區政辦財政票據檢查通知

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各財政票據領購單位：

為加強財政票據管理，規范政府非稅收入征收行為，充分發揮財政票據源頭控制作用，切實落實“收支兩條線”管理規定，決定自年8月上旬開始至10月底，對我區票據購領單位、年度財政票據管理和使用情況進行專項檢查。現將有關事項通知如下：

一、檢查的范圍

凡在區財政局辦理《財政票據購領證》，并領購財政票據的國家機關、事業單位、社會團體、其他社會組織，均屬于檢查范圍。上述財政票據包括行政事業性收費票據、罰沒收入票據、捐贈票據、單位資金往來結算收據等。

二、檢查的主要內容

（一）財政票據使用單位領購和使用財政票據所執行的文件依據是否合法有效，是否存在擅自設立收費項目、擴大收費范圍、提高收費標準等違規收費或罰款問題。

（二）是否按規定辦理《財政票據購領證》，實際領購的財政票據種類及數量是否與《財政票據購領證》記錄相符。

（三）是否有專人負責管理財政票據，是否建立票據登記制度，并設置票據管理臺賬。

（四）財政票據使用記錄是否齊全，票據所開金額與收取金額是否一致。

（五）是否存在混用、串用、代開財政票據的行為。

（六）是否存在使用財政票據收取經營性收費的行為。

（七）是否按規定及時清理、登記、核銷已使用的財政票據存根，并妥善保管。

（八）是否存在擅自印制、買賣、轉讓、轉借、涂改、偽造、銷毀財政票據的行為。

（九）是否存在丟失財政票據現象，如有丟失，是否按規定及時申明作廢，并向財政票據監管機構備案。

（十）取得的政府非稅收入是否按規定及時足額上繳國庫或財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

（十一）是否存在違反政府非稅收入和財政票據管理規定的其他行為。

（十二）票據記賬聯是否及時入賬。

三、檢查依據

（一）省財政廳《關于印發〈省財政票據管理暫行辦法〉的通知》；

（二）省財政廳《關于印發〈省資金往來結算票據使用管理暫行辦法〉的通知》；

（三）財政部《關于加強政府非稅收入管理的通知》；

（四）財政部《財政票據檢查工作規范》；

（五）國務院《財政違法行為處罰處分條例》；

（六）市收費局《關于規范社會組織使用公益事業捐贈票據有關問題的通知》。

四、檢查方式

本次檢查分為自查自糾和重點檢查兩個階段，重點檢查階段主要采取調賬檢查和進駐單位檢查兩種方式。各票據領購單位要高度重視、積極配合，認真做好檢查前的準備工作。

（一）自查自糾階段。自年8月6日起至8月25日止，各票據領購單位對、兩個年度已領用的財政票據使用情況進行自查，寫出自查報告，填寫《票據領購單位情況登記表》、《財政票據專項檢查自查情況表》，于8月25日前將上述材料的電子版、紙質材料以及收費許可證原件、復印件報送區財政局綜合科，紙質材料須有單位主要負責人簽字并加蓋公章。對檢查中發現的問題，要認真查找原因，及時整改，確保財政票據的規范使用和管理。

（二）重點檢查階段。自年9月1日起至10月15日止，財政局將組織檢查組對各財政票據領用單位的票據使用情況進行重點檢查。

（三）整改階段。自10月16日至10月31日，各單位要針對重點檢查中發現的問題進行整改，鞏固檢查成果。

五、工作要求

各單位要將財政票據專項檢查列入工作日程，精心組織，抓緊抓實。自查中存在的問題，要采取措施限期整改。對自查不認真，故意隱瞞問題，整改措施不得力等行為，一經查實，將按照有關財經法規嚴肅處理。重點檢查過程中，被檢查單位要按照規定的時間、地點如實提供賬簿、憑證、票據等相關資料，確保專項檢查按期完成。