審計上半年工作總結及下半年計劃

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××縣審計局在縣委、縣人民政府和州審計局的正確領導下，以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真組織學習黨的“十七大”精神，繼續解放思想，開拓創新，全面貫徹落實2008年全省、全州審計工作會議精神，認真履行審計監督職能，緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，突出對經濟社會中的熱點、難點和領導關注、關心的問題開展審計監督，為促進依法行政，維護財經秩序，推進廉政建設，優化經濟發展環境等方面發揮了積極作用，較好地完成了上半年工作目標。

××縣審計局全年計劃審計項目17個，上半年完成12個，占年計劃的71%。查出：違紀違規金額8萬元;損失浪費金額29萬元;管理不規范金額92萬元，審計后已歸還原渠道資金51萬元;應上交財政5萬元(其中：稅金5萬元)，審計后已上交財政5萬元;應減少財政撥款或補貼3萬元，審計后已減少財政撥款或補貼3萬元;發出審計通知書18份;出具審計報告和報送審計調查報告15篇;審計提出建議25條，被采納25條;提交審計專題綜合性報告2篇。

一、2008年上半年機關建設工作

(一)認真抓好行政問責辦法等四項制度及解放思想大討論的貫徹落實工作。我局根據臘政發〔2008〕9號文件要求，結合《云南省行政問責辦法等四項制度工作手冊》及《州審計局關于貫徹落實行政問責辦法等四項制度的實施意見》(西審發〔2008〕6號)文件，為確保行政問責辦法、服務承諾制、首問責任制、限時結辦制四項制度的正式實施和政策的落到實處，特以臘審發〔2008〕3號文件制定實施意見。一是成立貫徹落實四項制度領導小組;二是做好學習、宣傳、落實到位的工作;三是制定了××縣審計局服務承諾書;四是貫徹落實四項制度政務公開內容。通過認真開展行政問責辦法等四項制度的貫徹落實工作,提高了干部職工的責任意識、服務意識，提高了工作效率，促進了各項工作的順利開展。

根據《中共××縣委關于在全縣組織開展“解放思想、深化改革、擴大開放、科學發展”的大討論活動的通知》(臘發〔2008〕5號)精神，為切實做好我局“解放思想、深化改革、擴大開放、科學發展”大討論活動工作，結合審計部門實際,我局以臘審發〔2008〕5號制定關于“解放思想、深化改革、擴大開放、科學發展”大討論的活動方案。通過認真組織開展此項活動，我局干部職工政治思想理論水平得到了提高，思想得到了進一步解放，大局意識、集體意識進一步增強?！?.12”四川汶川大地震發生后，我局干部職工、退休人員積極獻愛心，共捐款1920元。

(二)制定完善各項內控制度，加強業務培訓，提高審計隊伍整體素質。隨著審計業務的不斷發展，一些既定的制度和管理模式已經不能適應新形勢的需要，我局根據審計法、2004年國家審計署6號令，今年上半年結合工作實際，先后制定和完善了《××縣審計局審計業務綜合考核辦法》、《××縣審計局工作任務及目標考核辦法》、《××縣審計局審計項目質量評比辦法》、《××縣審計局審計勤政廉政制度》等質量控制制度，把審計機關全方位的工作都納入制度的管理和約束范圍，使審計人員工作目標更加明確、工作責任更加重大、工作紀律更加清楚，從根本上保證了審計工作質量。為了提高我局干部職工的業務素質，我局積極抽調人員參加各種培訓。上半年,我局抽調4名人員參加縣政府法制辦舉辦的執法培訓，抽調1名人員參加全省審計系統為期兩個月的計算機培訓。(三)認真抓好掛鉤聯系點的扶貧工作。今年上半年，我局繼續認真抓好掛鉤聯系點的扶貧工作，深入掛鉤點貧困黨員家中，出謀劃策，幫助掛鉤點解決生產生活困難問題，引導群眾脫貧致富。積極抓好社會主義新農村聯系點的動員、宣傳、規劃工作，提高村民對社會主義的新農村建設的認識，繼續做好社會主義的新農村建設的服務工作。

二、2008年上半年審計業務工作開展情況

(一)抓好財政、稅務預算執行及專項資金審計，把披露問題與遏制違紀相結合。我局按照省、州2008年度財政審計工作的要求，緊緊圍繞地方黨委、政府經濟工作中心和財政改革思路，重點檢查了縣級財政預算執行中是否存在不真實、不合規、不合法、隨意調整預算，以及地方稅收征管中是否存在隨意減免稅費、違規退庫和人為虛增虛減稅收等問題。今年上半年開展了:1.××縣地方財政預算執行情況的審計;2.縣地方稅務局2007年稅收計劃征收管理情況的審計;3.××縣2007年度整村推進項目資金管理和使用情況的審計;4.××縣2005年1月至2008年4月農業綜合開發項目資金的審計;5.××縣2007年度農村勞動力轉移支付項目資金專項審計。經審計，查出未交稅金及附加5萬元，審計后已上交稅金及附加5萬元。

(二)精心組織，合理安排人力資源，按質按量完成固定資產投資審計。上半年開展了：1.縣城曼它拉路改造工程竣工決算的審計;2.象明鄉至龍谷農村通達工程資金管理使用情況的審計;3.××縣農村建設“五通工程”水利項目資金的審計。審計檢查了基本建設程序、項目(概)預算執行情況，以及竣工決算表的真實性、完整性、合法性。經審計，核減工程造價3萬元，確保國家投入資金安全完整，為國家節約了建設資金。

三(三)穩步推進經濟責任審計，當好各級黨政部門選人用人的參謀，促進黨政領導干部廉潔自律。經濟責任審計是近年來黨委政府為了更好地管理和考查干部而逐步推進的一項工作。我局緊緊圍繞地方黨政領導的干部管理規劃，切實貫徹中央關于領導干部任期經濟責任審計的兩個《暫行規定》和省委、省政府有關指示精神。今年上半年，對關累鎮原鎮長楊飄龍、易武鄉原鄉長鄭國陸、象明鄉原鄉長豐永兵的任期經濟責任進行了審計。審計查出管理不規范金額92萬元(審計后，已歸還原渠道資金51萬元)，損失浪費金額29萬元。存在專項資金?？钗磳Ｓ茫潭ㄙY產管理不規范，暫存款、暫付款長期掛帳，坐支現金等問題。對以上存在的問題我局已責成被審單位限期整改。

三(四)加強企業資金審計，督促企業嚴格執行企業會計制度。今年上半年，我局對××縣拓展開發有限責任公司、××縣發展貸款擔保有限責任公司的資產、負債、損益的真實性、合法性進行了審計。經審計，以上兩家公司均存在注冊資金不到位的問題，未發現其他違紀違規問題。

(五)認真開展對四川汶川地震災區捐贈款物的跟蹤審計。2008年5月12日,四川汶川大地震發生后，黨中央、國務院高度重視，把抗震救災作為當前最重要最緊迫的工作，實施了堅強領導，確保了抗震救災工作有力有序有效進行。社會各界和民眾，眾志成城、萬眾一心、積極獻愛心，慷慨捐助，為抗震救災提供了強大的物資保障。為促進這些救災捐贈款物的規范管理，確保救災款物的合理、合法使用和真正用于災區、災民，讓各級黨委政府、社會各界和廣大公眾放心,我局組織人員對縣委組織部(特殊黨費)、縣民政局、縣工商行政管理局等捐贈款物的募集、接收、分配、撥付、管理和使用情況進行了全過程跟蹤審計。經審計,截止2008年6月20日,××縣各族人民及各界人士共捐款

2，456，552.49元，其中:本級財政預算安排捐贈100,000元,

特殊黨費397，440.8元,單位及個人捐款1，959，111.69元。審計中未發現違規違紀問題。

三、存在的困難與問題

(一)審計任務繁重與審計力量薄弱的矛盾比較突出。目前，我局尤其在固定資產投資審計方面，專業技術人員欠缺。由于固定資產投資審計涉及面廣，工作量大，而我局業務人員少，知識單一，對此項工作的開展難度較大。我局核定編制14個，現在編13人，除去領導和工人等，一線業務人員僅9人。我局承擔著全縣行政事業單位及有關企業單位的審計任務，年審計覆蓋面不足10%。由于審計覆蓋面低，難以發揮審計的威懾作用，致使一些違法違紀問題得不到揭露和糾正。建議縣委政府考慮審計工作實際，給予增加審計人員編制。

(二)審計工作人員業務素質有待進一步提高。由于審計工作業務較為繁重，任務艱巨，沒有足夠的時間對審計人員進行系統的培訓，審計人員知識有老化的趨勢。

(三)審計理念相對保守，大局意識、成果意識、服務意識比較欠缺。對影響審計發展的的突出問題認識不足，服務大局的理念不夠完善，對審計成果的運用意識不夠強。

(四)年齡結構不近合理。我局現有在編人員13人，其中：50歲以上1人，40-50歲6人，30—40歲5人，30歲以下1人。人員年齡結構不近合理。

(五)審計執法有待加強。目前，還存在著審計決定難以全面執行的問題。

(六)審計機關管理水平亟待提高。

四、下半年的工作安排意見

(一)指導思想：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發展觀，認真履行憲法和法律賦予的職責，堅持“依法審計、服務大局、圍繞中心、突出重點、求真務實”的審計工作方針，加強審計隊伍建設，全面監督財政、財務收支的真實、合法、效益，為促進××縣經濟社會全面發展，更好地發揮審計的職能作用。

(二)總體目標：審計工作以創新為動力，以提高審計成果水平為核心，以加強審計業務管理為基礎，以審計隊伍建設、審計制度建設為保障，整合審計資源，逐步實現審計工作的法制化、規范化和科學化。

(三)下半年重點抓好以下幾個方面的工作：

1.圍繞推進依法行政，加大對政府部門預算執行的審計力度，促進規范財政財務管理。要加強對政府部門的審計是強化對權力運行約束和監督的一個重要方面。特別是對資金量大、有預算資金分配權和下屬單位多的部門，要有計劃的進行重點審計，促進規范財政財務管理，合理有效地分配和使用財政資金，依法履行職責，將國家各項方針政策落到實處。在強化本級支出審計的同時，要進一步加大對轉移支付資金的審計力度，深入揭露資金分配不規范，撥付不及時，使用不合規和脫離有效監督等方面的問題，促進建立規范的轉移支付制度，保證國家財政政策和宏觀調控措施得到認真貫徹落實。重點抓好我縣2007年財政預算執行及其他財政收支情況的審計。

2.圍繞加強宏觀調控，進一步加強政府重大投資項目審計。在審計過程中，要注重對項目建設中存在違法違規問題的審計，注意檢查違規征地、拖欠工程款、截留克扣農民征地補償款等侵害群眾利益的問題，嚴格控制無概算問題的發生，加大對建設過程中的商業賄賂的查處力度。同時從科學發展觀的角度分析評價項目建設效果，促進提高項目的科學決策水平，提高資金使用的經濟效益和社會效益。注意對照宏觀調控政策的重點、方向和力度，檢查投資項目是否符合政策取向，管理是否到位，并在實踐中積極探索效益審計新路子。重點抓好大益希望小學、美泰苗圃希望小學、馬幫茶道希望小學、尚崗希望小學等竣工決算的審計。

3.圍繞維護群眾切身利益，強化專項資金審計和審計調查，促進社會和諧穩定發展。要繼續貫徹落實“三個代表”重要思想，堅持科學發展觀，努力解決涉及群眾切身利益的突出問題。通過審計監督，保證國家政策措施的有效實施，加大對在新農村建設中涉及“三農問題”的資金使用、分配規范性方面的審計。注意檢查涉及群眾切身利益的政策措施的落實情況，嚴肅查處各種侵害群眾合法權益的行為。同時，有針對性地組織專項審計調查，提出完善有關政策措施的建議。著力解決影響群眾切身利益的突出問題，有針對性地組織開展專項審計和審計調查。重點抓好四川汶川地震災區捐款、物跟蹤的審計;我縣2007年企業職工基本養老保險、工傷保險、生育保險基金的審計;我縣醫療保險基金管理中心2007年度城鎮職工基本醫療保險基金收支管理情況的審計;我縣2007年企業職工失業保險基金的審計。

4.圍繞加強和完善領導干部監督機制，進一步加強經濟責任審計，促進依法履行職責。積極開展領導干部經濟責任審計，進一步規范領導干部經濟責任審計工作，加強對領導干部權力運用的監督，維護財經法紀，預防和懲治腐敗行為，加強黨風廉政建設，為縣委全面考察、正確使用干部提供依據，探索加強干部管理與監督的新途徑，進一步提高領導干部的財經法規意識和經濟責任意識。要聯合紀檢監察、組織、人事部門穩步推進黨政領導干部任期經濟責任審計，打造以“合”字為中心的工作機制，明確分工，配合推進;突出以“防”字為中心的工作重點，建立起領導干部違法違規的“防火墻”;強調以“促”字為中心的工作落腳點，促進領導干部經濟決策能力的提高，推進黨風廉政建設。下半年計劃抓好四個任期經濟責任項目的審計。

5.繼續加大審計宣傳和審計結果的轉化。組織審計人員進一步貫徹學習新的《審計法》，努力營造良好的外部審計環境。同時，要繼續加大對審計成果的轉化，按照金審工程的要求，抓好審計信息化建設，充分發揮審計信息的作用，不斷提高審計工作效率。

6.加強廉政建設，完善各項制度，提高審計質量。廉政建設要做到常抓不懈，警鐘常鳴，積極開展跟蹤問效，做到“內管理，外監督”。在原有制度、規定的基礎上進一步完善各項制度，認真抓好審計質量控制工作，把好審計質量關，降低審計風險。

7.加強審計隊伍建設，提高審計隊伍的自身素質。一是要加強微機的學習與培訓工作，努力提高現代化審計手段，積極推廣計算機審計和效益審計。二是要加強審計業務的學習和培訓工作，鼓勵支持審計干部參加高、中級審計師資格考試，全面提高審計隊伍的業務素質。三是要加強后勤基礎建設和保障工作，確保全年工作目標的順利有效完成。要努力建設“學習型、效率型、服務型、廉潔型、和諧型”機關;加強對黨員干部的教育引導，筑牢拒腐防變的思想防線，努力建設一支勤政、廉潔、務實、高效的審計隊伍。