財政局資金投資建設通知

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市屬各有關單位、區縣財政局:

現將財政部《關于印發20*年度財政性資金投資基本建設項目決算報表的通知》（財建[20*]583號）轉發給你們，并結合我市基本建設項目資金管理的有關需要，補充規定如下，請一并貫徹執行。

一、20*年年度基本建設財務決算匯編范圍

所有使用財政性資金投資的基本建設在建項目，均需按規定編報年度基本建設財務決算。包括：當年安排基本建設投資，當年雖未安排投資但有在建工程、有停緩建項目和資產已交付使用但未辦理竣工決算的建設單位（項目）。

竣工財務決算已經由有關部門批復但仍未還清借款的建設單位（項目）不在本報表的匯編范圍內。

實行基本建設財務和企業財務并軌的單位，按財政性資金投資企業基本建設項目財務報表的要求填報。

二、20*年年度財務決算報表編報原則和方法

20*年年度決算報表要按照建設單位的財務隸屬關系進行編制、匯總和上報。即：市級建設單位年度財務決算由市級主管部門負責編制、匯總，經審核后報市財政局。區縣級項目由區縣財政局匯總、審核后上報市財政局。

對中央和地方（包括市級和區縣）拼盤建設項目同樣按照財務隸屬關系進行決算編制、報送及匯總，不再按照投資比例分別報送投資方。

三、編制要求

各主管部門、建設單位要在切實做好建設資金清理、賬務核實的基礎上，認真編制決算報表，保證數據準確、真實、可靠和合法，并嚴格按照20*年年度財政性資金投資基本建設項目決算報表格式和編制說明等具體要求進行填報。編制說明中應對年度基本建設財務的全面狀況做詳細說明，特別是對財政性資金（含國債專項資金）及配套資金的到位、使用和結存情況做重點說明。

編制說明必須包含的幾項內容：如有市政府基本建設投資以外的財政性資金投入，需說明投資來源及具體額度；如使用貸款資金，則需確定貸款償還來源；項目所處階段：停工、報竣未批復或其它情況。區縣財政部門需要明確市財政局撥付資金后，滯留在區縣財政的資金額度。

四、決算報表上報

市級單位決算數據于20*年*月*日前，報送我局；區縣財政局于20*年2月*6日前，報送我局。

報送財政部門的決算具體內容包括：匯總決算報表（含基層項目單位決算報表）和數據軟盤、決算編制說明及財務分析報告一式一份。

五、其它

（一）各單位報表匯總上報完成后，市財政局將組織對各單位上報決算數據的真實性、完整性進行審查，請各單位認真做好填報工作。

（二）為進一步做好政府投資項目的管理工作，充分發揮財政資金的使用效益，各主管部門和區縣財政局在填報20*年年度決算報表的基礎上，填報《基本建設項目貨幣資金余額及項目竣工情況統計表》，反映財政性資金的結余情況，同時督促建設單位登陸政府投資管理信息系統填報有關信息。

各主管部門和區縣財政局在提交決算報表的同時，報送《基本建設項目貨幣資金余額及項目竣工情況統計表》

二○*年*月*日