財務匯報會上總會計師講話

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同志們：

大家的共同努力下，為期一天的財務工作例會。圓滿地完成了各項議程。會上，有3家單位作了經濟活動分析情況匯報，4家單位做了精細化管理經驗大會交流，19家單位做了精細化管理經驗書面交流，感覺很受啟發，希望大家要認真學習、相互借鑒、取長補短、共同提高。財務資產處云卿處長通報了公司前8個月生產經營情況，總結了今年以來的財務工作，并對近期主要工作做了重點安排和部署，這些我都同意，會后各單位要結合實際抓好貫徹落實。會議還安排財務資產處報告了集團公司工程技術板塊上半年經營分析情況，專題介紹了伊拉克市場稅收情況。剛才，人民大學朱教授作了精彩的稅收管理講座?？傮w上，這個會開得很成功，會議內容安排的比較充實。通過大家的交流，提高了認識，拓寬了思路，學習了知識，明確了下一步工作思路。下面，結合公司當前實際，再以下四個方面意見：

一、準確把握當前經濟形勢，確保完成全年生產經營任務

今年以來，在“16246”發展戰略的引領下，公司各項業務保持平穩較快發展，市場開發躍上新臺階，營業規模不斷擴大，經濟效益持續攀升。前8個月，主營業務收入和利潤均實現超踏線運行，其中實現收入億元，完成年初預算目標的75%；利潤總額億元，完成年初預算目標的84%，生產經營比較主動。

經濟運行主要表現出以下特點：一是營業收入保持較快增長。前8個月，實現收入同比增加億元，增長38%。關聯交易市場和國內行業市場需求強勁，分別增長了45%和40%，是拉動公司總收入快速增長的主要動力。海外市場和油氣合作開發初步實現了企穩回升，發展基礎進一步穩固。公司市場多元化格局已然形成，抵御市場風險的能力在逐漸增強。二是成本費用總體可控。在實現收入快速增長的同時，各單位克服了原材料價格上漲、人工成本和折舊折耗費用剛性增加的不利影響，總體成本費用控制取得了較好效果。前8個月，營業成本同比增長37%，低于收入增長一個百分點，實現了公司的成本費用增長要低于收入增長的總要求，形成增收與創效同步增長的良好局面。三是經濟效益穩步提高。前8個月，公司實現利潤億元，同比增長了23%，企業效益持續改善，創歷史同期最好水平。

總的看，公司經濟運行的情況是好的，收入增長速度與質量、市場和效益的關系趨于改善，鉆井和輔助技術服務業務發展趨于協調。從近期公司與華北油田、大港油田生產對接情況看，下半年關聯交易市場的工作量基本上也是有保障的。今年，國家還出臺了成品油消費稅返還政策，對油氣田企業在開采原油過程中耗用的內購成品油，暫按實際繳納消費稅的稅額全額返還。這些都為我們全面完成今年經營任務創造了比較有利條件。

但我們也要看到，當前公司面臨的外部環境仍然十分復雜，不穩定、不確定因素還不少，我們在發展過程中也暴露出一些問題亟待解決。一是營業收入增速出現回落。今年以來，公司市場創收實現了高開高走，保持較強的增長態勢。但從6月份開始，尤其是進入下半年以來，受各種因素影響，主要裝備利用效率有所下降，不時出現鉆機停等井位，發展勢頭有減弱跡象。7月份，單月實現收入億元，與6月相比，環比下降了21%；8月份，單月實現收入億元，雖然環比增長6%，但與6月相比，也還是下降了17%。二是市場結構還不均衡、不協調。從市場總量上看，公司前8個月營業收入雖然同比增長38%，超額完成了同步指標。但從市場結構來看，關聯交易市場增長了45%，帶動總收入增長18%；國內行業市場增長了40%，帶動總收入增長16%；國外市場增長了22%，帶動總收入增長3%；油氣合作業務增長了25%，帶動總收入增長1%。公司國外市場增長速度低于國內市場，油氣合作業務增長速度低于工程技術服務。三是關聯交易市場工作量還存在不確性。主觀上，甲方安排下半年和提前實施明年工作量的意愿都比較強，但從近兩個月實際執行情況看，效果并不理想。要把雙方在下半年生產對接會上確定的工作量目標落到實處，也還需要雙方進一步付出艱苦努力。8月份，在冀中油區因征用井場臨時占地、上井場道路和工農關系出現困難，造成的停等鉆機已經達到9部。同時，正常鉆井的鉆機當中，也有部分面臨著后備井位不足的矛盾。公司為儲氣庫市場準備的3部70型鉆機由于井場占地和道路等問題未能解決，無法組織鉆井施工，造成第五鉆井公司70003隊待遷，準備從大港市場調遷的70025隊也不能按期調入，新出廠的1部70型鉆機被迫推遲出廠。

因此，我們一定要保持清醒頭腦，增強憂患意識、居安思危，充分估計面臨形勢的復雜性，冷靜觀察，沉著應對，把困難考慮的再多一些，把工作做得更扎實一些。各單位要繼續按照公司的整體部署和要求，全面高效推進各項工作，務必抓好抓實，不能有絲毫松懈，進一步鞏固好我們來之不易的發展成果，確保完成全年各項生產經營任務。

二、深入推進財務精細化管理，全面提升財務管理水平

財務管理是企業管理的核心。持續推進財務精細化管理，不斷提升財務管理水平，對于公司轉變發展方式、提升發展質量、加快建設優勢突出的國際化石油工程技術服務公司，具有非常重要的意義。在一季度財務工作例會上，我已就財務專業路在“十二五”期間的精細化管理了的總體要求、明確了主要目標和任務、安排部署了七項重點工作。我們要力爭到“十二五”末，基本形成適應渤海鉆探發展需要的、較為成熟的財務精細化管理模式，確保財務管理水平在中石油集團內部處于前列。

一是財務精細化管理取得新的進展。在過去的8個月里，各單位能夠按照公司有關精神和要求，積極行動起來，結合單位實際，大力推進財務精細化管理，付出了不少艱辛和努力，取得了一定成效。精細預算管理，各單位經營考核指標完成情況好于往年，實現利潤達到歷史最好水平；精細資金管理，資金運行實現安全、高效，生產和投資需求得到有效保障；精細會計核算，會計差錯率持續下降，報表編制質量明顯提高；精細成本管理，成本費用增長幅度始終低于收入增長幅度，成本費用利潤率水平穩步提高；精細稅收管理，精心組織開展所得稅匯算清繳、科研費加計扣除和成品油消費稅返還等項工作，納稅籌劃能力有了新提高；精細資產管理，資產動態管理水平穩步提升，積極開展閑置資產內部調劑和處置。

二是財務精細化管理面臨新的形勢。在今年集團公司領導干部會議上，蔣總作了“發揚大慶精神，加強三基工作，進一步夯實可持續發展基礎”的主題報告，對新時期、新階段做好三基工作了新概念、新思路、新目標、新措施。集團公司領導干部會議明確，三基工作是科學發展的堅強保障，加強三基工作是固本強基的戰略任務，是集團公司新時期新的重大工程。8月，在集團公司工程技術年中工作會議上，廖總結合工程技術業務發展和隊伍建設實際，就加強三基工作，夯實基層基礎進行了全面部署。三基工作的基本內涵就是基層建設、基礎工作和基本素質?；鶎咏ㄔO是以黨建、班子建設為主要內容的基層組織和隊伍建設，是企業發展的重要保障；基礎工作是以質量、計量、標準化、制度、流程等為主要內容的基礎性管理，是企業管理的重要著力點；基本素質是以政治素養和業務技能為主要內容的員工素質與能力，是企業綜合實力的重要體現。對照三基工作的基本內涵，我們的以實現一流財務工作業績為目標，以提升財務管控能力為核心，以實施“七大精細管理”為重點的財務精細化管理總體思路和工作安排，是符合三基工作要求的，是契合當前實際的。因此，我們財務專業路貫徹落實上級關于開展三基工作的有關精神和要求，我想最重要的還是要立足我們實際、立足我們崗位，扎扎實實做好財務精細化管理，堅持把財務精細化管理作為我們開展三基工作的重要載體，基礎工作務求要細，基本素質務求要嚴，不斷推動財務管理邁上新的臺階。

三是充分認識財務精細化管理存在的不足。從這次各單位上報的精細化管理經驗材料看，既有成績，也暴露出許多不足。主要體現在：有的單位認識還遠不到位，所交流的內容非財務專業的內容多于財務專業的內容，自己的東西全都丟了，這說明個別單位還沒有真正踏下心來，認真思考和謀劃本單位的財務精細化管理問題；有的單位管理創新意識不強，高招不多，具體措施缺乏新意；有的單位采取的措施還僅限于表面，標準不高、不深入、不具體；有的單位責任心不強，作風浮躁，交流材料明顯是把過去的材料拿過來照抄，敷衍了事。因此，各單位總會計師和主管財務領導要切實負起責任來，認認真真地分析一下自身在財務管理方面存在的差距和問題，找準關鍵環節和突破口，以點帶面，推動財務精細化管理取得更大實效。

四是全力推進財務精細化管理向深層次發展。財務精細化管理的工作部署和要求已經十分明確，關鍵是抓好貫徹落實。下一步各單位要從以下幾個方面重點推動：一是要加強學習，提高認識。我在4月21日工作例會上的講話內容，公司總經理辦公室也通過OA系統下發給大家了，各單位要認真組織學習，并逐級傳達貫徹，使全體財會人員進一步提高對財務精細化管理重要性的認識，增強緊迫感和責任感，努力推進財務管理工作上水平。二是要明確目標，制定工作方案。各單位要按照公司的整體部署和要求，認真總結過去行之有效的經驗和做法，對照先進查找差距，詳細制定本單位財務精細化管理方案，分階段明確工作思路、目標和主要措施。特別是要結合自身實際，針對不同單位的業務特點，不同的內外部環境，找準工作的結合點，切實把工作落到實處。三是持之以恒，常抓不懈。財務精細化管理是一項系統工程，不可能一蹴而就，也不會一勞永逸，貴在一以貫之，永不懈怠，形成常態，建立長效機制。

三、增強財務服務意識，保障生產經營需要

隨著市場經濟的發展，企業經營管理工作的加強，財務的職能已經由原來單純的會計核算，轉移到管理服務和監督控制上來，并且進一步向參與企業經營管理決策延伸。為此，我們廣大財務人員要積極適應這種轉變，努力提高財務服務生產經營工作的水平。

一是要進一步提高服務意識。企業經營就是要“以市場為導向，以效益為中心，職能部門為保障”，這是市場經濟中企業經營所普遍遵循的準則。因此，財務部門必須要增強服務意識和大局觀念，貼近生產，貼近一線，適應業務發展步伐，及時滿足業務發展的需要。服務窗口要前移，靠前服務，業務涉及到哪里，財務就要跟進到哪里。對于新出現的業務或新開辟的市場，財務部門要積極配合業務部門，及時跟進介入了解，設計和規范財務工作流程。對于制度設計中已經不符實際的規定，要及時與業務部門商討溝通進行修訂，并按規定程序和權限報批。這樣既能有利的支持業務發展，而且還能有效監控業務的發生過程，促使業務規范發展，避免出現財務漏洞或監督失效的情況。

二是要進一步改進服務效果。隨著公司業務快速發展，市場范圍不斷擴大，外部環境越來越復雜，客觀上要求我們財務部門必須要提供更高效、便捷的服務。首先，必須加快服務速度。業務部門辦理費用報銷、工程款結算、貨款支付等日常業務，財務人員均應在規定時間內盡快辦理完畢。對于特殊或例外事項，財務部門要在不違反制度規定的情況下，想方設法為其解決，滿足生產急需。其次，財務人員要經常檢查服務流程是否適合業務需要，持續改進業務流程，減少服務環節，提高服務效率。要根據實際情況，區分輕重緩急，對急事或重要的事予以優先辦理。

三是要正確處理好財務監督的原則性與財務服務的靈活性之間的關系。所謂財務監督的原則性，就是要求我們嚴格執行財務制度，遵守財務紀律，維護企業利益，這是原則，我們不能違背，否則就要犯錯誤，企業利益就會遭受損失。所謂財務服務的靈活性，就是在提供財務服務時，對照財務制度，加強專業判斷，充分把握業務的實質。在把握原則的前提下，具體情況具體分析，不死摳硬卡。做到既不失掉原則性，又能保證提供靈活及時的財務服務。市場瞬息萬變，如果不加以職業判斷，僅呆板的執行財務制度而沒有適當的變通，必然會影響到業務的有效開展，進而影響企業發展。而靈活過頭，以犧牲原則為代價，同樣會失去財務監督的有效性，這也會給企業帶來損失。原則性在財務管理中起主導地位，靈活性不能影響原則性，這是基本要求。堅持原則性與靈活性的統一，這是我們的目標。我們一定要加強對財務制度的學習和研究，以公司利益為判斷標準，正確的進行職業判斷，做到既講原則，又兼顧靈活，努力把握好原則與靈活的尺度。

四、下一步工作要求

這次會議是今年財務決算會之前召開的最后一次財務專業會議，借此機會，我對下一階段的工作再以下幾點：

一是繼續抓好資金管理，確保資金安全高效。各單位要把資金管理作為財務管理的重點工作來抓，在保障生產經營資金需求的同時，務必要確保資金安全。一要完善資金管理風險防控機制。各單位要建立和完善風險防控管理機制，對資金管理風險點進行逐一排查，深入分析風險源、全面排查風險點、準確界定風險等級、科學制定風險防范措施，構建起切實有效的風險防控機制。二要明確資金安全管理責任制。各單位總會計師和主管財務領導對資金安全管理工作負總責，財務科長要在職責范圍內做好具體工作。要合理安排崗位分工，做到不相容崗位相互分離、制約和監督。嚴格資金支付審批權限，對于大額資金運作必須實行集體決策審批。對資金安全出現問題的，公司將按照《集團公司管理人員違紀違規行為處分規定》，嚴肅追究有關領導和直接責任人的責任。三要加強總分賬戶管理，嚴格控制分賬戶資金限額。各單位要認真執行公司資金收支兩條線管理的有關規定，將結算收入正確存入公司收入專戶，支出分賬戶只能用于辦理對外付款業務，不得辦理收款，更不得截留收入坐收坐支。各單位要加強分賬戶資金余額控制，嚴禁分賬戶資金超限額。對于超過限額以上的部分，應及時匯入結算中心收入賬戶或者向總部結算科申請通過網銀進行收款。四要進一步加強關聯交易封閉結算管理，規范關聯交易收付款行為，依靠中油Fmis7.0“關聯交易封閉結算”平臺，強化對外付款業務的復核，確保資金預算執行的符合率持續提高。

二是繼續抓好工程款結算，不斷提高結算水平。通過大家前一階段的努力，公司工程款結算狀況進一步改善。截止8月末，公司主營業務收入的結算率達到53%，與一季度相比，結算率提高了21%；資金回收率也進一步好轉，在已結算的工程款中有77%收回了資金，與一季度相比，資金回收率提高了16%。今年與上年同期相比，結算率和資金回收率分別提高了三個百分點，直接為公司帶來近2個億的現金流入增量，一方面為公司節約了財務費用支出，另一方面也為公司減輕了資金周轉的壓力。8月24日，中油股份公司財務部下發了《關于加快與未上市企業關聯交易結算工作的通知》（油財〔2011〕396號），對各油田公司要加快與集團所屬未上市企業之間的關聯交易結算，并明確了有關工作要求，主要內容如下：一是對已簽合同的未完工程，每月25日前完成項目進度簽認；項目完工后，對乙方提交的完工結算簽認單，在不超過10個工作日內完成簽認；對乙方提交的竣工決算資料，在15個工作日內完成審核、簽認、審計，在乙方提交“工程竣工決算款結算簽認單”的2個工作日內完成簽認。二是對于已簽認的工作量，當月應全部結算或按規定支付進度款，對于尚不完全具備結算條件的，也應區分情況支付預付款。對已掛賬關聯交易款項，應在掛賬當月完成支付。三是自9月起，中油股份公司財務部將對各油田公司關聯交易結算執行情況按月通報，同時對總部已及時足額撥款，而實際結算與年度業務進度差距較大的單位，將采取特別控制措施。應該說，股份公司出臺的這一政策，對我們鉆探企業是一種支持，有利于進一步改善關聯交易結算環境。各單位要繼續加強工程款結算和收款工作，抓住有利時機，針對不同市場細化催收措施，落實責任，定期督促檢查。對于牛東1井等重點井的結算，有關單位也要格外予以關注，下大氣力加快結算，在甲方投資尚未完全到位之前，要積極創造條件，與甲方協商先期預結算部分款項，不要把矛盾全部積壓到年底。

三是抓好EVA管理，不斷提升價值創造能力。最近，按照集團公司統一安排，渤海鉆探公司的領導班子進行了調整，助理級以上黨政領導重新進行了工作分工。根據分工，我主要分管財務資產處、財務結算中心，協管審計處，同時增加EVA考核的職責。在此，我也明確一下，各單位的總會計師和主管財務領導要積極參與對本單位EVA的管理，協助單位主要領導逐步改善本單位價值創造能力，確保完成公司下達的EVA考核指標。EVA也叫經濟增加值，是指稅后凈營業利潤減去資本成本后的余額。經濟增加值要求把凈資產的機會成本考慮在內，是目前非常重要的一種業績評價和價值管理方法。當EVA的值為正數時，表示企業獲得的收益高于為其投入資本的成本，即經營者為所有者創造了新的價值；當EVA的值為負數時，則表示所投入的資本沒有獲得理想回報，損害了所有者的利益。從長期來看，經濟增加值指標有逐步代替傳統的利潤指標的趨勢。為進一步提升價值創造能力，各單位要重點從以下兩個方面改進：一是要提高投資決策的科學性，資本性支出應投向預期回報率超出資本成本的項目。盡可能減少資產占用的規模，盤活閑置資產，提高資產利用效率。二是持續優化業務和市場結構，逐步擴大高端業務所占比重，努力提高單位資產的創收創效能力，保持成本費用的合理協調增長。

四是關于稅務發票專項檢查情況。根據《國家稅務總局關于認真做好2011年打擊發票違法犯罪活動工作的通知》（國稅發〔2011〕25號）要求和集團公司4月29日“發票使用情況自查工作啟動視頻會”的精神，公司財務資產處于5月9日組織啟動了發票使用情況專項檢查。在檢查中發現的主要問題是：一是存在假發票現象，主要是餐費、住宿費、各類服務費、維修工程款等；二是存在從第三方取得發票現象，通過稅務總局的網站查詢發現，取得的服務業發票、建筑業發票存在開票單位與發票領購單位不一致的情況；三是存在發票內容與業務不相符現象，主要表現為發票開具為餐費或會議費，而賬務核算的內容為招標費或其他費用項目；四是存在發票項目填寫不全和填寫不規范現象，主要表現為單位名稱為個人或單位名稱填寫不全，有的只填寫品名和金額，不填寫規格、單位、數量和單價，有的只填寫金額一欄，其他項目不填等現象；五是存在收據或白條代替發票等現象。下來，公司還要結合這次檢查情況，抓緊制定強化發票和稅收管理的具體措施和辦法，健全和完善公司發票使用的內部控制制度。各單位也要進一步加強票據管理，健全發票管理制度。財務人員要嚴格發票的審核，提高識別假發票的能力，嚴把發票入賬審核關，對于單張金額較大的發票必須驗證無誤后方可付款。堅決抵制違規使用發票和使用假發票的行為。單位領導不得以任何理由強令、指示財務人員接受和使用假發票。

同志們，今年還剩下不到四個月的時間，希望大家回去后要認真貫徹落實本次會議精神，以飽滿的工作熱情，深入推進財務精細化管理，聚精會神的抓好工作落實，確保完成全年各項任務，為實現“十二五”良好開局而努力奮斗！

謝謝大家！