獨家原創:新形勢下金融統計制度的思考和建議

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當前，由美國次貸危機引發的國際金融危機愈演愈烈，全球正面臨自上世紀30年代“大蕭條”以來最嚴重的金融風暴，給世界各國經濟發展、企業生產經營和人民生活帶來嚴重影響。在我國經濟領域，大多數實體經濟效益逐步下滑，各個行業受其影響，大多金融機構不同程度地直接或間接的著受到負面影響。現今金融統計指標與宏觀經濟指標聯系不緊密，削弱了金融統計指標體系對宏觀經濟調控的參考值。金融統計是國民經濟體系的重要組成部分，統計指標的設立反映了央行調控經濟的需要。

目前央行使用的統計指標基本是“就金融論金融”，單一的金融統計指標較多，缺乏與整體經濟運行相聯系、相融合的綜合性、聯運性指標。同時目前使用的“信貸收支”表分類標準重疊，不利于決策層了解和掌握貸款分布情況，統計報表的可讀性、可比性不高。具體表現在三個方面：

一、統計范圍較窄，統計指標體系不完善

金融統計面窄，不能完整反映金融整體運行情況。目前人民銀行統計范圍僅限于銀行業，而不是整個社會金融統計，單一的銀行統計指標較多，缺乏完整的金融指標體系及與整體經濟運行相聯系、相融合的綜合性、聯動性指標。

統計指標設置籠統，不能全面、客觀地反映貨幣政策實施效果。基層央行的統計報表重點是對存貸款常規業務進行統計與分析，沒有反映基層商業銀行資金上存情況，以金融機構經營效益為中心的相應統計指標未設立，中間業務及其分類指標也有缺漏，消費貸款、助學貸款、下崗就業貸款、房地產、汽車等行業相應指標設立不完備，不能夠完全滿足人民銀行宏觀調控的信息需求。

二、金融統計監測管理信息系統功能薄弱

系統縱向統計分析功能薄弱。基層金融統計僅對數據進行橫向地簡單地分類、羅列，沒有對各金融機構上報的數據進行深加工，報表體系中缺乏深層次的分析指標和報表，系統的縱向統計功能薄弱。這使得花費諸多人力、物力收集起來的金融統計數據沒有被充分利用，造成了金融統計數據資源的閑置與浪費。

報表科目口徑不統一，數據銜接不到位。具體表現在：

1、人民幣信貸收支表中，貸款按流動性分設為短期貸款和中長期貸款兩個指標，在短期貸款指標下又分設了工業貸款、商業貸款、建筑業貸款、農業貸款等按行業分類指標，而在中長期貸款指標下又分設了基本建設貸款、技術改造貸款等按用途分類指標。指標屬性的不統一使得短期貸款與中長期貸款指標下屬各子項之間銜接性不強，通過閱讀報表只能了解短期工業、建筑業貸款有多少，而不能了解整個工業、建筑業貸款的情況，降低了報表的可讀性。不良貸款的剝離及核銷情況在報表中也得不到體現；

2、在本外幣信貸收支表與人民幣信貸收支表中，前者存款分為企事業單位存款、儲蓄存款等五種存款類別，后者則將企業存款單獨統計，比前者多財政存款、機關團體存款和農業存款三個存款類別，指標設置不統一降低了本外幣報表與人民幣報表之間的可比性。

三、金融統計與金融會計信息處理不匹配

現行金融統計制度規定，金融統計報表以會計報表為基礎，會計信息的準確性決定了金融統計數據的準確度。雖然現行金融統計制度統一規定了統計指標與會計指標的對應關系，但從實際執行的情況來看，對應關系并不是數據準確性的決定性因素，具體體現在：

1、會計數據處理本身出現差錯，導致統計數據失真。如貸款到期后沒有按時歸還的，沒有及時轉入逾期貸款戶，致使統計數據中不良貸款指標反映失真。

2、會計與統計的制度改革不同步，導致會計科目與統計指標設置不同步。表現為統計指標調整滯后于會計科目調整，導致統計數據不實。隨著金融業務的不斷創新、發展，中間業務、衍生金融產品等不斷涌現，會計科目調整將更加頻繁，這種矛盾亦會更顯突出。

3、統計與會計在核算時間上不一致。如部分地理位置偏避的農村信用社，由于其電子化建設相對落后，核算數據不能適時傳輸，為應付統計時效性要求，人為把統計或會計核算時間提前二至三天，而地理位置較好、設備較為先進的農村信用社則仍按照正常核算時間進行，這種時限的差異產生了一些數據估填失真現象。

4、央行會計核算體制改革因素附帶效應影響。在對基層央行實行會計核算“四集中”及國庫“大額支付”后，因聯行帳務數據、損益類數據與資產負債平衡表關系、中心支行與各縣“待結算財政款項”、“地方財政庫款”歸屬等會計元素的處理變化，導致對應關系模糊，致使“金融統計監測管理信息系統”中的人民銀行分縣信貸統計數據難以體現全面、真實和準確。

針對以上出現的為題提出以下幾點建議：

一、央行應擴充金融統計信息處理范圍，保證指標體系的全面完整

根據人民銀行宏觀調控職責要求，金融統計職能范圍應延伸到保險、證券、外資機構、基金組織等在內的廣義金融機構，設置的統計指標、收集的數據源、信息源應隨之調整擴大到整個金融領域。同時，作為國家宏觀經濟的調控部門，人民銀行還應該關注主要金融指標的變動與經濟運行的關系,并建立起與國民經濟統計相一致的金融指標體系。綜合、全面地反映經濟金融運行態勢，使金融數據擁有更明確的經濟可視性含義，以便更好地適應監管職能分離后，基層央行執行貨幣政策、維護金融穩定的需求。

二、規范金融統計指標體系，擴展金融統計監測管理信息系統功能

1、調整與補充相結合，確保金融統計指標設置的合理性。金融統計的分類體系、編碼體系、行業劃分、種類劃分等標準，應與國家統計部門的現行標準相適應，以滿足統計信息處理和使用的規范化要求。既要以結合當前金融運行的狀況和金融穩定的要求，及時調整和補充各項金融統計指標，力求全面反映各項新業務的開展情況、清楚的反映資金的流向，又要明確各項指標界定標準，方便統計人員的操作。

2、設立并擴展與金融交易相關的流量統計指標。做到存量、流量統計并重，力求體現金融與國民經濟發展的內在聯系性，便于分析和描述經濟活動與趨勢，展示貨幣政策實施的影響。

3、加強金融統計指標的預測預警功能。提高中央銀行決策的可預見性和金融機構防范金融風險的能力，使金融統計成為宏觀調控和金融監管有效的決策與支持系統。

4、升級金融統計監測系統。規范和統一報表科目口徑，加強報表中數據間銜接，增強報表的可讀性，提高對數據的收集、分析及預測能力。

三、拓寬數據來源與整治會計信息失真相結合，提高統計數據的準確度

對數據來源、統計口徑、處理方式、分析方法作出規范性要求，簡化數據信息的收集與處理渠道。整治會計信息失真現象，建立會計、統計聯系制度。在出現新業務，努力做到統計指標與會計指標的同步調整。拓寬統計數據來源，在各金融機構貸款臺帳系統或信貸登記系統逐步完善的前提下，可考慮從以上系統提取相關信貸數據，以增加信貸統計數據的準確度。

四、完善金融統計的法制建設

金融統計法律制度建設應與金融業務發展相適應，要具備完整性與實用性，為支撐統計數據的“準、快、全”要求提供制度約束和法律保障。

五、完善金融現金統計制度

按現金用途的大類，制定新的現金收支統計的歸并口徑，其中的子目可按生產型、消費型等大項目進行設置,應適應經濟的發展進一步的細化,對難以界定的歸屬項目按照可操作性、科學性、統一性原則進行修改。修改和完善現行金融統計制度，建立統一的統計方法和統計體系，使人行全面掌握金融信息，對金融市場進行全面監測，進一步促進中央銀行貨幣政策決策的準確和高效。擴充統計內容。適時建立經濟金融統計信息庫，充實主要經濟指標統計對象。完善對金融行業新業務、中間業務的統計，制定商業銀行中間業務的統一業務分類和指標體系。調整后的金融統計工作，從以前單純的對銀行業的統計涵蓋到證券、保險等金融機構。

六完善金融統計程序、共享金融統計信息

制定統一、科學、嚴格的校驗關系，對基層行校驗關系的管理操作權限應上收至上級行，以減少隨意性和差錯，切實提高統計報表的上報質量。金融統計信息作為一種社會資源，應實現社會共享，最大限度地發揮金融作為現代經濟核心的作用。