審計局審計師工作報告

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各位理事，各位代表：

大家好！

今天的會議，主要是傳達貫徹全省內部審計“雙先、雙優”表彰暨經驗交流會議精神，表彰全市內部審計工作先進單位和先進個人，總結去年以來全市內審工作情況，研究部署下一階段工作任務。

下面，我受*市內部審計師協會二屆常務理事會委托，報告20*年工作情況和20*年工作安排意見，請予審議。

一、20*年工作情況

20*年，在市審計局黨組的正確領導下，在全體理事和會員單位的積極參與和大力支持下，市內審協會按照局黨組和省內審協會的部署要求，緊緊圍繞全市經濟工作中心，進一步理清工作思路，加大工作力度，以推動和促進內審工作全面轉型與發展為導向，堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，以科學發展觀為統領，積極探索為全市經濟又好又快發展和構建社會主義和諧社會、建設社會主義新農村服務的新路子，較好地完成了二屆三次會員代表大會提出的各項任務。據不完全統計，20*年全市共完成審計項目3027個，查出損失浪費21*3萬元，提出改進管理建議4365條，促進增收節支3.34億元。20*年10月，市內部審計師協會作為全省內審管理和指導機構的唯一代表，在全省內審工作轉型經驗交流會上做了典型發言，在市委、市政府組織的年度績效考核中，內審工作被授予創優創效獎。在最近召開的全國全省內部審計“雙先、雙優”表彰暨經驗交流會上，我市有8個單位被評為全國、全省內部審計先進單位，有10名同志被評為全國全省內部審計先進個人，我市受表彰的先進單位和先進個人在全省17市名額最多。

（一）協會自身建設得到加強，服務水平進一步提高

去年3月，協會召開了二屆三次會員代表大會，傳達學習了全國全省審計工作會議精神，全面總結回顧了上年工作，研究部署了20*年的工作任務，會議對20*年度4個全市優秀內審協會、51個內部審計先進單位55名內部審計先進工作者進行了表彰，擴大了影響，鼓舞了士氣。去年12月19日，在高技區召開了全市內部審計協會工作經驗交流會，各市、區、開發區內審協會交流了協會建設工作經驗，提出了以“抓典型、抓宣傳、抓培訓、抓研討”為主要內容的工作思路，為今年各項工作打下了堅實基礎。12月24日，市審計局、市內部審計師協會聯合表彰了20*年度全市優秀內審協會、優秀協會工作者，表彰了43個全市內部審計工作先進單位和47名先進個人。今年1月31日，在市政府召開的全市審計工作會議上，市審計局和市人事局聯合表彰了13個全市內審工作先進單位、29名全市內審工作先進個人。

（二）業務指導工作力度進一步加大。

一是加強對重點聯系單位的工作調度。去年以來，市內審協會改革了重點聯系單位的指導方式，定期組織召開工作座談會，為內審單位提供一個交流經驗的平臺，各單位介紹前段工作的經驗做法和存在的問題，使與會人員能夠對照其他單位的經驗，更好地找到本單位工作存在的差距，內審工作重點更加明確，審計質量進一步提高。二是有針對性地開展調研工作。協會定期走訪各個聯系點，和各單位的主要領導探討內審工作發展的新形勢、新任務，和內審人員共同探討內審工作重點，分析工作中存在的問題，研究加強和改進內審工作的措施，促進了內審工作的開展。三是開展內部審計發展狀況調查。組織對16戶國有企業和40戶民營企業的內部審計工作和內審機構準則執行情況進行了調查，摸清了全市內部審計現狀，了解和掌握了一些影響和制約我市內部審計發展的突出問題，為下一步更加有針對性地開展分類指導工作掌握了一手資料。

（三）崗位技能培訓卓有成效。

一是加大集中培訓力度。去年8月，市內審協會舉辦了內部審計人員崗位資格教育培訓班，邀請清華大學教授授課，共有140多人參加了培訓，為了確保培訓內容符合本地工作實際需求，我們先充分征求學員意見，后確定題目，培訓中，我們采取互動交流方式，有效地調動審計人員的學習主動性，收到了較好的效果。據統計，20*年全市各協會共組織參加各類培訓班7期，培訓人員900多人次。二是深入部門企業進行專題培訓。市衛生、教育、電業等部門企業對業務培訓工作非常重視，組織舉辦了有全系統審計、財務人員參加的業務培訓班，市內審協會組織人員到場講課，使內審人員對當前內審工作的新形勢、新定位以及內審工作要求有了新的認識，為內審工作轉型解決了思想認識和理論觀念上的問題。榮成市、經技區組織部分內審人員到外地參觀考察，為內審人員學習先進開闊視野創造條件；文登市注重提高內審人員的實際操作能力，聘請經驗豐富的一線內部審計人員結合案例分析講解經濟效益審計和管理審計的概念、范圍、審計方法，解決內部審計向效益審計轉型的難點問題；乳山市認真開好案例分析會；環翠區采取分類指導的方法，分期分批對全區內審人員輪訓；高技區充分利用信息資源，開展了網上后續教育與培訓。市交通局、港華燃氣、糧食局、教育局、衛生局、*港股份公司等單位非常重視內審人員的素質提高，大力支持內審人員參加后續教育，通過率達到了百分之百。三是搞好CIA報名考試組織工作。市協會專門到高等院校進行現場動員，向有關單位印發報名通知，積極鼓勵老學員繼續報考，組織參考人員到濟南參加考試，去年我市又有7名同志通過資格考試，目前，我市已有90人取得CIA資格，通過人數在全國全省位居前列。

（四）典型引路取得預期效果。

一是及時總結和推廣先進經驗。去年11月，市內審協會召開了全市內部審計轉型工作經驗交流會，總結推廣了文登整骨醫院加強內部控制審計、*市商業銀行防范風險審計、山東*港股份有限公司積極開展內部審計工作轉型等方面的經驗，各級領導對這次經驗交流會非常重視，有關部門單位大力支持，收到了非常明顯的效果，得到了廣大內審機構和內審人員的普遍好評，對指導推動內審工作轉型起到了重要作用。二是認真搞好工作質量評價和先進表彰。為了充分調動各單位工作的積極性，確保轉型工作扎實推進，我們將評價內審工作、表彰先進有機結合起來，出臺了全市內審工作質量評價辦法,建立了一個較為科學可行的評價體系，主要圍繞基礎工作、業務工作、審計成果、參加協會活動四部分內容進行，把審計工作轉型與創新作為重要考核內容，采取會員單位自愿參加、以自我評價為主、自查申報與協會核實確認結合的方式進行，通過各種有效形式評選內部審計工作先進集體和先進個人，激發了全市內部審計工作的活力。三是加強理論研討。為了進一步促進工作交流，去年，我們針對內審轉型課題進行專門部署，組織開展了科研評比活動，共收到論文43篇，評出優秀論文22篇，其中有8篇論文分別獲得省內審協會二、三等獎。

（五）廣大內審機構和內審人員進一步更新觀念，在推進內部審計全面轉型與發展上實現了新突破。

20*年，各級內審機構和廣大內審人員認真履行審計職責，圍繞中心，服務大局，做了大量卓有成效的工作，取得了可喜成績。市金猴集團內審工作圍繞本單位生產經營目標和工作重點，對經營管理的控制過程和環節進行審查，及時提出改進建議，規范管理，堵塞漏洞，消除隱患，促進各項經營目標的實現和資金的安全有效運行，組織對24個子公司進行了經濟效益審計，審計資金8.9億元，核減費用640萬元，為企業節約資金、增加經濟效益1483萬元，提出管理建議意見62條，均被集團采納。市公路局重點加強對公路建設項目的審計，規范了公路建設項目管理，節約建設投資1000多萬元。市交通局從制度建設入手，著重在促進下屬單位加強資金管理，在提高資金使用效益上下功夫，共查糾違規違紀金額500多萬元，提出各類整改措施和建議8條。市北洋電器集團根據企業實際改進了內部控制機制，調整考核辦法，加強內部管理，有效地遏止了應收賬款、發出商品、庫存物資三項資金占用不斷上升的勢頭，促進了企業生產經營。*網通公司加大了工程項目審計力度，共審計工程建設資金6237.72萬元，核減工程費用201萬元。市工商銀行積極嘗試內部聯網審計，現場審計時間大大減少，工作效率、質量大大提高。從市協會掌握的情況看，去年我市開展的管理審計、效益審計項目和財務收支與管理效益相融合的審計項目越來越多，單純的財務收支審計項目越來越少，注重事前事中審計項目越來越多，單純搞事后審計的項目越來越少；既注重結果更注重過程的審計項目越來越多，只注重結果的審計項目越來越少。據統計，20*年我市開展的管理審計和效益審計占完成審計項目總數的69%，比上年增加30%。

各位理事，各位代表，20*年內審協會工作在市審計局的領導下，得到了各有關部門單位領導、各位理事、各市區開發區協會和各會員單位的大力支持和幫助，在此我代表市內審協會常務理事會向在座的各位，并通過你們向所有關心支持內審工作的領導和同志位表示衷心的感謝！向辛勤工作在全市內審工作崗位上的同志們致以崇高的敬意。

在回顧成績的同時，我們也要清醒地看到，20*年內審工作還存在不少的問題，主要是：協會工作力度與形勢的發展仍然有很大差距，應該做的工作很多，但由于力量不足等原因，深入會員單位調查研究和幫助解決問題等方面做得不夠；各會員單位之間工作發展仍然不夠平衡，一些單位的審計業務開展的不理想，有些已開展的項目質量也不高，典型經驗不夠突出；有些單位雖然建立了內審機構，但制度建設較為滯后，審計環境有待改善審計工作有待加強；宣傳、信息工作有待加強，等等，這些問題都需要在今后的工作中認真研究加以改進。

二、20*年工作安排

20*年，*市內部審計師協會工作的總體思路是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真學習貫徹黨的*和全國、省、市審計工作會議精神，全面貫徹落實科學發展觀，緊緊圍繞黨委、政府中心工作，準確把握內審工作發展新趨勢，進一步加快協會基礎建設，求真務實，開拓創新，全面履行“服務、管理、宣傳、交流”的基本職能，著力推進內審工作的成功轉型和穩健發展，為全市經濟又好又快發展做出新的貢獻。

（一）認清形勢，搶抓機遇，進一步增強內部審計工作的責任感、使命感和榮譽感。

當前，我市內部審計正處在新的發展時期，我們應該進一步認清形勢，抓住機遇，乘勢而上。

一是經濟社會的和諧發展為內部審計工作的深入開展提出了客觀要求。黨的*以來，中央確立了樹立和落實科學發展觀、構建社會主義和諧社會、提升執政能力等全新的理論創新體系，極大地推動了政府的管理創新，推動了科學發展、和諧發展、穩定發展理念的落實，推動了經濟社會的又好又快發展。在今后一個時期，關注民生、關注績效、關注責任、關注公平將是各項工作的“主旋律”，對審計事業提出了新的更高的要求，國家審計、社會審計、內部審計必須互相補充，相互促進，以更好地適應新形勢下對審計工作和審計事業的要求。

二是黨政領導高度重視，社會各界密切關注，為內部審計的發展營造了難得的機遇。隨著審計工作的深入發展，黨和國家領導、各級黨委、各級政府對審計工作越來越重視，社會各界對審計工作越來越關注，廣大人民群眾對審計工作的期望越來越高，審計的社會影響越來越大。特別是李金華審計長當選了全國政協副主席，這是黨和國家、廣大人民群眾對李審計長的信任，也是對審計工作的高度認可，包括我們內部審計人員在內的全體審計工作者無不歡欣鼓舞。前不久，李金華副主席還應邀擔任了中國內部審計協會第五屆理事會名譽會長，這也極大地提升了我國內部審計的地位。李主席對內部審計非常重視，他多次強調，內部審計是一項非常重要的工作，它能夠充分發揮參謀和助手作用，為領導決策提供真實、全面、可靠的信息，為促進各部門、單位工作進一步發展提出好的建議，發展前景廣闊。各部門、單位都必須建立內部監督和內控制度，這樣才能保障自身健康發展。各級領導對審計工作的重視，為我們內部審計事業的進一步發展營造了良好的環境。

三是內部審計是現代公司治理的重要基石，是企業持續健康發展的內在需求。內部審計作為“有效治理賴以存在的基石”，“最具持久力和最有價值的資產”，正顯示出強大的生機和活力。當今國際內部審計界普遍認為，內部審計作為一個控制系統，在企業管理尤其是風險管理、內部控制以及公司治理方面要突出其應有的地位和作用。美國“安然”、“世通”等一系列財務舞弊事件披露以后，IIA提出了內部審計與董事會、高級管理層、外部審計共同構成有效公司治理的四大基石，這一觀點也逐漸得到廣泛認可。加強內部審計工作是加強內部控制，建立社會主義市場經濟體制、構建和諧社會的必然要求；是強化經營管理，防范經營風險，實現組織目標的客觀需要。

（二）以科學發展觀為指導，全面推動內部審計工作的發展

科學發展觀是我國各項事業健康發展的靈魂和指南，我們必須認真學習、全面領會、準確把握其精神實質和科學內涵，自覺運用科學發展觀指導我們內部審計工作，樹立科學審計理念，創造性地開展工作，不斷提高內部審計工作水平和成效。

一是牢固樹立科學的審計理念。所謂科學審計理念，就是要把科學發展觀作為我們內部審計工作的靈魂和指南，把維護本單位的合法利益，完善管理，實現價值增值，從而促進經濟社會的全面協調可持續發展作為審計工作的根本目標，把提高審計能力、實現審計工作的科學發展作為有效履行職責的重要途徑。樹立科學的審計理念，首先要正確把握審計的基本特征，劉家義審計長概括了審計工作具有的五個最基本特征，這就是：立足建設性，堅持批判性；立足服務，堅持監督；立足全局，堅持微觀揭露與查處；立足主動性，堅持適應性；立足開放性，堅持獨立性。這五個特征同樣也適合于內部審計。其次要明確職責定位。一是職能定位，就是監督與評價；二是目標定位，就是管理效益，所以內部審計必須以“強管理、防風險、促發展”為己任，積極探索以“風險為導向、控制為主線、治理為核心、發展為目標”的管理審計和績效審計，積極探索以“事前審計為基礎、事中審計為重點、事后審計為保障”的審計模式，實現內部審計五個轉變。

二是圍繞中心，服務大局。圍繞中心、服務大局，是審計工作的重要戰略。內部審計要有地位，就必須有作為，要有所作為，就必須緊緊圍繞本單位的中心工作，開展各項審計業務，要站在全局的角度，為單位領導揭示風險、堵塞漏洞、提供建議。作為部門單位經濟運行的“免疫系統”，為本單位的中心工作服務，為本單位的整體利益服務這是對內部審計的基本要求，也是內部審計事業發展的必然選擇。

三是突出重點，注重實效。這是內部審計工作的重要原則，也是內部審計的工作方法。當前，內部審計人員少任務重的矛盾十分突出，在這種情況下，更應當找準工作重點，千萬不可眉毛胡子一把抓，要把握本部門、本單位生產經營管理活動和工作規律，抓住要害，切斷產生問題的“火源”。當前關注的重點應放在重大違法違規和損失浪費問題，重大管理失當、不作為亂作為、失職瀆職問題，節能降耗、資源和環境保護、績效低下問題，重大民生改善、社會保障問題，重大法律、道德、決策、財務、經營風險問題等方面。

四是開拓創新，加快內部審計工作轉型。加快內部審計轉型與發展仍然是當前和今后一段時期內部審計工作的重要任務，我們必須要積極探索，不斷創新，勇于實踐。要創新審計模式。完善“從分析風險入手確定審計目標、范圍和程序，以財務會計和業務運行、管理流程為審計路徑，以檢查和改善內部控制有效性為審計核心，以監督和評價財務表現、業務成果和內控能力為審計成果，以管理信息化和計算機技術為審計支撐”的內部審計模式。要創新思維方式，樹立“營銷”觀念。把我們的勞動成果如審計報告、調查報告、評估報告、研究報告、分析報告以及各種專報、快報，作為我們的“產品”，積極向單位領導及有關人員“營銷”，這就要求我們提供的“產品”必須要滿足本單位最強烈、最迫切的需求，通過不斷提供滿足本單位管理層的需求，來提高內部審計的地位。要創新審計環境。要通過提高審計質量、樹立服務意識，通過增強融入程度，形成工作伙伴關系，來改善審計環境。要通過利用其他部門的人力資源、積累數據資源、借助國家審計力量、提高審計技術含量等方法手段，更好地運用創造審計資源。要創新審計技術方法，用信息化手段來控制審計、管理審計和實施審計，走出一條屬于我們自己的工作轉型新路子。

（三）進一步加強對內審工作的管理指導

內部審計正處在轉型與發展的重要歷史時期，協會工作必須解放思想，開拓創新，積極工作，按照法律規定，切實履行好自己的職責，同時要在審計機關的指導、監督和管理下，不斷加強自身建設，努力提高對內審工作的指導能力，不斷推動內審事業的發展。

（一）繼續完善內審工作聯系點制度，不斷擴大管理效益審計試點范圍。選擇那些領導重視、機構健全人員得力的重點部門和企業作為內審協會工作的聯系點，以重點行業帶動全局工作，市里把工作重點放到公安、建委、教育、衛生、電業、公路、糧食、交通、三角、金猴、威建、水務、網通、家家悅、威百集團等重點部門和重點企業上，各縣市區開發區也都要確定幾個重點聯系點，定期召開內審工作調度會，及時了解各大系統的內審工作情況。要在搞好財務收支等常規審計的基礎上，指導這些重點部門和企業圍繞“發現隱患，堵塞漏洞，加強管理提高效益”，積極探索效益審計的新路子，擴大管理效益審計項目試點范圍，定期提出加強和改進審計工作的意見和要求，努力實現效益審計的新突破。

（二）繼續抓好典型總結和經驗推廣，促進提高內部工作質量。把典型推廣作為提高內部審計質量、推動全市內部審計工作發展的一項重要舉措，堅持培育典型、發現典型和推廣典型相結合。要結合進一步推動內審轉型發展，在全市范圍內開展以促進加強管理為重點，以提高效益為核心的現代管理審計，總結一批效益審計、管理審計、合同審計、投資審計、計算機輔助審計、鎮村經濟責任審計等方面的典型經驗，采取召開現場會、雙先評選表彰會等形式大張旗鼓地宣傳推廣，努力打造充滿生機活力的*內部審計。

（三）繼續搞好后續教育培訓，推進內部審計職業化建設。通過調查，了解內部審計人員的需求，結合實際制定后續教育培訓計劃。圍繞進一步提高全市內審人員的綜合素質和職業道德水平，采取請進來、走出去等多種形式，組織和舉辦后續教育培訓班，同時，做好對已取得崗位資格證書人員的年檢注冊工作。另外，還要加大宣傳力度，切實做好CIA報名考試工作。我們希望凡符合條件的同志都要積極報名參加考試。

（四）繼續加大宣傳研討力度，深入開展內審理論與實務研究。今年準備重點圍繞“風險導向審計在風險管理中的應用”、“審計質量管理”、“信息化環境下的內部審計技術方法”等課題引導內審人員搞好內審理論研究，要求各市（區）開發區至少要上報1-2篇以上實務性較強的科研論文，這些選題也是中內協確定的今年重點研討課題，市內審協會將推薦評選出一批優秀內部審計論文并給予表彰；要進一步加強內部審計宣傳交流工作。要通過召開骨干會員單位座談會議、組織內審人員到外地考察學習等多種形式，擴大經驗交流，開闊內審人員視野。要繼續在全市深入開展“雙先”、“雙優”爭創活動，通過與電視臺和報社溝通協調，對涌現的先進經驗和先進事跡進行宣傳。要積極撰寫內審宣傳稿件，各市（區）、開發區年內至少分別上報5篇以上信息稿件，至少分別在《*日報》、《中國審計報》、《中國內部審計》等報刊上發表1篇有關內審工作的文章，要繼續做好《中國內部審計》雜志征訂、發行工作，擴大發行量。

（五）繼續加強協會自身建設，提高協會管理服務能力。要進一步加強市協會自身建設，增強服務意識，大局意識，積極探索適應我市實際情況的內部管理指導機制。要加強調查研究，學習現代管理理念，借助信息化技術，分級建立內審機構和人員信息庫，強化分類管理與指導措施，提高總攬工作全局的能力。改進和豐富“*內審”網頁。使其具有事務管理、信息、培訓教育、咨詢交流，內審宣傳等多功能為一體的新平臺，逐步夯實協會各項基礎工作，建立起“上下聯動、統一協調”的行業化管理新機制。完善各種制度，落實崗位責任制。用制度約束，靠制度來管理，提高協會秘書處人員的辦事效率，促進內部審計協會的各項工作的創新發展。

各位理事，各位代表，我市內部審計事業正處在一個新的發展起點，我們要以更加積極有為的精神狀態，求真務實的工作作風，團結一致、干事創業，努力把我市內審工作推上一個新的臺階，為促進全市經濟又好又快發展做出更大的貢獻。

謝謝大家！