區審計局全年審計項目計劃

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根據全國和省、市審計工作會議精神及市年度審計項目計劃，結合實際，現將年度我區審計項目計劃安排如下：

一、財政審計

（一）預算執行情況審計（3項）。以促進規范預算管理、保障政策落實、推動深化財政改革為目標，計劃對年度區級預算執行和其他財政收支情況進行審計，具體審計區財政局、區教育局、區科技局3個單位，并延伸審計相關單位。在全面審查年度區級預算執行情況真實性的基礎上，重點檢查財政部門組織財政收入、安排預算支出和融資平臺管理情況。關注財源建設和財政收入質量，促進地方財政收入穩健增長；關注財政支出分配結構，特別是財政超收增支和轉移支付資金的管理情況，促進優化公共財政投向；關注預算編制、執行、調整、決算等環節以及有預算分配權的部門職責履行等情況，促進財政資金發揮放大效應，推動所有政府性收支納入預算管理，增強預算管理的公開透明度。對區教育局管理的全區年度教育經費管理使用情況和部門預算執行情況進行審計，重點檢查教育系統預算執行情況、財務收支情況、教育收費政策執行情況。同時，繼續對全區中小學校舍安全工程建設情況進行跟蹤審計，重點檢查資金管理、項目建設和校舍排查鑒定等情況，促進加強管理，提高資金使用效益，推動政策落實。對區科技局管理的全區年度科技支出情況和部門預算執行情況進行審計，促進加強管理和提高資金使用效益。針對審計發現的問題，從體制、機制、制度層面分析原因，提出改進建議，在維護預算的統一完整、推進深化財政改革、保障財政資金安全有效使用、促進完善公共財政體制等方面發揮積極作用，為區委、區政府科學決策提供參考依據。

（二）地稅系統審計（1項）。以完善征管制度、提高征管質量、規范內部管理為目標，計劃對區地稅分局年度稅收征管情況進行審計。重點關注地稅部門履行征管職責和稅收征管機制改革情況。同時，選取5戶不同行業的重點納稅企業進行延伸審計，重點檢查企業稅收收入的真實性和稅收政策執行情況。針對發現的問題，加強綜合分析，有針對性地提出改進意見和建議，促進地稅部門嚴格依法治稅，推進深化征管機制改革，保障地方財政收入穩定增長，為黨委政府更好把握經濟形勢、采取應對措施提供決策參考依據。

（三）部門預算執行審計（5項）。以促進加強單位預算管理、規范資金運行、提高資金使用效益為目標，計劃對區城管局、區林業局、區中小企業辦公室、區勞保站等5個單位年度預算執行情況進行審計，重點關注部門預算執行和非稅收入以及上級?？?、轉移支付資金及有關專項資金的管理使用情況，檢查有無擅自設立收費項目、提高收費標準、擠占挪用專項資金。通過審計，摸清單位預算收支狀況，針對存在的問題和薄弱環節，從完善制度、健全機制等方面提出改進意見和建議，促進單位依法理財，規范管理，提高財政資金使用效益。

二、民生資金和民生工程審計

（四）社會保障資金審計（1項）。以摸清底數、揭露問題，促進強化管理、完善制度、深化改革，保障社保資金安全，維護人民群眾利益為目標，積極配合上級審計組做好我區社會保障資金審計，具體審計區財政局、區人社局、區衛生局、區民政局及相關單位。通過審計，摸清我區各項社會保障資金的收支余規模和結構，反映社會保障制度主要成效，揭示各項社會保障制度在資金籌集、管理、分配、使用，政策執行，運行機制中存在的問題，分析基金的可持續性，從體制機制和制度層面分析存在的問題的原因，提出針對性建議，推動完善社會保障制度體系，促進實現全面共享改革成果，維護社會穩定。具體工作按照上級審計機關統一部署和要求執行。

（五）住宅專項維修資金（基金）交管用情況專項審計調查（1項）。以促進住宅專項維修資金（基金）政策落實，保證資金（基金）的安全和合理使用，維護房屋產權人和使用人的合法權益為目標，積極配合上級審計組做好我區住宅專項維修資金（基金）專項審計調查，具體審計區財政局及相關資金使用單位。通過調查，摸清我區住宅專項維修資金規模，掌握2009年至年的住宅專項維修資金（基金）收、管、用、效情況，揭示在征集、管理和使用過程中存在的問題，加強綜合分析，提出改進意見和建議，保證住宅專項維修資金的及時交存、合理使用和保值增值，保障資金真正取之于民、用之于民，切實維護好廣大人民群眾的切身利益。具體工作按照上級審計機關統一部署和要求執行。

（六）農村中小學布局調整情況專項審計調查（1項）。以提高農村中小學布局調整的科學性和規范性，推進義務教育均衡發展政策落實，推動農村教育事業發展為目標，積極配合上級審計組做好農村中小學布局調整情況專項審計調查。通過調查，摸清年以來我區農村中小學教育資金投入、學校布局調整總體情況和變化趨勢，客觀反映我區農村中小學布局調整的現狀及其影響，揭示存在的問題，推動相關政策措施落實。具體工作按照上級審計機關統一部署和要求執行。

（七）銀行年度資產負債損益審計（2項）。以揭示風險、維護安全、推動創新、促進發展為目標，積極配合市局審計組做好銀行支行、銀行民主街支行年度資產負債損益情況進行審計。通過審計，重點反映銀行在執行國家宏觀經濟政策過程中采取的措施，取得的成效以及存在的突出風險和問題，著力揭示影響當前中小金融機構可持續發展的體制、機制性問題，促進深化改革、加強管理、提高效益和增強服務能力，從防范化解金融風險、促進中小金融機構改革的角度有針對性地提出解決和改進問題的審計意見和建議。

（八）體育彩票公益金專項審計（1項）。以摸清我區體育彩票公益金收支余情況，規范體育彩票公益金的管理和使用為目標，對我區年至年6月體育彩票公益金的分配、管理和使用情況進行專項審計。審計中，要充分關注體育彩票公益金管理系統的運行情況。通過審計，揭露和查處滯留、擠占挪用、損失浪費等影響體育彩票公益金管理和使用效益問題，確保資金專款專用，提高資金使用效益。

（九）保障性住房跟蹤審計（1項）。以促進黨中央、國務院各項保障性住房政策的有效落實和工作目標任務的全面完成為目標，積極配合上級審計組做好我區城鎮保障性住房建設情況跟蹤審計。通過審計，揭示保障性住房建設和分配管理中存在的突出問題并分析原因，促進保障性住房的公平分配和規范管理，推動住房保障制度的發展與完善。具體工作按照上級審計機關統一部署和要求執行。

（十）農田水利資金項目審計（1項）。以摸清我區農田水利建設的基本情況，維護水利資金安全，提高水利資金使用效益為目標，積極配合市局審計組做好我區農田水利資金項目審計。重點掌握本級財政投入的農田水利基本建設資金投入的規模、渠道和管理體制；了解農田水利基礎設施的現狀；揭示農田水利基本建設資金投入、管理和使用中存在的問題；分析問題存在的主要原因；提出加大農田水利基本建設力度，改善和規范資金和項目管理的建議。

（十一）全區農村住房建設與危房改造項目建設情況跟蹤審計調查（1項）。繼續對區住房和城鄉建設局管理的我區農村住房建設與危房改造情況進行跟蹤審計調查。通過審計調查，重點關注土地和資金扶持政策的執行情況，掌握我區農村住房建設與危房改造的基本情況。針對體制、機制、制度層面存在的問題，提出對策建議，促進科學規劃、規范運作，維護群眾利益，推進農村住房建設與危房改造目標的順利實現。

（十二）計劃生育事業費和社會撫養費情況專項審計調查（1項）。以加強資金管理使用，提高資金使用效益為目標，計劃對我區年度計劃生育事業費、社會撫養費、計劃生育技術服務免費補助經費進行專項審計調查，重點審計上述資金的真實、合法和效益情況，檢查有無存在亂收費、擠占挪用等問題，促進規范管理，提高資金使用效益。

三、政府投資項目審計

（十三）一中新校建設項目審計（1項）。以促進加強項目管理，堵塞漏洞，提高建設資金使用效益為目標，計劃對一中新校建設項目進行審計，具體審計區財政局、區教育局及相關項目建設單位。重點檢查建設資金的籌集、管理和使用情況，項目質量管理、工程造價和財務核算情況，揭露在項目建設過程中存在的問題。同時，在真實合法審計的基礎上，積極開展績效審計，分析評價項目的建設效果和投資效益，提出改進意見和建議。

（十四）固高路拓寬改造建設項目審計（1項）。以促進加強項目管理，堵塞漏洞，提高建設資金使用效益為目標，計劃對固高路拓寬改造建設項目進行審計，具體審計區財政局、區交通局及相關項目建設單位。重點檢查建設資金的籌集、管理和使用情況，項目質量管理、工程造價和財務核算情況，審查項目法人責任制、招投標制、合同制和工程監理制的落實情況，揭露在項目建設過程中存在的問題。同時，在真實合法審計的基礎上，積極開展績效審計，分析評價項目的建設效果和投資效益，提出改進意見和建議。

（十五）祥亭街和富亭東街綠化工程項目審計（1項）。以促進加強項目管理，堵塞漏洞，提高建設資金使用效益為目標，計劃對寒祥街和富亭東街綠化工程項目進行審計，具體審計區財政局及相關項目建設單位。重點檢查項目資金的籌集、管理和使用情況，項目質量管理、工程造價和財務核算情況，審查項目法人責任制、招投標制、合同制和工程監理制的落實情況，揭露在項目建設過程中存在的問題。同時，在真實合法審計的基礎上，積極開展績效審計，分析評價項目的建設效果和投資效益，提出改進意見和建議。

四、經濟責任審計

（十六）領導干部離任審計（12項）。以評價單位主要負責人任職期間的業績、界定經濟責任、摸清單位家底、促進依法行政和廉政建設、為黨委政府管理干部服務為目標，根據區委組織部的委托，計劃對區農業局等8個區直部門和等4個街辦的原主要負責人進行離任審計。涉及上級?？詈蛯ｍ椯Y金的單位同時進行財務收支審計，并延伸審計相關資金使用單位。重點審計和揭露單位在預算執行和財政財務收支中存在的擠占挪用專項資金、經費超支嚴重，超比例列支會議招待費、燃修費，以及決策失誤、損失浪費、國有資產流失等方面的問題，分清領導干部在有關違紀違規問題中的主管責任和分管責任及直接責任。

（十七）領導干部任中審計（3項）。以摸清單位家底、促進依法行政、加強財務管理為目標，計劃對區水利局、區司法局、區婦保院等3個單位的主要負責人進行任中審計。重點審計單位近3年來的預算執行及財政財務收支情況，檢查有無擅自設立收費項目、提高收費標準、擠占挪用專項資金和“收支兩條線”系統管理不完善、不規范、不到位以及決策失誤、損失浪費、國有資產流失等問題，促進單位加強財務管理、完善內控制度，為黨委政府管理、使用干部提供參考依據。

五、其他

根據區委、區政府和上級審計機關安排，完成其他審計項目。