人保局社會保險機制調查研究報告

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加強社會保險費征繳管理，不斷擴大社會保險覆蓋面，提高社會保險基金征收總量和抗風險能力，是完善社會保險制度建設的重要內容，也是構建和諧社會的內在要求。在加快完善覆蓋城鄉社會保險體系建設進程中，如何探索構建社會保險費征繳實時監管系統，實施對社會保險費征繳事前、事中、事后各個環節的全程監管，依法提高社會保險惠及面，增強社會保險保障功能和水平，促進社會保險制度可持續發展，成為我市社會保險費征管機構面臨的一個亟待研究和解決的重要課題。

一、市社會保險費征繳管理工作基本情況

我市社會保險制度改革發展進程中，社會保險費征繳管理工作模式也發生了一次重大改變。2002年起，根據省、市政府要求，我市社會保險費征收工作由社會保險經辦機構直接征收改為由地稅部門代征。

我市社會保險費改由地稅部門征收后，逐步理清了勞動保障部門與地稅部門在社會保險費征收方面的職責分工。市社會保險經辦機構負責在完成社會保險參保登記、繳費基數的申報審核、社會保險關系轉移和接續、社會保險費稽核和個人帳戶管理等大部分社會保險費征繳管理環節的手續后，于每月初將生成的用人單位當月應征的社會保險費報盤給地稅部門，由地稅部門負責征收。地稅部門于每月底將社會保險費征收情況回盤給社會保險經辦機構，由社會保險經辦機構據此及時分帳至職工個人帳戶。

與此同時，市勞動保障部門創新社會保險費征繳管理體制，實行社會保險“五險統一征繳”的運行模式。2002年以市級機關機構調整為契機，在市勞動保障局設立了社會保險費征繳管理處和市社會保險費征繳管理中心，實行對外兩塊牌子、對內合署辦公，統一負責全市養老、失業、醫療和工傷、生育五個險種的社會保險費征繳管理工作，并成立了養老保險、失業保險、醫療和工傷、生育保險三個保險結算支付中心，分別負責五個險種的待遇支付管理工作。同時，在全市全面推行社會保險費“五險合一、一票征繳”的工作新模式。對全市參保單位、參保個人和社會保險費征繳實行統一管理，實現養老、失業、醫療、工傷和生育五個險種統一繳費基數、統一申報結算、統一征收管理、統一稽核監督，從而改變了過去五個險種分別參保、分別征收、難以綜合協調管理和不同步增長的局面。

我市社會保險費征繳管理工作實現了跨越式發展。截至今年6月底，全市參加社會保險人數累計達847.09萬人，覆蓋城鄉各類勞動者；基金征收總量逐年提高，2008年全市五項險種基金征收總量將達160億元，有效保障了各項社會保險待遇的正常支付和保障水平的不斷提高。

二、市社會保險費征繳實時監管系統建立的必要性分析

（一）構建社會保險費征繳實時監管系統是勞動保障部門切實履行社會保險費征繳管理職能的迫切需要。

國務院《社會保險費征繳暫行條例》、《省社會保險費征繳條例》和省、市政府相關法規都規定“縣級以上地方各級人民政府勞動保障行政部門負責本行政區域內的社會保險費征繳管理和監督檢查工作”，明確賦予勞動保障部門社會保險費征繳管理職能。我市社會保險費自2000年7月起改由地方稅務部門代征后，增加了社會保險費征繳工作環節，不利于社會保險經辦機構全面及時掌握繳費單位事關社會保險參保繳費的信息，面對這種情況，社會保險經辦機構應該加強對社會保險費征繳監管工作方法的研究，克服不利因素，不斷完善和提升對社會保險費征繳工作的管理力度。

在加快建立覆蓋城鄉居民社會保障體系建設進程中，隨著社會保險制度安排和政策覆蓋由過去主要面向國有集體企業及其職工向面向城鄉各類經濟組織及其從業人員轉變、工作領域由過去以城鎮為主向城鄉統籌兼顧轉變、服務對象由過去以城鎮職工為重向面向城鄉全體勞動者轉變，社會保險費征繳管理的面急劇擴大。與此同時，由于人口老齡化進程加快、社會保險待遇水平增長幅度大等原因，社會保險費支出規模逐年大幅上漲，社會保險基金支付風險居高不下，社會保險費征繳管理的量急劇上升，勞動保障部門面臨的征收壓力也與時俱增。勞動保障部門要切實履行好社會保險費征繳管理和監督檢查職能，確保各項社會保險待遇按時足額支付，迫切需要扭轉長期以來在社會保險費征繳管理工作中重收輕管、重突擊性工作的處理輕長效機制的建立、重面上問題的處理輕深層次問題研究等傾向，不斷創新工作理念、思路和管理模式、服務方式等，通過加強對社會保險信息資源數據的充分采集、分析和處理，以及對社會保險費征繳管理各重點工作環節的實時把握和對社會保險費征繳管理內在規律的探尋，增強對社會保險費征繳工作的監控力度和對這項工作宏觀性、前瞻性、戰略性研究，加快實現對社會保險費征繳科學化、規范化、最大化管理，更好地促進社會保險費征繳管理工作健康可持續發展。

2、構建社會保險費征繳實時監管系統是我市社會保險費征繳管理工作的內在要求。

不斷擴大社會保險覆蓋面，提高社會保險基金征收總量是社會保險費征繳管理工作的主要內容。受我市獨特的經濟社會發展情況影響，我市社會保險費征繳管理工作實踐中面臨著需要高度重視以及加強研究解決的一些問題，主要有：一是繳費額高度集中。以2008年6月份統計數據來看，全市月繳費50萬元以上的繳費單位為270戶，僅占全部繳費單位33430戶的0.8%,但月繳費額達47609萬元，占全市月繳費總額50.2%。要保證全市社會保險費征繳工作不出現大的風險，必須對重點繳費單位的繳費情況實現實時監管。二是社會保險欠費總量居高不下。今年1-6月份，社會保險基金當期清欠11672萬元，當期新增欠費10958萬元，收支相抵僅清欠714萬元。截至6月底我市社會保險欠費仍高達34810萬元，嚴重削弱了我市社會保險基金風險備付能力。三是欠費單位情況復雜。截至6月底，我市欠費單位共計4799戶，欠費金額多少不等，欠費時間長短不一，單位還欠能力也各不相同，清欠工作管理難度大。四是社會保險參保質量亟待提高。截至6月底，中斷繳費人員達165746人，占參保職工9.4%；原五縣養老保險參保人數僅占全市的19.11%，城鄉社會保險覆蓋結構失衡，農村社會保險覆蓋面偏低等。上述問題只有在社會保險費征管機構采取措施，較好地實現對社會保險參保、繳費各環節的實時監控與管理后才有可能得到解決。

3、構建社會保險費征繳實時監管系統是維護勞動者社會保險權益的重要手段。

現行社會保險制度設計的原則之一是待遇與繳費掛鉤，不繳費不享受、多繳費多享受。特別是養老和醫療保險，分別為參保人員建立了個人賬戶，并按保險費到賬時間進行計息，利息一并進入個人賬戶。這樣，勞動者是否參保、參保對象是否按時與是否足額繳費，都將直接影響著勞動者各項社會保險待遇是否能享受以及享受水平的高低程度。據統計，到今年6月底，我市市區養老保險參保人數為142.57萬人，但其中私營企業參保人數僅為11909人，大量非公經濟組織從業人員仍游離于社會保險制度之外；58.75萬參保職工以繳費基數下限標準進行繳費，占全部繳費職工的44.31%；全市3.48億社會保險欠費中涉及參保職工9.1萬人。面對我市社會保險費征繳管理工作中存在的非公有制單位參保率比較低、部分參保單位繳費基數申報不實、社會保險費欠費嚴重等嚴重侵害勞動者合法權益的問題，我市社會保險費征管機構應加緊建立健全社會保險費征繳實時監管機制，認真及時地做好擴大社會保險覆蓋面和加強基金征繳工作，努力做到應保盡保、應收盡收，切實維護和保障廣大勞動者的社會保險合法權益。

三、我市構建社會保險費征繳實時監控系統的框架思路

（一）系統建設的指導思想

以勞動保障信息系統中獨立于社會保險各險種之外的用人單位、勞動者個人和社會保險繳費三大共享資源數據庫為基礎，以實用有效的社會保險費征繳管理分析功能為支持，以優越的實時預警功能為標志，通過對社會保險費征收各環節和影響社會保險費征收工作信息的實時采集、分析，及時提供社會保險費征繳管理決策方案，真正實現社會保險費征繳管理工作從靜態管理到動態管理、從事后管理到事中管理和事前預警的轉變，依法提高社會保險惠及面，增強社會保險保障功能和水平，促進社會保險制度可持續發展。

（二）系統主要功能設計

社會保險費征繳實時監控系統是一種動態的計算機輔助決策系統，由社會保險費征收實時監測、實時評價、實時預報、管理決策支持、控制和后評估子系統所組成。

1、社會保險費征繳實時監測

社會保險費征繳實時監測內容主要包括養老、失業、醫療、工傷和生育五項險種的參保、繳費以及其他信息等,。

（1）參保情況

A：參保單位中當月新參保、正常結算、暫停結算、封存、注銷單位參保情況，并區分其組織機構類型、經濟類型、隸屬關系、行業分類。

B：參保人員中單位職工、靈活就業人員新參保、原參保、跨統籌區轉入等情況，并區分性別、年齡、戶籍、繳費狀態、所屬單位性質等。

（2）繳費情況。

A：繳費單位當期繳費基數、同比增/減繳費基數，并區分單位組織機構類型、經濟類型、隸屬關系、行業分類等。

B：繳費人員當期人均繳費基數、同比增/減繳費基數，并區分性別、職工/靈活就業人員等。

C：當期各險種應征/實征社會保險費（區分統籌基金、個人賬戶）、當期各險種應補征/實補征社會保險費（區分新參保、稽核、基數調整等因素）、各險種同比增/減社會保險費等。

D：月繳費額100萬元以上重點繳費單位社會保險費征收情況，區分

E：當期新增欠費單位、新增欠費總量、當期清欠總量，區分險種、單位、單位隸屬關系等。

F：歷年累計欠費總量，區分欠費時間（當月新增/連續欠費三個月以上一年以下/連續欠費一年以上/……）、欠費金額（1000萬元以上/500-1000萬元/100——500萬元/……）、還欠能力（有繳費能力/有部分繳費能力/無繳費能力/……）等。

2、社會保險費征繳實時評價

通過建立相對固定的評價模型，在時段（每月/季/年）初對上一時段的社會保險費征繳數量、質量等狀況進行實時分析和評價，確定社會保險費征繳形勢和存在的問題，建立預警機制。

（1）社會保險費征繳管理數量實時評價：根據參保單位數、參保人數、繳費基數總額、社會保險費征繳額、收繳率、清欠等，通過與歷史同期的對比分析，確定和評價社會保險費征繳數量及發展形勢等。

（2）社會保險費征繳管理質量實時評價：根據各險種參保單位、參保人員、繳費基數、欠費額、征繳額、收繳率、社保關系封存人員等信息增減情況，通過與歷史同期的對比分析，確定社會保險參保繳費質量及發展態勢。其主要評價內容包括：參保率、繳費人數同參保人數占比、收繳率、繳費水平、征繳額增長率等。

3、社會保險費征繳實時預報

社會保險費征繳實時預報主要包括參保情況預報、征繳情況預報和基金結余情況預報。

參保情況預報。根據本期參保情況以及與歷史同期比較情況，預報下期單位參保情況（區分新參保、正常結算、暫停結算、封存、注銷等）、人員參保情況（區分險種、單位職工、靈活就業人員、跨統籌區轉入/轉出、中斷繳費、續保等）。

征繳總量預報。分為當期社會保險費收入預報、當期社會保險費清欠預報、當期其他社會保險費收入預報等。

基金結余情況預報。根據各險種基金征收總量預報和基金支出總量預報，實時預報各險種基金當期結余情況和歷年累計結余情況。

4、社會保險費征繳實時管理與決策支持

利用社會保險費實時評價和實時預報結果等，通過社會保險費征繳實時管理模型等進行綜合分析，提出社會保險費的實時管理方案，為勞動保障部門科學地行使監督和管理職能提供支持。

（1）將系統中單位參保監測信息與質監部門提供的新成立組織機構信息、地稅部門提供的新納稅單位信息進行比對，以此確定社會保險擴面的工作重點，增強社會保險參保執法檢查工作的針對性和實效性。

（2）根據社會保險中斷繳費人員監測信息，及時組織做好中斷繳費人員上門宣傳和跟蹤服務工作，提高社會保險參保繳費率。

（3）通過建立欠費單位“預警”機制和對重點繳費單位各監控指標的評估、分析，及時發現異常情況，主動采取發放欠費《催繳通知書》、欠費單位公示、“還欠走人”、“資產保全”等措施，實施對重點繳費單位和欠費單位緊急干預制度。

（4）根據用人單位和勞動者參保繳費情況，與銀行信貸、證券監管、誠信評定機構、出入境管理、工商管理建立信息溝通渠道，對欠費單位辦理銀行信貸、上市融資、評定社會誠信單位、法定代表人和公司管理人員辦理出入境以及重新成立經營機構實施嚴格限制。

（5）綜合社會保險費實時監測信息，科學制定社會保險繳費基數、社會保險費補繳、滯納金加收等有關社會保險參保與繳費的政策，促進社會保險制度健康運行。

5、監控管理后評估

為了不斷改進和完善系統的各項功能，需要對系統的重點功能進行后評估。主要內容包括：針對社會保險費征收預報方案的準確性、征收工作的實效性以及控制情況等進行評估，重點分析導致社會保險費征繳管理方案不合理、預報不準確、工作實效性不強的原因等。

四、建立社會保險費實時監管系統需要重點研究和解決的幾個關鍵問題

（一）切實組織做好系統研發工作，最大化實現系統預定的功能。

社會保險費征繳監管系統是一個較大型的決策支持系統，面向與社會保險費征繳有關的所有工作環節和因素，涵蓋的范圍較大，主題較多。為此，系統構建過程中要注意把握好以下幾點：一是要堅持整體規劃，分步實施。將社會保險費征繳管理涉及的多個主題作為一個整體一并統籌規劃，從總體上構建整個監管系統的框架結構，并制訂分步實施的進度計劃。同時，要保證系統具有廣泛的可擴充性，提供靈活的結構和對外接口，以適應不斷變化的政策和用戶的需求。二是加強數據資源采集研究。社會保險費征繳實時監測、分析評價、預警預報、輔助決策等都必須建立在豐富、真實、準確的數據基礎上。要遵循為社會保險費征繳決策服務的準則，明確采集目標，構筑采集模型，提高信息采集的寬度、信度和速度，力求自動、高效、及時、全面和準確地收集系統所需決策信息和知識，為系統有效實現監管奠定堅實的基礎。三是提高軟件開發的科技水平，提高系統的監管力度。對一些重要應用系統軟件開發的業務需求，應組織相關部門人員和軟件開發商共同進行研究編制，力求能夠通過歷史數據存儲、監控和診斷、趨勢圖等管理軟件自動實現將所得的數據信息加工處理成為用戶需要的形式。要加強對系統決策支持模型研究，力求將靜態的知識與動態的決策結合在一起，增強決策的科學能力。

（二）加快完善社會保險體系建設，為提升社會保險費征繳實時監管效能提供政策保障。

社會保險費征繳實時監管系統建設的難點不只局限于技術，而更重要的是要依據社會保險費征繳實時監管的內容，抓緊研究制定相關的政策和措施。當前，一是要重點研究如何有效控制欠費單位的出現以及如何督促欠費單位主動清償欠費的制度和辦法；二是要重點研究在市場經濟條件下，如何有效防范繳費大戶繳費情況出現大的波動以及出現波動后的應對措施；三是要重點研究如何加快社會保險市級統籌步伐，將社會保險費征繳監管的范圍由市區拓展至全市，更好地實現社會保險費征管工作公平、公正問題；四是要重點研究如何通過政策扶持和宣傳服務防范參保人員中斷繳費，進一步提高社會保險參保繳費率問題；五是要重點研究如何將系統監控的實時信息，同勞動保障誠信工程建設有機結合起來，進一步健全用人單位社會保險激勵和約束機制問題?？傊槍嵤┥鐣ｋU費征繳實時監控后可能出現的諸多問題，盡快建立健全相應的社會保險費征繳管理配套政策和措施，以保障實時監控系統效能的實現。

（三）加強社會保險經辦能力建設，保證社會保險費征繳監控有效實施。

社會保險費征繳實時監管系統的建立和實施，對社會保險費征繳管理機構自身的建設提出了更高要求。要建立起一套完整的系統運行管理辦法和運行制度，做到專門部門管理，確保系統的正常運行。要從計算機信息管理的角度，重新審視現有的機構設置和業務職能劃分，力求使機構設置和業務職能劃分能與社會保險費征繳實時監管系統的整體架構布局相適應。要加強工作人員業務培訓，增進對系統原理、性能的了解，熟煉掌握系統使用和維護要求，確保系統效應的發揮。要逐步發揮區和街道、社區工作平臺的作用，最終實現社會保險費征繳監管職能全市范圍內的網絡化、最大化管理。