財務管理制度

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一、計劃管理

（一）機關各部門在做出本部門全年及季度收入支出計劃的基礎上，經計財股匯總審查，局務會議討論通過，制定出本局全年收支計劃。

（二）資金使用計劃經局務會議討論通過后一般不隨意更改。確需更改時，必須經局長或局務會議研究批準。

（三）資金使用計劃由計財股執行，每月計財股要向局長、書記、分管領導上報月資金使用情況，下屬各核算單位必須以月、季、年度分別按時向局計財股和主管局長報送財務報表。

二、財產管理

（一）凡使用期在一年以上，單價在500元以上的資產為固定資產，其它則為辦公用品或用具。

（二）購置固定財產或辦公用具等財物，由辦公室填寫入庫單，計財股憑發票及入庫單記帳，財產使用者須通過辦公室并在出庫單上簽字后方可領用。辦公室負責管理并建立財產登記簿，計財股要建立專項帳簿。

（三）各部門辦公用品由辦公室統一購置發放。

（四）辦公室每半年要對固定資產及較貴重的辦公用品用具進行檢查，正常損壞的交舊買新，丟失或不合理損壞的要根據實際情況提出賠償或罰款意見，報局領導研究批準后進行處理。

三、貨幣和票據管理

（一）局機關發生的各種貨幣流通統一由局計財股管理。

（二）嚴格按照國家有關規定存儲、支提和使用貨幣，不準坐支，挪用現金，現金存儲不得超過銀行規定的限額，不準白條頂庫，凡應通過銀行結算的一律不得支付現金。

（三）票據實行專人保管，領銷有據。不得隨意轉讓他人使用，不得丟失。如發生丟失或轉讓他人使用，根據情況除批評教育外要給予經濟處罰直至行政處理。

四、開支審批權限

（一）工程項目開支經分管領導審查簽字后由局長審批。

（二）汽車燃油費和維修費由辦公室主任報分管領導審查后再報局長審批。

（三）機關人員出差事先要填寫出差申報，經部門負責人簽字（部門負責人經分管領導簽字）后方可出差，月終報銷旅差費攜帶申報單審批，旅差費統一由局長審批。

（四）機關干部職工出縣參加上級舉辦的各類會議和培訓，如果食宿費舉辦單位已統一解決，不得再向局報銷旅差費，如果舉辦單位未統一解決，由舉辦單位出具介紹，可按旅差費報銷。

（五）干部職工的工資如果人事有變動，辦公室出具介紹分管領導簽注意見后交計財股，由財務人員造表，經財務股長審批后發放；勞保福利費及有關補助考核兌現的獎罰金由辦公室造表，分管機關的領導審核報局長審批發放，年終兌現由局長審批發放。

（六）局機關借調人員除局機關每月發放的有關補助、年終獎金外，工資及其他一切福利費用（包括養老保險金、住房公積金、醫藥費、獨生子女費、取暖費等）一律由本人人事關系所在單位負擔。

五、監督檢查

局計財股負責對全系統各單位的財務運行情況進行指導、管理和監督檢查，每年集中檢查不少于2次。