商業銀行科學發展觀研究論文

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科學發展觀是以為總書記的新一屆中央領導集體，以“三個代表”重要思想為指導，深刻分析新世紀、新階段的新任務、新要求而提出的戰略思想，樹立和落實科學發展觀是一項系統工程，既要在宏觀上加以整體把握，又要在微觀上付諸實施。國有商業銀行能否牢固樹立并認真落實科學發展觀，不僅關系到國有商業銀行自身的發展，而且事關我國經濟金融發展的全局。本課題從我國國有商業銀行發展的角度，深入闡述了國有商業銀行科學發展觀的內涵，對國有商業銀行發展過程中的問題，從科學發展觀的角度進行了系統分析，認真研究了國有商業銀行落實科學發展觀應遵循的基本原則，探討了實現國有商業銀行科學發展觀的具體途徑和對策。

一、國有商業銀行科學發展觀的含義

（一）科學發展觀的基本要義。

發展觀是對事物發展的根本的和系統的觀點，是世界觀的重要組成部分，它是從主體的角度來看待和規劃發展，是人力圖按照自己的利益和要求，賦予自己參與的發展過程以某種方式、目標和價值。發展觀所要回答的就是有關事物，包括自然、人類社會和思維意識發展的問題，是關于發展的本質、原因、內含、動力、趨勢的總體看法和根本觀點。就人類社會的發展來說，發展觀是關于社會發展的本質、目的、內涵和要求的總體看法和根本觀點，是對社會發展一般進程的客觀規律的認識和把握。有什么樣的發展觀，就會有什么樣的發展道路，發展模式和發展戰略，就會對發展的實踐產生根本性、全局性的重大影響。不同的發展觀在實踐上對經濟社會發展產生不同的導向作用，正確的發展觀是正確的導向，不正確的發展觀則會導致發展的乏力、受阻乃至失敗。作為不斷追求進步發展的人類社會來說，為了從根本上使發展的客觀進程有利于自身的利益，就必須追求和樹立科學的發展觀。

科學發展觀就是對事物發展一般進程的客觀規律的科學認識和把握。作為科學世界觀重要組成部分的科學發展觀就是馬克思主義的唯物辯證發展觀。在對我國二十多年改革開放實踐經驗進行科學總結的基礎上，在堅持馬克思主義世界觀方法論基礎上，黨的十六屆三中全會明確提出了我國社會經濟的科學發展觀，即“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀”，促進經濟社會和人的全面發展。按照“統籌城鄉發展，統籌區域發展，統籌經濟社會發展，統籌人與自然和諧發展，統籌國內發展和對外開放”的要求推進各項事業的改革和發展。

十六屆三中全會所確立的科學發展觀，是新一屆中央領導集體針對我國改革開放以來發展中出現的問題提出的指導我國未來發展的治國方略，是有關我國經濟社會發展的根本且系統的觀點?？茖W發展觀揭示了“發展、協調、持續”的系統運行本質，其體系具有三個最為明顯的特征：一是它必須能衡量一個國家或區域的“發展度”，發展度強調了生產力提高和社會進步的動力特征，即判別一個國家或區域是否是真正、健康、理性地發展，是否在保證生活質量和生存空間的前提下不斷地發展；二是衡量一個國家或區域的“協調度”，協調度強調了內在的效率和質量的概念，即強調合理地優化調控財富的來源、財富的積聚、財富的分配，以及財富在滿足全人類需求中的行為規范，即能否維持環境與發展之間、效率與公正之間、市場發育與政府調控之間以及當代與后代之間在利益分配上的平衡；三是衡量一個國家或區域的“持續度”，即判斷一個國家或區域在發展進程中的長期合理性。持續度更加注重從“時間維”上去把握發展度和協調度。科學發展觀的數量維(發展)、質量維(協調)、時間維(持續)這三大基本特征，從根本上表明了對于發展的科學、完美的追求。

（二）國有商業銀行科學發展觀的內涵。

國有商業銀行處于經濟領域中的市場競爭性行業，其發展觀既要符合中央提出的科學發展觀的要求，更要滿足企業特征及其活動規律的要求，不能簡單替代。作為市場中從事經營活動的金融企業，國有商業銀行的科學發展觀是其經營哲學的重要組成部分。要緊緊圍繞經營效益謀發展，既要重視利潤的規模數量的增長，更要重視利潤的結構和質量的提升，處理好效益、質量、規模、速度之間的關系，堅持銀行經營的盈利性、安全性、流動性相統一的基本原則。堅持以人為本求發展，正確處理股東、員工和客戶三者之間的關系，實現國有商業銀行穩健、持續發展。因此，國有商業銀行科學發展觀可表述為：堅持以人為本，各項業務整體統籌協調發展，在控制風險的前提下，通過適度增加規模，實現效益總量、質量、結構的穩步增長，從而達到效益、質量、規模的協調和可持續發展。

按上述發展觀的定義，國有商業銀行科學發展觀的基本內涵可以概括為以下四個方面：

一是以風險控制、資本約束、成本約束為前提，追求發展的質量、規模與速度。發展是有條件的，加快發展是硬道理，是解決國有商業銀行深層次矛盾的根本辦法，但不顧客觀條件的制約硬發展，則不是科學發展，且從根本上是對發展有害的。國有商業銀行的科學發展觀首先就是要明確發展的約束條件，是在滿足諸約束條件下實現的發展。從經濟角度看，銀行發展的約束主要有成本約束（包括利息費用、稅收、撥備、資本金占用、風險損失）、管理約束、人才約束、法律約束和監管約束。不顧約束條件硬發展，一方面反映了國有商業銀行的體制存在著缺陷，另一方面會對長遠的發展造成嚴重的問題。

二是以結構優化和流程整合為重點，追求發展的效率與效益。國有商業銀行在符合上述約束的條件下要以利潤的極大化為經營目標，這是由商業銀行的性質決定的，其公有制形式在現行的法律制度和政策安排下也并不改變這一性質。國有商業銀行實現利潤的多寡，既體現著其自身生存價值的大小及對社會貢獻的大小，也是衡量其發展快慢和發展質量的核心指標。在現實約束和競爭壓力下，國有商業銀行不僅要重視利潤的規模，更應注重利潤的結構和質量。這就必須堅持以市場為導向，以客戶為中心，推動業務結構、客戶結構、區域結構的調整和優化，以實現利潤總量的增加和利潤來源結構的優化。同時，按照有利于客戶價值創造和內部風險控制的原則重組和整合業務流程，以業務流程為依據調整組織機構，建立相互促進和相互制衡的業務處理系統、風險控制系統和支持保障系統，實現科學集約化經營發展，以提高發展的效率。

三是以資產、負債和中間業務的整體推進為目標，追求發展的協調與均衡。在存貸利差不斷縮小，風險控制不斷加強，資本約束不斷提高的市場環境下，發展資產、負債業務的同時，還必須大力發展中間業務，將中間業務提到戰略高度進行開拓推進，實現資產、負債和中間業務的全面協調發展，以提升國有商業銀行滿足客戶需求的服務功能和服務質量，拓展發展的空間，變簡單的借貸信用中介為提供多功能金融服務的機構。

四是以企業文化和員工隊伍的培育建設為根本，追求發展的和諧與統一。銀行屬智力密集型行業，人力資源是其最重要的戰略資源，發展要以人為本，國有商業銀行的創新源泉和持續發展關鍵是要抓好隊伍建設，既要加強員工培訓，不斷提高其業務技術素質，更要建立具有自身特色的企業文化，從經營倫理、經營哲學角度錘煉隊伍，增強凝聚力、創造力和整體合力，提升核心競爭力，為國有商業銀行持續發展提供源動力。

（三）用科學發展觀指導國有商業銀行經營發展的必要性。

國有商業銀行在當前之所以亟需以科學發展觀來指導實踐，是因為在近二十年來的快速發展中，國有商業銀行發展的內、外部環境發生了巨變，發展過程中隱藏著的許多深層次的矛盾和問題逐步顯現，不反思不解決這些矛盾和問題，不在發展理念層次上與時俱進更新發展觀，就很難在新的條件下實現全面、良性、高效、快速的發展。具體來說，其必要性由以下四個方面：

首先是環境決定。由于我國經濟發展目前還處在是政府主導型階段，市場發育還存在體制性缺陷，經濟的法治化程度有待提高，金融生態環境還有待改善。在這樣的大背景下，無論是宏觀經濟運行的波動性與周期性，還是投資環境、市場環境和信用環境，都存在著一定的復雜性和不穩定性，這既會對人們經濟預期的穩定產生影響，也會使對經濟市場狀況的判斷增加困難。只有堅持科學發展觀，正確選擇風險偏好和發展戰略，采取有效對策，才能趨利弊害，實現穩定持續發展。

其次是形勢所迫。隨著我國金融業的對外開放，加入WTO五年過渡期已過半，在破除封閉發展和壟斷發展，與國際規則接軌的過程中，一方面外部監管標準全面提高，國有商業銀行要從依賴政府信譽和政府保護的發展路徑，轉變為以自身的信譽和資本實力自擔風險，自求發展；另一方面在轉軌前遺留的大量不良資產等歷史包袱，以及在轉軌中出現的“規模沖動”和“大行情節”等問題，都急需更新發展理念，樹立科學發展觀，切實轉變經營模式和增長方式，從根本上加以解決。

第三是責任所在。金融是現代經濟的核心，國有商業銀行在我國金融體系中居于主導地位，其運行效率對國民經濟的發展質量有著十分顯著的影響。在市場機制還不夠健全、國家宏觀調控體系還不太完善的情況下，如果任其非理性發展，盲目擴張，往往會對國民經濟的健康運行產生不利影響。我國經濟曾出現過多次大起大落，這固然有經濟體制和機制上的問題，但銀行的非理性行為也起了推波助瀾的作用。我國上世紀90年代和最近的這兩次宏觀調控，國有商業銀行都是調控重點。由于銀行在國民經濟中的特殊地位，國有商業銀行能不能做到科學發展，直接關系到我國經濟的持續穩定增長。

最后是發展趨勢要求。科學發展觀，既要發展又要講科學。要實現國有商業銀行的科學發展，就必須按國有商業銀行的客觀規律辦事，要符合國有商業銀行發展趨勢的要求。要進行國有商業銀行的制度變革，建立現代商業銀行制度，使國有商業銀行真正成為“自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束”的法人實體和市場主體，真正成為“資本充足，內控嚴密，運營安全，服務和效益良好”的現代金融企業，就必須在科學發展觀的指導下，改革國有商業銀行的產權制度，完善法人治理結構，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露方式，構建科學的經營管理體制和先進的人力資源管理與激勵機制。確保國有商業銀行的發展建立在科學的、可靠的制度基礎上，提供國有商業銀行持續發展的堅實基礎保障。

二、國有商業銀行發展進程中存在的問題

我國國有商業銀行自改革開放以來取得了很大的成就，在促進經濟社會發展方面做出了重要貢獻，但從科學發展的角度看，在發展的過程中也存在不少問題，主要表現在以下幾個方面：

（一）體制缺陷。從體制上來看，國有商業銀行長期以來作為計劃經濟體制下政府強力壟斷金融資源的制度安排，承擔了國家宏觀經濟調控工具的角色，使之長期以來忽略了作為市場經濟角色的企業法人治理結構的構建。隨著市場經濟體制的確立，這種制度安排的不適應性逐漸顯露，并且直接導致國有商業銀行難以樹立科學的發展理念。目前我國國有商業銀行公司法人治理結構存在的缺陷主要表現為：①產權單一，“一股獨大”，制衡功能失效。我國的國有商業銀行股份制改造前均為國有獨資商業銀行，國家為唯一出資者，四大國有商業銀行的資本金由國家財政全額撥付。與此同時，國家作為所有者是由政府部門代為行使所有者職能。國有商業銀行的所有者由財政部代為行使，而國有商業銀行的高級管理人員是由國家組織部門任命。四家國有商業銀行，長期以來扮演著第二財政的角色，執行的是國家事業單位的內部管理制度，政銀不分，形成所有者及職業銀行家缺位的局面。顯然，國有商業銀行不僅產權結構單一，而且缺乏一個人格化的產權主體，責權關系不確定，缺乏多元股權制衡，無法形成對經營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式，造成了我國商業銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。②公司治理的框架不健全，機制不完善。由于長期以來受計劃經濟的影響，我國國有商業銀行一直保持著濃厚的行政色彩，可以說是一個行政化的機構，國有商業銀行的現代金融企業的羈絆。根據測算，一些具有國際地位的大銀行不良貸款率一般為1%-2%，最高的也不超過5%；而根據中國銀監會的統計，我國銀行業金融機構的不良貸款率在經過2002、2003年分別下降4.5和4.69個百分點以后，不良貸款率仍高達15.19%，國有商業銀行的不良貸款率更高達16.86%。同時，國有商業銀行的潛在風險也不容忽視。雖然經過剝離不良資產，加上中行、建行股份制改革，國家注入國有商業銀行資本金，使國有商業銀行的資產質量得到改善，但由于我國信用體系還很不健全，國有企業改制尚未完成，國內企業低水平重復建設甚至詐騙銀行資金的現象仍十分嚴重，加上國有商業銀行風險識別技術、信貸人員的素質等信貸管理能力有待提高，國有商業銀行的潛在風險仍不容忽視。由于尚未建立控制風險的長效機制，目前國有商業銀行的資產負債管理考核注重存款增量、貸款規模和銀行效益，而對資產安全性、流動性的考核較少，這種考核管理方式的片面性，弱化了資產負債的比例管理。國有商業銀行內部控制存在薄弱環節，內控制度建設存在形式主義，內部稽核、審計部門依附于同級管理者，缺乏應有的獨立性、權威性。國有商業銀行還沒有形成健康的風險文化、正確的風險經營理念，重局部利益、輕全局利益，重短期目標、輕長遠規劃，部分人員還存在職業道德差，自我意識薄弱，有章不循、違章操作、掩蓋風險等現象，行為約束力較差。在不良的文化氛圍中，原本剛性的政策、制度、責任約束被弱化。風險控制體系技術的基礎相當薄弱。目前我國國有商業銀行風險量化度量程度低，風險管理技術和手段比較落后，風險管理定性分析多、定量分析少，靜態分析多、動態分析少。內部評級體系相當落后，在評級指標體系上，缺乏對企業未來經營、財務、資信情況的預測評估。風險管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的手段。

（四）觀念落后。長期以來，受舊體制的影響，國有商業銀行經營觀念較為落后，例如價值最大化理念淡漠，風險約束理念短缺，以市場為導向、以客戶為中心的理念還沒有真正確立等，但最為突出的問題就是國有商業銀行尚未形成適合自身發展的企業文化。金融企業在研究自己和國內外著名企業的發展軌跡后深刻認識到，創建自己有特色的企業文化是企業持續發展的動力源泉。由于企業文化的普遍缺失，導致出現權力腐敗現象，不良貸款也居高不下，人才外流現象突出，嚴重影響了國有商業銀行的綜合競爭力和自身的健康持續發展。具體表現在：一是對企業文化建設的認識普遍模糊而幼稚。從上到下，很少能夠真正認識到企業文化對于經營與管理、改革與發展的重要意義；不少銀行管理者片面地把企業文化建設與精神文明建設混為一談，認為企業文化建設就是搞一些轟轟烈烈、熱熱鬧鬧的活動，做一些表面文章；不少銀行人想當然地把企業文化等同于員工的娛樂文化，等等。二是企業文化建設存在著短期行為。往往是說起來重要、忙起來次要，經營效益好時就想起搞一點所謂的企業文化活動，效益差時就少搞，甚至不搞，缺乏一種常抓不懈的機制，缺乏一種持久的動力和發展后勁。三是企業文化建設形不成合力。從現實情況來看，一方面職工參與度不高，基層一些員工對企業文化的內涵掌握不準，理解不深，未能形成全員認同的企業價值觀；另一方面，有些金融單位的企業文化建設，往往被看作工會這樣群眾性組織的部門事務，業務部門常常覺得與自身不相關而游離于企業文化建設之外。四是企業文化建設缺乏特色。企業文化旺盛的生命力和獨特的魅力，來源于其自身獨創性。然而，現實中不少基層銀行所搞的企業文化建設往往是大同小異，缺少銀行行業特點、缺乏商業銀行自身個性，缺乏本單位、本地區的創意，陷于低水平重復的怪圈。五是存在著舍本求末傾向。企業形象是企業文化的外在表現，但一些單位在進行企業形象設計時，只是一味地在視覺識別上做文章，作為企業文化建設的主要目標來完成，結果外表看起來轟轟烈烈，但內里還是依然故我，陷入了形式化、表面化的誤區。

（五）創新不足。創新無論對市場的個體還是整體，都是使其保持活力，不斷發展的前提條件。我國國有商業銀行脫胎于計劃經濟體制，其能否完成向市場主體的轉化，創新顯得尤為重要。目前國有商業銀行的金融創新還存在以下缺陷：（1）從創新的驅動力上看，還體現出一種自上而下制度安排方式。國有商業銀行的體制及其治理結構依然保持著較強的計劃經濟色彩，其創新過程往往不是來自于客戶與銀行的直接交往之中，而是由其上級機構設計好以后，再層層推廣之，一些新產品甚至由人民銀行來直接安排推廣。其結果不但與市場需求難以做到最佳的對接，而且嚴重壓抑了業務第一線基層機構創新的積極性與主動性，在某種程度上出現創新效果的扭曲。創新的主動性不足，在一定程度上體現為被動創新。（2）創新的品種以負債類為主，創新領域狹窄。很長一段時間以來，由于我國屬于資本短缺型經濟，在這種情況下，滿足擴大業務需求最主要的途徑就是增加存款，國有商業銀行為了在存款競爭中取勝，也把創新重點放在了各種負債型創新工具上，對資產業務、中間業務方面的創新不足，遠遠落后于發達資本主義國家。據統計，我國改革開放式以來，新增的金融服務產品不過40余種，而同期西方國家商業銀行的金融創新業務品種將近1000種。（3）創新層次主要還處于數量擴張階段。數量型創新是商業銀行發展初期一種特征，我國的國有商業銀行金融創新還依然保持數量擴張的慣性，尚未進入集約型發展時期。業務創新帶有盲目性，缺乏科學的市場預測、成本核算和效益分析，推出的新產品經常因為缺乏市場需求而銷聲匿跡。還有一些產品，只追求量的擴張，其實效益較低。各家商業銀行創新產品的差異性不大，為了占領市場，幾乎都采取“分配指標任務”的推銷方式，投入了大量人力物力，沒能給銀行帶來相應的經濟效益，也沒有帶來相應的社會效益。（4）技術支持力量相對落后，借鑒模仿式創新占主導地位。80年代以來的金融創新，除了運用尖端的資產選擇、資產組合以及資產定價理論的研究成果以外，還大量地運用了遠程通信、計算機網絡，人工智能等最新的自然科學技術成果。為此，很多新的金融產品能夠在短期內迅速推出并很快得到公眾的認可。但是，我國在上述兩方面技術研究與應用方面都較為落后，“技術瓶頸”成為國有商業銀行金融創新的最薄弱環節，而借鑒模仿式創新占了主導地位。但這種創新不可能象原創性創新那樣立足于中國國情進行全面分析研究，充分考慮本國經濟體制、社會環境、人文地理因素，從而創新出具有鮮明的本土特色的新產品，往往導致創新的效果不理想。（5）創新的區域差距較大，創新產品的差異性不足。由于金融創新來自于市場需求，不同經濟發展狀況的地區對金融創新的需求不同，而目前國有商業銀行在創新過程中，還沒有針對地區經濟的差異性設計不同的品種，許多創新品種僅僅適合在沿海經濟發達地區運用，影響了國有商業銀行的整體盈利能力、整體競爭力和可持續發展能力。

（六）評價體系欠科學。目前，國有商業銀行評價體系還不盡科學，對經營發展過程中的業績評價還存在許多不足。首先，績效考核指標體系不夠完善，特別是對崗位的考核操作性較差。對員工的績效評價中，一部分可評價的指標是直接對工作結果的評價，稱為任務績效；另一部分績效指標是對影響工作結果因素的評價，大多為對工作過程中一些表現的評價，稱為周邊績效。由任務績效和周邊績效形成一套績效考核的完善體系。國有商業銀行在評價績效指標的實際操作時，任務績效方面僅僅從經營指標去衡量，[高級管理人員也是政府官員。四大國有商業銀行的機關化特征以及管理人員列入行政序列，導致了國有商業銀行經營目標錯位。一方面，國有商業銀行承擔著過多的政治使命，另一方面也導致管理人員對于政治前途的關心，從而有悖于商業銀行的經營目標。在單一的產權結構和行政化的體制背景下，我國國有商業銀行的公司治理結構很不健全，股東會和董事會尚未建立，監事會也是由原中央金融工委派駐。這種不健全的公司治理結構很難保證其功能的正常發揮。③存在“內部人控制”問題。在現有的體制和公司治理條件下，國有獨資商業銀行的控制權實際上被政府官員掌握，一方面是國有商業銀行的高級管理人員由政府任命，另一方面將控制權授予了經營管理人員，而國有獨資商業銀行的剩余索取權屬于國家，從而出現政府官員目標與國家目標的偏離。在信息嚴重不對稱，缺乏有效監督的條件下，由于銀行管理人員對銀行資產具有較大的經營權，所以很容易出現內部人控制問題，進而產生嚴重的道德風險、經營風險。而有的國有商業銀行接連暴露出的信貸管理問題，就是公司治理缺陷的典型例證。

（二）戰略缺失。無論按照企業管理理論還是企業經營實踐經驗，總體的、長遠的企業戰略都是企業經營管理和生存發展的基本出發點，國有商業銀行要保證自身協調的可持續發展，在為社會創造財富的同時，有效維護國家金融安全和金融穩定，更需要有“精密”的戰略管理。但長期以來由于從體制上國有商業銀行還不是真正意義上的現代商業銀行，在國有商業銀行的實際運作過程中，普遍存在著行為行政化、短期化的問題，也就不可能形成科學的發展戰略。正是由于缺乏科學的發展戰略，從而導致發展方向不明晰、市場定位不準確、發展重點不突出，要規模不要效益，重戰術輕戰略，經營管理的自發性強而自覺性弱，經營管理過程中貫穿始終的核心理念少、延續性差，因人因事而異的變化多且隨機性強，在競爭中被動反應多而主動出擊少，各家國有商業銀行面孔相似、業務趨同、競爭失范。由于發展戰略的缺失，對國有商業銀行經營發展帶來了極大的負面效應：一是盲目進行規模擴張，為將來的發展埋下了許多風險隱患；二是由于注重短期效果，為尋求發展速度不擇手段，惡意競爭，不僅為未來的發展壓縮了空間，也擾亂了金融秩序和經濟秩序；三是沒有明確的發展戰略，僅僅強調快速發展，容易導致員工和經營管理者心浮氣躁，一旦收益低于預期則會牢騷滿腹，而收入的過快增長也容易出現收益完美疲勞，使收益刺激作用減弱，遇到困難則會失去斗志和信心；四是尋求泡沫式發展，貪多求大，容易不顧客觀條件，不管市場風險，使發展失去理性，最終導致風險積聚，業務起伏較大。

（三）風險積聚。風險管理是現代商業銀行管理的核心內容之一，防范和化解金融風險已成為我國商業銀行管理的重中之重。正是長期以來我們把國有商業銀行定位為國家經濟調控的重要工具，使其承擔了我國市場經濟體制轉軌的巨大改革成本，積累形成了數萬億元的銀行不良貸款，造成了國有商業銀行經營的巨大風險，這已成為國有商業銀行建立現代金融企業的巨大障礙。不良資產過高，風險過大，已經成為國有商業銀行乃至我國整個銀行業發展的軟肋，成為國有商業銀行走向。