濟發展，保持社會穩定等方面發揮了積極的作用。

一依法履行審計監督職責，積極推進和諧富順建設

（一）進一步深化預算執行審計工作，促進規范預算管理

按照審計“一體化”思路，圍繞促進我縣財政體制改革，規范財政管理行為，提高資金使用效益的目標，在財政預算的制定和執行上，在財政資金合規合法性、財政集中支付、預算執行的結果上加大了審計力度，在審計方法上繼續把財政預算執行審計與各項專業審計相結合起來，突出了重點，改進了方法。20*年上半年，我局開展了對縣財政局、地稅局預算執行情況進行審計，開展了縣地稅局機關、縣委黨校兩個單位的部門預算審計，目前已完成了以上項目的現場審計工作。

（二）繼續開展鄉（鎮）財政決算審計，規范財政決算管理

20*年，我局安排對李橋鎮、獅市鎮財政決算進行審計,此項工作在下半年進行。

（三）繼續開展行政事業單位審計，規范財政資金行為

20*年，我局擬開展縣計生局財務收支審計，此項工作在下半年進行。

（四）狠抓基建投資審計，規范固定資產投資行為

為了促進國家建設項目的規范管理，防止國有資產流失，促進廉政建設，提高投資效益。一是加強宣傳，擴大影響。我縣審計機關始終重視投資審計工作的宣傳。一方面利用會議、報紙、廣播電視、信息及新聞媒體就我縣投資審計的范圍、重點、程序、要求、投資審計工作的開展等情況、《中華人民共和國招標投標法》等法律法規、“招標定價、審計定錢”制度等進行宣傳，另一方面審計人員結合審計工作直接進行宣傳，擴大了投資審計的影響，為我縣投資審計奠定了堅實的基礎，得到了地方黨委、政府的高度重視和社會各界的好評。二是突出重點，提高質量。為了“合理確定造價，有效控制質量”，20*年我局根據投資項目的規模大小，政府重視、社會關注、群眾關心的程度相對劃分重點建設項目與一般建設項目，對重點建設項目實行（概）預算、在建、竣工決算全過程跟蹤審計，即事前事中審計與事后審計并重，對一般建設項目實行竣工決算審計，即事后審計。既突出了重點，又保證了質量，提高了效率，體現了成果，同時顧及了審計力量不足的狀況，綜合效果顯著。三是開拓領域，強化服務。我局繼續加大了投資竣工決算審計力度的同時，將審計“關口”前移，對重點建設項目實行事前事中審計，對項目實施過程的合規、合法、真實性審計的基礎上，對實施項目中建章立制及執行等問題及時提出建議，把問題及時消滅在萌芽狀態，也為竣工決算審計奠定基礎。為國家節約了資金，有效防止了國有資產的流失，而且預防了腐敗現象的發生，促進了黨風廉政建設。20*年我局已完成投資審計項目7個，審計投資額9424萬元，節約投資320萬元，為政府和有關單位部門提出了二十多條切實可行的意見建議，得到了縣政府主要領導的肯定。四是積極探索，提高效益。對污水處理場項目的經濟、社會、環境效益進行有益的審計探索。

（五）狠抓企業審計，為政府決策提供可靠依據

20*年，為防止國有資產流失，促進規范管理，深化我縣企業改制工作，我局在下半年擬開展對縣富康公司、國有資產運營公司審計。

（六）強化民生專項資金審計，維護人民群眾的切身利益

20*年，為嚴肅財經法紀，規范財政專項資金管理，使我縣民生資金發揮更大效益，切實維護廣大人民群眾的切身利益，我局擬開展扶貧資金、“金土地”項目專項資金、20*年糧食產區中型灌區渠系配套、20*年省級財政旱山村集雨灌溉工程、20*年鄉鎮獸醫站設施建設等6個項目的審計。此項工作在下半年進行。四川汶川“5.12”大地震發生后，按照省審計廳要求，我局抽調了一名審計人員，奔赴災區第一線開展抗震救災資金審計工作，根據市局安排，積極配合市審計局開展全市中小學?？拐鹁葹馁Y金撥付使用情況監督檢查，同時，組成審計組對我縣抗震救災資金的籌集、管理、撥付、使用等情況進行跟蹤審計，以保證抗震救災資金落到實處。

（七）加強經濟責任審計，強化對權力的制約與監督

開展對領導干部任期經濟責任審計是從機制和源頭上預防和治理腐敗的一項有效措施。我局認真貫徹執行《審計法》，加大了經濟責任審計工作的力度。20*年，縣委組織部委托我局任期經濟責任審計項目17個,現已完成5個項目的現場審計工作，力爭在20*年12月底前全面完成經濟責任審計目標任務。為嚴肅財經法紀，促進我縣黨風廉政建設和反腐敗工作發揮積極的作用，為干部管理部門考核、使用干部提供可靠依據。

（八）搞好審計（效益）調查，為政府宏觀經濟決策服務

根據省、市審計局20*年工作計劃安排，我局擬對全縣農村信用社發放黨政機關貸款、農村中小學校舍維修改造資金、失業保險基金和就業補助培訓資金、農村勞動力轉移培訓資金、經濟實用房及廉租房、“普九”償債資金等6個審計（效益）調查。同時，根據縣政府交辦，擬開展對四川富益電力股份有限公司20*年度經營業績情況調查、四川自貢國康實業有限公司省道2*線資瀘路（富順段）改建工程投資情況的審計調查。

上半年，已完成了農村中小學校舍維修改造資金審計調查，審計金額864萬元，通過審計，揭示了我縣縮減農村中小學校計劃建設面積187.66平方米及未完工程投資90余萬元等問題，分析了產生問題的原因，提出了4條審計建議，為規范我縣農村中小學校校舍維修改造專項資金的籌措、管理和使用，充分發揮資金使用效益起到了積極的作用。已完成對四川自貢國康實業有限公司省道2*線資瀘路（富順段）改建工程投資情況的審計調查，揭示了該公司多列投資成本322萬元、多付工程款168萬元、無依據調整債權債務5*萬元、通行費收入未按規定歸還借款本金及利息86萬元、試運營期間經營虧損338萬元及土地使用權證未及時辦理、抽逃注冊資本、代扣稅金未及時入庫等問題，分析了原因、提出了建議、為政府實施國有股權復位奠定了基礎。富益公司20*年度經營業績情況審計調查正在實施過程中，預計6月下旬完成。

（九）竭力配合上級審計機關搞好審計或審計調查工作

一是根據省審計廳的統一安排，為支持我省抗震救災工作，確保救災款物嚴格管理，合理、合法、合規地有效使用，我局抽調了一名審計人員，奔赴災區第一線開展抗震救災資金審計工作；抽調一名審計業務骨干參加市審計局企業審計工作。二是積極配合市審計局開展全市中小學?？拐鹁葹馁Y金撥付使用情況監督檢查。

（十）積極推進審計信息化建設

為實現我局年初提出的“兩個完善、兩個提高、一個探索”的審計信息化建設工作目標，推進先進的審計技術手段與有效的審計工作方式，不斷探索計算機審計的新路子、新方法。一是加大了計算機在審計業務等領域的探索和應用。20*年，我局在財政、地稅、四川富益電力股份公司、水資源公司等項目的審計中，加大了計算機審計的探索和應用，有效縮短了審計周期，提高了工作效率；二是積極探索開展聯網審計，與縣國庫集中支付中心進行了聯網，為推進我縣審計技術手段與有效的審計工作方式、提高審計工作效率打下了基礎。

二、加強審計執法隊伍建設，推動審計工作再上新臺階

（一）加強思想建設。

1、不斷加強職工政治業務學習，提高審計人員的政治業務素質。按照我局《20*年度機關“五五”普法、黨支部生活和政治業務學習工作意見》安排，重點學習了認真貫徹黨的十七大、省委九屆四次全會精神、縣十屆二次黨代會精神、“十一五”規劃、科學發展觀、榮辱觀、社會主義新農村建設等有關知識。

2、認真開展領導班子“五好”創建活動。按照中共富順縣委辦公室“關于印發《中共富順縣委組織部關于20*年全縣科局級領導班子開展“五好”創建活動的實施意見》的通知”（富委辦發[20*]39號）精神，我局成立了創建“五好”班子領導小組，召開會議進行了部署，制定了實施意見，采取多種形式進行了學習教育，其余工作正在進行之中。

（二）加強法制建設

1、加強職工法律知識的學習

20*年是實施“五五”普法的第三年，根據市、縣要求，我局一是結合實際制定了《關于二00八年度機關“五五”普法、黨支部生活及政治業務學習工作意見》，結合我局審計工作的實際，在重點學習宣傳了新修訂《審計法》、《四川省內部審計條例》的基礎上，加強對《憲法》、《刑法》、《治安管理處罰法》、《公務員法》、《國家建設項目審計辦法》、《自貢市審計局審計執法過錯責任追究制度》、《法律援助條例》、《信訪條例》、《五五普法規劃》等30余個法律法規的學習，提高了我局干部職工依法執政、依法行政的能力和掌握法律知識的積極性。

2、不斷強化審計質量控制，切實防范審計風險

20*年，一是以貫徹落實《審計機關審計項目質量控制辦法》為重點，嚴格實行審計項目全過程質量控制，著力解決審計方案、工作底稿、審計日記等存在的不規范問題，促進了審計工作質量的提高。二是認真執行《四川省審計廳審計項目復核暫行辦法》，不斷規范復核程序，提高審計復核質量。三是認真落實行政執法責任制，推進依法行政。在審計執法中，一方面嚴格執行《審計執法過錯責任追究制度》，對審計執法中故意或者過失造成主要事實不清、證據不足、適用依據錯誤、違反法律程序、超越或者濫用職權的，要依照《審計執法過錯責任追究制度》的規定，追究有關人員的責任；按照《自貢市行政執法案卷評查暫行規定》和《自貢市行政執法案卷評查標準（試用）》，認真開展行政處罰案卷評查工作；嚴格按照《中華人民共和國行政復議法》及《中華人民共和國行政訴訟法》的規定，受理和審查有關案件，依法客觀公正地做出處理。

（三）加強隊伍建設

我局注重對全局審計業務人員進行培訓，不斷充實審計隊伍力量，努力建設一支政治思想合格，審計綜合業務素質過硬的審計執法隊伍。在加強全局干部職工思想建設的同時，不斷提高全局干部職工的業務水平。20*年，我局組織全局審計人員學習了《審計法》、《四川省內部審計條例》、《會計法》、《稅法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《行政許可法》、《審計質量項目控制辦法》、《監督法》等基本法律知識。結合平時審計業務工作的開展，組織全局審計業務人員學習審計業務知識、計算機基本知識、計算機聯網審計以及OA、AO系統審計有關知識和審計專題學習討論。鼓勵干部職工參加各種形式的文化進修學習和各種職稱考試。組織全局審計業務人員參加審計署舉辦的財政預算執行審計培訓，對全局年輕審計人員進行了會計、審計知識培訓和考試，不斷提高審計人員的業務素質。

（四）加強黨風廉政建設和反腐敗工作

20*年，我局黨風廉政建設和反腐敗工作，以鄧小平理論和“*”重要思想為指導，全面貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞縣委、縣府和上級審計機關的中心工作，按照第時期屆中央紀委第二次全會、九屆省紀委第二次全會、縣委十屆七次全委會及省、市審計機關黨風廉政建設工作意見部署和有關會議精神，一方面，我局制定了《二00八年黨風廉政建設和反腐敗工作意見》（富審[20*]17號），與縣委、縣政府簽訂了《20*年底黨風廉政建設和反腐敗工作目標責任書》，建立了黨風廉政建設責任制和《黨政領導班子成員廉政承諾》，將黨風廉政建設的任務層層分解，明確了目標、職責，確保了廉政建設一級抓一級，層層抓落實。加強了全局干部職工隊伍反腐倡廉教育，工作中，嚴格審計人員紀律，不斷促進領導干部和審計人員廉潔自律，促進了我局黨風廉政建設和反腐敗工作。另一方面，作為審計監督機關，我局積極發揮審計執法監督作用，促進我縣黨風廉政建設和反腐敗工作落到實處。一是作為牽頭單位，要認真搞好縣級機關各部門、鄉鎮黨政領導干部、國有企業領導人員經濟責任審計，健全監督制約機制，加強對權力的約束，進一步規范黨政領導干部、國有企業領導人員的行為，從而為從源頭上預防治理腐敗起到積極的促進作用。今年，受縣委組織部委托，我局將對全縣17名縣級機關各部門、鄉鎮黨政領導干部開展任期經濟審計；二是作為協辦單位，積極協助縣有關部門，積極發揮審計執法監督作用，不斷促進規范管理，發揮資金使用效益，推動我縣黨風廉政建設和反腐敗工作向前發展。

三、圓滿完成地方黨政交辦的任務

一是根據縣政府的安排，我局抽調4名審計人員協助縣紀委開展全縣償債資金的檢查，為縣委縣政府決策提供信息依據；二是積極開展幫扶鄉鎮和企業工作，年初，我局領導班子與我局定點幫鄉的寶慶鄉主要領導一起，就該鄉新農村建設、農業產業結構、基礎設施建設、發展規劃等方面進行了探討，提出了建議，并在力所能及的情況下提供協調與服務。為進一步貫徹落實我縣“工業強縣”戰略，根據縣委、縣政府工作要求，開展了20*年工業服務月活動，了解了聯系企業經營狀況，發展目標和目前存在問題，為推進我縣工業經濟加快發展、科學發展、又好又快發展起到了積極的作用；三是積極開展“送溫暖，獻愛心”活動。四川汶川“5.12”大地震發生后，我局動員廣大黨員、干部職工，通過參加當地黨委政府組織捐款、繳納“特殊黨費”、“特殊團費”、“系統支援”等多種形式積極為災區獻愛心，截止目前，全局19名干部職工共為災區捐款為1萬余元，已定向支援綿竹、什邡市審計局各5000元。20*年春節，到寶慶鄉慰問貧困黨員3戶。20*年“六一”期間，按照縣委、政府的工作安排，到寶慶鄉第二小學校和鐵爐村小學校進行了慰問，結對幫扶了4名貧困小學生。

四、審計工作目前面臨的困難和問題

一是審計任務重與力量不足的矛盾十分突出。

二是審計人員的業務素質仍有較大差距，影響了審計質量的提高。

三是審計執法力度還存在差距。

四是干部職工的政治待遇、經濟待遇偏低，影響了工作的開展。

五是經濟責任審計、投資審計專門機構的設置不適應審計事業的發展。

六是辦公條件不適應審計工作的開展。

20*年下半年工作思路和措施

20*年下半年，我局要繼續以“*”重要思想為指導，認真貫徹十七大精神和全國、省、市審計工作會議精神，堅持科學發展觀，緊緊圍繞政府工作中心，突出工作重點，圍繞依法履職、服務發展，進一步發揮審計職能，奮力推進各項工作，為實現全縣經濟社會“加快發展、科學發展、更好更快發展”的工作目標作出積極努力。

一、工作思路

根據縣委、縣政府和省、市審計機關的要求，今年我縣審計工作的指導思想是：以十七大精神為指導，把科學發展觀作為審計工作的靈魂和指南，把服務全縣經濟社會“加快發展、科學發展、更好更快發展”作為審計工作的總體取向，為落實縣委縣政府“實施工業強縣戰略、實現“三個跨越”、統籌城鄉綜合配套改革”的總體部署保駕護航；圍繞促進國家宏觀調控政策的落實，圍繞關系民生的重大事項，圍繞促進提高財政資金使用效益，加大嚴重違法違規問題和經濟案件的查處力度，加大效益審計和專項審計調查的力度，加大推進審計整改、促進完善機制制度的力度，加大審計隊伍自身建設的力度，更加有效地履行審計監督職責，為實現富民強縣，建設全面小康作出貢獻。

二工作重點

（一）以促進國家穩健的財政政策落實，推進完善公共財政體系，深化預算制度改革，提高財政保障能力為目標，搞好財政預算執行審計。牢固樹立財政審計是國家審計的永恒主題和第一位工作任務的指導思想，深化財政預算執行審計，要充分利用現代審計手段和審計軟件，加強縣財政預算指標執行和部門預算真實性、合法性審計（人員經費按標準、公用經費按定額、專項經費按項目，是否建立起了科學合理的預算支出標準和定額、防止支出預算的隨意性和不合理性）。加強對重點專項資金的審計和專項審計調查，揭露擠占挪用、損失浪費等問題。積極開展效益審計與分析，使財政預算執行審計在核實收支基礎上，向管理和效益延伸，為黨委政府決策提供依據。

（二）以促進鞏固、完善、落實惠民政策，推進節能減排和生態環境保護，維護人民群眾切身利益，消除影響資金使用效益的體制性制度性障礙為目標，進一步強化專項資金及其效益審計。今年下半年對專項資金的審計，要圍繞全市實施就業促進、扶貧解困、教育助學、社會保障、醫療衛生、百姓安居、道路通暢、環境治理這八項民生工程，選擇重點，加大審計力度。結合我縣“十大惠民行動”，根據國家審計署的統一安排，對我縣20*年度失業保險基金和再就業培訓補助資金管理、使用情況進行專項審計調查。根據省廳的統一部署，對農村勞動力轉移培訓資金進行專項審計調查；對農村信用社發放黨政機關貸款情況進行審計調查。同時，根據我縣實際，擬安排對我縣經濟適用房及廉租房進行審計調查；對我縣扶貧資金、“金土地”項目專項資金、20*年糧食產區中型灌區渠系配套、20*年省級財政旱山村集雨灌溉工程、20*年鄉鎮獸醫站設施建設等6個農業專項資金項目進行審計。

（三）以強化對權力運行的制約和監督，促進領導干部增強責任意識、強化自我約束、提高執政能力和水平，為客觀評價和任用干部提供依據為目標，進一步搞好經濟責任審計。要繼續堅持“積極穩妥、量力而行、提高質量、防范風險”的指導原則，進一步深化和規范對黨政領導干部、國有及國有控股企業領導人員的經濟責任審計，提高領導干部的領導水平和執政水平，增強拒腐防變和抵御風險能力。今年下半年，完成縣委組織部委托的12個經濟責任審計項目。

（四）以維護國有資本權利，增強企業活力、促進國有企業健康快速發展為目標，抓好企業審計。今年下半年，完成對富康公司、資產運營公司改制資金和財務的審計。

（五）以服從服務于“三個發展”為出發點，切實抓好地方黨委、政府交辦的其他項目的審計。在完成即定項目的同時，及時完成縣委、政府交辦的審計事項，為縣委、政府分憂解難。

（六）認真學習宣傳貫徹《四川省內部審計條例》

《四川省內部審計條例》的頒布與實施，對于健全審計法制體系、促進依法治市，推動我市經濟社會加快發展、科學發展、又好又快發展，具有十分重要的意義。下半年，我局要繼續宣傳貫徹條例精神，理解立法背景，把握內審工作形勢，把握精神實質，切實履行指導監督的法定職責。

一要牽頭組織好《條例》的學習宣傳。二要認真督促和落實《條例》關于內審機構設立的規定。三要注重并充分發揮內部審計的職能作用。四要加強對內審工作的業務培訓和指導。同時，希望各內審機構、各主管部門，要對審計機關的指導監督工作，給予理解與支持，按規定及時向審計機關報送相關資料，積極配合協作，共同推進內部審計工作向前發展。

三、主要工作措施

（一）抓班子建設，促發展

圍繞縣委領導班子“五風”建設活動，努力營造一個團結、協調、具有戰斗力、凝聚力和向心力，能帶領職工努力工作的領導集體，促進我縣審計工作不斷上新臺階。

（二）抓隊伍建設，提高綜合素質

隊伍建設是審計事業發展的關鍵所在。我縣審計機關一要繼續抓好領導班子創“五好”建設，把領導班子建設成為學習好、團結好、艱苦奮斗好、勤政好、廉潔好的戰斗集體；二要繼續抓好學習型審計機關建設。加大教育培訓的力度，改進培訓方式，參與省、市項目審計和培訓，在學中干，干中學。抓好業務技能和工作方式方法的培訓，整合審計資源，著力提高審計干部的綜合素質，著力優化審計隊伍的專業與知識結構，著力培養多層次、復合型的審計人才，努力造就高水平的審計領導人才隊伍、高層次的審計管理人才隊伍、高技能的審計專業人才隊伍，特別是要抓緊培養計算機輔助審計的專業人才，為審計事業蓬勃發展奠定牢固基礎。

繼續加強思想政治工作，塑造良好的審計機關形象。一是落實思想政治工作責任制，領導干部，既要抓好分管的業務工作，又要抓好分管范圍干部的思想政治工作，并要納入目標考核；二是繼續開展創先進股室，先進個人的活動。激勵干部努力學習，積極工作，團結合作，遵紀守法，培養良好的職業道德和敬業精神；三是開展交心談心，加強工會、婦女工作，積極開展機關文體活動，形成良好的工作環境。

（三）抓廉政建設，樹立審計形象

我局要以建立健全審計廉政工作體系為主線，堅持“標本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預防”和“從嚴治理審計隊伍”的方針，立足于教育，著眼于防范，為審計事業的健康發展提供政治、道德和紀律保證，推進審計機關依法獨立有效地履行職責。一要深入學習貫徹鄧小平理論和“*”重要思想，加強黨的基層組織建設；二要抓好黨風廉政建設各項規定和審計紀律的嚴格執行；三要抓好審計執法的效能監察，抓好審計機關的自身管理；四要主動接受社會各界對審計機關進行監督工作，在全社會樹立依法審計的良好形象。

（四）抓審計法制建設，提高審計質量

一是積極開展對審計法規的學習宣傳，同時，還要做好財政法規的宣傳、貫徹工作，增強依法行政、依法理財的意識。要著力抓好六號令的全面實施，加強審計質量內部控制制度的建設，規范審計行為，大力推行送達審計。

二是要加強和改進審計基礎管理工作，加強審計法制工作，不斷提高審計法制化和規范化水平。

三是要加大對執行審計意見和決定的檢查、督促。

四是要加強審計執法的監督檢查，嚴格審計復核，做到依法行政、依法審計。

（五）加快審計信息化建設步伐

加快審計信息化建設步伐，努力實現審計技術創新，是適應現代審計需要的客觀要求，為此，一是完成與省、市審計機關信息化的對接；二是加大審計管理系統的培訓力度，力爭審計管理系統的全面運用；三是力爭在20*年實現與縣財政預算執行核算系統、鄉鎮財政核算系統的聯網；四是所有審計項目全面實行AO系統審計，力爭在開發計算機輔助審計小模塊上有所突破，完成1至2項計算機輔助審計和AO系統審計應用實例成果，參予省市評選。

（六）強化內部管理，提高工作效率

要建立健全機關內部管理制度，完善各種激勵機制和考核制度，做到有章可循，工作中，嚴格按照制度辦事，用制度規范全局干部職工的行為，不斷提高全局職工的工作積極性和創造性，不斷提高工作效率。

（七）切實搞好與省審計廳工作對接，建立正常、有序的工作秩序，推進擴權強縣各項工作的順利發展。