交通運輸局審計計劃

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根據市交通運輸局市交財[2012]2號《關于下達2012年度全市交通審計項目計劃的通知》精神，結合枝江交通實際情況，確定2012年審計工作要點。

一、抓好財務收支審計，促進部門預算更加科學合理。

2012年要結合財務收支年審工作，把對部門和單位的預算執行情況納入到財務收支年審的重要內容。要繼續將部門預算和財務收支審計作為基礎審計事項，促進各單位進一步健全完善預算管理制度、規范財務收支行為。要細化預算編制審計，重點關注預算編制是否真實、合規，是否符合交通投資政策，是否能為單位規劃工作目標的完成提供有效保障。要強化預算資金撥付審計，查處挪用截留資金的問題。要深化預算執行審計，重點審查各項收支是否符合財經紀律，收支是否按計劃、按進度實施，是否存在項目之間相互串用、擠占、調劑以及虛列支出、超預算支出的現象。要加強對內部控制制度的監督檢查，督促單位自覺樹立預算約束觀念，建立健全以預算為核心的內部收支控制制度。要抓住重點單位、重點資金和財務管理中的薄弱環節，要針對性地開展財務收支審計，及時發現和糾正部分單位財務管理中內部控制制度不力、執行不力，會計核算不規范，資金管理薄弱，對外投資管理不完善，往來賬管理混亂等問題。

二、抓好管理效益審計，促進交通投資效益不斷提高。

當前，內審正在從以真實性、合規性為導向的財務收支審計為主向以內部控制和風險管理為導向的經濟效益審計為主轉變，由查錯糾正向內部控制評價和風險評估轉變，由發現型、符合性審計向預防型、增值型審計轉變，各單位要積極適應內部審計的這種發展趨勢，不斷加大經濟效益審計在全部審計工作量中的比重。要切實加大對交通部門投資企業的效益審計力度，防范企業經營和財務風險、促進國有資產保值增值。要積極探索開展預算執行效益審計，以提高資金使用效益為重點，注重對使用資金的節約責任、效率責任和效果責任進行評估，重點揭露查處因決策失誤、執行不力、監督失效造成的重大損失浪費問題，促進提高交通資金的管理水平和使用效益。要針對目前經濟效益審計工作指標評價體系不完善、缺乏公認適用效益標準、沒有現成審計操作模式供借鑒的實際困難，加強調查研究、不斷總結經驗，探索符合交通部門實際的經濟效益審計方法技術，要把經濟效益審計與項目審計、經濟責任審計、部門預算和專項資金審計有機結合起來，提高工作效率和質量、規避審計風險。

三、抓好經濟責任審計，促進交通廉政建設。

各單位要認真落實《省交通企事業單位領導人員任期經濟責任審計規定》的要求，繼續加強和深化領導人員經濟責任審計工作。一是嚴格落實“離任必審”的要求，同時積極推行領導人員任期屆中和年度經濟責任審計，不斷擴大經濟責任審計的覆蓋面，按照干部管理權限，經濟責任審計覆蓋面達到100％。二是要繼續健全完善落實經濟責任審計聯席會議制度，審計、紀檢（監察）、組織等有關部門要協調配合，形成監管合力。三是要進一步深化經濟責任審計內容，重點審計領導干部在行使經濟決策權、管理權、政策執行監督權中的重大經濟事項決策情況、重要經濟政策法規執行情況、重點資金資產管理使用情況。四是要逐步建立完善具有行業特點的交通企事業單位領導人員經濟責任評價指標體系，既要注重對反映領導人員任期財務表現、經營結果的審計評價，更要注重對反映領導人員風險管理、內部控制和公司治理能力的審計評價，努力實現經濟責任審計規范化、科學化。五是要充分運用經濟責任審計結果，要按《省領導干部任期經濟責任審計結果運用辦法》（辦法〔〕20號文）的規定，在干部選撥作用、表彰獎勵、目標考核、監督管理等方面工作中，將審計結果作為重要依據，充分發揮經濟責任審計在干部監督管理中的作用，完善領導干部監督管理體系，進一步推進具有交通特色的懲治和預防腐敗體系建設。

四、抓好專項資金的審計和專項審計調查，促進交通改革順利進行。

當前交通部門發展改革任務繁重，行業管理和財務工作中新情況、新問題、新矛盾不斷顯現，各單位要服從大局，圍繞交通投融資體制機制改革、交通發展體制機制創新等交通改革發展的熱點、焦點、難點問題，開展專項審計和審計調查，從宏觀層面上充分發展內部審計的建設性作用。

五、抓好審計基礎工作，促進審計工作質量不斷提高。

抓好審計理論研究和課題研討工作。要緊密結合工作實際，突出交通審計業務特點，圍繞基本建設審計、經濟責任審計、經濟效益審計、審計風險與控制、交通審計創新與服務等重點課題切實加強理論研究，為審計創新和實踐提供理論指導。