地稅局質量管理工作要點

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一、突出收入質量這一核心，全面提升稅收管理水平

1、切實提高收入質量。以收入質量為核心，嚴格考核獎懲。認真貫徹依法征稅、應收盡收的組織收入原則，堅決防止混級、混庫、混稅種和越權減免稅等行為，堅決杜絕有稅不收、收過頭稅、引稅等現象，圓滿完成全年收入目標任務。一是加強稅收分析與預測。及時掌握影響收入的主要經濟指標和企業財務指標變化情況，準確預測增減變化，確保收入計劃與經濟稅源相協調。認真分析和評估重大稅收政策調整效應，根據不同階段稅源的變化形勢，加強調度，保持稅收收入良性增長。加強與相關經濟部門的溝通協調，實事求是地銜接落實稅收計劃，牢牢把握組織收入工作的主動權。二是探索建立責任追究機制。根據省局制定的《稅收收入質量評價指標體系》，研究制定稅收收入質量的考核獎懲辦法，對出現收入質量問題的，認真查處，及時通報，并嚴肅追究責任。三是加強會計基礎管理。以《稅收會計操作規范》和《稅收票證操作規范》為標準，加強稅收會計核算，規范稅收票證管理。試行減免稅核算監控統計軟件，完善減免稅統計工作，提高減免稅統計數據準確率。繼續完善報表體系，增強報表的實用性，為領導科學決策提供依據。四是繼續加強重點稅源監控。發揮重點稅源數據在稅收預測、稅收分析、稅收預警等工作中的應用效應，合理調整監控范圍，完善監控指標，提高重點稅源監控實用性。強化重點稅源數據申報日?？刂?，細化審核公式，實現源頭控制。堅持數據異常逐戶審查制度，提高數據的時效性和準確性。

2、不斷加強征收管理。一是加強征管機制建設。進一步提高信息數據質量，繼續完善《稅收數據質量責任追究管理辦法》和《追究項目及標準》，加大納稅人動態信息和第三方信息采集力度，將數據質量管理責任與干部行政責任結合在一起，形成數據質量管理長效機制。強化征管狀況監控分析力度，加強研究跨行業、跨區域的稅收管理，對一些零星分散或跨地區流動性大，探索有效管理措施，消除征管的盲點和漏點，拓展稅源控管范圍。研究制定《征查互動制度》、《稅收管理員日常巡查制度》、《稅收分析聯動制度》等相關的配套制度，建立分析、監控、執行、反饋、質效評估縱向聯動機制，形成征管狀況一體化監控分析格局。二是強化征管措施。持續加強戶籍管理和國地稅聯合辦證工作，按期清分率和導庫率達到100%。繼續做好微機定稅，注重動態核查，及時調整定額，定稅面達到100%。強化以票控稅，認真貫徹新的《發票管理辦法》，加強代開發票管理，切實規范代開發票行為。不斷擴大網絡報稅，加大對各類財務報表電子數據的采集力度，有效提高電子信息采集比例。依托信息化手段，開展稅源監控分析，強化稅源信息分析利用，明確稅源管理的內涵和外延，深化稅源分類分級控管，提高稅源信息利用水平，促進中樞作用和服務職能的發揮。按照“因企制宜、規范完善、突出重點、穩步推進”的原則，繼續深化企業非核心業務剝離工作。三是做好社會綜合治稅工作。依托政府網絡搭建的信息交換平臺，采集綜合治稅信息并認真落實，嚴格質效跟蹤。組織對綜合治稅成員單位和各縣（市、區）的檢查考核，提請市政府進行表彰獎勵。繼續推進委托代征系統的運行工作，借助社會力量加強對零散稅收的征收管理，并實現征管資源的合理配置，切實將社會綜合治稅成效體現在加強稅源控管、增加稅收收入上面。完善委托工商代征稅收工作，完善好委托代征系統和輔助系統，加強督導協調，及時解決工作中的矛盾和問題，建立完善各項工作制度和運行機制，確保代征質效。四是深化納稅評估和稅收預警。強化重點稅源評估監控職能，完善納稅評估方式，創新納稅評估方法，優化稅收預警，加大預警評估核實力度，著力提升評估精度和深度。五是加強國際稅收管理。繼續加強非居民稅收管理，力爭在中外合作辦學非居民稅收管理和進口設備的稅收管理上實現新突破。切實加強反避稅工作新機制建設，采取“項目管理與專家小組”相結合的模式，構建反避稅組織架構和業務骨干專家小組，對典型案例實施項目管理。做好外籍個人所得稅稅收和“走出去”企業境外投資的稅收服務與管理。

3、著力強化稅種管理。一是加強流轉稅管理。依托建筑房地產業項目管理軟件，繼續做好重大建設項目稅收管理與服務，強化跨區域重大建設項目稅收管理工作。加大對新農村建設過程中涉及到的建筑業營業稅、銷售不動產營業稅等地方稅收的管理力度。規范自開票納稅人的資格認定、發票審核、稅款繳納、清單報送、年度審驗，合理確定貨物運輸業納稅人開票定額，確保開票征稅。貫徹落實國家稅務總局《不動產、建筑業營業稅項目管理及發票使用管理暫行辦法》，對新立項的建設項目，及時掌握情況并納入軟件管理。落實好《金融保險業營業稅納稅申報辦法》，推進金融保險機構分經營項目明細申報。嚴格劃分保險公司開展的一年期以上返還性人身保險業務征免稅界限，做好減免稅備案資料的審核工作。加強金融企業應收未收利息和民間借貸的管理，確保稅款及時足額入庫。同時，全面調查研究營業稅差額征稅存在問題及管理現狀，認真梳理營業稅差額征稅政策，明確抵扣項目和范圍，實行“憑票扣除、清單申報、票表比對”，規范扣除憑證管理和差額征稅的納稅申報。二是加強所得稅管理。繼續加強企業所得稅管理。全面了解企業所得稅管戶情況，掌握企業所得稅稅源地域、行業分布，規模狀況及變化情況等資料。摸清跨地區總分機構、事業單位、社會團體、民辦非企業單位、基金會等的分布及經營情況。開展關聯交易調查。探索建立企業所得稅稅基管理規程，加強對收入、稅前扣除等項目的審核管理。加強對企業稅前彌補虧損的審查。明確資產損失由審批改為備案管理后的相關后續管理要求，加強稅基管理的針對性。重點做好稅收優惠的認定、備案和后續管理，嚴格政策界限，規范工作程序。加強預繳申報管理，不斷提高預繳有效申報率和預繳率，確保預繳稅款達到全年應納稅款的70%。完善匯算清繳工作，研究新形勢下的企業所得稅匯算清繳工作，不斷提高申報準確率和匯繳面。進一步規范核定征收程序，嚴格控制核定范圍，合理確定核定征收的方式，嚴格控制定額征收戶數。繼續加強個人所得稅管理。建立個人所得稅稅源管理機制，規范個人所得稅管理。大力推進全員全額扣繳申報工作，推進明細申報“擴面”工作。制訂《個人所得稅自行納稅申報規程》，明確申報程序和要求，扎實做好年所得12萬元以上自行納稅申報工作。建立完善自然人數據庫，搭建個人所得稅一戶式管理平臺。認真落實《開具個人所得稅完稅證明管理規程》，規范完善完稅證明開具工作。開展個人所得稅稅源比對工作，強化兩處及兩處以上所得比對、個人收入與社會數據比對、工薪收入與企業工資支出比對、工薪所得與養老保險基數比對，提高比對效率。強化個人獨資、合伙企業投資者的申報責任，規范其日常申報行為，做好稅款預繳和年終匯算清繳管理。以律師行業為突破口，加強稅務師事務所、會計師事務所、資產評估和房地產估價等中介機構的管理。研究加強個人轉增股本管理的有效辦法或措施。做好個人通過銀行、投資機構等委托理財的利息收入個人所得稅管理工作，切實加強非勞動所得的管理。三是加強財產與行為稅管理。繼續推進房地產稅收“一體化”管理，對符合清算條件的房地產開發項目全面做好稅款清算，強對房地產企業土地增值稅預征管理，規范引入土地增值稅清算環節中介機構鑒證工作，持續加強土地增值稅預征與清算工作。完善《土地使用稅宗地信息管理系統》，加強對宗地信息的增值應用，爭取全省試點。積極做好契稅和耕地占用稅“兩稅”征管職能劃轉相關工作，主動與財政部門、國土、房產管理等部門的協作配合，明確協稅護稅關系，確?！跋榷惡笞C”制度繼續得以落實，確?！皟啥悺闭鞴軜I務的順利交接和征收管理的順利開展。

4、深入推進依法治稅。一是切實規范執法行為。適應基層集中辦公和稅源專業化管理的新情況，繼續深化完善執法責任制；開展執法過錯申辯調整、執法考核結果應用情況的研究分析，有針對性的完善措施，警惕和防止異常執法過錯。大力夯實執法基礎，搞好稅收執法項監督，增進執法規范。針對征稅和稅收減免兩大環節，完善機制，加強監管，解決執法不規范問題。抓好執法內控機制建設，對稅收執法風險的重點環節進行梳理，制定應對防范措施，提高執法風險防范和控制能力。探索建立涉稅矛盾調解處理機制，通過依法科學界定涉稅適用調解范圍，規范調解程序，建立調處工作體系，加強培訓指導，引導納稅人合法、理性的表達涉稅利益訴求，最大限度的使涉稅矛盾在調解中解決，在訴訟前解決。著眼全省層面，繼續完善稅收政策執行反饋機制，形成適用性、包容性的長效工作機制。積極研發“減免稅管理系統”，努力建立科學實用的減免稅管理平臺。二是大力加強稽查工作。堅持自主檢查與系統管理并重，在完善分級分類稽查的同時，廣泛開展交互稽查、解剖檢查和上下聯動聯查。繼續整合泰城城區稽查力量，開展對重點稅源、重點行業的集中整治。深入開展地方稅收專項檢查和專項整治活動，加大對重點行業、重點稅源企業的檢查力度。積極探索查管互動，發揮整體工作效能。建立與稅源管理、稅政、征管等部門的信息交換渠道，強化對稽查結果的后續管理，促進稽查效果最大化。選擇一至兩個典型行業進行重點稽查，發現行業征管薄弱環節，有針對性地提出征管建議。與公安經偵部門配合，繼續開展打擊發票違法犯罪行為，整頓發票“買方市場”。繼續實行稽查案件三級審理制度，確?；榘讣浀闷鸶骷壍膶徍藱z查，提高案件查處的科學化、法制化程度。年內，確?；檫x案準確率達到80％以上；稽查案件結案率達到90％以上；上級督辦案件回復率達到100％；協查信息完整率達到95％以上；稽查查補收入占同期各稅收入比例不低于1.8％。市局選擇1－2個單位對己查結案件隨機抽取2-3戶進行復查。

二、狠抓新一輪基層建設、稅源專業化管理和干部隊伍素質提升，全面深化基層建設內涵

5、深化新一輪基層建設。認真總結基層建設的經驗做法，堅持從工作重點、政策指導、資金投入、人力資源配置等方面向基層傾斜，加大推進力度，全面完成基層建設目標，推動全系統基層建設工作再上新水平。一是重點優化資源配置。加大設施投入，全面改造和整合基層辦公場所，改善基層工作生活條件，加強“軟件”建設。對已經實現集中辦公的縣（市、區）局，著力在提升管理水平，完善規章制度，理順關系，深化內涵上下功夫。對尚未實現集中辦公，進一步加強指導，科學調度，確保年底之前實現集中辦公。二是規范基層統一標識。按照省局制定的基層工作規范（工作制度、服務內容和標準、窗口設置、工作流程），統一明確標識的要求，對基層單位各種標識進行修改完善，全部按照統一的標識進行懸掛，上半年進行一次檢查，不合格的限期整改。三是完善各項規章制度。系統總結推行集中辦公的經驗做法，不斷完善集中辦公后的各項規章制度，確保集中辦公后制度完善、關系理順、管理規范、秩序井然，適時組織各單位分管領導到省內其他地市進行參觀學習，更新理念，提升創建層次。四是組織召開現場觀摩會。積極組織參加省局開展的“服務基層優秀單位”、“基層建設優秀單位”和“管理創新明星單位”評選活動，發揮樣板示范帶動作用，形成整體推進局面，根據工作推進和經驗積累情況，適時召開全市地稅系統新一輪基層建設現場觀摩會。認真組織開展“基層建設新變化”征文活動，力爭在省局的評比中獲得好名次。

6、深化稅源專業化管理。按照《市地方稅務局推進稅源專業化管理工作方案》的要求，在繼續推行集中辦公的基礎上，進一步完善稅源專業化管理實施方案，優化相關配套制度和機制，統籌考慮推進稅源專業化管理與提高收入質量、集中辦公、集中征收等重點工作的關系，制定既符合實際情況又具有特色的完善方案。繼續探索建立一體化的稅源專業化聯動（互動）機制，在鞏固現行稅源專業化管理“內分”、“外分”、“內外分”模式成果的基礎上，針對納稅人的特點和風險控制的要求，強化分工和協作，選擇適當時機，將稅務稽查納入稅源專業化管理范疇，形成征、管、查互動，各部門、各單位協作配合的一體化稅源專業化管理新機制。

7、深化干部素質提升。以基層領導班子建設、干部隊伍素質提高為重點，持續推進干部素質提高，增強系統的凝聚力和戰斗力。一是突出加強領導班子建設。以提高領導水平和執政能力為核心，加強領導班子思想建設、作風建設和政治建設，著力提升領導干部的管理能力、創新能力、駕馭全局能力，更好地適應稅收工作新形勢、新任務的需要。認真組織開展好市局黨組理論學習中心組讀書會，適時組織領導干部素質建設研修班、科級干部知識更新培訓班，大力提升領導干部的理論素養，進一步更新思想觀念，提升知識層次。嚴格干部選拔任用程序，對科級干部空缺職位，通過競爭上崗，擇優補齊。以落實干部監督四項制度為重點，認真落實民主集中制。二是認真落實干部教育培訓三年規劃。繼續大規模組織培訓、大幅度提高干部素質。建立分級負責培訓制，市局重點抓好副科級以上干部的培訓，在集中抓好全員培訓的同時，突出提高各類業務骨干的綜合素質。建立獎懲機制，鼓勵多出人才快出人才。改進培訓的方式方法，總結推廣按需施訓的經驗，提高培訓質量和效果。充分發揮網絡教育學院資源優勢，搭建全員自學成才的平臺。三是開展崗位大練兵活動。結合全省地稅系統第四周期骨干人才選拔，在全系統廣泛開展崗位大練兵活動。堅持“全員參與”原則，突出工作能力的提升，按照征收管理崗、稅收管理崗、行政管理崗、計劃財務崗、計算機崗、稅務稽查崗“六大”崗位人才選拔的總體要求，由各單位通過組織自學、集中培訓、考核競賽等多種方法，全面提高在職人員的崗位技能、綜合素質和實際工作能力。9月份，由各單位向市局預選推薦參加省局人才選拔考試的人員，統一組織短期培訓，選拔參加省局考試的人員。組織崗位大練兵活動和骨干人才選拔，由市局組織人事科牽頭，各業務科室對口負責，每季度組織一次全系統崗位練兵大比武，網上通報個人成績和單位排名，納入年度考核，對成績優異的個人，按規定予以獎勵，對考試平均成績前三名的單位，年度考核予以加分。在干部提拔調整使用上，對獲得省市局“骨干人才”稱號的，予以優先考慮。

三、強化思想、環境、技術和行政四項保障，促進地稅工作高效開展

8、加強作風建設，夯實思想保障。一是大力開展文明創建活動。牢固樹立“爭第一、當先進、做表率”的理念，圍繞繼續爭創“全國文明單位”，制定《關于加強新一輪精神文明建設工作的實施意見》，明確創建任務，完善創建機制，強化創建措施，加大創建力度，確保創建目標的實現。以“走向文明，地稅先行”和“文明地稅，從我做起”為主題，把文明創建與基層建設、“四德”建設、文化建設、和諧建設等各項工作有機結合起來，扎實開展系列創建活動。二是認真抓好系統文明行業創建工作。做好全市文明行業觀摩、評比等工作，確保全系統進入“全市十大文明行業”。做好“省級文明單位”、“省級青年文明號”等已獲榮譽的管理，確保復審合格。加強與工會、團委、婦聯等群團組織的聯系，在全系統積極開展以爭創“青年文明號”、“巾幗建功文明崗”、“勞動獎狀”、“勞動模范”、“三八紅旗手”等內容的創先爭優活動，努力打造一支“作風過硬、紀律嚴明、執法公正、服務優質、文明和諧”的地稅隊伍，不斷提升地稅部門的整體形象。三是不斷加強機關黨建工作。突出抓好慶祝建黨90周年、創先爭優兩個重點，繼續抓好思想政治教育、機關黨的建設、和諧地稅建設三項工作，進一步發揮各級黨組織的戰斗堡壘作用和廣大黨員的先鋒模范作用，為全面完成各項工作任務，提供強有力的思想保證和組織保障。

9、優化稅收服務，夯實環境保障。適應基層集中辦公要求，認真調查研究集中辦公后納稅人需求，結合實際采取網上辦稅、上門辦稅、電話辦稅等行之有效的服務措施，防止服務斷檔缺位。一是建設統一規范的服務大廳。為適應全系統基層集中辦公后稅收征管及服務工作的需要，全面規范各級辦稅服務廳的建設。各縣（市、區）局區域內建立一個服務大廳，原基層分局（所）設服務點，試點推廣應用POS機繳稅系統，實行集中征收，推行自助辦稅和涉稅事宜的同城通辦，最大限度地方便納稅人。按照全省地稅辦稅服務廳管理規范，對規范辦稅服務廳建設提出具體要求，在內外標識、功能設置、基本設施、崗位職責、業務流程、管理制度、工作考核等方面實現全市統一，按照要求組織驗收。二是保護納稅人合法權益。在完善已建設的納稅人之家實體的基礎上，建設地稅網上納稅人之家服務平臺，開展網上服務，進行法律援助和救濟服務，形成集稅收宣傳、稅法培訓、需求征集、滿意度調查、征納交流、納稅人權益保護等功能于一體的網上征納互動的綜合性服務平臺。貫徹落實總局的《納稅人涉稅保密信息管理暫行辦法》，加強對納稅人涉稅信息的保密管理，保護好納稅人的涉稅保密信息。加強納稅人稅法培訓中心建設，進一步增強稅法培訓中心功能，將稅法培訓中心與其他納稅人稅法培訓機構、權益保護組織等有效整合。三是搞好大企業服務與管理。貫徹落實好總局、省局定點聯系企業的數據報送、自查督導及各類調研等工作。積極開展大企業稅收服務，及時向定點聯系企業宣傳稅收政策，認真受理定點聯系企業的涉稅訴求，協調相關業務部門處理答復。對部分有代表性的大企業進行風險內控機制調查和稅收風險評估，了解集團企業管理特點和工作機制，探索建立企業集團稅收風險管理機制。

10、強化信息化支撐，夯實技術保障。充分發揮信息化的支撐和服務作用，以提高運維效率、推進軟件應用、規范數據管理、提升安全水平為主要目標，繼續拓展省級“大集中”系統應用范圍，配合省局做好“大集中”后續項目管理、行政事業收費、外部信息交換等系統上線運維支持工作，完善預警處理、執法責任制考核、稅收管理任務管理等子系統。理順運維機制，完善工作制度，合理界定各級運維職責，建立起規范的運維渠道和工作流程。探索推行技術、業務“一體化”運維工作方式，加強運維知識庫管理和技術文檔管理。配合省局整合運維支持平臺和運維監控平臺，實現后臺事件管理流程的一體化推送，持續監控各類軟、硬件資源的使用情況，優化軟、硬件資源配置。深化網絡信息安全綜合管理監控系統應用，增強網絡管理和桌面管理等功能。做好全系統網絡信息安全評估和安全加固工作，深層次的排查安全隱患，不斷提升全系統的安全防范意識。

11、加強政務管理，夯實行政保障。建立健全各項規章制度，嚴格按章辦事。落實會議制度和議事規則，提高會議質量和效率。堅持重大事項報告制度和信息工作制度，保證信息渠道暢通。深化考核激勵機制，積極研發地稅動態考核管理系統，推進考核工作公開透明。在全面總結經驗和查找不足的基礎上，繼續完善地稅政務信息動態管理系統，全面建立集報送、采編、互動、考核等功能于一體的動態管理平臺，實現政務信息管理的即時化、精細化。積極開展稅收調研，形成一批高質量的調研成果。切實加強督察督辦工作，加大對基層單位貫徹落實省、市局黨組各項部署及重點工作進展情況的督促檢查，有效推動各項重大決策部署的落實。抓好信訪舉報和查辦案件工作，對群眾來信、來電、來訪，做深入細致的工作。繼續強化工作激勵機制，加大創新工作獎勵力度，對獲得市級以上表彰獎勵的創新和特色工作給予物質獎勵并通報表彰，充分調動全系統爭先創優積極性。加強系統財務基礎工作管理，切實做好機關財務會計工作和部門預算管理工作。強化財務基礎建設和財務數據管理，確保省級集中式財務管理軟件的上線運行和深化應用。完善“服裝管理工作系統”，建立全市地稅系統服裝管理數據庫，及時掌握全系統個人服裝管理信息。發揮內部審計作用，加大內審發現問題的整改及處罰力度，全面提高審計工作水平和效率，促進系統依法理財、依法行政。

四、加強黨風廉政建設，切實抓好干部監管

12、落實黨風廉政建設責任制。認真執行中央《關于實行黨風廉政建設責任制的規定》，各級主要領導要負總責，將黨風廉政建設目標任務細化分解到每個班子成員。圍繞責任分解、責任考核、責任追究三個關鍵環節，狠抓黨風廉政建設責任制的落實。嚴格執行領導干部述職述廉、誡勉談話、函詢、罷免或撤換等制度，加強對民主集中制執行情況的監督檢查，把履行責任制情況與干部任免掛鉤，與評先創優掛鉤，與獎勵懲處掛鉤。加強對稅收執法權和行政管理權重點人員、重點崗位和重要事項的過程監督，促進權力規范運行。嚴格落實《省地稅系統違紀違法案件責任追究暫行規定》，嚴肅查處系統內違反責任制規定以及黨風廉政建設責任制方面出現問題的典型案例，追究有關責任人和相關領導的責任。上半年，市局將組織一次落實黨風廉政建設責任制的專項檢查。

13、完善廉政教育體系。嚴格落實黨風廉政宣教聯席會制度，定期分析廉政教育形勢，形成反腐倡廉教育合力。開展法規紀律學習教育，提高知紀懂法和遵紀守法水平；開展警示教育，通過典型案例，提高黨員干部拒腐防變意識，增強抵御風險能力。開展“互動式”教育。定期確立互動主題，通過開展“對比算帳”教育、換位思考教育、開展案例討論、舉辦教育主題座談會等，進行“互動式”的全員自主交流，充分調動全員自發參與黨風廉政教育活動的主動性。繼續加強廉政文化建設。不斷加大硬件建設，繼續發掘教育基地資源，著力構建好廉政文化陣地。進一步深化檢稅共建。完善預防職務犯罪聯席會議制度，共建預防機制，加強與各級紀檢監察、檢察、公安、審計等執紀執法機關的協作配合。年內召開1—2次預防職務犯罪形勢分析會。

14、深化內控機制建設。抓好以防范廉政風險為重點的內控機制建設，嚴格落實《關于加強全省地稅系統廉政風險防范機制建設的意見》，通過狠抓廉政風險防范，最大限度地把預防腐敗的要求覆蓋到稅收工作的各個環節。繼續實施崗位廉政風險等級管理，圍繞排查確定的崗位廉政風險等級，有針對性地制定推進廉政風險防控措施，建立以崗位為點、程序為線、制度為面環環相扣的廉政風險防控機制，2011年在市局機關及各直屬、派出機構實施廉政風險防范管理。修改和完善巡視檢查工作制度，改進完善工作方式和方法，努力提高巡視檢查工作質量。進一步加大巡視檢查成果的運用，促進工作的開展。

15、深入開展糾風工作。認真貫徹《關于進一步加強稅務系統政風行風建設的意見》，圍繞社會反映的難點和熱點問題、納稅服務質量和水平的提高以及稅收法制環境的構建，采取明察暗訪等形式，組織行風檢查和集中治理。建立行風評議工作長效機制，促進政風行風建設取得新成效。積極參加“政風行風熱線”和“陽光政務熱線”節目，暢通社會監督和投訴渠道。組織行風檢查和集中治理活動，落實行風評議工作通報和整改制度，9月份在全系統組織開展“行風檢查月”活動。嚴格執行《紀檢監察信訪內查制度》和《廉政談話制度》，加大自辦案件工作力度，嚴肅查辦濫用職權、貪贓枉法、腐化墮落、失職瀆職等案件，堅決懲處利用稅收執法權和行政管理權謀取非法利益的行為。