全省交通審計工作要點和項目計劃的通知

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各市州交通局（委）、廳直各單位、各重點工程建設單位：

*年是湖北交通“服務創新年”，全省交通審計工作要以“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實全省交通審計工作會議精神，以促進社會主義和諧社會建設、實現交通又好又快發展為出發點和落腳點，創新項目審計，服務于交通工作質量與效益的提高；創新行業管理，服務于審計工作整體水平的提升。

根據上述指導思想，現提出以下審計工作要點和項目審計計劃，請各單位結合實際認真加以落實。

一、創新項目審計，服務于交通工作質量與效益的提高

進一步突出建設項目和農村公路建設資金審計，為規范項目管理和新農村建設服務；進一步突出經濟責任審計，強化對權力的制約和促進權力有效運行；繼續加強部門預算和專項資金審計，為提高交通資金使用績效和深化交通改革服務；積極推行計算機輔助審計和管理效益審計，并力爭有新的突破和進展。

（一）突出開展重點投資項目和農村公路建設資金審計

一是要按照《關于實施公路建設項目施工許可工作的通知》等文件規定，繼續抓好新開工公路項目建設資金落實情況的審計，積極研究相關操作規范，促進工程建設四項制度的落實；二是要按照《農村公路建設資金使用監督管理辦法》等制度規定，繼續開展農村公路建設資金使用管理情況的審計，促進農村公路建設任務的全面落實；三是要抓好收費公路和重點投資項目*年審計問題整改落實情況的檢查督辦工作，促進《收費公路管理條例》等政策規定的貫徹落實；四是要按照《公路建設監督管理辦法》等制度規定，不斷加大對企業投資項目的監管服務力度，促進工程項目管理模式創新。五是要進一步加強對重點公路站場、物流中心、航道、港口、碼頭等投資項目的審計。要積極開展工程項目全過程跟蹤審計，高度關注工程質量和損失浪費等問題。要通過加強監督，進一步規范資金管理，促進提高工程質量和投資效益。

根據交通部工作部署，省公路局和各市州交通局（委）今年要重點抓好對農村公路建設資金、養護資金、安保工程及危橋加固工程資金使用情況的審計和調查。各市州的審計（調查）資料在上報省廳的同時應抄送省公路局，由省公路局統一匯總上報。

省運管（征稽）局要進一步加強對重點公路站場、物流中心等建設項目的審計。

省港航（海事）局要進一步加強對航道、港口、碼頭等建設項目的審計。

各重點工程建設單位（除國家審計機關已安排審計的項目外）要對本項目建設管理及資金使用等情況進行自查和審計，并按要求上報有關情況報告。

省高管局、交規院、交職院、各高速公路公司（處）及廳直其他單位要對本單位新建和維修改造等建設項目進行自查和審計，并按要求上報有關情況報告。

廳審計辦將組織完成對隨岳高速公路隨淮段開工前建設資金落實情況的審計和漢江丹江口至襄樊段航道整治工程的竣工決算審計，并配合完成對隨岳中、滬蓉西高速公路建設項目的跟蹤審計，以及對十漫、崔家營等世行項目的年度審計。

（二）突出開展領導人員經濟責任審計

一是廳直單位離任審計覆蓋面要達到100%，全行業經濟責任審計覆蓋面達到70%；二是要積極推行領導人員任期年度審計和期中審計；三是要積極探索開展以內部控制審計為基礎的經濟責任審計；四是要健全完善并落實經濟責任審計聯席會議等規章制度，探索建立規范的評價指標體系，努力實現經濟責任審計規范化和科學化。

廳審計辦今年將對廳直部分單位領導人員的期中經濟責任進行審計，并進一步加強對全行業經濟責任審計工作的檢查和指導。

（三）繼續加強部門預算、經費收支和專項資金審計

要把部門預算、經費收支和專項資金收支審計作為一項經常性和基礎性的工作來抓，積極推動交通預算項目績效評價試點工作。加強對接待費、會議費及辦公經費的審計監督，嚴格標準接待；加強財務專戶管理，嚴格執行“收支兩條線”制度，堅決杜絕“小金庫”、“賬外賬”及亂發錢物現象。做到關口前移，切實搞好后續審計、審計整改和審計成果運用，注意搞好與國家審計機關的協調與配合，自覺接受指導與監督。要搞好源頭控制和過程控制，不斷強化部門預算全過程的審計監督，促進編制科學、規范、明細的部門預算，促進部門預算管理的法制化和規范化。

省公路局在抓好部門預算審計的同時，要繼續組織開展公路路產損失賠（補）償費審計。

省運管（征稽）局要積極探索計算機遠程審計，逐步實現聯網審計。

省港航局要認真研究制定審計實施方案，組織全行業對貨物港務費進行審計和調查。

各市州交通局（委）和廳直各單位要認真組織對所屬單位預算（計劃）編制及執行情況的年度自查自糾和重點審計工作，并如實上報有關情況資料。

廳審計辦今年將對廳直單位*年度部門預算及財務收支審計問題的整改落實情況進行檢查督辦。

（四）積極推行計算機輔助審計和管理效益審計

要按照現代內部審計的發展要求，切實加強對所屬單位計算機輔助審計的督促指導工作，并將計算機輔助審計費用列入各單位經費支出預算。要從內部控制制度評審入手，積極推行管理效益審計，尤其是交通建設項目資金使用的績效審計，使管理效益審計在全部審計工作量中的比重逐年得到提高。

武漢市交委要積極探索計算機遠程審計試點工作；省征稽局要全面推行規費審計管理系統，積極探索交通規費征收效益審計。

其他市州交通局（委）和廳直單位要積極試行審計文書底稿、審計取證電子化，努力做到運用審計軟件開展對所有審計項目的輔助審計，力爭在計算機輔助審計方面有新的突破。

廳審計辦今年上半年將會同相關軟件公司加強對此項工作開展情況的檢查與指導，并適時通報相關情況。

（五）進一步加強專項審計調查

要圍繞領導重視、社會關注、群眾關心的熱點、焦點、難點問題，進一步加強專項審計調查，及時發現和反饋交通經濟運行中存在的帶有普遍性、傾向性和苗頭性問題，并提出切實可行的建設性意見和建議，促進加強宏觀管理。

（六）進一步創新審計方法、手段

在實施審計過程中，應結合實際，對審計項目進行科學整合，對人力資源進行有效分配，并進一步創新審計方法、手段，提高審計工作科技含量，促使行業內審工作的質量和整體水平進一步提升。

今年，省廳將把審計任務完成及資料報送等情況納入對市州交通局（委）和廳直各單位綜合考核及評先評優的范圍，并將通報相關情況。

二、創新行業管理，服務于審計工作整體水平的提升

要進一步創新內審行業管理，不斷提高審計工作的服務能力、服務水平和服務質量，促進審計工作整體水平的提升。今年，省內審協會將組織新一輪評先表彰活動，各級交通審計部門應以此為契機，結合“服務創新年”工作要求，全面加強交通內審工作，全面推進審計共建，努力爭先創優。

（一）切實加強審計隊伍自身建設。要以加強內審機構管理為基礎，以抓好廉政建設為保障，以調動人的積極性為關鍵，以提高審計質量為目的，切實加強審計隊伍建設。一是要采取有效措施，健全機構，落實內審職能和人員；二是要進一步加大審計培訓力度，切實增強審計人員法制意識和業務管理水平；三是要實行嚴格的審計紀律。

（二）切實加強審計質量管理。一是要增強質量理念，強化風險意識，教育審計人員認真履行監督職責；二是要在審計實務中嚴格把關，全過程控制審計質量；三是對重大問題的定性處理和處罰要經集體討論；四是要建立并完善審計工作分級負責和過錯責任追究制；五是要進一步加強對所屬單位審計質量的檢查和指導。

（三）切實加強建章立制工作。要對原有制度中已不合時宜的部分進行修訂完善，通過制度建設在形成良好機制上多下功夫，在制度創新上下功夫。要穩步推行審計情況內部通報制度、信息資料報備制度、責任追究制度、審前公示制度、聯席會議制度和相關辦法措施，逐步推行審后公告制度，不斷完善激勵約束機制，進一步完善交通內部審計制度體系。

（四）切實加大審計處理處罰力度和整改力度。一是要切實加大審計問題的處理處罰力度，防止違紀違規問題屢查屢犯，并力爭違紀違規資金占審計資金總額的比率比上年有所降低；二是對超過規定期限仍未落實審計決定的，或拒不執行審計決定的，要依法依規對相關單位及責任人員采取進一步處理（處罰）措施，督促被審計單位認真加以整改；三是對有屢查屢犯問題的單位，要在有關會議或通報上點名批評，以促進審計結果利用率和審計質量的進一步提高；四是要正視存在的問題，切實做到積極整改、真正整改。

（五）切實推進審計共建工作，全面落實各項共建機制。各級交通部門要因地制宜，采取多種形式，積極開展與審計機關的聯合共建工作。省廳將在聯席會議、聯防監管、聯合攻關、聯動培訓、聯展宣傳、聯誼交流等六個方面全面推進與審計署武漢特派辦和省審計廳的共建工作，重點是抓好聯防監管、聯動培訓等機制的落實，同時進一步加強對交通重點建設項目的跟蹤審計。

三、項目審計計劃（見附表）

本通知下達的項目審計計劃，除經濟責任審計外，其審計范圍一般是對*年度經濟活動情況的審計，如有必要可前后追溯。