國土局財務管理規定

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為加強系統財務管理工作，做到合理、節約、有效地使用資金，特結合本部門實際，對財務管理作如下規定

一、局機關和各事業單位實行報帳制和獨立核算兩種辦法。報帳制單位實行兩級管理，限額支出，按月提交支出計劃和審核報賬的管理辦法，獨立核算單位實行自行管理，有關部門及局財務科和審計室人員定期檢查、審計、指導的管理辦法。

二、報帳制單位和獨立核算單位均實行預算管理。各單位年初提出全年收支預算報告，（局機關各科室由辦公室統一提交預算），經局長辦公會審定后執行。半年提交實際執行情況報告，年終提交年度決算報告。

三、各科室、局直事業單位根據需要提交開支計劃，經主管領導同意并報局長批準后執行。局審計室人員每季度對獨立核算單位進行一次檢查、審計，并形成審計報告，報局長辦公會審議，各單位要積極主動地配合審計人員做好審計工作。

四、對各鄉（鎮、場）國土所經費管理實行包干辦法，即由局里統一核定砍塊指標，各單位按照規定掌握使用，

由局財務科統一管理?？硥K經費從各國土所收取的土地費金超額分成中出。

五、包干經費用于以下項目開支：

1、辦公費：日常辦公用品支出，如筆、墨、紙張、曲別針、大頭針、醬糊等。

2、文印費：打字、復印、油印支出。

3、其它符合規定的辦公支出。

六、核定的包干費，各單位自行掌握使用，超支不補，結余結轉留用。在包干經費內，超出使用范圍、標準和規定的支出（如購置超出規定范圍的辦公用品，超標準的差旅費等），不予報銷入帳，特殊情況由主管局長審核后，報局長批準。

七、報銷票據的審批程序是：

首先由經手人簽字，并注明款項用途，單位負責人簽字，領導簽批，最后現金員核銷。

八、嚴格控制各項開支。除必須的應酬外，一律不準用公款大吃大喝；不經縣專控商品辦公室批準，不準隨意購專控商品，不準亂發獎金和各種補貼。

九、因公出差人員借款辦事回來后，如無特殊情況，必須在返回一周內向財務報帳，如有結余，應當一次繳回，結清原欠，前欠未清者，原則上不辦理第二次預借。

十、加強票據管理。轉帳支票、現金支票和已列入支出的各種原始憑證等，現金員要妥善保管。不準簽發空白、空頭支票。特殊情況需要簽發空白支票時，要經局長批準，并寫明簽發日期，指定收款單位和用途。不準出借銀行帳戶。局審計室負責土地收費票據領取、發放、收回、審核，建立登記臺帳。作廢的票據一律加蓋“作廢”的戳記，并保持每組票據完整，不得隨意銷毀。如發生丟失，要立即向局長報告，及時聲明作廢。

十一、各事業單位有關收繳費金票據要由負責人到審計室登記領取。收繳費金中，要按標準足額收取。未經局批準，任何人不得擅自減、緩、免，不準打白條子收繳費金。要實行票款分離，費金由核算員專人保管，嚴禁負責人即管票又管錢。各鄉（鎮、場）國土所每月20日、21日兩天為固定結算日，必須將所收資金與票據一并報財務科結算，并在存根上加蓋此項費金已結算字樣。除現金支票、轉帳支票和匯票外，凡是超限額以現金繳納費金的，必須一票一清。任何單位或者個人不得截留和坐支、坐扣、挪用所收費金。否則按違反財經紀律處理。

十二、局財務科要每月向局長上報一份報帳制單位的收入支出明細表。

十三、要牢固樹立艱苦創業和勤儉辦事業的思想，努力開源節流，堵塞漏洞，使有限的資金發揮最大的效益。