公司業務招待審批使用監管準則

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為加強管理，節約開支，杜絕浪費，有效使用業務招待費，特制訂本規定。

一、本規定所指業務招待費包括：企業在經營、管理等對外經濟業務往來、公務接待活動以及各類會議中所發生的餐宿、煙酒、糖茶、水果、飲料、禮品等費用。

二、企業業務招待費計劃指標，由企業總經理辦公室會同計劃財務部統一下達，并由總經理辦公室承擔責任日常管理簽批工作。

三、除必要的公務活動和經營業務往來應酬以外，一律不準宴請和變相請客送禮，如確實需要宴請和贈送禮品時，也應本著從簡而不失禮節的原則，嚴格控制費用支出。

四、企業各部門接待來賓原則上在企業餐廳部署餐飲，企業餐廳必須按照成本價格開展部署和核算。

五、關于企業餐廳成本價格核算：

1、煙、酒、水、飲料等按照采購價核算；

2、食譜菜肴價格成本包括原材料、油鹽調料、燃氣等輔助材料、餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸；

3、其中餐具物品消耗、人工、水電、采購運輸等費用由企業承擔，食譜菜肴的成本結算價格只包括原材料、油鹽調料、燃氣等輔助材料；

4、企業餐廳按總經理辦公室簽批《業務招待費用審批表》的餐飲標準部署就餐，超出總額部分總經理辦公室不予核算，由就餐人員自行承擔；

5、每月上旬企業餐廳持《業務招待費用審批表》、主要陪餐人員簽字的食譜價格清單到總經理辦公室結算上月餐飲費用，經總經理辦公室按照成本結算價格核準簽批后，到財務部門辦理結算業務；

6、總經理辦公室將按照成本結算價格內容，對企業餐廳成本結算價格開展審核和批準。

六、使用業務招待費必須認真履行審批手續，即計劃招待客人時，必須事前向總經理辦公室提出申請，填寫《業務招待費用審批表》，經部門主管副總經理同意后，再到總經理辦公室辦理有關手續，并嚴格按照總經理辦公室審批標準，到規定地點餐宿。特殊情況下，需要在外地臨時招待客人，事前也必須取得總經理辦公室的批準，事后及時補辦相應的審批手續。

七、企業餐廳和規定餐宿企業發生的所有招待費用，全部由企業總經理辦公室統一與餐飲企業結算，結算手續包括《業務招待費用審批表》和經手人簽字的餐飲住宿原始單據，兩單缺一不予報銷。

八、各企業、部門在接待客人過程中，必須嚴格按總經理辦公室規定的標準（包括酒水）執行。超出批準總額部分由招待部門或當事人自行承擔。

九、各企業、部門需向客人贈送禮品，必須報請企業總經理批準，然后到總經理辦公室備案并登記消費金額，禮品由各部門自行組織采購。企專業部各企業業務往來一律不準吃請和送禮。

十、各企業、部門在企業以外主辦的各類會議所需會務費，事前必須經總經理批準，同時到總經理辦公室備案后施行，包括接待客人所需的宿費等也必須履行規定的審批手續。

十一、企業各企業、部門要依據本規定，嚴格執行。

十二、本規定自下發之日起執行，本規定由總經理辦公室會同計劃財務部一同監督執行，本規定所涉及的招待消費項目未到總經理辦公室審批備案的，企業計劃財務部不予核準報銷。

未盡事宜由企業總經理辦公室承擔責任解釋。