林業局二級單位經費收支預算管理方案

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為有效促進林業工作發展，強化工作責任，提高工作效率。經林業局局委會研究決定，2012年對鄉鎮林業工作站、森林公安局、林業行政執法大隊及林業技術推廣中心等單位的經費實行預算管理，現制定以下經費收支預算管理方案：

一、預算管理原則及要求

本著“法人負責、綜合預算、優先保障、分類核算”的原則，做到“一個單位一本預算，一本預算管全年”，堅持統籌安排，合理使用。各單位要按照年初核定的預算收入數，從嚴控制經費支出，不得突破預算指標，杜絕發生財務赤字，強化增收節支管理，確保全年收支平衡。

二、預算管理方式

鄉鎮林業工作站和林業行政執法大隊，經費使用實行報帳制和撥付制相結合的“雙制”管理方式。

實行報帳制管理的資金主要包括林業項目專項資金和政府性基金等，各單位必須按照各項資金管理辦法的規定，規范合理有效使用。

實行撥付制管理的資金主要包括省市下撥的專項檢查驗收經費和縣級核撥的各項工作經費等。

森林公安局和林業技術推廣中心實行獨立核算，自求平衡。

上述單位的全年預算收支執行情況與年度目標考核兌現掛鉤，年終出現超預算支出，超支部分從各單位目標考核獎和獎勵工資中予以扣減。

三、經費結算辦法

鄉鎮林業工作站和林業行政執法大隊，將按照“年初以支定收、經費足額預算，全年以收定支、增收節支，年底綜合結算、不留赤字，經費結余轉下年留用”的結算辦法，根據各單位林業“雙金”和木材變價及罰沒收入（以下簡稱林業規費）的征收進度和工作任務完成情況核撥經費。

各單位必須按照預算收支渠道分類核算和報賬，鄉鎮林業工作站實行按季度報帳，林業行政執法大隊實行按月報帳。

本預算管理方案不含各單位的人員工資、津補貼（或績效工資）等財政預算部分，財政預算資金予以全額撥付。

四、經費預算標準

（一）經費預算收入

主要包括林業規費收入、項目經費補助收入、財政補助收入及其他補助收入等。

1、林業規費收入。林業規費征收實行屬地管理。森林公安局負責全縣林業刑事案件查處，協助鄉鎮林業工作站工作；林業行政執法大隊負責流通領域林業行政案件查處和縣城建筑企業用材管理及規費征收，協助鄉鎮林業工作站工作；鄉鎮林業工作站負責本鄉鎮林業行政案件查處、木材加工企業和采礦耗用木材等企業的管理及規費征收。

木材變價及罰沒收入按征收數的60%核定。

林業“雙金”收入按征收數的80%核定。

2、項目經費補助收入

森林公安局：天保二期政策性社會性支出補助1.2萬元/人.年。

林業技術推廣中心：歷年退耕還林驗收第一輪0.5元/畝、延長期0.3元/畝、鞏固成果設計驗收監理2元/畝、異地補損設計驗收4元/畝、2011年荒山造林設計驗收監理4元/畝、長防林設計驗收監理4元/畝、低效林改造設計驗收監理4元/畝、刑事案件勘驗500元/件、要求采伐設計林地勘驗8000元/宗、不要求采伐設計林地勘驗5000元/宗、

鄉鎮林業工作站：人工造林4元/畝、歷年退耕還林檢查驗收0.2元/畝、天保工程公益林管護0.1元/畝。

3、財政補助收入

森林公安局：省轉移支付20萬元/年、縣級財政預算經費18700元/人.年。

4、其他補助收入

林業行政執法大隊：車輛油料補助3萬元/年、經費補助5萬元/年。

森林公安局：車輛油料補助9萬元/年。

鄉鎮林業工作站：按預算的人員經費和日常公用經費數核定補助收入。

（二）經費預算支出標準

1、人員經費

年度目標考核獎2400元/人.年、考核優勝單位等獎勵四個月基本工資、防火值班補助1200元/人.年、加班補助1440元/人.年、住房公積金按工資總額的12%核繳。

2、日常公用經費

各單位日常公用經費5萬元/年。

公用經費主要用于森林防火、病蟲害防治、森林資源管護及監測、林業科技推廣培訓及林業中心工作等。

鄉鎮林業工作站執法經費按林業規費收入的20%核定。

六、經費收支預算數

全年經費預算收入277.10萬元，其中：鄉鎮林業工作站129.50萬元。

林業規費核定可用收入98.30萬元，其中：鄉鎮林業工作站52.30萬元；項目經費補助收入60.78萬元，其中：鄉鎮林業工作站20.49萬元（天保公益林管護公用經費），其他項目經費根據下達的工作任務另行核定；財政補助收入44.31萬元；其他補助收入73.72萬元，其中：鄉鎮林業工作站56.72萬元。

全年經費預算支出277.10萬元，其中：鄉鎮林業工作站129.50萬元。

人員經費支出88.82萬元，其中：鄉鎮林業工作站55.02萬元；公用經費支出188.28元，其中：鄉鎮林業工作站74.50萬元。