融資申請書范文
時間：2023-03-16 17:25:03
導語：如何才能寫好一篇融資申請書，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。
篇1
地址：_________________________________________
電話：_________________________________________
聯系人：_______________________________________
受理人：__________租賃有限公司（以下稱“乙方”）
地址：_________________________________________
電話：_________________________________________
聯系人：_______________________________________
甲方根據 ________ 出立的________號文/決議已獲準購買/從乙方租賃 _________項目項下的 __________設備，估計設備價格為____________?，F甲方向乙方申請由乙根據甲方按本項目的可行性研究報告的內容所提出的具體要求和以甲方就涉及其利益的部分所同意的條件向雙方都接受的賣方購買該設備并通過雙方將訂立的融資租賃合同將該設備作為租賃物件出租給甲方使用。
甲方承諾：
一、向乙方提交為上述購買和為上述融資租賃業務的實施所必須具備的各種批準文件及擔保文件；
二、參與上述購買的談判并在購買合同上簽署，以承擔相應的責任；
三、上述購買合同一旦訂立，即同乙方訂閱融資租賃合同；
四、在乙方接受本申請后_____日內向乙方匯付租賃保證金，金額為估計設備價款的______%即_____元,除非由于融資租賃合同已充分履行或因不可抗力或乙方原因而未能訂立、生效或履行，甲方將不要求乙方退還該保證金。
乙方承諾：
一、受理甲方的上述申請并將據以開展工作：
二、在融資租賃合同已充分發行或因不可抗力或乙方原因而未能簽訂立、生效或履行的情況下，將保證金按________銀行_____年期企業存款利率記息還甲方，記息期限自乙方收到租賃擔保證金之日起至退還之日止。
本申請書自雙方蓋章及雙方法定代表簽字之日起生效。本申請書一式 ____份，甲乙雙方各持____份。
乙方主管部門意見：______________________________。
申請人（甲方）：____________ 受理方（乙方）：_________租賃有限公司
篇2
一、委托單位
國家發展和改革委員會經濟體制綜合改革司
二、申請單位
大專院校、科研院所、大型企業、行業協會、國際組織，以及其他經審查符合條件的機構或組織。
三、研究課題
1.要素資源市場化配置研究。
2.堅持和完善基本經濟制度研究。
3.完善產權保護制度研究。
4.在國有企業發展混合所有制經濟研究。
5.深化投融資體制改革問題研究。
6.實行市場準入負面清單管理方式研究。
7.加強生態文明建設的重大問題和制度機制研究。
8.形成參與國際宏觀經濟政策協調新機制問題研究。
四、具體要求
1.課題申請單位要根據自身研究優勢，精心籌建課題組，并對課題組成員的政治素質和業務素質負責。鼓勵組成跨領域、跨學科的專家團隊聯合申請。
2.課題組負責人須有較強的組織和協調能力，具有較高的理論素養和分析解決問題的能力，具有高級（或相當于高級）專業技術職稱。不具備此條件的，須有兩名同領域的具有高級專業技術職稱人員的書面推薦。
3.課題組負責人必須是該項目實施全過程的真正組織者和指導者，并擔負實質性研究工作。掛名或不擔負實質性研究工作的，不得作為課題組負責人。
五、申請、評審事宜
1. 申請單位可登錄網站：http：//，下載《國家發展改革委重大改革研究課題申請書》。
2.申請單位根據自身研究優勢選擇課題，如實填寫《國家發展改革委重大改革研究課題申請書》，并于2014年6月30日前通過郵寄或快遞方式送國家發展改革委經濟體制綜合改革司（以郵戳時間或快遞交寄時間為準）。
3.國家發展改革委組織課題評審小組，從研究的創新性、深入性、可操作性等方面，對申請單位的申請書進行評估，重點評估課題研究方向是否可以為改革方案研究制定工作提供參考，擇優遴選課題承擔單位，并于2014年7月15日前通知承擔單位聯系人。
六、課題進度要求
1.承擔單位接到遴選結果通知后，于2014年7月25日前與國家發展改革委經濟體制綜合改革司簽訂項目協議書。
2. 承擔單位應于2014年8月10日前完成課題研究大綱，提交國家發展改革委經濟體制綜合改革司審查。
3. 承擔單位根據審查結果，對研究大綱進行修改完善，于2014年9月底前向國家發展改革委經濟體制綜合改革司提交中期研究報告，并根據要求做好中期成果匯報的準備。
4.承擔單位根據中期評審反饋意見深化研究成果，于2014年11月底前提交最終研究報告。
5.國家發展改革委將按照重大課題驗收相關管理辦法，對最終研究報告進行評審，評審通過后正式向承擔單位印發結題報告書。
七、課題研究經費
根據課題研究具體情況，國家發展改革委給予適當的經費補助（一般在10萬元左右）。
八、聯系方式
通信地址：北京市西城區月壇南街38號國家發展改革委經濟體制綜合改革司（郵編：100824）
聯系人：馬楠、趙少欽
聯系電話：（010） 68505838
篇3
>> 文化產業信用擔保機制：臺灣的經驗與啟示 臺灣地區銀發產業發展的經驗與啟示 規范發展文化產業擔保行業的幾點建議 我國文化強省文化產業發展的經驗與啟示 臺灣信用卡產業發展經驗及啟示 美國文化產業發展的經驗及啟示 美國文化產業的發展經驗及啟示 國外文化產業發展政策的經驗借鑒與啟示 倒逼機制與文化產業的分類改革 臺灣文化產業的定位與發展 基于臺灣經驗的福建省文化產業人才培養思考 日本文化產業發展經驗對我國文化產業振興規劃實施的啟示 文化產業的“福田經驗” 旅游產業與文化產業融合發展的實現機制與路徑研究 西方文化產業管理的特征與經驗 日本文化創意產業的發展經驗與啟示 文化產業:來自深圳的啟示 上海文化產業發展的啟示 臺灣運動產業的現狀分析與發展啟示 旅游產業與文化產業融合機制及雙向發展模式探索 常見問題解答 當前所在位置：.
而直接保證，則需企業自備申請書及相關文件向信?；鹬苯由暾?，經信?；鹬北徸h委員會匿名投票，審核通過后核發承諾書，企業再憑承諾書向往來銀行申請融資（見圖2）。相比間接保證，直接保證手續更為煩瑣，需要企業提供除申請書外詳細的企業資料表，分析產業狀況、企業經營管理概況、撰寫貸款計劃書等，對企業從業人員綜合能力提出了更高的要求。但直接保證的優點則在于，相比銀行初審，直保審議委員會更注重非財務面資料，如無形資產、產業前景、經營團隊、研發創新等，這為缺乏抵押品的文化創意產業等中小企業帶來更高的成功概率。
圖2 中小企業信用保證基金直接保證申請程序
篇4
SMEIF記者/鈕海津 郭冰峰
維坊銀行 產品口號：“服務小微企業”
1、產品名稱：小微業務
1）服務業務對象：
從業人員數300人以下，銷售額3000萬元以下，資產總額4000萬元以下；個人經營性貸款貸款對象為個體工商戶、個人獨資企業投資人。
2）產品特點：
品種豐富，手續簡便，方式靈活，審批快捷。
3）業務品種：
根據小微客戶特點和發展過程中的融資需求，該行小微客戶主要的授信品種為：短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信貸證明、非融資性保函、承兌匯票貼現、集合、拆分、國內保理、自助貸款、金鼎俱樂部會員個人授信、存貸通、農民土地使用權抵押貸款業務、農民房產抵押貸款、農民土地出租收益權質押貸款、蔬菜（花卉）大棚抵押貸款、規模養殖場區與土地流轉收益權抵押貸款、小企業林權抵押貸款業務等，并隨客戶需求及業務發展狀況不斷豐富業務品種。
4）申請條件：
（1）經國家工商行政機關注冊辦理營業執照并年檢有效，從事特殊行業的須由有權機關頒發的生產經營許可證；
（2）持有人民銀行核準發放并經過年檢的貸款卡，以及技術監督部門頒發的組織機構代碼證；
（3）產權關系清晰；生產經營正常；
（4）在該行開立結算賬戶，自愿接受該行信貸監督和結算監督；
（5）財務結構合理，資產負債率適度，其中：生產型企業一般不超過60%、商業服務業一般不超過65%、外貿出口型企業一般不超過70%，對外擔保不超過資產總額的50%。
（6）信用記錄良好，無不良貸款和欠息；企業法定代表人、主要投資人、股東和管理人員信譽良好、品行端正。
（7）能夠提供貸款人認可的財產抵押、質押或提供連帶責任保證擔保。
（8）申請授信小企業須按照《濰坊銀行小企業授信業務評分表》要求進行評分，且達到70分（含）以上。
5）借款人條件：
（1）當地有固定住所（或生產經營場所）、有常住戶口（或有效居住證明）、具有完全民事行為能力的中國公民，年齡一般不超過60歲；
（2）具有有效的營業執照或證明合法經營的材料；
（3）有充足的還貸來源和良好的還款意愿，能按期還本付息；
（4）能提供足值、有效的抵（質）押或保證擔保；
（5）信譽良好，無不良信用記錄，個人品行端正，經營合法；
（6）在該行開立結算賬戶；
（7） 持有中國人民銀行核發的正常有效的貸款卡（人民銀行不做要求的除外）；
6）其他條件：
“金鼎之約”個人授信業務貸款對象為有資金需求并向該行提出借款申請的金鼎俱樂部會員，是該行為金鼎俱樂部會員量身定做的一項VIP專項服務，金鼎俱樂部會員申請授信應提交下列文件資料：
（1）借款申請書，申請內容包括：個人基本情況、所需授信額度、期限、本人簽字；
（2）借款人身份證、戶口簿或其他有效證件原件及復印件；
（3）借款人職業和收入證明（屬個體、私營業戶無法提供收入證明的，由貸款行核定其收入情況并出具書面材料）及家庭成員基本情況；
（4）會員所在單位的相關資料；
（5）貸款人規定的其他資料。
7）業務流程
（1）借款人提出申請，包括金額、期限、用途；
（2）濰坊銀行受理貸款申請，進行調查、審查；
（3）審批同意后，辦理抵、質押或擔保手續，簽訂借款合同；
（4）發放貸款。
2、產品名稱：流動資金貸款
1）產品定義：
流動資金貸款是指為滿足借款人正常生產經營周轉或臨時性的流動資金需要而發放的貸款。
2）產品種類：
（1）短期流動資金貸款：是指貸款期限在1年（含）以內的流動資金貸款。
（2）中期流動資金貸款：是指貸款期限為1年（不含）至3年（含）的流動資金貸款。
3）產品特點：
期限短，周轉快，成本低，是借款人使用最為頻繁的貸款。
4）適用范圍：
經工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的，符合《貸款通則》規定要求和本行流動資金貸款放款條件的企（事）業法人、其他經濟組織和個體工商戶。
5）利率和期限：
貸款利率按中國人民銀行規定的基準利率及浮動幅度確定，并在合同中載明。貸款期限根據借款人的生產周期、還款能力、項目評估情況和本行的信貸資金平衡能力等，由借貸雙方協商確定。最長不超過3年。
6）客戶申請材料：
（1）借款申請書，列明企業概況，申請借款額度、期限、用途，還款來源，擔保等；
（2）經年檢的企業法人營業執照、法人代碼證書、貸款卡/證；
（3）公司章程和/或合資（合作）經營合同；
（4）法人代表證明書和/或法人授權委托書；
（5）主要負責人（含財務負責人）的簡歷；
（6）同意申請流動資金貸款的董事會決議和授權書、董事會簽字樣本；
（7）經審計的近三年和最近月份的財務報表或新建企業的注冊資本驗資證明；
（8）存款賬戶設立情況，包括開戶行、賬號、余額、結算業務及結算量等；
（9）主要負債和或有負債狀況和說明。
（10）借款人以往的銀行信用評級材料及有關證明材料；
（11）擔保資料，包括保證人的保證承諾函、背景資料和近三年的財務報表，抵（質）押物清單、價值評估文件和權屬證明，保險文件或同意保險過戶的承諾函；
（12）本行要求的其他資料。
7）業務流程：
（1）借款人提出申請，包括金額、期限、用途；
（2）濰坊銀行受理貸款申請，進行調查、審查；
篇5
一、國際金融課程教學中存在的問題
（一）課程定位和教學目標不明確
在高職階段，財政金融類、國際貿易類、國際商務類等專業中基本都開設有國際金融課程，以往的教學大多保持通才教育，以課程為基礎不加以區分。但是專業不同，人才培養的要求差別很大，同一門課程在不同專業中的教學目標也應體現區別，要考慮專業的特色，考慮與專業業務知識的銜接，考慮學生專業操作技能的特點。財政金融類專業培養的目標主要是金融從業人員，因此對學習的要求更高，達到的理論深度應更深，而國際貿易類和國際商務類專業培養的人才將來并不是專門從事金融行業，而是在對外貿易過程中應用金融工具和開展金融交易，因此教學的重點應放在如何利用國際金融知識和技能服務于國際貿易。
（二）課程內容廣泛且抽象，學生學習存在一定困難
國際金融主要研究國際間貨幣關系和金融活動的規律及其實現形式。作為一門學科，國際金融所涉及的內容非常廣泛，包括國際收支、匯率、外匯業務、外匯風險管理、國際金融市場、國際貨幣體系等。其中既有經濟學理論，又有管理學實踐，既有宏觀分析，又有微觀操作。這些問題具有相當的深度，要求學生在學習之前具備比較扎實的經濟學、國際貿易、會計等相關基礎，而高職學生基礎普遍比較薄弱，因此學習理解起來有一定的難度。
（三）課程內容與現實發展和實際業務存在一定脫節
目前市面上針對高職階段的國際金融教材雖然也進行了諸如項目化設計、工學結合等許多改革，但是在內容選取上基本還是沿用傳統的國際金融學科體系，其中有很多??題比較宏觀且抽象，與外貿業務和學生生活聯系并不密切。比如國際儲備管理、遠期匯率的計算、復雜的國際金融衍生產品、國際貨幣體系、國際金融組織等，這些內容雖然是國際金融學不可缺少的組成部分，但是對于高職國際貿易專業學生來說并不實用，理解起來比較困難，反而會加深他們對該課程的抵觸心理。此外，國際經濟環境和金融市場不斷變化，新情況、新問題不斷涌現，國家政策不斷推陳出新，比如跨境人民幣結算、貨物貿易外匯管理改革等，這些都是傳統課程內容中沒有但是與學生將來工作密切聯系的，這就要求教師具有很敏銳的信息搜集和分析能力，并不斷更新和添加新的教學內容。
（四）課程教學模式和教學方法有待創新
高職教育的特點決定了僅僅采用傳統教學模式和教學方法無法達到較好的教學效果，因此國際金融課程同樣需要引入“任務驅動、項目導向”的教學模式。但是由于課時有限，學生基礎比較薄弱、自主學習能力不強，學生在完成任務時仍需要教師的大量講授，學生在課堂上練習的時間有限，課后練習比較難以監控，學生實操的立體化程度不夠。因此如何設計合理可行的項目任務，創新教學方法，是課程改革的關鍵，也對授課教師提出了更高的要求。
二、國際金融課程改革思路
（一）結合實際，明確課程定位和教學目標
既然對于國際貿易專業的學生，國際金融課程是幫助其完善知識結構與提升專業技能，輔助其將來從事國際貿易工作，我們就將國際金融課程的教學目標設定為：通過學習該課程，學生可以掌握從事與國際貿易密切聯系的金融活動的相關職業技能，熟悉常用國際金融工具、業務特點和運用方法；正確理解和分析國際金融現象，了解國際金融發展新動態和國家政策，增強理論聯系實際、分析解決問題的能力；此外，還應提高學習能力、創新能力、就業能力和創業能力，增強金融意識和理財能力，從而促進提升整體綜合素質，為未來職業拓展和個人生活奠定基礎。
（二）深入淺出，優化精選課程內容
確定課程教學內容首先要深入外經貿企業進行調研，了解企業有哪些工作崗位需要具備國際金融相關的知識、技能和素質，需要達到什么目標；其次，分析提煉具體工作崗位上的典型工作任務，將屬于國際金融方面的任務作為課程項目的基礎；最后從國際金融學科中選取相應的知識點、技能點進行搭配組合，構建國際金融課程的項目化教學內容。課程內容的選取以實際公司業務和崗位能力需要為基礎，不拘泥于傳統的課程知識體系，設置典型工作項目（任務），如果完成工作任務所需要的知識、技能是現有教學內容中沒有的，要補充進來；反之，如果現有教材和學科中的內容與典型工作任務無關，在實際業務中不需要，則應考慮適當刪除。除了強調實際操作性，我們也注重培養學生分析問題和解決問題的能力，培養學生對經濟、金融形勢變化的敏感度，宏觀思維及理論聯系實際的能力，這樣既能夠與相關職業崗位對接，也保證了國際金融知識體系的完整性。最終我們將課程內容設置成六大項目，每個項目包含不同的任務，具體內容如表 1 所示。
1-2：根據近年數據總結分析我國國際收支的特點、原因，對我國當前國際收支形勢和政府相關政策進行討論。2-1：出口國際收支申報（填寫涉外收入申報單）項目三：匯率行情的查找、解讀、分析與運用1任務一：外匯行情的查找、解讀和運用任務二：主要國際結算貨幣匯率走勢分析任務三：人民幣匯率與中國經濟為主題的討論會11-1：查找中國人民銀行授權中國外匯交易中心公布的人民幣匯率中間價報價，并進行解讀。
1-2：查找各大商業銀行最新人民幣外匯牌價，并進行解讀。
1-3：查找國際外匯市場主要外匯幣種匯率行情，并進行解讀。
實訓2：不同情境下成交價的選擇和折算。2-1：查找主要國際結算貨幣匯率走勢圖及外匯評述，結合所學對其近期及未來走勢進行一定分析。3-1：分小組完成人民幣匯率與中國經濟為主題的論文。
3-2：小組代表發言，同學交流。項目四：外匯業務操作與運用1任務一：結售匯業務辦理11-1：人民幣遠期匯率行情的查找和解讀。
1-2：遠期結售匯業務辦理。實訓3：遠期結售匯的運用。任務二：套利和掉期交易模擬操作12-1：為企業選擇資金運用方案并計算相應的盈虧。任務三：即遠期進口報價折算13-1：查詢開戶銀行中國銀行即遠期匯率報價，分析匯率走勢。
3-2：根據匯率報價進行進口價格折算，選擇較有利的報價，或進行還盤。任務四：即遠期出口報價折算14-1：查詢開戶銀行中國銀行即遠期匯率報價，分析匯率走勢。4-2：根據匯率報價進行出口報價折算。實訓4：出口報價折算。項目五：外匯風險管理1任務一：外匯風險管理案例分析任務二：運用金融交易進行外匯風險管理11-1：根據材料分析企業在進行外匯風險管理時都采用了哪些方法。
1-2：分析不同外匯風險管理方法的利弊。2-1：在簽訂貿易合同之前，對合同涉及的幣種、期限、結算方式進行分析，結合匯率走勢預測，對可能存在的外匯風險進行識別、衡量和分析。
2-2：根據具體情況，運用各種金融交易設計外匯風險管理方案。項目名稱1任務名稱1具體內容項目六：國際貿易融資操作1任務一：出口貿易融資操作任務二：進口貿易融資操作任務三：保理業務操作任務四：福費廷業務操作11-1：辦理打包放款：具體流程、填寫申請書、簽訂《打包放款合同》。
1-2：辦理出口押匯：具體流程、填寫押匯申請書、簽訂《出口押匯合同》。
1-3：辦理出口信用保險。2-1：辦理進口押匯：具體流程、填寫進口押匯申請書、簽訂進口押匯合同。3-1：辦理保理業務：具體流程、填寫申請書。4-1：辦理福費廷業務：具體流程、填寫申請書。（三）教學做一體，改進教學模式和教學方法
在“任務驅動、項目導向”的教?W模式下，各個任務均按照任務導入、明確學習目標、布置工作任務、知識準備、操作示范、項目實施、成果評價、實訓練習等步驟展開。通過這些教學環節實現在做中學、學中做的效果。在教學方法上應靈活運用，激發學生的學習興趣和積極性。一是充分運用多種教學手段和教學資料，教師在日常備課時就應多積累教學素材，盡量使用視頻、圖表、圖片、真實業務案例等資料，增強學生的感性認識。二是設置工作情境，通過工作崗位和工作任務的設定，使學生具有職業代入感，激發其完成工作、分析問題、解決問題的愿望，從而促使其自主學習。三是充分運用啟發式、討論式教學，教師不再一味地講授知識點，而是把更多的時間留給學生，通過提問、課堂討論的方式，啟發學生思考問題、表達觀點，提高學生的參與程度。
（四）多元評價，完善考核方式
加強實踐性教學環節的考核，采用過程考核為主的考核方法，根據項目完成情況打分。教學做一體的項目化教學，特別注重學生在平時的學習，重點考查在項目完成過程中學生分析問題、解決問題的能力，以及項目的完成情況。過程性考核為主的考核方式鼓勵學生把功夫用在平時，避免了傳統授課中學生期末突擊復習的情況，更能夠鍛煉學生的動手操作能力。
本課程設計的實訓項目，可分為個人實訓項目和小組實訓項目。其中個人實訓項目要求每一個學生獨立完成，主要適合于一些單據、表格的填制、計算等，此類項目的標準比較明確，答案統一，由教師根據學生提交的作業進行批改打分。小組實訓項目則是由多名同學共同完成，涉及環節多，項目成果多樣，沒有統一的標準，因此小組實訓項目的分數構成采用以下方式：
100%小組項目成績70%教師評價70%成果評價
30%學生評價
30%組內成員互評
其中對項目成果的評價包括教師評價和學生評價兩方面，使學生在給其他小組評分的過程中學習其他小組的優點，發現問題，更好地鞏固自身能力。組內成員互評則體現了在任務完成過程中，對本組成員所做工作的認可程度，從而避免個別同學的“搭便車”現象。引導學生參與評價機制，有利于增強學生的責任感，并能夠督促學生更好地理解和完成項目任務。我們還設計了《小組工作項目成果評價表》以及《小組項目工作記錄單》，從而使整個評價過程有據可依。
篇6
第一條為了加強政府債務管理，提高政府債務資金使用效率，合理控制政府債務規模，防范和化解政府債務風險，根據《政府債務管理辦法》等規定，結合本實際，制定本辦法。
第二條本辦法所稱政府債務，是指由政府及其所屬部門、單位，經批準依法舉借或者合法擔保以及在特定情況下需由政府償還的債務。包括政府內債和外債。
第三條本辦法適用于各級政府債務的舉借、使用、償還或者提供擔保以及對政府債務的監督管理。國家、省對政府債務管理另有規定的，從其規定。
第四條和區、縣、開發區財政部門（以下稱財政部門）統一管理本行政區域內政府債務工作。負責債務統計和上報；負責政府外債及上級財政部門轉貸的政府內債的舉借、使用和償還的管理。
發展和改革部門負責政府債務項目的立項審批和項目申報等相關管理工作；負責協調國家開發銀行和融資機構的合作；組織協調國家開發銀行貸款項目的策劃、篩選、可行性研究及申請貸款的借款評審、合同簽訂。
投融資管理中心負責編制年度政府融資計劃，參與政府融資政策的制定及融資的概算、預算和決算；建立健全信用的、有效的還款機制和風險防范機制；指導區、和開發區的融資工作。
發展建設資金管理辦公室（以下稱資金辦）是國家開發銀行貸款資金專門監管機構，對全國家開發銀行貸款資金的借入、使用和償還實行全過程的統一歸口管理。具體負責國家開發銀行貸款項目借款合同管理；國家開發銀行貸款項目資金使用審批管理；組織編制國家開發銀行貸款項目償貸預算；國家開發銀行貸款債務償還管理等。
政府各部門應當按照職責分工，負責本部門政府債務項目的計劃制定、可行性研究及項目申報；對本部門政府債務的舉借、使用、償還進行管理；按照有關規定上報債務統計數據和情況。
各區、縣（）政府和開發區管委會負責本地區政府債務項目的計劃制定、可行性研究及項目申報，制定本地區政府債務的管理制度和規定；設置專門機構對本地區政府債務的舉借、使用、償還進行管理，按照有關規定上報債務統計數據和情況。
投融資機構是政府投融資項目的責任主體，負責政府項目和自主經營項目投資、建設、運營、償債一體化管理，嚴格執行招投標、預決算審核等管理規定。
各級審計、監察機關應當按照各自職責，做好政府債務的監督工作。
政府績效考評工作領導小組辦公室應當將政府債務償還情況納入政府績效考評工作中。
第五條舉借政府債務應當遵循統籌兼顧、合理舉借、控制規模、優化結構、注重實效、明確責任、防范風險和依法決策的原則。
第六條各級財政部門、發展和改革部門、資金辦應當根據本地區國民經濟和社會發展的需要以及財政狀況，制定本地區政府債務舉借規劃，合理確定債務總量。政府債務舉借規劃報本級政府批準后執行。
第七條政府債務規模應當與本地區國民經濟發展和可支配財力相適應。
政府債務資金重點用于基礎性和公益性項目建設，嚴格控制用于非基礎性和公益性項目建設，不得用于經常性支出。
政府債務資金和償債資金應當單獨核算，?？顚Ｓ?，不得截留、擠占和挪用。
使用政府債務資金的單位（以下稱最終債務人）應當將償債資金列入財務計劃，專戶管理。
第八條除法律和國務院另有規定外，各級政府不得發行地方政府債券。
第九條舉借政府債務應當事先落實償債資金來源和償債責任以及抵御風險措施。
第十條經本級政府批準，需用財政資金償還的政府債務收入和支出，應當納入財政預算。
政府部門舉借的政府債務收入和支出，應當納入部門綜合預算。
財政部門應當按照批準的預算及時撥付償債資金。
第十一條除法律規定經國務院批準為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進行轉貸的外，各級政府及其所屬部門不得做政府債務的擔保人。
第十二條投融資機構開展融資和擔保應當執行國務院及省、有關規定，規范融資行為。向銀行業金融機構申請貸款應當落實到項目，以項目法人公司作為承貸主體，并符合有關貸款條件的規定。
第十三條投融資機構因承擔公益性項目建設舉借的政府債務，項目本身應當有穩定經營性收入，并主要依靠自身收益償還債務。
對主要依靠財政性資金還款的公益性項目，不得通過投融資機構融資。
投融資機構因承擔非公益性項目建設舉借的債務，不作為政府債務管理。
第十四條各級政府設立投融資機構應當按照有關法律、法規的規定辦理，足額注入資本金。學校、醫院、公園等公益性資產不得作為資本注入投融資機構。
各級政府在出資范圍內對投融資機構承擔有限責任。
第十五條最終債務人的法定代表人，對償還政府債務承擔領導責任；最終債務人的本級政府主管領導，承擔償還政府債務工作的監督責任。
第十六條申請舉借政府債務的單位，應當通過主管部門向同級財政部門、發展和改革部門、資金辦提供下列資料:
（一）舉借政府債務申請書；
（二）財務報告；
（三）需要提供的其他資料。
政府債務申請書應當載明下列事項:
（一）項目名稱、內容；
（二）舉借債務數額、來源、期限、利率、用途；
（三）配套資金落實情況；
（四）還款計劃和舉借政府債務對財政預算、部門預算的影響；
（五）還款資金來源；
（六）最終債務人；
（七）其他應當提供的資料。
第十七條各級財政部門、發展和改革部門、資金辦對前條所列資料進行審核后，應當報同級政府批準。但債務率超過100%的，應當經上級財政部門審核后，報上級政府批準。
對于需要上級政府或者財政部門、投融資機構轉貸、擔保的政府債務，應當由本級政府報上級政府審批。審批時，應當出具本級政府的還款承諾文件。
重大政府債務舉借，應當經政府審查同意后提請同級人大常委會審議批準。
第十八條申請舉借政府外債的單位，向財政部門提交申請前，應當按照國家有關規定向發展和改革部門申請納入國外貸款規劃。
發展和改革部門應當按照國家、省有關規定，辦理納入國外貸款規劃項目的項目建議書、可行性研究報告和初步設計的審批手續。
第十九條舉借政府債務規模需要調整的，應當按照本辦法規定程序辦理。
政府及其所屬部門必須在批準的規模內舉債。
第二十條申請提供外債擔保的，申請人應當向財政部門提供下列資料:
（一）擔保申請書；
（二）經批準的可行性研究報告或者項目建議書；
（三）抵（質）押資產清單；
（四）財務報告；
（五）需要提供的其他資料。
財政部門對前款所列資料進行審核后，應當報同級政府批準，并報上一級政府備案。
第二十一條符合下列要求的項目，可以批準舉借或者提供外債擔保:
（一）實施符合國家產業政策的項目；
（二）實施基礎設施建設急需的項目；
（三）用于發展教育、科學、文化、衛生、體育等公益事業的項目；
（四）政府認為應當舉借或者提供擔保，并符合國家有關政策的政府債務。
第二十二條有下列情形之一的，不予批準舉借政府債務或者提供外債擔保:
（一）償還債務資金來源和責任沒有落實的；
（二）舉借或者提供擔保的政府債務用于國家明令禁止項目的；
（三）超過財政承受能力容易引發債務風險的；
（四）國家規定的不予批準舉借政府債務或者提供擔保的其他情形。
第二十三條最終債務人應當按照經批準的建設內容，認真組織項目實施，控制項目成本，確保項目資金的使用效率。
第二十四條在政府債務項目建設過程中，凡工程、貨物和服務標的額達到采購限額的，應當按照有關規定實行招標采購。
第二十五條最終債務人應當按照借款合同編制償債計劃，優先落實償債資金，按時償還到期政府債務。屬于轉貸的，轉貸機構應當按照轉貸協議履行償還債務的義務；有擔保人的，擔保人應當依法承擔責任；轉貸的機構和擔保人代為償還后，有權向最終債務人追償。
第二十六條最終債務人在簽訂借款合同后30日內，應當持借款合同副本到同級財政部門和資金辦辦理登記手續。舉借政府外債的，應當按照有關規定辦理登記手續。
第二十七條使用政府債務資金的固定資產投資項目，應當實行項目法人責任制，項目法人應當對政府債務資金的使用效益負責。
第二十八條最終債務人應當按照有關規定進行財務管理和會計核算，向同級財政部門、發展和改革部門、資金辦、外匯管理部門、人民銀行和審計機關報送項目財務報告、單位財務報告和償債計劃落實情況報告。
第二十九條最終債務人的法定代表人發生變更時，其管理部門應當委托審計機關依法進行離任審計。新的法定代表人承擔組織償還全部政府債務的責任。
審計機關應當在使用政府債務資金項目實施期內，對最終債務人的債務資金使用情況和償債計劃的落實情況進行年度審計。
最終債務人應當在使用政府債務資金項目完成后30日內，向同級財政部門、審計機關、資金辦提交使用政府債務資金項目終結報告。審計機關接到報告，應當對項目資金使用情況進行全面審計。
政府債務情況應當列入領導干部經濟責任審計范圍，作為對領導干部的考核內容。
第三十條對利用政府債務形成的國有資產，應當納入國有資產管理范疇。
第三十一條下列資金可以作為償還政府債務資金的主要來源:
（一）企業稅后利潤和折舊；
（二）企業募集的股本金；
（三）配套資金中安排的償債資金；
（四）處置國有資產的收入；
（五）財政預算安排的其他專項償債資金；
（六）部門預算安排的償債資金；
（七）最終債務人的其他收入；
（八）法律、法規規定的其他收入。
第三十二條屬于政府轉貸的政府債務，應當通過財政部門逐級向轉貸機構償還。屬于政府擔保的政府債務，由債務人向轉貸機構償還。
第三十三條各級政府應當按照政府債務余額的一定比例建立政府償債準備金。政府償債準備金由財政部門設立償債準備金專戶管理。
第三十四條下列資金可以作為償債準備金的來源:
（一）財政預算內撥款；
（二）專項用于償還政府債務的非稅收入；
（三）提前收回的政府債務資金；
（四）從配套資金中提取的資金；
（五）處置國有資產的收入；
（六）其他資金。
第三十五條財政部門應當設立償還政府債務專戶。列入財政和部門綜合預算的償債資金，由財政部門或者有關部門按照預算直接撥入償債專戶，專門用于償還政府債務。
第三十六條對不償還到期政府債務的最終債務人及相關責任人，財政部門和資金辦有權根據其簽訂的借款合同、擔保合同及承諾，追償到期債務。
第三十七條最終債務人應當每年向同級財政部門、發展和改革部門、資金辦、外匯管理部門和人民銀行報送政府債務資金使用報告，財政部門每年向本級政府報送政府債務報告。
第三十八條企業轉讓、改制、重組等涉及政府債權的，應當征求財政部門和資金辦的意見；涉及政府外債的，應當事先征得轉貸機構對剩余債務償還安排的書面認可，落實還貸責任，并將有關結果抄報發展和改革部門。
第三十九條各級政府應當建立政府債務預警機制，根據政府債務風險情況，制定有效的防范和化解措施及應急預案。
第四十條違反本辦法規定，有下列行為之一的，按照國務院《財政違法行為處罰處分條例》有關規定予以處理:
（一）未按照規定原則和程序舉借政府債務的；
（二）政府部門未將債務收入或者支出納入部門綜合預算的；
（三）違反規定，擅自出具擔保的；
（四）虛報項目，騙取政府債務資金的；
（五）未及時到財政部門或者有關部門辦理登記手續、向有關部門報送債務報告的；
（六）配套資金不落實的；
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一、現階段再貼現業務發展的空間
（一）開展再貼現業務缺乏堅實的票據基礎
由于現階段社會信用環境差，企業信用度低，簽發票據的風險大。目前票據市場要求高，制度嚴，品種單一，簽發額逐漸減少，使再貼現業務的源頭——貼現市場逐漸萎縮。票源的逐年減少，票據市場的基礎薄弱使得商業銀行在貼現票據的選擇上沒有多大的回旋空間。
（二）辦理再貼現業務要求提供的資料與實際操作有一定差距
為規范發展再貼現業務，保護銀行資金安全，人民銀行要求以真實的商品交易為基礎，提供合法的商業匯票的增值稅發票復印件，我們認為是非常必要的，但有些要求與實踐操作有一定的差距。如要求提供“貼現申請人與出票人（或其直接前手）之間的商品交易合同（或商品發運單據）復印件”，與現實就有很大出入，影響了再貼現業務的發展。
（三）結算渠道不暢，缺乏完善的信息服務網絡
結算渠道不暢，主要表現為：一是沒有一個公共信息網絡平臺，各商業銀行的票據自己查詢，時間短的2～3天就可以了，跨行之間的票據查詢時間很多在7天以上。二是款項回籠較慢，貼現資金難以按時收回。三是退票問題比較嚴重，成為制約銀行承兌匯票業務發展的重要因素。
（四） 票據市場的發展與當前的法規不相適應
隨著市場經濟的快速發展，票據市場的發展也是日新月異，但貼現與再貼現的具體法規沒有隨之改變，使得操作出現了困難，阻礙了業務的發展。
（五）央行再貼現率的制定沒有跟上市場的步伐
再貼現政策最主要的體現是再貼現率的確定。合理的再貼現率會更充分地發揮再貼現政策的作用。如果再貼現率長期大幅低于其他融資渠道，就會使金融機構過分依賴央行的再貼現資金，而且一旦再貼現資金成為我國商業銀行的重要資金來源，賺取再貼現利率與貼現利率之間的利差，就會使商業銀行對中央銀行的依賴程度增高，長期如此不但不利于銀行商業化，且易導致市場票據各種做假行為的發生，違背了再貼現政策的初衷。如果再貼現利率過高也會出現一些問題。因此，央行根據貨幣市場利率和貼現利率適時適度調整再貼現利率非常重要。
二、現階段再貼現業務處理流程
（一） 再貼現申請
1. 提出書面申請。貼出人通過電子商業匯票系統（以下簡稱ECDS）發出再貼現業務申請后，還需向中國人民銀行及其分支機構提出書面申請，并提供以下資料：
一是再貼現申請書。申請書主要包括電子商業匯票的種類、份數、金額、期限、利率、再貼現類別及申請再貼現原因、用途等內容，并加蓋公章或業務專用章，主管行長及業務負責人簽章；二是再貼現憑證。貼出人根據電子商業匯票內容填制再貼現憑證，并在憑證上加蓋中國人民銀行的預留印鑒；三是中國人民銀行規定應報送的其他資料。
2. 貼出人發出再貼現申請。貼出人按照ECDS再貼現業務處理手續通過ECDS向貼入人發出再貼現業務申請。該業務只能選擇線下清算方式進行。
（二） 再貼現審查
1.貨幣信貸部門操作人員登錄ECDS，查詢調出需要辦理再貼現的電子商業匯票，結合貼出人提交的書面材料進行審核。主要審核以下內容：
一是貼出人是否具備辦理再貼現的資格；二是貼出人提供的資料是否齊全（再貼現申請書內容填寫是否完整、是否有行長或主管行長簽字和加蓋公章或業務專用章）；三是再貼現憑證是否加蓋預留印鑒；四是中國人民銀行規定需要審核的其他內容。
2.貨幣信貸部門對再貼現申請審查完畢后，進行審批處理。同意再貼現的，打印出需辦理再貼現的電子商業匯票正面信息。若再貼現類型為回購式再貼現，還應與貼出人簽訂票據回購協議。同意辦理再貼現的，貨幣信貸部門確定再貼現利率、期限，在貼出人提交的再貼現憑證上簽署確認意見，并將打印出的電子商業匯票作為附件以手工書面方式提交會計營業部門。不同意再貼現的，將貼出人的紙質申請資料退回貼出人。貼出人應根據中國人民銀行貨幣信貸部門不同意再貼現的審查意見，登陸ECDS撤銷該筆再貼現申請。
（三） 再貼現發放
中國人民銀行及其分支機構會計營業部門收到貨幣信貸部門提交的再貼現審批材料后，通過線下清算方式辦理再貼現資金入賬手續。會計營業部門操作人員登錄ECDS，查詢已經辦理再貼現審批手續的電子商業匯票，對電子商業匯票的完整性、合規性進行審核。審核無誤后，會計營業部門依據貨幣信貸部門已簽署“同意”審批意見的再貼現憑證登錄ECDS，按照ECDS的業務處理手續對貼出人發出的再貼現業務申請作簽收處理，并計算出應收利息和再貼現實付金額，進行賬務處理。
三、再貼現業務需進一步完善
我國票據市場發展歷史短、規模小，正處于發展初級階段。為了進一步規范完善我國當前再貼現業務，使再貼現貨幣政策工具充分發揮調控作用，特提出以下建議：
（一）擴展商業信用，促進商業票據化
貼現和再貼現的開展都需要有充足的商業票據為基礎。目前，我國的商業信用雖有發展但還很落后，票據化程度低。這主要是由于企業信譽參差不齊，票據結算意識薄弱，社會信用略化等造成。因此人民銀行應加強誠信功能，提高社會信用意識，推廣較為統一的企業信用等級制，形成良好的社會信用環境，使商業票據成為重要的短期融資工具。
（二）嚴肅結算紀律，保證匯路暢通
一是加強業務培訓，提高票據從業人員的業務素質。二是加大執法力度，形成守法環境。收款行對無理退票的行為，不能姑息遷就，要據理投訴；人民銀行對無理退票者要嚴肅處罰，做到治理信用環境從金融機構作起，達到維持良好金融秩序的目的。
（三）適當簡化再貼現手續，放開對個體、私營企業辦理再貼現的限制
擴大辦理貼現和再貼現業務的交易主體范圍。過去，國營企業占主導地位，通過這幾年的改制，個體或私營經濟已成為國民經濟的重要組成部分，對它們的資金支柱同等重要，因此，在再貼現中也應同等支持。
（四）及時監測市場利率，合理確定再貼現利率
再貼現利率應兼顧貼現利率，給商業銀行一定的利潤空間，使之有從事票據的積極性。另外，也可使用差別利率，對再貼現3個月以內和3個月以上票據實行不同利率，對長時間占用再貼現資金的票據實行不同于3個月以內的較高利率。
（五）建立完善的信息服務網絡，逐步實現票據交易無紙化
人民銀行應適應票據市場發展的需要，盡快建立起信息服務電子商務平臺，解決商業銀行之間缺乏交流以及信息不對稱的問題。建立票據網上查詢系統，使貼現、再貼現等業務在票據流通環節上逐步實現票據無紙化交易。同時建立全國稅票查詢網絡，以防止沒有真實商品交易的票據貼現與再貼現，從根本上杜絕套取人民銀行資金的行為。
（六）及時健全相關的法律法規
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土地儲備機構具體實施土地收儲、供應、融資工作，要嚴格按照規定，配強專業人員，加強內部管理，積極推動土地儲備工作規范化運行。儲備土地、已供土地、資金收支、各類融資等相關信息，要按規定通過國土資源主干網，錄入上傳國土資源部土地市場動態監測與監管系統。土地儲備中心有下設或掛靠從事工程建設機構的，必須與土地儲備中心徹底脫鉤。
二、精心編制實施土地儲備計劃
土地儲備實行計劃管理。根據規定，國土資源部門會同財政、人民銀行分支機構等部門共同編制年度土地儲備計劃，報同級政府批準，并報上級國土資源部門備案。土地儲備中心每年第三季度編制下一年度土地儲備計劃，新增儲備土地規模（含本年度收儲已在本年度供應的土地），原則上不突破本級前三年平均年供應的儲備土地量。年度土地儲備計劃包括土地儲備規模、儲備土地前期開發規模、土地供應規模、儲備土地臨時利用計劃、計劃年度末儲備土地規模。
三、積極推進儲備土地前期開發
土地儲備中心應組織開展儲備土地前期開發。實施基礎設施建設的，應通過公開招標方式選擇工程設計、施工和監理等單位，不得通過下設機構進行工程建設。
四、嚴格土地收儲管護登記
（一）規范土地收儲。納入政府儲備的土地必須產權清晰。土地納入儲備前，土地儲備中心應對取得方式及程序的合規性、經濟補償（政府無償收回的除外）、土地權利（包括他項權利）等情況進行認真核查，對取得方式及程序不合規、補償不到位、權屬不清晰、未辦理登記手續、應注銷而未注銷原登記手續、已設立他項權利未依法解除的，不得納入儲備。土地儲備中心應優先收購儲備空閑、低效利用及其他現有建設用地，積極開展工業用地儲備。儲備土地應優先用于保障性安居工程及其他公益性事業。
（二）規范儲備土地管護。土地儲備中心應對納入儲備的土地采取自行管護、委托管護、臨時利用等方式進行管護。對儲備土地的管護和臨時使用，土地儲備中心可設立內部機構進行管理，也可通過公開招標方式選擇管理單位。儲備土地的臨時利用，應報同級國土資源主管部門、財政部門同意。其中，在城市規劃區內儲備土地的臨時使用，需搭建建筑物、構筑物的，在報批前，應當先經城市規劃行政主管部門同意；設立抵押權的儲備土地臨時使用，應征得抵押權人的書面同意。土地儲備中心應與土地使用者簽訂臨時使用土地合同，明確土地用途、期限、經濟補償、不得修建永久性建筑物、到期地面建筑物處理及提前終止使用經濟關系的處理等事宜。臨時使用儲備土地的期限不得超過2年，且不得轉包，取得的收入按照非稅收入收繳管理辦法規定，全部繳入同級國庫，納入公共預算，實行“收支兩條線”管理。
（三）規范儲備土地登記。按照《土地儲備管理辦法》的有關規定，市境內申請儲備土地登記的機構應為進入國土資源部土地儲備機構名錄的七家土地儲備中心。除法律另有規定外，其他單位申請儲備土地登記的，不予受理。
土地儲備中心申請登記土地的，應當提交土地登記申請書、申請人身份證明資料、地籍調查表、宗地圖及宗地界址坐標、政府批準的儲備計劃、批準納入儲備的文件、相關土地利用總體規劃和城市總體規劃等材料。經同級政府批準，對產權清晰、申請資料齊全的儲備土地，可辦理登記，核發國有土地使用證。儲備土地登記的使用權類型統一確定為“其他（政府儲備）”，登記的用途應依據土地利用總體規劃確定，能夠細化到《土地利用現狀分類》二級類的，應當按《土地利用現狀分類》二級類填寫。未確定規劃用途的，不予登記。規劃用于社會公益設施的儲備土地，不得辦理抵押登記。為第三方提供擔保的儲備土地不得辦理抵押登記。
五、有效規范土地儲備融資
全市列入名錄的土地儲備中心（市土地儲備中心、東坡區土地儲備中心、仁壽縣土地儲備中心、彭山縣土地儲備中心、洪雅縣土地儲備中心、丹棱縣土地儲備中心、青神縣土地儲備中心）作為向銀行業金融機構申請土地儲備融資貸款的主體。原則上市土地儲備中心負責市本級的土地儲備融資工作。各園區的土地儲備融資按土地登記的級次管轄由所在地土地儲備中心統籌。各園區自行做好土地儲備融資貸款的相關工作，土地儲備中心給予積極支持。
土地儲備中心用于抵押貸款的儲備土地必須具有合法土地使用證，貸款用途必須符合土地儲備資金使用范圍，不得用于城市建設以及其他與土地儲備業務無關的項目。
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第二條本辦法所稱基本建設資金是指納入國家和地方基本建設投資計劃，用于非經營性基建項目所需的全部資金，包括財政性資金及基本建設項目單位融資籌資的各類資金（下同）。
財政性資金主要包括：
（一）財政預算內基本建設資金；
（二）財政預算內其他各項支出中用于基本建設項目投資的資金；
（三）上級財政基本建設專項資金（含國債專項資金）
（四）納入財政管理的政府性基金中用于基本建設項目投資的資金；
（五）財政預算外資金中用于基本建設項目投資的資金；
第三條本管理辦法適用于基本建設資金的管理和監督部門、建設（施工）單位及其主管部門。
縣、鄉財政部門為基本建設資金的管理和監督部門。
建設單位指直接實施項目建設和具體使用基本建設資金的單位。
第四條凡基本建設項目必須通過概算立項及按規定程序報批，經有關項目審批部門審批后，方能動工興建。
第五條基本建設單位自行籌集到的資金，一律由財政部門集中統一管理、監督使用。
第六條基本建設資金實行領導責任制。
（一）基本建設單位的主管部門負責人對所屬基本建設項目的實施負領導責任。
（二）基本建設單位的法定代表人對項目申報、實施、質量、資金管理及建成后的運行等負總責。
（三）項目勘察設計、施工、監理等單位法定代表人按照各自職責對承建項目的工程質量負終身責任。
二、資金管理和財務監督
第七條縣、鄉財政部門為基本建設資金和基本建設財務的職能部門，對基本建設資金及其財務活動實施財政財務管理和監督。
第八條使用財政性資金的建設單位，在初步設計和工程概算獲得批準后，應及時向縣財政局提交初步設計的批準文件和項目概算，并按照預算管理要求，及時向縣財政局報送年度預算，待財政局審核確認后，作為本級財政安排項目年度預算或上級專項基建資金調度的依據。
建設項目停建、緩建以及其他主要變更事項，應按規定到有關部門辦理變更手續。在確立和辦理變更手續之日起30日內，向同級財政部門（鄉鎮建設單位同時要向縣財政局）提交有關文件、資料的復印件。
第九條基本建設資金監督管理的基本原則：
（一）?？顚Ｓ迷瓌t?；窘ㄔO資金必須用于批準的基本建設項目專戶存儲，專款專用，任何單位或個人不得截留、擠占和挪用。
（二）全過程監控原則。各級財政部門及建設單位的主管部門對基本建設資金的籌集和使用進行全過程的監督檢查，以確保資金的安全、合理和有效使用。
（三）依法實施財務管理、組織會計核算的原則。各基本建設單位及其主管部門必須遵守《中華人民共和國會計法》和財政部關于《基本建設財務管理規定》及相關的財經法規、財務制度，加強財務管理與會計核算工作，嚴格實施財務監督，及時反映真實、準確的會計信息。
（四）效益原則?；窘ㄔO資金的籌集、調度、使用實行規范化管理，確保厲行節約，防止損失浪費，降低工程成本，提高資金使用效益。
第十條基本建設資金實行專戶管理。
（一）縣財政局要在縣建設銀行開設“基本建設資金專戶”，用以核算全縣財政性基本建設資金及縣直單位自行籌集（融資除外）的基本建設資金；各鄉鎮財政所（組）要在所在地農村信用社開設“基本建設資金專戶”，用以核算轄區內鄉鎮基本建設單位的所有基本建設資金。
年度批準的基本建設項目所安排的財政性資金，先由縣財政局全部打入“基本建設資金專戶”；縣直基本建設單位自行籌集的建設資金（融資除外），先進入縣財政局“基本建設資金專戶”，由縣財政局統一監督管理使用?；窘ㄔO單位的融資金額要報縣財政局備案。鄉鎮所屬基本建設單位自行籌集的所有建設資金，也要先進入轄區內鄉鎮財政所（組）“基本建設資金專戶”；凡屬年內安排的財政性基本建設資金，由縣財政局按照項目工程進度從“基本建設資金專戶”撥付到財政所（組）“基本建設資金專戶”，再由財政所（組）統一監督管理使用。
（三）基本建設單位要按規定開設“基本建設資金專戶”，專門用于核算基本建設項目的資金活動。
凡進入會計核算中心集中核算的縣直基本建設單位，由會計中心統一開設“基本建設資金專戶”，按基本建設單位分別進行核算。
第十一條凡符合《政府采購法》要求的建設項目，財政局要按照《政府集中采購目錄》編制投資項目采購預算，并實行政府集中采購。
第十二條如實行了財政國庫集中支付改革制度，則按照國庫集中支付改革要求，支付工程款實行財政建設資金直接撥付到項目施工單位或商品供應商，不再實行先撥付主管部門、建設單位，再層層轉撥施工單位的辦法，減少資金在途時間，提高資金效率和投資效益，確保工程款及時清算。
第十三條財政部門在基本建設資金管理和監督中的主要職責：
（一）負責安排、調度和撥付基本建設單位的基本建設資金。
（二）負責對有關部門和基本建設單位的基本建設資金使用和管理情況進行監督檢查。
（三）督促有關部門及基本建設單位落實自籌基本建設資金。
（四）審查基本建設項目的工程概、預、決算。
（五）對基本建設單位及其主管部門執行基本建設財務制度的情況進行督促檢查。
第十四條基本建設項目主管部門的主要職責：
（一）負責基本建設資金安排使用情況的管理和監督。
（二）監督基本建設單位嚴格執行有關規章制度，對資金使用和項目建設中的違規違紀問題進行查處。
（三）督促和幫助基本建設單位落實自籌資金，確保.基本建設項目按時完成。
（四）對本部門的基本建設項目投資效益進行綜合匯總分析。
第十五條基本建設單位的主要職責：
（一）嚴格按照國家或地方基本建設投資計劃下達的基本建設支出預算使用基本建設資金。
（二）按照基本建設資金計劃認真落實自籌資金，確保自籌資金及時、足額到位。
（三）嚴格執行有關規章制度，做好基本建設財務管理的基礎工作，按規定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責基本建設財務工作；嚴格按照批準的概預算建設內容，做好帳務設置和帳務處理，建立健全內部財務管理制度；按國家規定的標準和范圍開支，從嚴控制基本建設單位管理費用，堅持?？顚Ｓ?，保證基本建設資金安全、合理使用，確保建設項目按期完工。
（四）嚴格按國庫集中支付（實行財政國庫集中支付改革制度的單位）和政府采購的有關規定編制投資預算，不得隱瞞國庫集中支付和政府采購的相關內容，確保投資項目預算的真實、準確。
（五）積極配合財政部門做好工程概預決算審查，并接受財政部門對資金使用情況的監督和檢查。
（六）按時按要求報送財務報表和項目建設進度情況、資金使用情況、效益分析資料等。
三、資金撥付
第十六條基本建設資金撥付基本原則：
（一）?？顚Ｓ迷瓌t。基本建設用款單位申請撥付基本建設資金，必須用于基本建設投資項目，否則財政部門不予核撥。
（二）按計劃及工程進度撥款原則。財政部門撥付基本建設資金時，要根據建設單位報送的基本建設年度投資計劃和年度財務計劃及基本建設項目工程進度核撥。
第十七條基本建設資金撥付程序。
（一）各建設單位向財政申請工程進度款時，必須向財政局報送下列資料：
1、基本建設年度投資計劃和年度財務計劃
2、設計概算、施工進度預算
3、工程承包合同和設備采購合同
4、工程進度情況和完成工作量及相關結算審核資料
（二）各建設單位申請已完工工程的工程款時，必須報送下列資料：
1、具有合法簽字認證的工程決算報告
2、工程竣工驗收報告
3、評審部門對工程結算的審計報告
4、工程項目竣工需辦理固定資產移交的有關資料
建設單位提供上述資料后，填制《建設資金項目進度審批表》及《基層預算單位財政直接支付申請書》（實行國庫集中支付制度或屬政府采購項目），經財政局預算部門簽署意見，財政局長審批后，辦理撥款手續。
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關鍵詞:信用聯合體;融資模式;機制組合
中圖分類號:F830.6文獻標識碼:B文章編號:1007-4392(2009)增-0033-03
張家口市馬家營信用聯合體是以康保縣馬家營育肥牛養殖協會為載體,由信用社、育肥牛養殖協會共同組成,并承諾各方的責任、權利、義務,形成信譽共享、風險共擔、互惠互利、共鑄誠信的信用聯合體。馬家營信用聯合體是一種互質的農民集群融資模式,其優勢在于:單個農戶信用、擔保能力不足,多個農戶進行補充;農村金融機構審查、監督能力不足,養殖協會進行補充;涉農貸款風險分擔、保障能力不足,財政資金進行補充。信用聯合體融資模式在提升農戶信用等級、提升農村金融機構信用風險控制能力、擴大農村信貸的供給方面有了新的突破,為破解 “三農”融資難題開辟了一條獨特途徑。
一、馬家營信用聯合體的基本結構
(一)組織結構
馬家營信用聯合體的運行模式是:農戶申請加入馬家營育肥牛養殖協會成為協會會員;養殖協會會員4―5戶為一組自愿組成若干聯保體;養殖協會農戶再以聯保體為單位,申請加入馬家營信用聯合體;信用聯合體最終由信用社、育肥牛養殖協會和聯保體成員共同組成(如下圖)。目前,在信用聯合體框架下,23戶養殖協會成員自愿組成了五個聯保體。
(二)制度體系
馬家營信用聯合體建立了由九個文件組成的制度體系,其中三個基礎性制度,包括《康?？h馬家營育肥牛養殖協會章程》、《康?？h馬家營養殖信用聯合體管理辦法》、《康保縣農村信用社信用聯合體授信管理辦法》,這三個制度對育肥牛協會、信用聯合體、農村信用社三方的基本功能、運行方式進行了明確規定,是信用聯合體運行的基礎。在三個基礎制度上,制定了5項具體文件,包括《康?？h馬家營養殖信用聯合體聯保體擔保協議書》、《聯保承諾書》、《康?？h馬家營養殖信用聯合體成員名單》、《康保縣馬家營養殖信用聯合體信用等級評定小組》和《加入信用聯合體申請書》等,對具體信貸投放中涉及的申請、評級、聯保等關鍵環節進行規范。此外,還通過了《康?？h馬家營養殖信用聯合體聯保體共同宣言》,從信用約束、道德約束等方面對信用聯合體的穩健運行提供保障。
(三)信用聯合體成員基本關系
信用聯合體內各方的責任、權利、義務關系為:一是信用社負責信用聯合體成員信用等級的評定,信用社按授信額度向信用聯合體成員發放貸款;二是信用聯合體成員按授信額度隨時取得貸款,按照約定用途使用,并保證按時歸還貸款本息;三是聯保體成員向信用社取得授信、向其他債務人提供擔保,必須得到聯保體其他成員一致同意;四是在信用聯合體成員無力償還貸款時,由聯保體其他成員和養殖協會會長、副會長共同承擔連帶責任,養殖協會會長、副會長要監督會員的信用行為,督促其按時歸還貸款本息。
二、馬家營信用聯合體的運行機制
馬家營信用聯合體實質上是多種機制的聯合體,包括行業組織機制、信用建設機制、風險防范機制、信貸審批機制、風險補償機制、重大疫情防疫機制、扶貧機制等。以往這些機制存在于不同的行業、不同的地域,而“信用聯合體”則成功地將這些機制都引入到一個鄉村,以信用為紐帶,使這些機制相互交叉、相互組合、相互保障,從而產生了1+1大于2的效果。
(一)創新行業組織機制
建立“三級組織”,即“養殖協會”、“信用聯保體”、“信用聯合體”。實現了“農戶+行業協會+信用聯合體”信貸支農管理模式,突破了傳統的“農戶+信用社”信貸支農模式,農戶自愿加入并組成具有很強行業約束的養殖行業自律組織,形成一定規模的同質群體,并將農戶的單個信用捆綁成集體信用,即多個農戶自愿組成一個信用聯保體、多個信用聯保體再組成信用聯合體,與金融機構形成良性互動,實現集體信用保障下的農戶集群融資。
(二)創新風險防范機制
馬家營信用聯合體的風險防范機制,可以概括為“三個三”, “三級承諾”,即養殖協會會員向聯保體承諾,聯保體向養殖協會承諾,養殖協會向信用聯合體承諾,承諾的內容就是守信,承擔保證連帶責任?！叭墝彶椤?養殖協會會員提出貸款申請后,首先由協會監事小組進行審查,然后提交協會會長審查,最后協會將會員貸款申請介紹到信用社,由信用社進行貸款審查?！叭夛L險保證”,一是農戶個人預交風險抵押金200元,在信用社開立個人儲蓄戶作為風險抵押金存儲專戶,發放貸款時按貸款的2%交納風險金并存入該專戶。二是聯保體成員通過簽訂《聯保體擔保協議書》和《聯保體共同宣言》進行內部成員間互保;養殖協會會長、副會長通過向農村信用社遞交《聯保承諾書》對養殖信用聯合體成員債務承擔連帶保證責任。三是縣財政撥付專項貸款風險抵押金30萬元。
(三)創新貸款審批監督機制
一是每一農戶申請貸款,首先由其聯保體其他成員共同認可,并與財產共有人在《農戶聯保小組申請書》簽章后,方可提出貸款申請;二是由行業協會監事組成員對其貸款用途、額度及項目準備情況進行審查確認后,出具貸款介紹信;三是農村信用社憑借介紹信在授信額度內發放貸款;四是行業協會監事組及聯保體成員對農戶的貸款使用情況進行有效監督,對挪用貸款的,一經發現,由養殖行業協會負責收回貸款,并取消聯保體成員的授信額度和貸款資格。以上操作規定,不僅從體制上實現了貸款用途的審查監督與貸款決策的真正分離,而且把貸款使用與行業協會責任、聯保體成員的信用捆綁在一起。
(四)創新貸款風險補償機制
信用聯合體的貸款風險補償方式是,當貸款出現風險時,首先是由養殖戶聯保體其他成員和養殖行業協會會長、副會長共同承擔連帶責任;其次是動用養殖戶預先繳納的風險抵押金償還(貸戶按貸款額度的2%繳納風險抵押金,并存入貸戶在信用社開立的個人貸款風險抵押金專戶);三是在發生重大疫情和不可抗拒的自然災害時,可動用政府撥付的風險抵押金進行補償。
(五)創新信用建設機制
“信用聯合體”又是一種新的信貸產品,這一產品主要特點,是在原有信貸支農模式中有效融入了信用內涵,即“征信+信貸”模式。一方面,養殖信用聯合體是由若干農戶信用聯保體組成,信用聯保體又由若干養殖農戶自愿組成;通過信用聯保體形式將養殖戶的信用捆綁到一起,成為互為依存的信用集體,一戶違約,聯保體其他成員就會有不良信用記錄,如果形成風險,其他成員要承擔連帶責任,這樣極大地增強了農戶的信用意識和責任。另一方面,養殖戶與信用社通過信用聯合體的形式,建立起了“信用捆綁、利益共享”的機制,使農戶失信成本大大提高,守信成為必然。
(六)創新重大疫情防疫機制
經與康?？h畜牧局協商,針對馬家營信用聯合體建立了一套完善的縣、鄉、村三級防疫協調聯動的重大疫情防疫體系,畜牧局為馬家營配備一名專業的防疫和獸醫人員,為養殖戶提供及時有效的服務,并負責定期對養殖戶進行防疫知識培訓。
(七)創新扶貧機制
一是創新扶貧途徑,有效將扶貧與貸款貼息結合起來,經與縣扶貧辦協商,為養殖農戶提供為期1年、貼息率約為5%的貸款貼息。二是創新扶貧方式,變傳統的“輸血式”扶貧為“造血式”扶貧,變傳統的提供“一些物質”為提供“一種機制”?！靶庞寐摵象w”模式為農戶提供的是一種機制:以育肥牛產業發展為基礎,以建立育肥牛養殖協會為紐帶,可充分有效發揮行業自律組織的作用,凝聚農戶,發展生產,自主創業,符合農村經濟向規?；a業化發展的方向,是一條金融支持社會主義新農村建設的新舉措。
三、馬家營信用聯合體取得的成效
康?？h馬家營養殖信用聯合體自2008年3月28日成立以來,在縣、鄉政府、農村信用社等部門的共同推動下,經過一年多的實踐,已經取得明顯成效。聯合體信用評定小組共對46戶育肥牛養殖農戶開展了調查,通過對每戶基本情況、財產狀況、家庭收支情況的摸底測算,對其中23戶農戶授予AA級信用農戶,確定授信總額度為153萬元。并對授予AA級的23戶農戶建立了經濟信用檔案資料,報人民銀行調統部門備案,李家地信用社對23戶農民發放25筆貸款,共計153萬元。
到2009年2月底,養殖協會養殖戶共購買架子牛430頭,已有33戶養殖戶出售育肥牛359頭,現金收入197.45萬元,除去飼草、飼料、貸款本息等成本外,純收入33.62萬元。養殖戶僅此一項收入,實現戶均增收10187元,人均增收4255元(79人)。養牛最多的一養殖戶馬昌紅,育肥牛54頭,全部出售,純收入5萬元。目前貸款已全部歸還,李家地信用社共計收回貸款利息10.07萬元,貸款回收率、利息收回率均達到100%。
四、信用聯合體模式進一步完善的思路
(一)規范聯保體各項制度,細化責任界定
從目前信用聯合體的運行情況看,制度對連帶責任的內容界定并不具體,因此,要在聯保體成員間明確有限擔保的概念,細化聯保體成員間及養殖協會會長、副會長承擔連帶責任的風險內容,將連帶責任具體界定為育肥牛養殖、銷售等環節中出現風險,造成聯保體成員無力償還貸款的情況,其他情況造成無法償還貸款的,聯合體其他成員不承擔連帶保證責任。
(二)優化聯保組合方式,完善集群發展體系
對養殖協會會員按照資產狀況、償貸能力、養殖規模等進行合理配置、分組,實現大戶與大戶聯保、小戶與小戶聯保,促進強強聯合,從而解決授信額度小、貸款期限短的問題。不斷完善育肥牛配套設施建設,加強牛圈、場地建設投入,實行集約化管理,規?；洜I;建立上下游完整的產業鏈,如飼料加工、肥牛屠宰、牛肉加工等,形成真正的“養殖業集群”。
(三)繼續探索農戶貸款風險分擔與損失補償方式
馬家營信用聯合體融資模式實質是一種保證貸款模式,目前的風險分擔機制是:個別、一般的償貸風險由聯保體內部成員共同分擔;發生重大疫情和不可抗拒的自然災害時,由政府撥付的風險抵押金進行補償,這種風險分擔與損失補償方式不合理之處在于沒有將專業的貸款擔保機構及保險補償機制納入體系,今后,一是在聯保的基礎上,加入抵押或擔保的內容,創新抵押品形式如以育肥牛存欄為抵押、引入第三方擔保――農村小額貸款擔保機構等辦法突破農戶貸款風險擔保的瓶頸;二是以特色農業為依托,繼續加大政府支持力度,建立“特色農業貸款風險補償機制”;三是提高農戶參保、投保意識,增加涉農保險在抗災減損風險保障方面的作用。
課題組組長:曹建強
副組長:肖德忠
