工業效能監察調研報告

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一、找準切入點，確保內部專賣管理監督的可行性

加強內部專賣監督管理工作，是煙草企業應有的責任和義務。近年來，*卷煙廠為了嚴格落實內部專賣管理監督的各項措施，切實增強自律意識，健全監督機制，促使企業內部專賣管理工作的制度化、規范化、日?；?，做到“三個圍繞”：

1、圍繞企業生產的中心點，開展內部專賣管理監督。開展內部專賣管理監督的目的在于加強企業自律，規范企業的生產經營行為。而要有效地開展企業內部專賣管理監督工作，使內部監督工作落實處，取得應有的效果，就必須把內部監管和企業生產經營活動緊密結合起來，著力和著眼于企業生產和經營的整個流程，嚴格依據煙草專賣法規，對煙草企業生產經營的各個方面、各個環節，開展積極、有效的監督與控制，從而嚴格執法，規范生產，達到杜絕生產與經營中違反專賣法律法規、利用煙草行業國家壟斷地位謀取個人或小團體利益事件的發生。正是緊緊圍繞生產經營的中心點，使內部監管發揮了真正的指導作用，監督效能。

2、圍繞企業經營的支出點，開展內部專賣管理監督。內部監管的核心就是規范企業生產經營行為。而企業各種支出行為，既是企業經營行為的一部分，更是內部專賣管理監督重要的方面。支出中，既有企業廣告宣傳等費用支出，更有成品卷煙的計劃外支出，廢棄卷煙專賣品的支出等多種形式。這些支出，往往是專賣管理不到位的高發區，是容易滋生腐敗的敏感區域，加強這些方面的內部監管，對于堵塞不合理支出、減少企業不規范行為發生有著十分重要的作用。經過審查，發現在廢煙灰棒處理上存在直接對外銷售情況，廢棄卷煙紙、廢棄濾嘴棒、廢棄過濾嘴處理審批手續不健全等問題。我們積極整改，提高有關人員的專賣意識，經書面請示*市煙草專賣局，按照市局專賣管理的要求，健全處理審批手續，接受市局監管，在市局的監管下，簽定協議，完善廢棄物的處理程序，從而堵塞了管理上的一大漏洞。

3、圍繞企業管理的薄弱點，開展內部專賣管理監督。企業管理中，存在一些管理的死角，或者因為制度不健全，執行不到位，還會存在一些管理的薄弱點，而這些薄弱點就是各種問題發生的隱患。通過加強對這些薄弱環節的管理，嚴格管理制度，強化審查審計，就可以減少執行過程中的隨意性，規范經營行為，達到內部專賣管理約束作用。通過審查，發現合同管理是我廠薄弱環節。而且在合同中，存在實際簽訂合同數與卷煙實際銷售數不一致現象。經過認真排查，尋找原因，我們要求相關人員增強合同執行與管理意識；由專人負責銷售臺帳登記，定期自查并匯總統計數據，按照交易周期，認真核對合同執行情況，確保各地區合同執行的合理性與準確性，對卷煙購銷合同與銷售數據填報，要做到有臺帳、報表支撐，確保數據來源與出處的準確性和一致性。

二、瞄準關鍵點，確保內部專賣管理監督的針對性

為使內部監管取得預期實效，達到預期目的，*卷煙廠大力提高內部監管的針對性：

1、對重點環節強化內部監管。加強對重點環節的內部監管，是提高內部監管效能的必要措施。卷煙生產計劃執行、卷煙打掃碼、煙草專賣品采購和報廢管理、卷煙銷售專賣管理、準運證管理、試制煙促銷煙管理、廢棄煙草專賣品管理等，是專賣管理的重點環節。我們在以專賣管理制度為依據，指定專人負責，開展了多層次，多角度的自查的基礎上，邀請專賣局上門審查。在審查中，發現了卷煙打碼差異問題。我們高度重視，指定專人負責管理卷煙打碼工作，每日統計打碼數據，及時核對打碼情況，定期進行分析，準確掌握卷煙生產打碼信息。每月匯總打碼數據報送廠監管辦和市局駐廠組，做到打碼數據的及時監管，實現了打碼差異率遠小于“一號工程”系統的要求。針對部分人員專賣管理意識不強、同城運輸未開具準運證、準運證開具和使用管理不規范等一系列問題，我們強化專賣法規的教育培訓，提高準運證管理水平，增強主動性和規范意識，建立臺帳，嚴格管理，確保準運證管理符合要求。

2、對重點人員進行內部監管。內部專賣管理監督工作規范的是生產經營過程的所有方面，企業中所有員工的工作都是內部專賣管理監督工作所要規范的范疇。小到倉庫的發貨員，甚至生產車間的門衛所從事的工作，都涉及到要遵守煙草專賣管理制度。對重點人物開展內部監管，是確保內部監管工作取得實效的關鍵。在監管審查中，我們發現在生產經營中，部分重點崗位監督職能存在缺失現象，特別是采購人員，質量檢驗人員、設備管理人員等，這些人員往往是供應商眼中的重點人物。加強對這一部分人員以及重要部門中層干部的教育，進一步提高他們的專賣意識和知法守法的主動性，嚴格制度，使執行與檢驗職能分離，是內部監管的一項重要內容。通過健全制度，職能分離、嚴格審批，加強檢查，最大程度的維護了國企利益，減少不規范行為。

3、對重點崗位進行內部監管。在企業內，管錢、管物、管設備、管工程的崗位都是人們眼中的熱門崗位，也是直接和內部監管有對應關系的崗位。堅強對這些崗位的內部監管，對深化監管工作，建立長效機制，關系重大。我們先后組織多次重點崗位的專賣法學習考試，使大家充分了解專賣法的相關規定，同時組織自查，針對重點崗位人員的管理，建立起考核機制，把重點崗位工作人員的業績與考核結合起來，提高他們的執法意識。

三、抓好“四條線”，確保內部管理監督取得實效

內管工作不是一項獨立的工作，它貫穿于企業的整個生產經營過程之中。實踐證明，要確保企業內管工作取得實際效果，要找準兩個基本點之外，還要抓好“四條線”：

一是抓好宣傳教育。我們積極抓好宣傳教育活動，組織學習有關專賣法知識，貫徹有關加強內部專賣管理制度的規定，讓企業員工從上到下全員了解加強內部專賣管理的意義，減少理解誤區，消除思想盲區，進而提高企業規范運作的水平。利用報紙、電子屏幕、網絡開辟宣傳專欄，對內部監管工作進行專題報道，在企業內部形成了輿論氛圍。組織開展內部專賣管理監督大討論活動，通過活動，鼓勵職工聯系實際，暢所欲言，使職工樹立起“國家利益至上、消費者利益至上”的共同價值觀，在思想上筑起防線，增強自我識別與免疫能力。

二是抓好組織協調。內部監管工作牽涉到整個企業各個生產經營環節，部門多、范圍廣。要確保內部監管工作的落實力度，必須切實做好組織協調工作。我們成立了由廠長任組長的內部專賣管理監督工作領導小組，下設“內部專賣管理監督辦公室”，具體負責內部監管工作的實施。依據職能分工，成立生產運行、煙葉管理、銷售管理、廢品處理、物資供應、煙機設備、宣傳報道、督查考核八個內部監管專業化工作小組。除專職內管信息員負責日常內部專賣管理監督工作之外，還根據內部監管工作需要，抽調多名人員成立內部監管臨時工作小組協同內管辦開展工作。對內部專賣管理監督員履行職責情況實施嚴格的考核與責任追究，使大家思想上高度重視，行為上高度負責，為做好內部專賣管理監督工作提供了組織與紀律保障。先后組織召開內部專賣管理監督工作會議20多次。臨時召開的、個別部門參加的、小型的內部監管工作協調會議更是不計其數。省煙草專賣局、省中煙工業公司2006年7月、2007年4月聯合組織的兩次大規模的檢查指導，有力的促進了我廠內部專賣管理監督水平的提高。

三是抓好制度建設。在制度建設方面，我廠先后制定了《內部專賣管理監督制度》、《內部專賣管理監督崗位職責》、《內部專賣信息管理崗位職責》、《內部專賣管理監督考核制度》等一系列規章制度，對各項制度進行細化、量化，形成強有力的管理鏈，把各項制度落到實處，使專賣工作形成“可用、可控、可操作”的制度管理體系。建立了內部專賣管理監督經濟責任監督考核機制，層層分解落實到人。廠長與內部監管工作小組負責人簽定了《內部專賣管理監督責任書》，明確相關部門負責人為內部專賣管理監督工作直接責任人?！蹲圆榉桨浮分幸幎藝栏竦莫剳痛胧?，監督考核工作小組負責對內部專賣管理監督工作進行監督與考核。

四是抓好溝通協調。企業在開展內部專賣管理監督工作同時，必須依法接受當地煙草行政管理部門，即*市煙草專賣局的監督檢查。為了推進內管工作深入，我們建立了政企聯席會議制度，并為*市煙草專賣局設立“內部專賣管理監督駐廠員辦公室”，接受常駐我廠的監管員的監督指導。定期召開政企聯席會議，分析內部專賣監管工作中存在的不足，研究落實加強內部專賣監督的措施，合力解決工作中的發現問題。是專賣局派駐廠員和定期聯席會議制度的建立，加強了政企之間的聯系和溝通，使內部自律和外部監管有效地結合起來，進一步強化了內部專賣管理監督工作；也使企業各部門接受市局專賣管理監督的自覺性得以提高，確保了生產經營處于專賣管理的全面監督之下。

加強企業效能監察是一項長期的、與時俱進的系統工程。煙草企業實行的內部專賣監督也只是具有行業特色的效能監察途徑之一。要真正發揮企業效能監察的作用，還需要建立起行之有效的長效監管機制，需要創造一個開放的、透明的管理制度，建立一個順暢的內部溝通渠道，形成規范的、有章可循的以制度管人的體系。