商業銀行科學發展觀研究論文

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科學發展觀是以為總書記的新一屆中央領導集體，以“三個代表”重要思想為指導，深刻分析新世紀、新階段的新任務、新要求而提出的戰略思想，樹立和落實科學發展觀是一項系統工程，既要在宏觀上加以整體把握，又要在微觀上付諸實施。國有商業銀行能否牢固樹立并認真落實科學發展觀，不僅關系到國有商業銀行自身的發展，而且事關我國經濟金融發展的全局。本課題從我國國有商業銀行發展的角度，深入闡述了國有商業銀行科學發展觀的內涵，對國有商業銀行發展過程中的問題，從科學發展觀的角度進行了系統分析，認真研究了國有商業銀行落實科學發展觀應遵循的基本原則，探討了實現國有商業銀行科學發展觀的具體途徑和對策。

一、國有商業銀行科學發展觀的含義

（一）科學發展觀的基本要義。

發展觀是對事物發展的根本的和系統的觀點，是世界觀的重要組成部分，它是從主體的角度來看待和規劃發展，是人力圖按照自己的利益和要求，賦予自己參與的發展過程以某種方式、目標和價值。發展觀所要回答的就是有關事物，包括自然、人類社會和思維意識發展的問題，是關于發展的本質、原因、內含、動力、趨勢的總體看法和根本觀點。就人類社會的發展來說，發展觀是關于社會發展的本質、目的、內涵和要求的總體看法和根本觀點，是對社會發展一般進程的客觀規律的認識和把握。有什么樣的發展觀，就會有什么樣的發展道路，發展模式和發展戰略，就會對發展的實踐產生根本性、全局性的重大影響。不同的發展觀在實踐上對經濟社會發展產生不同的導向作用，正確的發展觀是正確的導向，不正確的發展觀則會導致發展的乏力、受阻乃至失敗。作為不斷追求進步發展的人類社會來說，為了從根本上使發展的客觀進程有利于自身的利益，就必須追求和樹立科學的發展觀。

科學發展觀就是對事物發展一般進程的客觀規律的科學認識和把握。作為科學世界觀重要組成部分的科學發展觀就是馬克思主義的唯物辯證發展觀。在對我國二十多年改革開放實踐經驗進行科學總結的基礎上，在堅持馬克思主義世界觀方法論基礎上，黨的十六屆三中全會明確提出了我國社會經濟的科學發展觀，即“堅持以人為本，樹立全面、協調、可持續的發展觀”，促進經濟社會和人的全面發展。按照“統籌城鄉發展，統籌區域發展，統籌經濟社會發展，統籌人與自然和諧發展，統籌國內發展和對外開放”的要求推進各項事業的改革和發展。

十六屆三中全會所確立的科學發展觀，是新一屆中央領導集體針對我國改革開放以來發展中出現的問題提出的指導我國未來發展的治國方略，是有關我國經濟社會發展的根本且系統的觀點?？茖W發展觀揭示了“發展、協調、持續”的系統運行本質，其體系具有三個最為明顯的特征：一是它必須能衡量一個國家或區域的“發展度”，發展度強調了生產力提高和社會進步的動力特征，即判別一個國家或區域是否是真正、健康、理性地發展，是否在保證生活質量和生存空間的前提下不斷地發展；二是衡量一個國家或區域的“協調度”，協調度強調了內在的效率和質量的概念，即強調合理地優化調控財富的來源、財富的積聚、財富的分配，以及財富在滿足全人類需求中的行為規范，即能否維持環境與發展之間、效率與公正之間、市場發育與政府調控之間以及當代與后代之間在利益分配上的平衡；三是衡量一個國家或區域的“持續度”，即判斷一個國家或區域在發展進程中的長期合理性。持續度更加注重從“時間維”上去把握發展度和協調度?？茖W發展觀的數量維(發展)、質量維(協調)、時間維(持續)這三大基本特征，從根本上表明了對于發展的科學、完美的追求。

（二）國有商業銀行科學發展觀的內涵。

國有商業銀行處于經濟領域中的市場競爭性行業，其發展觀既要符合中央提出的科學發展觀的要求，更要滿足企業特征及其活動規律的要求，不能簡單替代。作為市場中從事經營活動的金融企業，國有商業銀行的科學發展觀是其經營哲學的重要組成部分。要緊緊圍繞經營效益謀發展，既要重視利潤的規模數量的增長，更要重視利潤的結構和質量的提升，處理好效益、質量、規模、速度之間的關系，堅持銀行經營的盈利性、安全性、流動性相統一的基本原則。堅持以人為本求發展，正確處理股東、員工和客戶三者之間的關系，實現國有商業銀行穩健、持續發展。因此，國有商業銀行科學發展觀可表述為：堅持以人為本，各項業務整體統籌協調發展，在控制風險的前提下，通過適度增加規模，實現效益總量、質量、結構的穩步增長，從而達到效益、質量、規模的協調和可持續發展。

按上述發展觀的定義，國有商業銀行科學發展觀的基本內涵可以概括為以下四個方面：

一是以風險控制、資本約束、成本約束為前提，追求發展的質量、規模與速度。發展是有條件的，加快發展是硬道理，是解決國有商業銀行深層次矛盾的根本辦法，但不顧客觀條件的制約硬發展，則不是科學發展，且從根本上是對發展有害的。國有商業銀行的科學發展觀首先就是要明確發展的約束條件，是在滿足諸約束條件下實現的發展。從經濟角度看，銀行發展的約束主要有成本約束（包括利息費用、稅收、撥備、資本金占用、風險損失）、管理約束、人才約束、法律約束和監管約束。不顧約束條件硬發展，一方面反映了國有商業銀行的體制存在著缺陷，另一方面會對長遠的發展造成嚴重的問題。

二是以結構優化和流程整合為重點，追求發展的效率與效益。國有商業銀行在符合上述約束的條件下要以利潤的極大化為經營目標，這是由商業銀行的性質決定的，其公有制形式在現行的法律制度和政策安排下也并不改變這一性質。國有商業銀行實現利潤的多寡，既體現著其自身生存價值的大小及對社會貢獻的大小，也是衡量其發展快慢和發展質量的核心指標。在現實約束和競爭壓力下，國有商業銀行不僅要重視利潤的規模，更應注重利潤的結構和質量。這就必須堅持以市場為導向，以客戶為中心，推動業務結構、客戶結構、區域結構的調整和優化，以實現利潤總量的增加和利潤來源結構的優化。同時，按照有利于客戶價值創造和內部風險控制的原則重組和整合業務流程，以業務流程為依據調整組織機構，建立相互促進和相互制衡的業務處理系統、風險控制系統和支持保障系統，實現科學集約化經營發展，以提高發展的效率。

三是以資產、負債和中間業務的整體推進為目標，追求發展的協調與均衡。在存貸利差不斷縮小，風險控制不斷加強，資本約束不斷提高的市場環境下，發展資產、負債業務的同時，還必須大力發展中間業務，將中間業務提到戰略高度進行開拓推進，實現資產、負債和中間業務的全面協調發展，以提升國有商業銀行滿足客戶需求的服務功能和服務質量，拓展發展的空間，變簡單的借貸信用中介為提供多功能金融服務的機構。

四是以企業文化和員工隊伍的培育建設為根本，追求發展的和諧與統一。銀行屬智力密集型行業，人力資源是其最重要的戰略資源，發展要以人為本，國有商業銀行的創新源泉和持續發展關鍵是要抓好隊伍建設，既要加強員工培訓，不斷提高其業務技術素質，更要建立具有自身特色的企業文化，從經營倫理、經營哲學角度錘煉隊伍，增強凝聚力、創造力和整體合力，提升核心競爭力，為國有商業銀行持續發展提供源動力。

（三）用科學發展觀指導國有商業銀行經營發展的必要性。

國有商業銀行在當前之所以亟需以科學發展觀來指導實踐，是因為在近二十年來的快速發展中，國有商業銀行發展的內、外部環境發生了巨變，發展過程中隱藏著的許多深層次的矛盾和問題逐步顯現，不反思不解決這些矛盾和問題，不在發展理念層次上與時俱進更新發展觀，就很難在新的條件下實現全面、良性、高效、快速的發展。具體來說，其必要性由以下四個方面：

首先是環境決定。由于我國經濟發展目前還處在是政府主導型階段，市場發育還存在體制性缺陷，經濟的法治化程度有待提高，金融生態環境還有待改善。在這樣的大背景下，無論是宏觀經濟運行的波動性與周期性，還是投資環境、市場環境和信用環境，都存在著一定的復雜性和不穩定性，這既會對人們經濟預期的穩定產生影響，也會使對經濟市場狀況的判斷增加困難。只有堅持科學發展觀，正確選擇風險偏好和發展戰略，采取有效對策，才能趨利弊害，實現穩定持續發展。

其次是形勢所迫。隨著我國金融業的對外開放，加入WTO五年過渡期已過半，在破除封閉發展和壟斷發展，與國際規則接軌的過程中，一方面外部監管標準全面提高，國有商業銀行要從依賴政府信譽和政府保護的發展路徑，轉變為以自身的信譽和資本實力自擔風險，自求發展；另一方面在轉軌前遺留的大量不良資產等歷史包袱，以及在轉軌中出現的“規模沖動”和“大行情節”等問題，都急需更新發展理念，樹立科學發展觀，切實轉變經營模式和增長方式，從根本上加以解決。

第三是責任所在。金融是現代經濟的核心，國有商業銀行在我國金融體系中居于主導地位，其運行效率對國民經濟的發展質量有著十分顯著的影響。在市場機制還不夠健全、國家宏觀調控體系還不太完善的情況下，如果任其非理性發展，盲目擴張，往往會對國民經濟的健康運行產生不利影響。我國經濟曾出現過多次大起大落，這固然有經濟體制和機制上的問題，但銀行的非理性行為也起了推波助瀾的作用。我國上世紀90年代和最近的這兩次宏觀調控，國有商業銀行都是調控重點。由于銀行在國民經濟中的特殊地位，國有商業銀行能不能做到科學發展，直接關系到我國經濟的持續穩定增長。

最后是發展趨勢要求?？茖W發展觀，既要發展又要講科學。要實現國有商業銀行的科學發展，就必須按國有商業銀行的客觀規律辦事，要符合國有商業銀行發展趨勢的要求。要進行國有商業銀行的制度變革，建立現代商業銀行制度，使國有商業銀行真正成為“自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束”的法人實體和市場主體，真正成為“資本充足，內控嚴密，運營安全，服務和效益良好”的現代金融企業，就必須在科學發展觀的指導下，改革國有商業銀行的產權制度，完善法人治理結構，建立符合國際標準的財務會計制度和信息披露方式，構建科學的經營管理體制和先進的人力資源管理與激勵機制。確保國有商業銀行的發展建立在科學的、可靠的制度基礎上，提供國有商業銀行持續發展的堅實基礎保障。

二、國有商業銀行發展進程中存在的問題

我國國有商業銀行自改革開放以來取得了很大的成就，在促進經濟社會發展方面做出了重要貢獻，但從科學發展的角度看，在發展的過程中也存在不少問題，主要表現在以下幾個方面：

（一）體制缺陷。從體制上來看，國有商業銀行長期以來作為計劃經濟體制下政府強力壟斷金融資源的制度安排，承擔了國家宏觀經濟調控工具的角色，使之長期以來忽略了作為市場經濟角色的企業法人治理結構的構建。隨著市場經濟體制的確立，這種制度安排的不適應性逐漸顯露，并且直接導致國有商業銀行難以樹立科學的發展理念。目前我國國有商業銀行公司法人治理結構存在的缺陷主要表現為：①產權單一，“一股獨大”，制衡功能失效。我國的國有商業銀行股份制改造前均為國有獨資商業銀行，國家為唯一出資者，四大國有商業銀行的資本金由國家財政全額撥付。與此同時，國家作為所有者是由政府部門代為行使所有者職能。國有商業銀行的所有者由財政部代為行使，而國有商業銀行的高級管理人員是由國家組織部門任命。四家國有商業銀行，長期以來扮演著第二財政的角色，執行的是國家事業單位的內部管理制度，政銀不分，形成所有者及職業銀行家缺位的局面。顯然，國有商業銀行不僅產權結構單一，而且缺乏一個人格化的產權主體，責權關系不確定，缺乏多元股權制衡，無法形成對經營管理者的有效約束。在各種重要事項中仍沿襲舊有的決策模式，造成了我國商業銀行效率低下、效益不佳和整體競爭力較弱的狀況。②公司治理的框架不健全，機制不完善。由于長期以來受計劃經濟的影響，我國國有商業銀行一直保持著濃厚的行政色彩，可以說是一個行政化的機構，國有商業銀行的高級管理人員也是政府官員。四大國有商業銀行的機關化特征以及管理人員列入行政序列，導致了國有商業銀行經營目標錯位。一方面，國有商業銀行承擔著過多的政治使命，另一方面也導致管理人員對于政治前途的關心，從而有悖于商業銀行的經營目標。在單一的產權結構和行政化的體制背景下，我國國有商業銀行的公司治理結構很不健全，股東會和董事會尚未建立，監事會也是由原中央金融工委派駐。這種不健全的公司治理結構很難保證其功能的正常發揮。③存在“內部人控制”問題。在現有的體制和公司治理條件下，國有獨資商業銀行的控制權實際上被政府官員掌握，一方面是國有商業銀行的高級管理人員由政府任命，另一方面將控制權授予了經營管理人員，而國有獨資商業銀行的剩余索取權屬于國家，從而出現政府官員目標與國家目標的偏離。在信息嚴重不對稱，缺乏有效監督的條件下，由于銀行管理人員對銀行資產具有較大的經營權，所以很容易出現內部人控制問題，進而產生嚴重的道德風險、經營風險。而有的國有商業銀行接連暴露出的信貸管理問題，就是公司治理缺陷的典型例證。

（二）戰略缺失。無論按照企業管理理論還是企業經營實踐經驗，總體的、長遠的企業戰略都是企業經營管理和生存發展的基本出發點，國有商業銀行要保證自身協調的可持續發展，在為社會創造財富的同時，有效維護國家金融安全和金融穩定，更需要有“精密”的戰略管理。但長期以來由于從體制上國有商業銀行還不是真正意義上的現代商業銀行，在國有商業銀行的實際運作過程中，普遍存在著行為行政化、短期化的問題，也就不可能形成科學的發展戰略。正是由于缺乏科學的發展戰略，從而導致發展方向不明晰、市場定位不準確、發展重點不突出，要規模不要效益，重戰術輕戰略，經營管理的自發性強而自覺性弱，經營管理過程中貫穿始終的核心理念少、延續性差，因人因事而異的變化多且隨機性強，在競爭中被動反應多而主動出擊少，各家國有商業銀行面孔相似、業務趨同、競爭失范。由于發展戰略的缺失，對國有商業銀行經營發展帶來了極大的負面效應：一是盲目進行規模擴張，為將來的發展埋下了許多風險隱患；二是由于注重短期效果，為尋求發展速度不擇手段，惡意競爭，不僅為未來的發展壓縮了空間，也擾亂了金融秩序和經濟秩序；三是沒有明確的發展戰略，僅僅強調快速發展，容易導致員工和經營管理者心浮氣躁，一旦收益低于預期則會牢騷滿腹，而收入的過快增長也容易出現收益完美疲勞，使收益刺激作用減弱，遇到困難則會失去斗志和信心；四是尋求泡沫式發展，貪多求大，容易不顧客觀條件，不管市場風險，使發展失去理性，最終導致風險積聚，業務起伏較大。

（三）風險積聚。風險管理是現代商業銀行管理的核心內容之一，防范和化解金融風險已成為我國商業銀行管理的重中之重。正是長期以來我們把國有商業銀行定位為國家經濟調控的重要工具，使其承擔了我國市場經濟體制轉軌的巨大改革成本，積累形成了數萬億元的銀行不良貸款，造成了國有商業銀行經營的巨大風險，這已成為國有商業銀行建立現代金融企業的巨大障礙。不良資產過高，風險過大，已經成為國有商業銀行乃至我國整個銀行業發展的軟肋，成為國有商業銀行走向現代金融企業的羈絆。根據測算，一些具有國際地位的大銀行不良貸款率一般為1%-2%，最高的也不超過5%；而根據中國銀監會的統計，我國銀行業金融機構的不良貸款率在經過2002、2003年分別下降4.5和4.69個百分點以后，不良貸款率仍高達15.19%，國有商業銀行的不良貸款率更高達16.86%。同時，國有商業銀行的潛在風險也不容忽視。雖然經過剝離不良資產，加上中行、建行股份制改革，國家注入國有商業銀行資本金，使國有商業銀行的資產質量得到改善，但由于我國信用體系還很不健全，國有企業改制尚未完成，國內企業低水平重復建設甚至詐騙銀行資金的現象仍十分嚴重，加上國有商業銀行風險識別技術、信貸人員的素質等信貸管理能力有待提高，國有商業銀行的潛在風險仍不容忽視。由于尚未建立控制風險的長效機制，目前國有商業銀行的資產負債管理考核注重存款增量、貸款規模和銀行效益，而對資產安全性、流動性的考核較少，這種考核管理方式的片面性，弱化了資產負債的比例管理。國有商業銀行內部控制存在薄弱環節，內控制度建設存在形式主義，內部稽核、審計部門依附于同級管理者，缺乏應有的獨立性、權威性。國有商業銀行還沒有形成健康的風險文化、正確的風險經營理念，重局部利益、輕全局利益，重短期目標、輕長遠規劃，部分人員還存在職業道德差，自我意識薄弱，有章不循、違章操作、掩蓋風險等現象，行為約束力較差。在不良的文化氛圍中，原本剛性的政策、制度、責任約束被弱化。風險控制體系技術的基礎相當薄弱。目前我國國有商業銀行風險量化度量程度低，風險管理技術和手段比較落后，風險管理定性分析多、定量分析少，靜態分析多、動態分析少。內部評級體系相當落后，在評級指標體系上，缺乏對企業未來經營、財務、資信情況的預測評估。風險管理工具缺乏，尤其缺乏衍生金融工具等有效轉移風險的手段。

（四）觀念落后。長期以來，受舊體制的影響，國有商業銀行經營觀念較為落后，例如價值最大化理念淡漠，風險約束理念短缺，以市場為導向、以客戶為中心的理念還沒有真正確立等，但最為突出的問題就是國有商業銀行尚未形成適合自身發展的企業文化。金融企業在研究自己和國內外著名企業的發展軌跡后深刻認識到，創建自己有特色的企業文化是企業持續發展的動力源泉。由于企業文化的普遍缺失，導致出現權力腐敗現象，不良貸款也居高不下，人才外流現象突出，嚴重影響了國有商業銀行的綜合競爭力和自身的健康持續發展。具體表現在：一是對企業文化建設的認識普遍模糊而幼稚。從上到下，很少能夠真正認識到企業文化對于經營與管理、改革與發展的重要意義；不少銀行管理者片面地把企業文化建設與精神文明建設混為一談，認為企業文化建設就是搞一些轟轟烈烈、熱熱鬧鬧的活動，做一些表面文章；不少銀行人想當然地把企業文化等同于員工的娛樂文化，等等。二是企業文化建設存在著短期行為。往往是說起來重要、忙起來次要，經營效益好時就想起搞一點所謂的企業文化活動，效益差時就少搞，甚至不搞，缺乏一種常抓不懈的機制，缺乏一種持久的動力和發展后勁。三是企業文化建設形不成合力。從現實情況來看，一方面職工參與度不高，基層一些員工對企業文化的內涵掌握不準，理解不深，未能形成全員認同的企業價值觀；另一方面，有些金融單位的企業文化建設，往往被看作工會這樣群眾性組織的部門事務，業務部門常常覺得與自身不相關而游離于企業文化建設之外。四是企業文化建設缺乏特色。企業文化旺盛的生命力和獨特的魅力，來源于其自身獨創性。然而，現實中不少基層銀行所搞的企業文化建設往往是大同小異，缺少銀行行業特點、缺乏商業銀行自身個性，缺乏本單位、本地區的創意，陷于低水平重復的怪圈。五是存在著舍本求末傾向。企業形象是企業文化的外在表現，但一些單位在進行企業形象設計時，只是一味地在視覺識別上做文章，作為企業文化建設的主要目標來完成，結果外表看起來轟轟烈烈，但內里還是依然故我，陷入了形式化、表面化的誤區。

（五）創新不足。創新無論對市場的個體還是整體，都是使其保持活力，不斷發展的前提條件。我國國有商業銀行脫胎于計劃經濟體制，其能否完成向市場主體的轉化，創新顯得尤為重要。目前國有商業銀行的金融創新還存在以下缺陷：（1）從創新的驅動力上看，還體現出一種自上而下制度安排方式。國有商業銀行的體制及其治理結構依然保持著較強的計劃經濟色彩，其創新過程往往不是來自于客戶與銀行的直接交往之中，而是由其上級機構設計好以后，再層層推廣之，一些新產品甚至由人民銀行來直接安排推廣。其結果不但與市場需求難以做到最佳的對接，而且嚴重壓抑了業務第一線基層機構創新的積極性與主動性，在某種程度上出現創新效果的扭曲。創新的主動性不足，在一定程度上體現為被動創新。（2）創新的品種以負債類為主，創新領域狹窄。很長一段時間以來，由于我國屬于資本短缺型經濟，在這種情況下，滿足擴大業務需求最主要的途徑就是增加存款，國有商業銀行為了在存款競爭中取勝，也把創新重點放在了各種負債型創新工具上，對資產業務、中間業務方面的創新不足，遠遠落后于發達資本主義國家。據統計，我國改革開放式以來，新增的金融服務產品不過40余種，而同期西方國家商業銀行的金融創新業務品種將近1000種。（3）創新層次主要還處于數量擴張階段。數量型創新是商業銀行發展初期一種特征，我國的國有商業銀行金融創新還依然保持數量擴張的慣性，尚未進入集約型發展時期。業務創新帶有盲目性，缺乏科學的市場預測、成本核算和效益分析，推出的新產品經常因為缺乏市場需求而銷聲匿跡。還有一些產品，只追求量的擴張，其實效益較低。各家商業銀行創新產品的差異性不大，為了占領市場，幾乎都采取“分配指標任務”的推銷方式，投入了大量人力物力，沒能給銀行帶來相應的經濟效益，也沒有帶來相應的社會效益。（4）技術支持力量相對落后，借鑒模仿式創新占主導地位。80年代以來的金融創新，除了運用尖端的資產選擇、資產組合以及資產定價理論的研究成果以外，還大量地運用了遠程通信、計算機網絡，人工智能等最新的自然科學技術成果。為此，很多新的金融產品能夠在短期內迅速推出并很快得到公眾的認可。但是，我國在上述兩方面技術研究與應用方面都較為落后，“技術瓶頸”成為國有商業銀行金融創新的最薄弱環節，而借鑒模仿式創新占了主導地位。但這種創新不可能象原創性創新那樣立足于中國國情進行全面分析研究，充分考慮本國經濟體制、社會環境、人文地理因素，從而創新出具有鮮明的本土特色的新產品，往往導致創新的效果不理想。（5）創新的區域差距較大，創新產品的差異性不足。由于金融創新來自于市場需求，不同經濟發展狀況的地區對金融創新的需求不同，而目前國有商業銀行在創新過程中，還沒有針對地區經濟的差異性設計不同的品種，許多創新品種僅僅適合在沿海經濟發達地區運用，影響了國有商業銀行的整體盈利能力、整體競爭力和可持續發展能力。

（六）評價體系欠科學。目前，國有商業銀行評價體系還不盡科學，對經營發展過程中的業績評價還存在許多不足。首先，績效考核指標體系不夠完善，特別是對崗位的考核操作性較差。對員工的績效評價中，一部分可評價的指標是直接對工作結果的評價，稱為任務績效；另一部分績效指標是對影響工作結果因素的評價，大多為對工作過程中一些表現的評價，稱為周邊績效。由任務績效和周邊績效形成一套績效考核的完善體系。國有商業銀行在評價績效指標的實際操作時，任務績效方面僅僅從經營指標去衡量，過于單一，很多指標沒有包括進去；在周邊績效方面，又多采用評價性描述，評價時多信賴評價者的主觀感覺，缺乏客觀性。目前，國有商業銀行對機構、網點、部門的評價體系基本形成，也發揮了一定的作用，但是，對個體員工的績效評價體系還很不完善，具體崗位的績效評價還遠未形成科學有效、具有較強可操作性的辦法。第二，評價方法有待于進一步完善。目前國有商業銀行的上級行往往是負責對下級行的存貸款、利潤以及不良貸款率制定具體的考核指標，這些指標中的一部分又被層層分解到每個部門甚至每位員工。由于對行際間業務特點、所處地區的經濟發展狀況、客戶需求以及銀行自身的管理現狀等分析不夠，導致有的行、部門、或員工計劃完成結果和主觀努力程度出現逆向差異，有的所定指標偏離度較大，導致有的員工或部門為完成指標而違章操作，形成短期行為。第三，考評體系的設計沒有與銀行的長期發展規劃相配套，而往往注重部門、員工的短期行為。由于沒有明晰的發展戰略，國有商業銀行在計劃考評設計方面，沒有建立在對本行卓有遠見的戰略規劃的基礎上，導致評價體系只評估年度具體任務計劃執行的好壞，年度績效的結果，而沒有跟蹤評估計劃本身的長遠機制，使短期年度考核計劃與戰略規劃實施缺乏有機的結合。真是考評體系的短期化傾向，也在一定程度上助長了經營行和員工的短期行為。

（七）激勵不到位。由于我國國有商業銀行的行政化特點，以及其控制權與剩余索取權嚴重分離，銀行經營管理者的工資基本上按照國家規定，而其他一些收入的發放在某種程度上偏離其業績。在業績考核不夠科學、公司治理存在明顯缺陷的條件下，激勵機制也難以有效到位。主要表現為：（1）激勵機制不到位，其執行、作用發揮不充分。近幾年，國有商業銀行結合國外銀行的先進管理經驗，已建立起一些與崗位標準、工作目標相結合的激勵制度和獎懲辦法。但由于思想認識統一不夠，落實執行中激勵機制的完備性和權威不夠，效果往往在許多地方打了折扣，對激勵機制中懲戒作用的認識和發揮還不充分，沒有規范、嚴格的懲誡制度，也就無法求得銀行的安定和發展。（2）我國國有商業銀行現階段一般沒有設立薪酬委員會，其人事管理、工資制度、職工福利等仍沿用機關管理模式。特別是高級管理人員的薪酬，不僅受行業標準限制，有時甚至還受上級各主管部門制約。同時，國內銀行缺乏制度性分享經營成果的長期激勵措施，無法設計出可行的員工持股制度或期權激勵機制，經理層的薪酬與公司經營水平相脫節，短期行為時有發生。（3）由于內部人控制局面的存在，自己為自己制訂薪酬也缺乏合理性和可信度。因而從激勵機制上缺乏有效的互動，導致銀行管理者只注重短期利益而輕視銀行的長遠發展，造成缺乏實質性長期發展后勁。（4）現行激勵機制中，未充分體現對“能”和創造性勞動（創新能力）的重點激勵。銀行高管、金融專家、中層管理人員是一個銀行的主力軍，對其的經濟和精神激勵應當是激勵機制中的重點。但由于長期以來的“大鍋飯”思想、平均主義認識，以及來自于員工和社會的壓力，國有商業銀行這個方面做的還不到位。三、國有商業銀行堅持科學發展觀應遵循的基本原則

目前，我國的經濟金融體系正處在巨大的變革轉軌時期，國有商業銀行要想在競爭中立于不敗之地，在發展進程中不斷做大、做強，以科學的發展觀做指導，必須遵循以下基本原則：

（一）全面、協調、可持續發展原則。

堅持以經濟建設為中心，以發展解決發展中出現的問題。這是我們黨領導人民建設有中國特色社會主義的一條基本經驗。金融是現代經濟的核心，銀行是我國金融業的主體，而國有商業銀行則是我國金融業主體中的主體。不同的發展觀對商業銀行的發展產生不同的導向，過去國有商業銀行發展中出現的問題，有些是在發展過程中難以避免的，有些則是不科學的發展觀和不科學的發展戰略所致。樹立科學的發展觀，對于國有商業銀行在新一輪的改革發展中，辨證的認識和處理與發展相關聯的各方面重大關系，緊緊抓住和充分利用好戰略機遇，實現可持續發展有著特別重要的意義。

1、保持發展的質與發展的量的協調?？茖W的發展觀，應是在總量增長的同時，實現質量和效益的全面提升?；蛘哒f國有商業銀行的科學發展觀是效益、質量的協調發展。伴隨著我國經濟粗放式發展，我國的國有商業銀行同樣采取了重規模、輕質量的發展模式，競爭的壓力及內部的激勵機制引導人們追求資產增長、規模擴大、市場份額，造就了一個大而不強的銀行體系，資本充足率低、資產質量差、風險水平高、效益低下。這種不科學的、非理性的超常發展積聚了大量的風險，對國家的宏觀經濟發展產生不良作用。歷史的經驗教訓及面臨的現實環境，迫切需要國有商業銀行樹立科學發展觀，做到發展的質與發展的量的協調發展，實現規模與效益、短期與長期、風險與質量的統一，把持續穩定發展作為發展目標，而不是簡單的數量增長。發展的質量要經得起時間和市場的檢驗，在經濟周期性變化中持久保持良性循環、高質量地發展。

2、實現發展與風險控制的協調。要實現國有商業銀行的良性發展，還必須處理好發展與風險控制的關系。發展是永恒的主題，但發展是有條件的，發展的規模與質量不僅取決于外部市場環境，還取決于內在風險管理水平，并受資本充足率的制約。在良好的發展質量、有效的控制風險基礎上實現的發展才能保持可持續發展。銀行業是高風險行業，商業銀行是通過經營風險來實現贏利和發展的。資本金的充足與否不僅直接關系到資產規模的大小，決定其抗風險能力，更成為制約其收益和競爭力的重要因素。國有商業銀行要根據《商業銀行資本充足率管理辦法》確定和保持合理的資本總量。要引進先進的風險管理系統和技術，建立健全風險管理體系，通過科學有效的內控制度，使風險管理貫穿于全員、全程、全方位，通過良好的風險控制，實現較低的成本和較高的收益，最終實現商業銀行可持續的良性發展。

3、把握好發展與結構優化的協調。“發展”包括兩層含義：一是總量上的擴張，一是結構上的優化。發展與結構優化是一對矛盾的統一體，在發展中根據實際情況有選擇、有放棄進行結構優化，而結構優化會帶來可持續發展?？茖W的發展觀所指的發展是建立在結構優化基礎上的，如國有商業業務品種單一，仍以傳統的存貸業務為主，在存貸利差日趨縮小的趨勢下，不大力發展中間業務，拓展業務領域，將會極大地影響收益。國有商業銀行要實現高質量、高效益的發展，就必須加快資產負債結構、客戶結構、收入結構的調整。經營結構的優化是比資源投入更重要的發展力。

4、處理好發展與以人為本的協調?？茖W的發展觀指出，發展必須以人為本，充分開發和運用人才資源，并實現商業銀行業務的可持續發展。現代企業之間的競爭，越來越演變為人才之間的競爭，對于科技、知識、智力高密集的現代銀行業來說，更是如此。誰能吸引到最優秀的人才，誰善于使用和留住人才，誰就能在未來的競爭中贏得優勢，搶得先機。國外商業銀行把人才作為無形資產和財富，人才資源不僅關系到國有商業銀行的可持續發展，更是關系到其生死存亡。

（二）效益性原則。

國有商業銀行是金融企業，利潤最大化是其經營宗旨，效益是商業銀行經營管理的出發點和最終歸宿。效益是識別和判斷商業銀行發展狀況、發展趨勢的標志，商業銀行的發展結果最終也表現為效益最大化。

1、效益是發展的歸宿。追求利潤最大化是商業銀行經營的出發點和歸宿。沒有效益，就沒有了資源要素的再投入、再調整，就難以實現正常的發展，而發展的目的是追求效益，無論是規模擴張還是結構調整，最終表現為爭取更好的效益。因此，商業銀行的一切經營活動的優劣都必須以效益高低為準繩，以有沒有效益為評價標準，業務發展必須是有效益的發展，而不能是規模增長了，而效益卻沒有增加，甚至下降。國有商業銀行不能做賠錢賺吆喝的事。

2、質量和規模是實現良好效益的前提。如果我們不講究質量效益，就不會有好的信譽，要實現發展，在市場上融資的成本、吸收存款的成本就要上升，從而制約了發展；沒有一定的規模和市場份額，一方面不具有規模經濟的優勢，金融產品成本和價格的上升，削弱了競爭能力，另一方面導致抗風險能力的下降，進而制約了發展。

3、效益是國有商業銀行可持續發展的最有力保證。良好的效益可保障充足合理的資本金，擴大資產規模，提高抗御風險的能力；可以加大核銷呆壞帳的力度，保持良好的資產質量；可以回報股東和客戶，從而吸引投資和留住優質客戶；可以加強員工培訓，更新經營理念，進行制度創新、技術創新、產品創新，為國有商業銀行的可持續發展做好人、財、物的充分儲備。

（三）穩健經營原則。

商業銀行是一個國家社會經濟體系的有機組成部分，其經營發展必然受國家政治經濟發展環境的直接制約，客觀上存在發展極限，盲目追求高速發展，只能給商業銀行帶來巨大的風險隱患；商業銀行是以信用為基礎、以經營貨幣借貸和結算業務為主的高負債、高風險的行業，商業銀行的經營特點和其在國民經濟中所處的關鍵地位和特殊作用，致使商業銀行經營風險具有隱蔽性和擴散性的特點，一旦商業銀行經營風險轉化為現實損失，不僅會導致商業銀行破產，而且將對社會經濟產生連鎖反應，引起社會動蕩。因此，銀行業遵循穩健經營的原則，幾乎是世界各國的通行做法。在銀行業，提倡建立百年老店，崇尚穩定持續發展。暴富、超常規不是銀行業科學發展的軌跡。歷史的經驗表明，發展好的銀行、百年老店的銀行都是穩健的銀行。穩健經營的原則，能使國有商業銀行的員工、經營管理者有一個穩定的發展心態、良性的發展預期、理性的收益預期，即使遇到暫時的困難也能從容應對，實現銀行的長期發展目標。那種不顧銀行業的特點，企圖尋求超常規、跳躍式發展，為了尋求發展速度，不擇手段，概念充斥，今天爭標王，明天搞飛機營銷，后天搞業務免費，大打價格戰，存款提高利率，貸款把利率降低至極致，無所不用其極，只會取得短期效益，為了達到短期發展目標而不擇手段的急功近利的經營方式，不僅為未來的發展壓縮了空間，也擾亂了金融秩序和經濟秩序。穩健經營則是注重短期實效與長期實效的結合，今天的發展為今后的發展奠定堅實的基礎，而不是留下隱患。我國國有商業銀行遵循穩健經營原則，不是維持經營，更不是不要創新，而是在可能達到的發展水平內尋求快速發展。國有商業銀行作為我國銀行體系的主體和國民經濟的穩定器，實施穩健的經營發展戰略是其必然的選擇。一方面，國有商業銀行要制定穩健的發展戰略，營造穩健發展的管理文化，注重短期效益和長期效益的有機結合，使經營管理者和全體員工有一個穩定健康的心態、良性的發展預期，以卓著的信譽取信于民、立足于世；另一方面，要建立健全有效的風險防范和管理機制，根據各種經營風險的發生概率，適度地安排業務比例和業務規模使風險分散，并運用商業銀行自身以及外部的管理手段和技術，將風險最大限度地控制、降低、轉移、消除、化解。

（四）以人為本原則。

以人為本，是科學發展觀的本質和核心。馬克思認為“人們的社會歷史始終只是他們的個體發展的歷史?！蔽磥砝硐肷鐣耙悦總€人的全面而自由的發展為基本原則”。正確的認識和理解以人為本，對于國有商業銀行積極面對來自中外同行業的激烈競爭，特別是競爭優質客戶、吸引和留住優秀人才有著深遠的指導意義。正如格林斯潘所說“我們永遠不應忽視，不管技術如何進步，管理系統如何復雜，銀行管理的基礎始終是銀行管理人員的知識與判斷”。作為國有商業銀行，以人為本包含更多的內容，這里的“人”不僅指員工，還有客戶和股東。以人為本原則，要求國有商業銀行的經營發展必須建立在以滿意的員工為客戶提供滿意的服務、為客戶和股東創造最大價值的基礎上。銀行業務的發展，客戶的服務，要通過牢固樹立“以客戶為中心”的經營理念，真正做到一切方便客戶，一切為了滿足客戶，一切為了增加客戶價值，實現客戶關系管理上的以人為本。以人為本就其員工管理方面應包括以下幾個的內容：其一、以人為中心進行管理，強調人才資源是第一資源；其二、進行全員管理，管理的主體是全體員工；其三、組織目標與組織成員個人的目標相統一；其四、通過良好的激勵機制調動成員的積極性。國有商業銀行在做好人力資源管理的基礎同時，還要依法維護銀行客戶的合法權益，并不斷提高股東的投資收益。四、實現國有商業銀行科學發展的途徑與對策

科學的發展觀是用來指導實踐的，以科學的發展觀來思考國有商業銀行在發展中存在的問題，并以科學的發展觀指導今后的發展路徑，是我國國有商業銀行在競爭中求得發展壯大的必然選擇。從當前我國國有商業銀行的自身情況看，實現國有商業銀行的科學發展，需要從以下方面入手。

（一）健全和完善國有商業銀行公司治理結構。

國有商業銀行改革已成為我國經濟和金融體制改革的攻堅領域，其中形成健全的公司治理結構是國有商業銀行改革的核心內容，也成為國有商業銀行實現科學發展觀的體制基礎。我國國有商業銀行有效公司治理結構的構建：一是積極推動產權多元化改革。公司治理的理論依據之一是產權理論，它認為所有權規定了公司的邊界，是控制公司權利的基礎。所以，建立明晰的多元化的產權結構，積極吸引外資資本、民營資本，擴大各種資本來源，加大股份制改造力度，將有利于促進國有商業銀行的各項改革，從源頭上解決好“產權主體虛位”、“人缺位”的問題；二是建立健全公司治理組織結構。要建立健全股東大會、董事會和監事會，明確股東大會、董事會和監事會以及高級管理人員之間的職責和權利，完善公司治理的組織體系，形成有效的制衡機制。要確定董事的任職資格和構成，尤其是要引入獨立董事，實行董事責任追究制度，充分發揮獨立董事的作用，以避免國有股控股可能帶來的效率損失。要進一步強化監事會的功能，確保監事的獨立性，以此來增強對銀行董事會和高級管理層的監督。要盡可能減少政府的外部干預，提高銀行經營自主性。三是加快管理流程的整合再造，完善內部經營機制。管理流程整合再造是公司治理中非常重要的一個環節，通過對國有商業銀行管理流程整合再造，徹底打破原有的計劃經濟體制下的管理模式，全面構筑適合現代商業銀行的管理體系，會大大提升國有商業銀行的競爭能力。

（二）確立正確的市場定位和制定科學的發展戰略。

國有商業銀行要在日益激烈的現代金融業競爭中實現持續發展，必須根據自身的特點和優勢，從戰略部署的高度出發，正確地選擇自己的市場定位和制定具有可操作性的發展戰略。解決市場定位和發展戰略問題，就是要把國有商業銀行從容易漂移搖擺的狀態規范到可持續發展、系統的戰略目標上來，從而保證經營管理主線明朗、目標明確，經營策略具有相對連貫性，有效地提高經營管理效率，并使員工真正歸屬于銀行及其發展目標。

國有商業銀行的市場定位一般包括三個步驟：一是確認潛在競爭優勢；二是準確選擇競爭優勢；三是有效準確地向市場傳播企業的定位觀念。恰當的市場定位，能使銀行在充分利用資源和發揮優勢后，具備滿足客戶需求特性，并為更多的客戶所接收和認同，從而在競爭中處于領先的地位。國有商業銀行必須充分考慮外資銀行和競爭對手已經或將要展開競爭的重點領域，進行市場細分和定位，在2到3年時間里，成為某一細分市場的領導者，逐步形成一種競爭錯位、優勢互補、資源共享的發展態勢和競爭格局。目前，根據國有商業銀行自身業務發展的特點和服務優勢，其市場定位應放在中小銀行不具備能力做的業務上，樹立大銀行的市場競爭形象，占據競爭的主動。

從國有商業銀行發展戰略來講，結構上可由以下三個層級的戰略組成：（1）總體戰略。即最高層次的戰略，主要來自于董事會。這一層級的戰略包括商業銀行的遠景發展目標，人財物等各類資源配置原則，對職能單位、業務領域相互支持、相互協調和相互滲透的依存推動關系的總體要求；（2）運營戰略。作為二級戰略的運營戰略，是指將一級戰略所包括的銀行遠景發展目標、發展方向和措施具體化的過程，在這一過程中形成國有商業銀行獨有的，包括戰略規劃、總分行制、資產負債管理、風險防范、產品創新及研發、品牌建設等在內的具體競爭或經營戰略；（3）職能戰略。這一層級的戰略應來自于各分行或職能部門，主要指在二級戰略實施過程中所涉及的銀行內部經營管理，如財務收支、內部資金轉移定價、產品定價、客戶細分、信貸投放、市場營銷、考核激勵、企業文化等具體領域或環節的策略安排。

總體上，國有商業銀行必須強調效益和規模的統一，不斷地做大做強，而只有選擇穩健經營的道路，才能做大、做強、做精、做長、做久，才能在競爭中立于不敗之地。歷史的經驗表明，發展好的銀行、百年老店的銀行都是穩健的銀行。國有商業銀行穩健經營不是維持經營，更不是不要創新，而是在可能達到的發展水平內尋求快速發展，注重短期實效與長期實效的結合，今天的發展為今后的發展奠定堅實的基礎。穩健戰略的制定，能使員工、經營管理者有一個穩定的心態、良性的發展預期、理性的收益預期，即使遇到暫時的困難也能從容應對，實現商業銀行的長期發展目標。

（三）實施全面風險管理，提高風險控制能力。

識別、評估和配置風險，獲取風險收益是商業銀行重要的職能，能否實施有效的風險防范和控制是衡量國有商業銀行競爭力強弱的重要標尺。巴塞爾新資本協議提出了全面風險管理的概念，明確風險管理要對整個銀行內各個層次的業務單位，各個種類風險進行通盤管理，這種管理要求將信用風險、市場風險和操作性風險等不同風險類型，以及不同客戶種類、不同性質業務的風險都納入統一的風險管理范圍，并將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險依據統一的標準進行測量并加總，依據全部業務的相關性對風險進行控制和管理。所以，國有商業銀行銀行在風險掌控問題上，應按照全面風險管理的要求，構建適合現代商業銀行經營發展形勢的風險管理體系。一是盡快充實銀行資本金，提高資本充足率，增強抗風險能力。要穩步推進國有商業銀行的股份制改造，廣泛吸收內外資企業參股，提高資本增加的渠道；大力發展中間業務，增加盈利水平，提高內部融資能力；建立完善的內部控制和風險防范制度，降低不良資產，減少風險資產數量；另外，國有商業銀行還可申請發行長期金融債券、大力發展債券市場來增加資本金，改善資本結構。二是要加強全面風險管理，擴展風險管理內涵，加強對信用風險、市場風險和操作風險和流動風險的掌控力度，嚴格分類標準，加強對創新產品和創新服務的風險掌控能力。在組合管理層面上，對各條業務線進行經濟資本配置。三是是加強風險管理技術，依托先進的信息技術，加強基礎數據信息的收集歸納，構建全面、先進、靈敏的綜合風險預警、識別、評估和管理系統，提升風險處理技術，將風險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預警。四要加強風險掌控的制度建設，重造風險管理的流程，確保風險決策得到深入貫徹，確保風險信息得到充分共享，確保風險防控措施得到切實執行。建立相對獨立的內控機制，明確劃分各方的權力、責任和利益，形成三者之間的相互制衡關系，并通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制和事后評價。五是樹立正確的風險管理文化。倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，引導和推進風險管理業務的發展，改變以往對風險管理的偏見，樹立先進的風險管理文化，處理好業務發展和風險管理的辨證關系，適應業務發展的要求。

（四）建立健全高效的組織管理體系。

國有商業銀行要想建立科學的組織管理體系，就必須對現有的體系進行重組與創新，遵循效益最大化的基本原則、在合理分權的基礎上、按照扁平化的有效形式、從以人為本的理念出發，構建全新的組織管理體系。一是遵循效益最大化的基本原則設置機構。首先，國有商業銀行設置或調整分支機構要充分考慮經濟合理性，要在經濟性與集約性的基礎上，充分考慮擬設置或調整分支機構所處地區的經濟發展現狀、前景和同業機構存量情況。其次，要充分考慮機構設置的適度規模，盡管銀行業是存在規模報酬遞增的行業，但從產業經濟學和制度經濟學的觀點看，商業銀行銀行的組織規模業并非越大越好，所以國有商業銀行要科學合理確定分支機構的數量、業務規模及成本效用。二是在合理分權的基礎上授予分支機構經營自主權。國有商業銀行總行應是整個銀行的總指揮、總監督，在一級法人情況下，總行對外承擔所有的法律責任和經營風險，所以總行必須集中一部分權利，以行使其管理、監督、指揮等職責。同時，總行又要注意集權不能過多，總行集權過多易造成權責不清，影響分支行的主觀能動性，不利于國有商業銀行的整體協調發展，這就要求總行要給分支機構必要的經營自主權。三是按照扁平化的有效形式設置管理層次。在市場環境中，扁平化組織的有許多難以替代的優點，尤其是在基層決策程序化、信息技術發達、管理人員素質提高的情況下，扁平化組織將更加精干，對市場反應更加快速，經營管理也更有效率。國有商業銀行建立扁平化組織，將意味著更少的直接管理、更多的授權管理、注重員工的自我管理，這樣更有利于激發各管理層次的積極性。建立國有商業銀行組織管理體系的具體構想如下：

1、建立高效的縱向管理結構。國有商業銀行應按照效益最大化原則整合設計管理層次，當前最重要的是改變現行普遍存在的四級管理一級經營的狀況，縮短從客戶需求到管理決策的距離，做到信息暢通、決策高效，使市場的變化與需求及時反饋到最高決策層，避免管理環節多且重疊的現象造成管理真空的發生。一是可按總行、分行、支行三個層次構架設置組織體系。分行設置是整個體系中的重要部分，可改變按行政區域設置機構的規定做法，根據經濟規模和資源有效分布的原則設立分行機構，切實體現經營集約化的管理效能。二是同一城市的分行轄內機構應實施扁平化管理，壓縮管理層次，拓寬業務服務面。對設置支行也不可單一模式，應根據不同服務環境的需求，本著效益優先原則設立機構，如單項業務專業支行，綜合業務支行等，使適度規模效能充分發揮。三是支行作為基層營業網點，不再作為一級管理層次。對支行可按照其經營情況和水平確定不同的級別，實行差別管理。對規模大、效益好、管理規范的支行可給予較高的業務經營授權，加大其自主經營的力度和拓展業務的自主權，充分體現市場競爭條件下資源優化配置的合理性，使合理分權的效能充分發揮。

2、科學界定各級行職責范圍?？v向管理結構建立后，總分支行必須明確各自的職能，理順上下級行之間的關系，突出各級行的主要職責，形成以總行為經營決策中心，以分行為利潤中心，以支行為產品服務中心的格局，實現政策控制集中化和業務運作分散化有機統一，使總行能夠集中力量制定全行發展的總目標、總方針和總規劃，分支行在不違背總行基本經營思想的前提下，充分發揮其主觀能動性，自主管理日常經營活動，從而體現整體最優原則?？傂凶鳛楣芾頉Q策層，主要職責應是政策研究和戰略決策、產品研發和整體規劃、資金財務管理、風險防范與授信管理、效益考核與內部監督等，其他職責尤其是產品營銷和市場開發職責應盡量下放；分行的主要職責應是具體經營策略的研究制定、目標市場的確定、大客戶的營銷與管理、重點業務的營銷等；支行是市場營銷和客戶服務的部門，主要負責客戶管理、市場營銷、客戶服務、客戶和市場信息反饋等，是全行經營的基礎和服務的窗口。

3、合理調整內設機構。各級行內部機構的調整和設置要遵循以下三個基本原則，一是從實際出發，基本保持直線——職能型組織結構，同時遵循以市場為導向、以客戶為中心的經營原則，注重風險控制和內部制約；二是按照現代管理科學的標準和合理的業務流程確定各部門職能分工，盡量減少不必要的中間環節；三是按照授權管理辦法的規定，明確各部門職權職責，理順各部門之間的關系，以保證總行一級法人對系統指揮、調度的權威性和有效性。遵循以上三個原則，各級行內部機構設置時應強化業務部門，縮減業務支持部門，逐步實現完全意義上的主輔業分離，并充分體現面向客戶、服務客戶的原則，在對原有部門進行整合的基礎上，按照業務研發、內部管理和市場營銷的大框架設置內部機構。業務研發部門負責市場調研、業務規劃、客戶需求分析、研究開發新業務產品等；內部管理部門主要負責財務核算、資金營運、內控審計、技術保障等；市場營銷部門主要負責推行客戶經理制，向客戶營銷金融產品，將客戶需求反饋到業務研發部門。

（五）加快創新塑造核心競爭力。

現代營銷學的理論表明，在日益充分的市場經濟條件下，市場競爭不斷深化，產品的復制與模仿速度不斷加快，產品的價格、品質、性能等要素的同一性日趨明顯，沒有任何一種產品的優勢可以長久地保持下去。在開放程度高、競爭激烈的市場中，企業要贏得競爭優勢，必須領先競爭對手持續進行產品創新，滿足客戶不斷變化的需求。這是現代企業生存與發展的內在要求。因此，產品創新是構建企業競爭力至關重要的因素，企業的所有優勢，只有最終轉化為產品的優勢，才能真正形成競爭力。對國有商業銀行而言，加快金融產品創新已日益提上重要日程。隨著我國市場經濟的發展，客戶經濟時代的來臨，特別是外資銀行的涌入，國內銀行業已由賣方市場轉變為買方市場，呈現出需求多樣化、產品同質化、競爭白熱化的趨勢與特征。在這樣的市場環境下，商業銀行的競爭力集中體現為產品的競爭力，金融產品創新是構建商業銀行核心競爭力的關鍵，國有商業銀行要比對手更多地贏得市場和客戶，必須不斷地開發適合客戶需求的新產品。正因為如此，近年來，國內商業銀行紛紛加大了產品創新的力度，產品創新已成為競爭的焦點。

首先，要加強傳統業務產品的創新。在對公業務方面，可加大對中小企業、民營企業貸款產品創新力度，開辦證券公司股票質押貸款業務，大力開展票據承兌、貼現業務，購買企業應收賬款等；在零售業務方面，積極開拓個人消費信貸業務，開展保險保單的質押貸款投資業務，開發使用個人支票，完善銀行卡功能等。其次，積極開展中間業務產品創新。一是進行金融服務類中間業務產品的創新，如開發新的業務、創新個人理財業務、開辦企業財務顧問業務等；二是進行債權債務類中間業務創新，穩健發展擔保、承諾類中間業務。第三，充分進行金融科技創新。適度發展自助銀行，大力發展以網上銀行、電子商務為代表的虛擬銀行服務手段，吸引和穩定更多的客戶。

（六）完善考核和評價體系，建立科學、合理的激勵約束機制。

建立科學的考核評價體系是建立國有商業銀行現代金融企業制度的需要。國有商業銀行必須通過改革，建立以利潤為中心的、科學的綜合考評體系。這一考核評價體系核心內容為：一是借助責任會計建立內部核算體系，通過實行內部資金計價，改多項指標考核為單項指標考核——把銀行的各項業務活動都圍繞利潤中心來核算，剔除政策性和全局性因素對利潤的影響，重點考核經營行主觀努力創造的業績。二是通過系數調整，努力消除區域和歷史的差異性問題，使各經營行能夠站在同一起跑線上。三是設立風險控制、市場競爭力等重點指標，加強考核，完善綜合考評體系。

在完善考核評價體系的基礎上，國有商業銀行應該堅持以人為本的原則，全面推進激勵約束機制的再造，逐步建立起競爭擇優、有效激勵、嚴格監督、依法規范、充滿活力的激勵與約束機制，實現人力資源的整體開發和合理配置。在激勵機制上，一方面要注重物質激勵。建立一套公平、公正、科學、嚴謹的現代商業銀行薪酬體系，是吸引人才、留住人才并使其發揮潛能的重要舉措，要在進行職位分析、職位評估、薪酬調查和職位定價的基礎上，結合績效評估方法，合理確定工資、福利、獎勵方案，并實行動態管理，保證其持續運作；另一方面也要注重精神激勵。一是進行成就與榮譽激勵。要進行員工職業生涯規劃的設計，為員工勾畫事業發展藍圖，在績效評估的基礎上，及時肯定員工的貢獻，激發員工的工作熱情。二是進行人格與情感激勵。領導班子要通過強化人格修養對員工產生感召力，通過加大感情投資加大員工對銀行的認同感。三是進行企業理念和形象激勵。要利用銀行所獨有的理念培養人、激勵人、開發人的潛力，引導員工樹立正確的人生觀、價值觀和世界觀。在約束機制上，既要強調思想約束和法律約束，更要強化制度約束，通過建立合理的用工制度、內控制度，實施規范化管理等方法，進一步增強對員工行為的約束作用。五、構建良好金融生態環境，促進國有商業銀行科學發展

商業銀行實現科學發展，不僅取決于銀行自身的努力，還需要銀行發展外部環境的改善。構建良好的金融生態環境，對于國有商業銀行實現科學發展，極為重要。

（一）良好的金融生態環境，是國有商業銀行實現科學發展的基本前提。

一般意義上所稱生態環境是生物學上的概念，系指由生物群落及非生物自然因素組成的各種生態系統所構成的整體，并間接地、潛在地、長期地對人類的生存和發展產生影響。依照這樣的表述，一般事物的生態包含了系統內以及系統間各種關系的總和，是一個動態的、系統的有機鏈。金融生態是個仿生概念，如果把金融看作社會經濟系統中的子系統，那么，金融生態就是由金融子系統和與之相關聯的其他系統所組成的生態鏈，這個生態鏈與金融業可持續發展息息相關。從金融生態角度看國有商業銀行發展問題，反映了科學發展觀的根本要求，也是系統性和可持續性觀念的體現。我國是一個正在轉型的經濟體，適應市場經濟運行的規則和制度雖然還很不完善，但金融生態環境總體上在逐步改善。改革開放后，隨著市場經濟體制的逐步完善，我國經濟持續快速增長，金融機構和金融市場得到前所未有的發展，外資金融機構大批進入國內金融市場，金融資產也以幾十倍速度增長。而且，隨著市場改革深入，金融調控和管理更加市場化，商業銀行的市場主體地位逐步得以確立，金融經濟法律制度不斷完善。這些變化為國有商業銀行的可持續發展創造了良好的宏觀生態環境。但是，忽視我國金融生態面臨的問題同樣是不客觀的。必須看到，當前困擾我國金融生態的一些突出問題仍然普遍存在，諸如企業違約率高、金融勝訴案件執行難、對金融活動非法干預、金融權利濫用、不良資產高、金融市場不正當競爭等。這些問題除了經濟管理體制的因素外，市場發展不充分、不協調以及運行規則滯后也是重要原因。拿銀行不良貸款來看，它不單單是銀行問題，而是社會經濟各種矛盾的綜合反映，是非金融企業脆弱的融資結構以及惡劣微觀環境的必然結果。根據調查，在國有商業銀行不良資產的形成中，由于計劃與行政干預而造成的約占30%，政策上要求國有銀行支持國有企業而國有企業違約的約占30%，國家安排的關、停、并、轉等結構性調整約占10%，地方干預，包括司法、執法方面對債權人保護不利的約占10%，而由于國有商業銀行內部管理原因形成的不良貸款占全部不良貸款的20%。此外，社會信用環境較差，企業逃廢銀行債務嚴重以及未能實行高標準會計準則等因素都交叉存在于各個類別之中?？梢姡鹑谏鷳B環境的好壞與我國金融業的健康發展密切相關，營造良好的金融生態環境，保障金融安全、高效、穩健運行，是落實科學發展觀，促進國有商業銀行實現全面、協調、可持續發展的基礎條件。

（二）改善金融生態環境，為國有商業銀行實現科學發展提供環境保證。

改善金融生態是一項系統工程。在推進經濟金融改革、制定政策時，應樹立金融生態觀念，以科學發展觀為指導，統籌金融各業發展，統籌城鄉金融發展，統籌區域和企業融資結構的發展。從社會經濟系統角度考察，影響金融生態的要素大體可歸納為三類：一是體制性因素，指一國基本的金融體制和制度。一國的體制、政策和管理，是以計劃或以市場為基礎，還是處于轉型期，是決定其金融生態的宏觀基礎。只有在市場經濟下，才有真正意義的生態概念。二是基礎性因素，主要是指金融運行所依托的基礎設施和制度，包括金融機構和金融市場的治理結構，金融各業協調發展程度，基本的會計、法律、清算制度，這是決定一國金融生態的微觀基礎。三是環境性因素，系指金融運行的外部經濟環境，也可成為狹義的金融生態，中觀經濟或區域經濟環境是其中的關鍵。這三類因素相互影響和關聯，組成了有機的金融生態鏈。

當前，國有商業銀行的改革已邁出了實質性步伐，這些改革將逐步確立國有商業銀行金融市場主體地位。從金融生態環境的角度講，主要還需進行以下幾方面的完善：

1、進一步完善企業體制，創建良好的經濟環境。金融業作為現代經濟社會的核心和宏觀經濟調控的重要杠桿，與整個社會經濟的發展息息相關，企業經營的好壞直接會影響金融業的經營效果，特別是國有企業的貸款80%來自于四大國有商業銀行，國有企業改革的成敗直接關系到國有商業銀行的發展問題。所以，一方面要進一步加快國有企業改制，按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的原則，實行規范的公司制改革，增強國有企業的效益和經營能力，搞好整個國有經濟；另一方面，積極支持金融部門參與企業改制工作，維護商業銀行的合法權益。制定企業改制方案要聽取債權銀行的意見，債權債務的處置要按規定征得債權銀行的同意，企業破產、兼并、重組必須嚴格依照法律、法規和政策，落實好金融部門的債權債務，支持金融部門對惡意逃廢債務的企業和法人進行依法處置，并追究逃廢債務企業相關負責人的責任。

2、建立健全金融法律法規，完善其實施環境。商業銀行的經營與發展是一個非常復雜的交易過程，需要健全的法律法規來支持。因此，一方面要根據我國的具體情況，盡快制定我國商業銀行經營與發展的法律法規、市場準入和退出法規，保證我國商業銀行的有效競爭、資源的最優配置、金融體系的安全和社會的穩定。通過完整的、有效的金融法規體系，為商業銀行之間的競爭設置必要的邊界，以糾正競爭中的不公平現象和不穩定因素，保證整個經營與發展的運作效率。另一方面要建立良好的法律執行環境，法院等執法部門要排除地方政府的干擾，打破地方保護主義的限制，做到公平執法，秉公辦事，依法維護各方當事人的合法權益，加大對惡意逃廢銀行債務的強制執行力度，以法律手段最大限度的保護銀行的利益，維護存款人的合法利益，保證其資金安全。

3、加強社會誠信體系建設。國有商業銀行健康良好的發展需要良好的信用環境，而營造這一信用環境是一項系統工程，應標本兼治、眼前長遠利益兼顧，動員全社會力量，協作完成。一是加強信用工程建設，建立企業和個人的誠信系統，完善人民銀行信貸咨詢系統和貸款制度。要以政府和中央銀行為主導，以社會服務為核心，把企業和個人的信用狀況完整地記錄下來；二是推動信用立法，盡快建立失信行為約束機制，進一步對失信行為的認定及其懲罰規定予以明確，讓失信者受到法律懲罰；三是培育一批信用評級公司、信用調查公司等信用服務中介機構，建立完善外部信用評級體系。信用評級機構通過收集企業信息，并與大量投資者分享這些信息，既有助于向投資者提供可靠的信息流，減少有價值的投資項目不能獲得融資的程度，又有助于避免投資人為獲得必要信息而自行收集的較大成本；四是創建金融安全區，構筑橫向聯運、縱向推進的安全區網絡，充分發揮各地金融債權管理行長聯席會和銀行同業公會的協調作用，及時、全面、準確地掌握當地逃廢金融債務的情況，加強金融機構間的溝通和協調；五是大力開展誠信教育，努力培育“信用至上”的全民意識，充分發揮新聞輿論宣傳、監督作用，為金融信用環境的建立營造氛圍。

4、加強金融監管，創新監管環境。目前，我國金融監管體系建立正處于起步階段，尚不健全，監管當局的監管與商業銀行經營之間在某些情況下還存在矛盾之處，對國有商業銀行監管過嚴，而對一些股份制商業銀行監管力度相對較弱，形成了金融市場競爭的不平等。因此，加強金融監管，創新監管環境，規范金融經濟秩序，構建有利于國有商業銀行健康發展的監管環境，是國有商業銀行實現科學發展的重要條件。具體要在以下幾方面進行改進：一是在法律、法規及規章的制定與廢改上要突出監管法規體系的協調和完備。監管法律法規必須重視立法的整體規劃，既要有計劃性，又要具有前瞻性，準確把握國內金融體制改革的動態，要充分重視對既有的法律規章不合時宜的內容進行修改和完善，并注意對具體監管規章進行系統化。二是要處理好放松監管與改善監管、嚴格監管之間的關系。放松監管是指我國既有監管法制必須逐步適應國際上有關金融服務方面的制度和規則的要求，放棄過去體現過多干預的銀行監管制度，走向改進監管質量和提高監管效率，將全面的嚴格監管發展為有重點的高質量監管。三是規范信息披露。信息披露是風險監管的必要補充，為保證金融市場的有效運作，市場參與者獲取準確而及時的信息極為必要，但要慎重確立商業銀行信息披露的范圍，規范信息披露制度。

5、建立對國有商業銀行科學的管理體制。國有商業銀行在完成公司治理結構改造，成為國家控股的股份制商業銀行之后，離不開所有者的管理。那么國家所有者管理怎么去實現，以保持國有商業銀行持續、穩定的發展，實現國有資產的保值、增值成為一個現實問題。因此，首先要明確一個清晰的、人性化的主體，象真正的財產所有者一樣，代表行使國家財產所有者的權利，承擔起國家所有權所有者的責任，并在獲得所有權相應收益的同時，承擔起相應的可能造成損失的責任，形成一個完整意義上的所有權。要根據市場的要求，進行對經營管理者的選擇、監督和評估，建立起對經理層的激勵和約束機制。同時，各級政府也要改變過去過多干預銀行的行為，進一步轉變政府職能，深化行政管理體制改革，堅持有所為有所不為，加強服務型政府建設，大力推進政務公開，堅持依法行政，努力為金融產業創造一流的服務環境、發展環境和管理環境。

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