綜合業務柜員制方案

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第一條為促進農村信用社業務發展，提高工作效率和服務水平，增強市場競爭力，加強內部管理和風險防范，根據《農村信用社會計基本制度》和相關計算機管理規定，結合我市實際，制定本方案。

第二條柜員制是指營業網點的柜員在其業務范圍和操作權限內，由單個柜員或多個柜員為客戶提供儲蓄、存貸款、結算等業務，并獨立承擔相應職責、享有相關權限的一種勞動組織方式。

第三條營業網點實行柜員制的基本條件：

1．網點必須有完善的、先進的電子化監控設施。營業廳內外配備完善的電視監控錄像設備，每天營業開始處于監控狀態，直至營業結束賬務軋平，保證做到業務操作過程全部在監控之下進行。

2．每個柜員須配置一套計算機終端設備，一臺高性能防偽點鈔機及其他必要的辦公設施。

3．營業柜臺等基礎設施齊全，符合安全保衛工作要求，客戶辦理業務時，能夠對柜員處理業務的全部過程進行監督。

4．每個柜員都有獨立的操作空間，原則上柜員之間均用玻璃欄板隔斷。

5．柜員必須具有良好的職業道德和熟悉會計、出納業務技術的綜合素質。

6．實行柜員制的單位必須達到一定的業務量和存款余額。業務量少的可不實行柜員制或少配備柜員，根據我市實際，考慮到我們聯網時間短，一線操作人員對該程序不是太熟練，對公存款、貸款管理有待統一，本著穩妥的原則，我們只對存款余額在3000萬以上的，每日業務量在200筆以上的分社實行柜員制。

第四條崗位設置

1．聯社營業部、信用社：主管（監督）柜員、綜合柜員、營業柜員。

2．信用分社、儲蓄所：主管柜員、營業柜員，業務校大的可設綜合柜員。

第五條崗位職責

1．營業柜員：主要是實時、熟練、正確的使用計算機處理客戶提交的各種業務。包括：各種存、貸款的存取、轉賬等結算業務，聯行業務不實行柜員制，仍執行聯行印、押、證分管制度；現金整點、兌換業務。

2．綜合柜員：主要是負責各種內部賬務的處理，包括：費用、固定資產、折舊等內部賬務；其次是負責本單位各柜員的現金、空白重要憑證的保管和調拔業務，辦理庫款和箱包的出入庫工作，以及總庫存的軋計工作；再次是負責本單位的當日賬務的總軋平，日終打印和傳票的整理和裝訂及各種報表的上報工作。

3．主管（監督）柜員：主要是負責本單位的人員分工及安排，實時監督各柜員的業務處理過程及執行制度的情況；掌管使用行政公章，庫房鑰匙；負責大額提現、沖正、抹賬等特殊業務的授權審批工作；定期對各項工作進行檢查。

第六條業務處理的簡要過程：

綜合柜員日始開機、出庫、調拔現金和重要空白憑證→營業柜員辦理各種業務日終軋平自己的賬務賬款核對正確→綜合柜員做日終總軋賬、總庫賬款核對、傳票整理、關閉主機→主管柜員對一天的業務進行逐筆核對、審查各種業務的合法、合規性、傳票入檔等工作。

注：前三步可視為前臺處理過程，最后可視為后臺處理過程。

第七條柜臺設置

聯社營業部或信用社：設綜合柜，主要業務是：各項費用的計提、入帳，各種內部戶的入帳，聯行業務，社內往來業務，各種報表的編制上報工作，人員配置一般3-4人，設專職出納1名。人員情況也可視業務量而定；營業柜，也就是單一的柜員制業務，包括：各種儲蓄業務，對公結算業務。

信用分社：可根據業務量大小而定，一般只設營業柜就可以，一個分社可設2-3個營業窗口。營業人員3-4人。

第八條檔案管理

柜員制以后，每天的傳票由各柜員自己整理，裝訂方法是按每天的流水序號加蓋封面裝訂，封面內容包括一天的業務量情況及存庫存情況。不再執行按科目清分裝訂的辦法。應及時裝訂入檔保管。

第九條風險控制

1．要求凡實行柜員制的網點必須達到以上要求的硬件配置條件。

2．實行柜員制的網點營業人員實行競爭上崗，必須具備較為熟練的業務技術素質和堅定的思想政治素質，忠實的職業道德。

3．營業環境的場景錄像片必須保存規定的時間，最好是硬盤永久保存。

4．除不執行復核制外，其他業務操作應嚴格執行各項會計基本制度及操作規程。各柜員要嚴格按照綜合業務應用系統各項基本制度和操作規程正確組織各項賬務核算，認真審查原始憑證，正確選擇相應交易，準確錄入各項要素，仔細核對輸出結果，每項業務做到真實、完整、準確、高效。

5．各操作員應嚴格履行自己的崗位職責，不斷提高自己的業務素質。

6．凡實行柜員制的人員，必須在工資中拿出一定的工資作為風險金，每個月加以考核，在柜員制崗上的人員基本工資應高于其他崗位上的工資，工資構成=基本生活費+業務量考核工資+風險金。

7．加強事中和事后監督工作，二者相結合，加強管制和約束。實行柜員制后，主要的風險防范是事中監督，坐班主任經常對各柜員的操作進行巡視，發現違規現象及時糾正，對大額或特殊業務授權工作必須分離授權，嚴格保管自己的操作密碼，每天業務終了，必須核對各柜員的庫存現金與微機帳務核對相符，對重要空白憑證仍執行再銷號制度，進行嚴格管理。事后監督是指業務終了，二日以內必須對每個柜員的業務由坐班主任或事后監督人員逐筆核對，確保業務處理的合規、合法性。

8．加強內勤主任或坐班主任的責任心，實行柜員制以后，內勤主任在制度管理方面起著至關重要的作用。聯社應與內勤主任簽定責任書，增強其管理的主動性和責任心。

9．建立嚴勵的柜員違規處罰制度，對不執行會計基本制度和結算制度的，給予一定的處罰和處分，對不適合柜員崗的人員應及時調離。