地稅機關信息管稅調研報告

導語：地稅機關信息管稅調研報告一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

隨著現代經濟的迅猛發展，信息化已成為當今經濟社會發展的顯著特征，信息資源日益成為重要的生產要素和社會財富。現代信息技術同樣成為了貫穿稅收征管全過程的關鍵因素，是稅收征管工作的重要生產力。信息管稅，就是充分利用現代信息技術手段，以解決征納雙方信息不對稱問題為重點，以涉稅信息的采集、分析、利用為主線，樹立稅收風險管理理念，完善稅收信息管理機制，健全稅源管理體系，加強業務與技術的融合，進而提高稅收征管水平。簡單說，信息管稅就是應用現代信息技術對涉稅信息進行管理和應用，達到加強稅源管理的目的。

信息管稅不再是單一的管理問題或技術問題，而是對稅務管理理念、管理制度、管理方式、管理手段和管理機制又一次完善和創新，是對征管資源進行重新配置和調整，也是一個不斷探索與逐漸完善的過程。因此，筆者認為：踐行信息管稅要以確立四種理念為引導，以完善四項機制為保障，以信息技術為支撐，以征管業務為基礎，加強業務與技術的全面融合，建設立體化、專業化、信息化稅源管理體系，切實推進實施信息管稅工作。

一、確立現代稅收管理四種理念

在信息管稅中，人是決定性的因素。地稅部門要繼續加強文化建設，宣傳、灌輸四種現代稅收管理理念，引導廣大干部正確理解信息管稅的思想內涵；發揮文化的靈魂導向、團隊凝聚、行為約束作用，引導稅務干部樹立正確的人生觀和價值觀，把思想、行為統一到推進信息管稅的工作目標上來。一是新公共服務理念。稅務機關在通過各種政策手段加強稅收管理的同時，科學地引入商務管理領域的客戶關系管理理念，提高納稅服務質量，從而構建和諧征納關系。二是稅收風險管理理念。稅務機關以稅法遵從最大化為目標，科學實施風險目標規劃、風險識別、風險評估、風險控制和績效考評，力求最具效率地運用有限征管資源不斷降低稅法遵從風險、減少稅收流失。三是業務與技術融合理念。將科技運用到稅收管理的各個環節，提升稅收管理的水平和效率。四是扁平化管理理念。以減少中間層次、縮短服務通道和路徑、增大管理寬度和幅度、促進信息快速傳遞為目的組織管理模式變革。

各級地稅領導要帶頭參與，深化認識，真正把信息管稅作為一項全局性、系統性的工作重視起來，做好信息管稅的內外協調工作；深層次的理解信息管稅的真正內涵、管理理念、管理方式以及稅收管理運作程序等；充分調動稅務人員的主觀能動性，切實抓好數據的采集、審核、錄入、分析和利用等核心工作；健全和完善績效考核管理體系，切實提高干部的思想認識和責任意識。

二、建立和完善信息管稅四項機制

為確保信息管稅工作能夠高效有序運行，應該要建立和完善稅收風險管理機制、數據交換機制、數據分析利用機制和系統內外培訓機制，明確信息管稅各環節工作職責、流程和工作要求。

1、健全稅收風險管理機制，提高稅法遵從度

推行信息管稅戰略，必須創新稅收管理方式，積極探索和推行稅收風險管理。首先，構建起包括風險識別、風險評定、風險應對、監督評價為一體的稅收風險管理總體框架，通過數據交換平臺和物流網感應器采集到的信息進行分析、識別可能引起稅收流失的各種因素，找準風險存在的主要環節和關鍵點，把納稅人的各類信息按一定規則量化，尋找內在規律，建立稅收風險預警指標體系，形成風險特征庫。根據納稅人信用等級、下戶輔導情況、行業稅負差異、日常納稅評估情況、稅收檢查反饋情況等綜合測評，確定風險納稅人和風險等級。針對不同風險等級的納稅人可以按照一般風險一般管理、較高風險重點管理的原則實施不同的管理措施，提高納稅人稅法遵從度。其次，要加強稅收執法風險管理。加強法治宣傳，使學法、用法成為常態，通過提升稅務人員的依法行政能力和職業道德素質，最大限度地減少稅收執法的隨意性，切實降低并有效化解稅收執法風險。第三要加強執法檢查和監察，將重點執法環節列入執法檢要內容，及時糾正政策執行中出現的偏差，減少執法不到位帶來的執法責任追究，提高稅務人員稅法遵從度。

2、建立數據交換機制，實現信息共享

實施信息管稅，從根本上說，就是要解決征納雙方信息不對稱的問題。一是要建立起以“政府牽頭、地稅主導、部門配合、司法保障、社會參與、信息化支撐”為主要內容的綜合治稅體系，加大地稅機關內部各環節信息交換和共享的深度，拓寬與國稅、工商、房管、土管、交警、財政、技監等部門信息共享的途徑，搭建統一數據交換平臺，定期交換各種稅收相關信息，實現動態快捷跟蹤管理。二是要引入“物聯網”的方式，將感應器嵌入和裝備到電網、道路、供水等生產流水線中，實時采集納稅人的生產、銷售、收款、付款等方面的信息，形成一張“納稅人涉稅信息網”，全程追蹤納稅人的生產經營行為。三是要盡量滿足納稅人的合理信息訴求，及時做好納稅信息公開等監督舉措，切實維護納稅人合法權益，降低稅務人員廉政風險。

3、建立數據分析利用機制，實現信息深挖掘

在信息化條件下，稅收征管過程已實際體現為稅務機關依法對納稅人相關信息進行采集、整理、分析、利用，并由此采取相關管理措施的全過程。踐行信息管稅，必須抓好信息采集、整理與存儲、信息加工與分析、信息傳遞與處理等核心工作。因此：一是要整合人力資源，組建數據管理中心。要對信息管稅涉及到的所有部門的人員進行整合，集中各業務部門和信息中心的精干力量，成立“數據管理中心”，下設業務需求采集崗、數據質量管理崗、數據應用分析崗，統一由數據管理中心生成各類報表、數據，成為一個決策支持部門，對“一把手”負責。二是要整合系統資源，建立數據分析利用機制，從數據分析中發現問題，并探索解決問題的途徑、辦法和措施。要引入云計算等最新的信息技術，開發信息管稅平臺，深入挖掘潛在的稅源信息，引入科學合理的數據統計分析方法、數據指標體系和分析模型，滿足統計、查詢、分析、預測和監督等業務需要，根據各級稅務機關一般用戶層、管理層、決策層的不同業務需求和崗位職責，自動生成自定義報表。

4、建立內外培訓機制，提高人員素質

信息管稅需要大量的既精業務又懂技術的復合型人才。因此，一要堅持業務知識與技術知識并重的原則，以廣大稅務干部精通稅收業務和信息技術為目標，加強對稅收法律知識以及稅收實務的學習。二要建立稅務人員上崗準入制度、崗位變動知識跟進制度，對不能勝任本崗位業務知識和稅收數據分析、數據庫操作的不能上崗。三要科學制定教育培訓計劃，創新教育培訓方式，圍繞稅收分析、納稅評估、稅務稽查以及信息技術等重點工作，有計劃有步驟地開展多層次的培訓。四要采取“走出去，請進來”的方式，分層次選派干部到稅務院校進行培訓，或到先進省份、地區掛職學習。根據崗位需要，分批、分崗位進行網絡培訓或開班培訓，使其熟悉本崗位業務和操作，真正打造一支“懂經濟、善稅收、會管理、勤服務”的干部隊伍。

信息管稅同時也需要社會各界尤其是納稅人在信息化認識上取得一致性。地稅機關要依托網絡優勢，健全納稅服務體系，完善納稅服務交流平臺，豐富服務手段，制作多媒體教程，進行網上情景式模擬辦稅。建立交流平臺，對辦稅人員進行全員、全程、全方位的納稅輔導。通過政務公開，政策宣傳、咨詢輔導等措施，正面引導、警示納稅人降低納稅人逆向選擇的風險，化解稅收法律、政策等方面的信息不對稱問題。

三、實現業務與技術的全面融合

全面融合是指既要實現技能、工作方面的融合，更要實現人事管理上的融合。一方面要加強業務與技術的技能融合。通過數據管理中心這個機構，讓技術人員與業務人員共同參與開展數據分析與利用。技術人員要充分理解業務的本質和內涵，正確把握業務的運行規律和發展趨勢；業務人員要能夠站在信息化的高度，對征管業務進行進一步的規范和優化完善，徹底扭轉管業務的不占有數據，管數據的不具備業務管理能力的困惑局面。另一方面要在業務技能上實現融合的同時，也要在人事管理方面實現融合。比如：消除技術人員與業務人員的人事編制差別，或完善職稱評聘制度，充分調動的工作積極性與主觀能動性。只有業務與技術得到了全面的融合，信息管稅工作才能扎實的推進。

四、建設立體化、專業化、信息化的稅源管理體系

1、以扁平化管理理念改造征管流程

推行扁平化管理理念，以減少中間層次、縮短服務通道和路徑、增大管理幅度、促進信息快速傳遞。對征管業務事項進行重新梳理和整合，調整不適應信息化要求的管理制度和內部規程，按照信息化建設的要求重新設計和優化稅收工作的內部管理程序，減少不必要的業務流轉環節和審批環節，建立職責明確、分工精細的工作流程，解決納稅人辦稅多頭找、多次跑等問題。同時，要健全納稅服務體系，開通12366納稅服務熱線、建立納稅服務平臺、提供多元化辦稅服務、搭建“一站式”辦稅終端，實現網上辦稅、財物報表報送、開具網絡發票、查詢涉稅事項等功能。

2、建立立體化稅源管理體系

建立立體化的稅源管理體系就是要在稅源管理機制上形成縱向互動、橫向聯動的局面。一是建立省局、市局、縣（區）局、分局、稅收管理員五級稅源管理職責。各級都有相應的稅源管理得職責，形成一個縱向稅源管理格局。二是要建立健全稅源監控、稅收分析、納稅評估、稅務稽查“四位一體”的橫向聯動機制。要通過稅收分析為納稅評估確定疑點、指明方向；通過納稅評估引導稅法遵從，為稅務稽查提供案源；通過稅務稽查打擊涉稅違法犯罪，并向管理環節反饋查處結果；通過采集涉稅信息及匯總歸納分析、評估、稽查反映的問題，改進和加強日常管理，加強稅源監控，形成各部門、各環節聯動配合的稅源管理機制。

3、完善專業化稅源管理模式

信息管稅的關鍵突出一個“管”字。稅源管理部門要以納稅人的行為特征數據進行分析，建立“以稅收專業化稅源管理機構為中樞、以重點稅源集中管理和一般稅源分類分崗管理為基礎，以一體化部門協作為保障”的稅源管理組織模式。首先是要對稅源進行科學分類，在屬地管理的基礎上按行業、規模為主，兼顧風險、存續期等因素對企業按照“二八定律”進行分類。其次是要在科學分類的基礎上，對人力資源進行重新配置。重點稅源重點管，一般稅源一般管。重點稅源用精兵強將，一般稅源不是用主要精力。第三是要建立專業化的稅收管理員隊伍。調整稅源管理機構，成立包括督導協調崗、稅收預警組、綜合管理組、納稅評估組在內的“一崗三組”，實現了稅收管理員從“管戶”到“管事”職能的轉變。

4、優化信息化稅源管理平臺

稅源管理的立體化、專業化，必須有現代信息技術的支撐。稅源管理的信息化就是一方面是要優化現有的信息管理系統，整合信息資源，構建基礎數據庫，建立統一的指標體系，堅持人機結合，進行深度分析加工，保證信息管稅的質量與效果。另一方面要建立包括預警分析、納稅評估在內的風險管理的平臺，來保證風險評估、風險識別、風險排序、風險任務下達、風險處置、風險處置的反饋，以及風險管理的評估及績效考核。