內部審計工作會發言稿

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各位領導、同志們：

大家好！

很高興能參加這次內審工作會議，這是對我們過去內審工作所取得成效的高度肯定，勢必將推動其未來的更好發展。借此機會，我僅代表文體廣電新聞出版和旅游局，對各位領導給予我局內部審計工作的關心和支持表示感謝！對廣大內部審計人員的辛勤工作表示崇高的敬意！我局通過近幾年實施的內部審計工作，對內部審計認識不斷深化，接下來就我局內部審計工作與大家探討交流。

一、充分肯定審計工作取得的成績

近年來，我局內部審計工作在縣委、縣政府和上級單位的正確領導下，緊緊圍繞縣委、縣政府中心工作，繼續突出對我局涉及到的經濟和社會中熱點、難點以及領導關注、群眾關心的問題開展審計監督，為我縣跨越式發展做出了積極貢獻，在維護經濟秩序、加強廉政建設、促進提高經濟效益等方面發揮了重要作用。主要開展了對下屬單位的財務收支，對文化館、圖書館、文管所、體育場館免費開放專項審計、圖書館資源共享維護運行經費專項審計工作。

二、充分認清存在的問題

在對下屬單位進行審計的過程中，發現兩個較為突出的問題：

一是普遍存在未能及時清理往來賬的現象，主要為：往來款項掛賬金額較大、賬齡較長、對確認的部分往來款項未及時進行處理。往來款長期掛賬對單位財務收支情況的真實性造成了嚴重影響，極易造成國有資產的流失。

二是業務知識水平有待加強，在審計過程之中發現財務人員素質普遍較為薄弱，不能很好履行財務人員職責，不能很好防范內控風險。主要為以下兩方面：一方面信息化水平不高。一部分財務人員對計算機信息技術掌握不充分，不能熟悉使用財務軟件。另一方面財務專業素質不強。大部分的財務人員沒有經過專業學習或業務培訓，不能正確運用會計科目，規范核算會計業務。

三、認清問題，積極整改

為了有效解決上述問題，需要從以下幾點出發進行整改：

首先，應認真核查。逐筆逐項分析，重點針對賬齡長、余額大，或余額小但往來頻繁的非正常項目進行分析，認真清理、查證、核實存有爭議的債權、債務，明確債權關系。

其次，應及時清理。要在核準數字，弄清情況，查明原因，分清責任，取得證據的基礎上，做到該收回的收回，該付出的付出，該列支的列支，該核銷的按規定程序報經有關部門批準后予以核銷，并及時調整賬務。

最后，加強業務培訓，提升業務素質。一是積極邀請審計專業老師來對我局對財務人員展開關于財務及審計知識的專業培訓。二是要級選派優秀人員，參加省級內部審計師協會組織的內審培訓以及部門內審小組組織的學習。通過“請進來，走出去”的方式，全面提升我局以及下屬單位的財務、審計人員的綜合素質。