交通局內部審計工作意見

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一、強化制度建設，建立健全工程建設養護專項資金監管體系

一方面要推進建設項目審計的制度化、規范化。進一步加強基建項目委托審計的管理力度，不斷完善建養工程決算、財務結算審計制度和程序。今年尤其要完善農村公路管養項目的審計制度和程序，實施扎口管理。有關業主或管理單位要在工程完工決算、財務決算、資產結轉等工作上通力合作，規范程序，強化時效。另一方面要積極配合財政、審計部門對交通建設項目的審計監督工作，加強跟蹤審計項目的協調配合，進一步規范項目管理，建立完善內控制度。同時，要集中精力做好區農路辦組織開展的農村公路管養資金專項審計調查，加強并規范日常管理，確保資金?？顚Ｓ茫岣哔Y金使用效益。二、參與財務管理模式調研并加強事業單位審計監督

面對當前費稅改革和農村公路管理體制調整給交通帶來的挑戰和機遇，局和各事業單位財務（內審）部門要積極參與改革調整的相關業務工作，充分履行職責，掌握并提供相關基礎數據，圍繞財務管理參與思考和調研，積極建言獻策。同時，有針對性地開展部門內審工作。重點對單位各項收入支出的真實全面、合法合規方面進行審查；對經濟活動的效益（果）情況、內外部管理制度的執行情況進行審計分析；對運政、路政、航政等行業管理活動績效進行審計調查。通過審計促進各單位進一步強化預算管理，強化資金管理，強化內部管理，防范和及時糾正違紀違規行為。

三、扎實開展經濟責任審計

根據“強化約束和監督，促進局管領導干部全面履行任期經濟責任”的組織要求，繼續按照組織部門的委托，認真開展對所屬單位領導人員的任期經濟責任審計。著重要在“摸清家底、客觀評價、揭示問題、促進規范”上加大力度。一要緊扣單位主要經營（事業）活動和重大改革管理決策，把經濟責任審計與年度經營目標責任考核有機結合，全面反映并客觀評價單位領導人員履職情況及其效果；二要緊扣強化管理、促進規范的主線，把經濟責任審計與財務收支審計有機結合，促使單位和領導人員加強管理，遵守和維護財經秩序。三要加強溝通，及時向局黨委、行政及紀檢、人事部門報送和提供審計結果，促進審計結果運用。

四、切實開展專項審計調查

一是要充分發揮審計調查針對性強的優勢，把領導關注、部門關心、群眾反映強烈的問題納入審計范圍，通過調查及時了解政策執行和決策落實情況，及時發現行業和部門管理中存在的薄弱環節和帶有普遍性、傾向性的問題，科學合理地分析原因，提出審計意見和建議。二要圍繞“改革提速行動”，以優化服務為宗旨，把審計調查與交通資產經營公司的相關職能有機結合起來，及時反映基層單位的困難和建議，指導、協助基層單位加強內部管理和各項改革工作。

五、加強審計處理力度，維護審計處理意見的嚴肅性，促進審計成果的轉化

局將加大對審計中發現的問題的現場處理力度，對事實清楚、證據確鑿的違紀違規行為，由審計組代表局直接作出處理決定。重大違紀違法行為按有關規定和程序辦理。

六、強化審計基礎工作

一是繼續指導并支持基層企事業單位積極開展內審工作，幫助基層財務協調各種工作關系，加強自身財務管理；二是著重加強內部審計的五項基礎工作，即：計劃管理、項目管理、信息管理、檔案管理、人員管理，力爭做到年初計劃（項目）詳細，年中信息反饋及時，年度審計檔案齊全、歸檔及時。同時，將繼續組織內部審計人員參加審計機關（協會）組織的各項業務培訓和崗位（后續）培訓，加強審計理論學習，全面提高內審人員職業道德、業務知識和綜合素質。

請各單位認真貫徹執行本意見精神，并根據單位實際，加強自身內部審計（有條件的可參照制訂本單位內審工作計劃并報局備案），提高內部管理水平。