審計局上半年內審工作總結

導語：審計局上半年內審工作總結一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

2010年上半年，縣內部審計工作在縣委、縣府和上級審計機關的領導下，在寧波市內審協會的指導下，認真貫徹落實國家審計署4號令和《內部審計準則》、《寧波市內部審計工作規定》的要求，積極探索新形勢下的內部審計工作，切實履行指導和監督職能，推動縣內審工作的有效開展，從而為促進縣域經濟社會的發展和維護社會穩定作出了努力。目前，縣共有18個鄉鎮（街道）24個部門、12家企業共54各單位設立了內審機構，配備內審人員152名，其中專職56人，有內審資格證書167人。截止6月底，共完成項目113個，查出違規金額535萬元，損失浪費227萬元，促進增收節支1058萬元，提出建議意見被采納136條，向司法機關移送案件1件，建議給予行政處分2人，提供信息被上級審計機關和縣委縣府及新聞單位錄用107篇次。3月份，王廣兵副廳長一行在調研，當聽取內審模式的特色，特別是去年8月縣審計局成立全省首個內部審計管理科，增加全額事業編制人員2人（其中中層正職職級數1人），以強化對全縣內審工作的指導、服務和監督的情況匯報后，對內審工作給予充分肯定。

一、扎實推進村級財務審計工作，促進新農村建設健康發展。隨著農村綜合改革的進一步深化，國家對“三農”的投入逐步增大，農村經濟得到了較快的發展。為進一步加強農村集體經濟及村級財務的審計監督促進農村經濟全面發展和社會主義新農村建設健康發展，縣審計局和農林局聯合發文通知部署2010年度全縣村級財務審計工作。一是堅持突出重點、分類兼顧的原則，明確任務，抓好落實，因地制宜扎實有效地開展村級財務審計工作。按照“三年一輪審”的要求，把村干部經濟責任和離任審計、土地征用費管理使用審計、工程建設項目審計、新增債務或群眾反映強烈的問題作為審計重點。二是注重質量，提升成果，及時上報審計報告、月度報表和典型案例。為提高審計質量，便于監督和管理，對完成審計的項目出具書面審計報告，并分別上報縣審計局、縣農林局，以作備案。農村審計工作要注重實效，更好地為建設社會主義新農村服務。通過對農村集體經濟的審計，做到發現問題，分析成因，及時糾正，從源頭上杜絕腐敗現象的發生，密切黨群干群關系，提高廣人民群眾建設社會主義新農村的積極性，為農村經濟創造良好的發展環境，從而加快我縣社會主義新農村的建設步伐。三是統一思想，提高認識，切實加強領導。各鎮鄉（街道）內審室、農經站要充分認識做好村級財務審計工作的重要性和必要性，進一步統一思想，提高認識，形成合力，積極爭取各相關部門及領導的重視和支持。同時要充分做好審計工作實施前的情況排摸工作，對問題比較突出的村要列入重點對象，進行重點專項審計，及時化解矛盾糾紛，以確保全縣村級財務審計工作的順利完成。半年來，各鎮鄉（街道）內審室按照文件要求，結合本地實際，扎實開展了村級財務審計工作，有力地助推了新農村建設。

與此同時，我局認真及時的答復了人大代表關于加強村級集體經濟財務審計工作的建議。我縣涂茨鎮人大主席歐仁利等縣人大代表在縣十六屆四次會議上提出了《關于加強村級集體經濟財務審計工作的建議》的建議案，縣人大要求我局及時辦理答復。局領導非常重視，并幾次到有關鄉鎮面商交流，直接聽取歐仁利等縣人大代表本人意見，征求縣農林局建議，書面作出《關于縣人大十六屆四次會議第99號建議的答復》（象審提函〔2010〕3號），得到了人大代表的滿意反饋。

二、拓寬領域，加快內審轉型，積極推動民營企業內部審計工作的健康發展。除了繼續加強對鄉鎮(街道)和部門內審工作的指導、服務和監督外，上半年來，我們借助全國政協副主席、全國內審協會名譽會長李金華非常重視民營企業內部審計工作的東風，深入開展民營企業內部審計情況調研，加強與民營企業管理層的溝通交流，召開民營企業內部審計交流會，為下一步組建民營企業內審小組，正常開展交流研討活動打下基礎。1月上旬，根據我縣大部分建筑企業總部設在上海的特點，為方便企業，縣審計局、縣內審分會會同縣建筑業管理局，專程赴滬組織召開縣重點建筑企業內部審計工作交流會，龍元、宏潤、中達、華豐等十三家大型民營建筑企業的財務副總和內審負責人20余人參加了交流會。會上，龍元、宏潤、中達、華豐等企業的內審負責人對各自內審工作的開展情況和工作體會進行了廣泛的交流，與會人員特別對大型企業內審信息化建設和具體做法作了深入探討，還積極討論了工作上遇到的疑點和問題。市內審協會林云忠副秘書長應邀參加會議，并向與會同志對怎樣做好建筑企業內審工作提出兩點建議：一是要內行發展。加強業務學習，提高業務素質，加強技術創新，更加關注管理和效益審計，全面提高內審隊伍的整體業務水平和勝任能力；二是要外延擴展。加強審計宣傳工作，在審計成果運用的深度上下功夫，注意審計過程中發現的問題，及時進行總結提煉，提出意見、建議，促使企業領導引起重視，為企業領導當好參謀。分會歐世意會長就組織重視、制度保障、人員素質、工作質量等方面對與會企業內審工作提出具體要求?？h建管局領導通報了2009年底寧波市建筑業大會精神和縣政府對建筑企業扶持政策的信息，并提出重點建筑企業內部審計要加強自身建設和拓展內審思路的要求。會上還成立了“縣內審建企組”籌建小組。4月上旬，在縣原審計局朱局長的陪同下，市內審協會林云忠副秘書長、分會會長歐世意等專程赴上海寧波華翔電子股份有限公司總部調研并指導內審工作。董事長周曉峰介紹了上市公司近年來的快速成長和未來發展的初步規劃，著重介紹了公司內審工作開展與取得的成效，并就內審服務與監督、內審報告落實、內審工作中存在的法律風險等問題作了有益的探討。5月下旬6月上旬，我們又相繼到巨鷹、喬明、樂惠、戴維、日升集團公司等實力型以上工業民營企業開展調研，為撰寫民營企業內部審計調研文章掌握第一手資料。

三、認真布置落實，積極開展“我為組織增加價值”優秀案例創建活動。根據寧波市內審協會《關于開展“我為組織增加價值”優秀案例創建活動》的總體要求，結合的實際情況，為進一步深化審計轉型，宣傳內部審計成果，自3月份開始積極開展“我為組織增加價值”優秀案例創建活動。各內審成員單位積極響應，認真參與。如已創建的《關注企業績效注重審計成果提升推動長效機制建設》優秀案例，是上市的民營企業寧波華翔電子股份有限公司對瑪克特子公司預算執行情況的審計項目案例。在國際金融危機的影響下，瑪克特子公司2009年1－4月份的生產受到較大的影響，要實現全年2871萬元的凈利潤指標發生困難，為此向母公司提出要調整預算指標，要求全年凈利潤調整到900萬元，而母公司要求凈利潤調整到1500萬元，兩者意見不一。為了統一思想，達成共識,為母公司調整子公司2009年度預算指標提供決策依據，董事會要求內審部對瑪克特子公司2009年1－4月份預算執行情況進行審計。審計結束后，董事會根據審計報告建議作出調整預算指標決議，瑪克特子公司2009年度計劃凈利潤從2871萬元調整到1849萬元。審計結果表明，該審計項目一是關注企業績效，二是注重審計成果提升，三是內審的作用引起管理層重視，從而推動長效機制建設，具有代表性，從而起到了良好的示范效應。

四、加強制度化、規范化建設，不斷提升內審工作質量。一是鎮鄉內審室按照年初確定的計劃，完善各項制度，全面加強審計監督工作。重點圍繞村級財務收支、土地征用補償費、村級重大項目建設審計和村干部經濟責任審計、離任審計、信訪問題專項審計等，扎實推進農村集體財務“三年一輪審”工作，嚴肅查處違法亂紀行為，促進農村集體經濟審計的經?；⒅贫然?。二是我局進一步落實科室聯系內審工作制度。4個科室聯系全縣48個內審機構，平時加強與內審部門的聯系和業務指導，每年1-2次到內審部門和鄉鎮審計室調查了解情況，一方面聽取部門和鄉鎮領導對內審工作的意見和要求，了解內審人員在審計工作中存在的問題和困難，共同探討、交流內審工作思路和解決問題的方法，對審計業務上的事項進行指導，另一方面也便于我局全面了解掌握被審計對象所轄的二、三級預算單位的財務管理情況，以實現優勢互補，成果共享，更好地整合運用審計資源。如上半年局審計組在油價補貼資金專項審計調查中，為解決審計人員不足，積極利用被審計單位縣海洋與漁業局內審室力量深入各鎮鄉及漁民進行調查。又如局另一個審計組利用內審網點開展鹽業經營績效專項審計問卷調查，為有效運用內部審計資源，在鹽業經營績效專項審計中，為更好地做好鹽業經營績效專項審計調查工作，清晰評估食鹽專營政策的社會效益，在審計方式方法上大膽地進行了探索創新，利用18個鎮鄉（街道）、24個部門、12家企業共54個單位的內審機構網點，深入二、三級預算單位及市民，開展多種形式的食鹽消費調查問卷，全面了解人民群眾對食鹽消費的需求和建議。再如審計業務人員協同涂茨鎮內審人員對該鎮財政收支進行審前調查。從而均圓滿地完成了調查任務。三是深化內審工作考核，促使鄉鎮和部門將內審工作擺上議事日程。為進一步建立健全內部審計制度，規范縣內部審計工作行為，提高內審工作質量，促進縣內審事業發展，更好的為經濟建設、廉政建設和構建和諧社會服務，根據《寧波市內部審計工作規定》和縣委、縣政府《關于2010年度縣級部門工作目標責任制考核的實施意見》、《關于2010年度鎮鄉街道工作目標責任制考核的實施意見》文件精神，我局于6月份出臺了《2010年度鎮鄉街道和縣級部門內部審計工作目標管理考核辦法》，明確了綜合類工作和業務類工作的目標與計分標準以及具體的考核方式，全縣18個鄉鎮（街道）、24個部門意見做到主要領導掛帥，并確定一位領導分管內審工作，向縣審計局及時報送年度工作計劃、報表、總結、信息等各類材料，從而有力的推動了全縣內審工作積極有效的開展。經過推薦評選，《寧波華翔電子股份有限公司對瑪克特子公司預算執行情況的審計》和《縣定塘鎮對小灣塘村經濟合作社財務收支的審計》兩個內審項目均被評為2009年度市優秀內審項目。其中《寧波華翔電子股份有限公司對瑪克特子公司預算執行情況的審計》項目被市內審協會選送到省內審協會參加省內審優秀項目評比?！镀髽I內部審計信息化建設的問題與對策研究》這篇調研課題獲得省內部審計協會2009年度優秀內審論文三等獎。公務員之家:

另外，為進一步加強新形勢下的內部審計工作，規范內部審計行為，提高管理水平和經濟效益，促進廉政建設，根據《審計署關于內部審計工作的規定》、《浙江省內部審計工作的規定》和《寧波市內部審計工作的規定》，結合本縣實際，我們建議縣人民政府擬出臺《關于進一步加強和完善新形勢下內部審計工作的通知》（初稿），縣府領導非常重視，該文件以縣政府辦公室出面在全縣范圍征求意見，修改意見已于5月下旬以書面形式反饋縣政府辦公室。因下一步要縣級機構改革，該文件將推遲印發。

五、搭建內審網站平臺，重視信息交流，強化業務培訓，進一步提高全體內審人員的素質。為加強內部審計人員的職業教育和培訓，滿足廣大內部審計人員提高業務水平和技能的需要,深入推動內部審計全面轉型與發展，努力建設一支較高業務素質的內部審計隊伍，我們結合自身特點，開拓創新，克服困難，努力探索內審工作的新機制、新路子。一是開通內審園地網。內審園地網是縣審計局公共信息服務系統的一個重要組成部分，擁有很好的互動和溝通交流平臺。利用縣內審網站平臺進一步學習和宣傳、擴大影響力，發展會員單位，努力提升內審的地位和形象。因地制宜，以制度來保障和推進內部審計工作；拓寬視野，全方位開展內部審計工作；創新審計理念，謀劃內審工作新目標。二是認真抓好內審人員的培訓工作，努力提高我縣內審工作水平。上半年我們及時轉發了省、市內審協會的2010年培訓計劃的通知文件，確保將上級精神與要求貫徹到本縣的每一家內審會員單位，并精心組織好會員單位按計劃參加省市舉辦的內部審計業務培訓，上半年共有145人次參加了署、省、市、縣級培訓，均收到了較好效果。我局于3月12日、4月2日和6月30日分別召開了鎮鄉（街道）和縣級重點部門內審工作交流會、優秀項目講評推薦會及會同縣衛生局召開衛生系統內審工作會議，交流了經驗，強化了培訓。