企業效能監察應用調研報告

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一、金陵石化ERP系統實施情況簡介

自鎮海煉化、儀征化纖、江蘇油田和天津石油2002年10月ERP試點成功以來，包括金陵石化在內的中石化股份公司企業90%以上的單位在使用ERP系統。從石化行業特點來說，已覆蓋了煉化、化纖、油田和銷售的各個企業集團板塊；從企業生產經營管理方面來說，已涵蓋了包括生產經營、會計核算、采購管理、銷售管理、項目管理等各個主要環節。

ERP系統是企業實現信息化管理的必不可少的工具，已成為石化企業重要的內部管理平臺。已上線的企業用戶，可以對各個業務模塊進行綜合實時查詢、對比和分析，及時掌握查詢對象的信息變化情況。

ERP系統模塊，涵蓋了效能監察工作的各個方面，包括財務（FI）、成本費用管理（CO）、銷售管理（SD）、采購管理（MM）、工廠維護(PM)、生產計劃(PP)、項目管理(PS)、物料管理(MRO)、資金管理（TR）等方面。

ERP系統具有如下特點：1、ERP_AIS系統具有多條件查詢、數據組合、排序、計算、分析、報表數據導出等功能，及時、準確獲得被監察部門數據信息；2、檢查人員通過綜合利用各種查詢和分析功能，并結合線下查閱規章制度、合同協議、文件及其它相關文字資料，實物觀察、盤點等方式方法，更好地完成對采購管理、銷售管理以及財務控制等各個方面的全方位的監督。

隨著企業信息化技術的發展，對國有企業開展效能監察工作在監察效率、效果方面的要求更加嚴格。金陵石化在對效能監察項目實施過程中，監察處領導高度重視利用信息化手段開展效能監察工作，努力借鑒企業ERP信息系統平臺，穩步推進該系統在效能監察中的應用。ERP系統已成為企業開展效能監察工作不可缺少的專業工具。金陵石化在實施效能監察過程中，積極發揮ERP系統在效能監察中的作用，提高了監察效率，及時發現并糾正監察中發現的管理漏洞，更加有效地發揮了監督、保證和促進作用。

二、ERP系統在企業效能監察中的應用

企業效能監察是企業內部綜合性的監督，是推進企業強化管理的重要手段，也是企業紀檢監察工作融入企業管理和服從服務于企業改革發展大局，實現國有資產保值增值的有效途徑。2007年，根據中石化集團公司監察局和*市工交紀工委的要求，金陵石化公司效能監察立項共計13項，效能監察范圍涵蓋了項目建設、產品銷售管理、物資采購管理、煤炭、節能減排、安全環保、投資清理等各個方面。目前，企業效能監察的項目較多，效能監察質量、效率亟待提高。ERP系統在金陵石化公司成功上線后，為開展效能監察各個項目提供了有效的幫助，主要體現在獲取監察項目動態信息上。具體說來，ERP系統可廣泛應用于以下監察項目：

（一）物資采購效能監察項目。物資采購管理是企業成本控制的源頭，在對物資采購效能監察工作中，我們可以通過ERP系統的庫存和采購管理（MM）模塊來實現監察目的。采購環節的監察，包括計劃、合同、價格以及交貨四個重要環節。根據《中國石化物資采購效能監察管理方案》中監察點的具體要求，利用庫存和采購管理（MM）模塊的相關功能，對采購管理的以下關鍵環節進行重點核查：1、核查當月物資的采購計劃，抽查某項物資的采購是否超計劃采購，如超計劃采購，監察人員可及時詢問采購主管人員，避免浪費；2、查詢某項采購訂單的價格。ERP_AIS可以實時查詢物資采購價格，包括跨歷史年度采購信息的查詢，并提供簡要的對比分析，便于及時找出差距分析價格高低的原因；3、查詢合同執行的情況。可直接查詢供應商執行合同的情況，包括交貨驗收、付款審核等關鍵環節。結合線下開展的物資招標情況，及時掌握供應商資信狀況，對不合格供應商及時清除資源市場；4、查詢物資使用及庫存情況。實時查詢公司倉庫物資庫存情況，個別物資庫存數量是否過高，是否存在超庫存限額采購的情況，是否存在長期的積壓物資，對積壓物資采購部門是否妥善處理等。

（二）銷售管理項目。由于我公司產品數量種類較多，不可能對所有產品進行監管，2007年主要選取液化氣產品進行銷售方面的監察。產品銷售是企業效益的主要來源，在對液化氣銷售管理效能監察工作中，我們主要通過ERP_AIS系統的銷售管理（SD）模塊來來實現監察目標的。根據2007年公司制定的《液化氣銷售管理效能監察方案》的各個監察點的要求，通過銷售管理（SD）模塊對以下關鍵環節進行不定期的核查：1、液化氣采購訂單的控制。對根據銷售合同產生的訂單是否按產品銷售計劃進行，發貨數量是否設定限制，是否存在超訂單發貨的現象；2、液化氣銷售價格管理。查詢液化氣銷售報表，核查同一期間發貨發貨價格是否一致，結合價格審批小組定價水平，分析銷售價格是否存在明顯的讓利行為，讓利情況是否履行特定的審批手續等：3、客戶資信管理。查詢客戶自然情況，了解客戶資質、資信狀況，同時，通過對客戶財務往來賬的查詢，核查是否對特定進行客戶賒銷，客戶連續賒銷期限是否超過一定期限，賒銷行為是否履行審批手續。

（三）工程建設項目。工程建設跨越周期長，需要對工程招標、工程進度、工程質量、施工方履約等情況進行全面監察。2007年，金陵石化公司效能監察在工程建設項目方面主要是對PX工程項目建設進行專項的效能監察。通過ERP_AIS系統項目管理(PS)模塊的相關功能，主要對項目投資計劃、進度、交付以及對施工方付款履約等監察點進行核查，通過線下參與招標、工程質量專業檢查等工作，實現對項目資金的全程監管。ERP系統的工廠維護(PM)模塊，能夠實現對相關部門修理費用執行情況的進行有效分析，找出修理費是否按照規定用途使用，是否存在項目資金占用修理費用等現象。

另外，可以通過成本費用管理（CO）模塊對煉油加工費用、人工成本、制造費用等執行情況進行分析；通過資金管理（TR）模塊可以對企業執行資金計劃情況進行全面反映；對業務招待費用、辦公費用等費用的專項監督可以通過系統直接獲取數據，保證了監察數據的真實性、完整性和可靠性。

三、使用ERP系統的體會

ERP系統構建了企業的信息平臺，能夠更好地實現部門之間的信息共享，減少重復監督，提高監察效率，通過ERP系統的使用，能夠及時掌握被監察項目的動態數據，減少被監察單位的工作量。ERP系統具有較強的篩選和分析功能，可以實現實時監督和網絡監控，有利于監察部門及時發現并糾正監察過程中發現的問題。

一、領導重視是推進ERP系統廣泛應用的組織保障。金陵石化公司領導歷來重視企業信息化建設，ERP系統上線以后，監察處領導及時督促有關人員更新觀念，提高對ERP知識的掌握，并加強與信息部門聯系，申請了監察部門專門用戶，信息管理部門也按照效能監察工作的需求給監察部門設置了特定的查詢權限；二、加強學習是提高ERP系統使用效果的關鍵。加強對ERP知識的學習，主動向專業部門取經，通過系統業務培訓以及開展經常性的業務交流，監察人員掌握了ERP方面的專業知識，熟練發揮ERP系統在企業效能監察中的作用。三、部門協作是全面發揮ERP系統信息共享的橋梁。通過信息部門的技術支持以及與審計、財務等部門的業務溝通，實現內部信息的共享，提高了工作效率，促進效能監察工作的深入有效開展。

ERP系統的實施，更新了企業管理理念，摒棄了落后管理方式，建立起了新型高效的工作模式，對企業生產力的發展起到了促進和提升作用。通過ERP系統的應用，金陵石化監察部門及時發現并糾正監察中的問題，變事后監察為事中、事前監察，變被動監察為主動監察。在對2007年13個項目中監察中，共提出監察建議7條，建章立制13項，增加經濟效益、避免經濟損失約44797萬元，促進了國有資產保值增值，取得了較好的經濟效益和社會效益。