養老可行報告范文

導語：如何才能寫好一篇養老可行報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關鍵詞：老齡化；養老服務業；非首都功能；協同發展

自2000年，中國已經步入老齡型社會，且老年人口高齡化趨勢日益明顯：80歲及以上高齡老人正以每年5%的速度增加，到2040年將增加到7400多萬人。這樣嚴峻的人口老齡化問題在北京這樣的大城市更加突出，但北京的土地、環境、基礎設施等制約著養老業發展，而河北以其優越的地理位置，充分的自然社會資源，有力的政策支持等條件為承接首都養老服務產業功能提供便利。

一、河北承接北京養老服務產業的可行性分析

（一）北京養老問題嚴重，養老產業亟待發展

北京早在1990年就進入了人口高齡化、失能化、空巢化三化并存的老齡化社會。截至2013年底，北京60歲以上戶籍老年人口占總人口的21%，80歲及以上的戶籍老年人口突破30萬，占16.2%，失能老人占5.5%，空巢老人占到一半，另外還有失獨老人0.7萬人，而到2020年北京市老年人口將超過400萬，北京市的老齡化程度不斷增長。與此同時，2012年北京養老機構床位僅為7萬多張，到2015年，北京市的養老機構床位缺口在2萬張以上，且處于公辦養老機構床位嚴重不足，民辦養老機構價格太高的窘境。北京養老服務業發展任務艱巨。

（二）河北緊鄰北京，地理位置優越

河北環首都的13個縣市基本都處在北京的“一小時經濟固”內，交通便利，與北京聯系緊密，既方便老人出行生活，也便于子女探望。同時，河北的淶水、淶源、易縣等地有眾多優質的旅游資源，可稱之為北京的郊區，非常適合養老服務業的發展。

（三）河北具有充足的土地、人力等資源

北京養老服務產業發展中面臨的重大挑戰之一就是土地和勞動力成本高。眾所周知，北京作為全國的政治中心，其面積只有河北總面積的8.7%，可謂寸土寸金；且勞動力成本高，增加了養老產業發展成本，阻礙高投入、慢回報的養老產業發展。而河北則具有充足的土地資源，且是一個人口大省，勞力成本明顯低于北京，承接北京的養老服務產業發展優勢明顯。

（四）京津冀協同發展的政策引導

京津冀協同發展中強調要努力形成京津冀優勢互補、互利共贏的協同發展等新格局。同時倡議破除阻礙區域人口和要素自由流動的體制壁壘和制度障礙，這一政策導向為河北承接北京養老產業轉移提供依據。同時，京津冀三地民政部門共同簽訂的《京津冀民政事業協同發展合作框架協議》，提出三地要協同規劃布局養老機構，引導鼓勵養老服務業積極向北京之外疏散轉移等措施，也表明政府的政策趨向于河北承接北京的養老服務。

二、河北承接北京養老服務產業中存在的問題

雖然河北承接北京的養老服務產業擁有上述得天獨厚的條件，但自身仍存很多不足。在硬實力方面，河北的經濟發展水平落后于北京，大多數民辦養老機硬件設施不足，距養老機構的建筑標準相差太多，且河北省的老齡化程度雖不如北京大，但也相對較嚴重，養老缺口壓力較大，降低其疏解功能。在軟實力方面，河北的文娛等活動落后于較發達的北京，不能很好的滿足老年人的精神需求。且當前河北養老機構的從業人員大多偏向中年女性，受過的相關專業培訓較少，綜合素質較低，阻礙養老服務的進步。同時，兩地的老年人在享受醫療保險方面存在難題，老年人需要經?？床【歪t，但目前河北和北京沒有實現無障礙的異地報銷制度，如果不返回參保地，就存在異地就醫報銷時的不必要麻煩，阻礙河北對北京養老產業的承接。

三、河北承接北京養老服務產業的相關對策建議

首先應加強基礎設施建設，改善河北養老機構的硬件條件，提高居住標準，充分滿足老年人的居住需求，達到讓其滿意的最大效果。同時，增加養老機構點的設立，政策鼓勵民辦養老機構的開展，增強河北承接北京養老產業發展的能力。

其次應加強養老機構從業人員的職業培訓，提高其素質，使其為老年人提供最舒適合理的醫護服務；同時應使養老機構從業人員隊伍年輕化，多樣化。老年人一般都長時間遠離子女獨自居住在養老院，其內心孤獨脆弱，希望有子孫陪伴，從業人員隊伍年輕化可滿足老年人思念親人的內心訴求，多樣化可滿足老年人在文化娛樂等方面的精神需求，幫助老年人擁有更加健康的身體和心理。

最后，政府應改善異地醫療保險制度方面的管理，在河北和北京之間建立一條統籌醫療保險制度的通道，使得在河北養老機構的老年人可以實現異地就醫、異地報銷直接在當地有關部門辦理，減輕老年人醫療報銷的負擔，解決看病難、報銷難的問題，提高北京市老年人異地養老的積極性。

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方案不講契約精神

清華的專家們倒是很誠實：為了彌補養老金缺口，必須延遲領養老金。可是，公民繳納養老金是一種契約關系，憑什么養老金有缺口了，就要求公民如期退休但延遲領養老金？而且，“先退休”的這幾年，既無工資又無養老金，你讓人家怎么生活？如果養老金根本不能給退休后的生活提供保障，繳納養老金的意義何在？

另外，方案并沒提“將機關事業單位人員納入社會保險”，楊燕綏解釋說，“涉及多數人的重大社會政策需要一個比較長的時間，絕不可能短平快?！边@個說辭真是搞笑透頂：是養老金并軌涉及的人多，還是延遲領養老金涉及的人多？到底哪個是“涉及多數人的重大社會政策”，哪個“絕不可能短平快”？向普通公眾賣矛，向既得利益者賣盾，以子之矛攻子之盾，何如？

養老金改革必須站在一個公平的前提下，進行的應該是不留特權的系統性改革，而不只是單單針對普通公眾延遲退休或者說延遲領養老金，否則，遲領退休金的如期退休就是耍流氓。

建議比批評更重要

養老金在現有的條件下，很難有完美的解決方案，此次網上更是罵聲一片。可是，指手畫腳、罵罵咧咧容易，解決問題難。這些罵的人當中，大多數是沖著那個“延遲至65歲拿退休金不代表退休年齡65歲”標題去的，有多少人是真正研究過清華方案的可行性后再作出評論的呢？又有多少人能拿出更合理的解決方案呢？

先來看看養老金目前迫切需要解決的問題吧。養老金費率高達28%，不僅讓企業和個人都負擔重重，而且保障不高，退休時拿回的錢不到在職時的一半；養老金雙軌制引發的社會不公，激化了矛盾；養老金空賬讓人們擔心自己交的錢白交了；統籌賬戶糊涂賬，交進去就如石沉大?！?/p>

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［關鍵詞］老齡化；社會養老；養老體系

［中圖分類號］C93 ［文獻標識碼］A ［文章編號］1005-6432（2010）52-0149-02

1 我國人口老齡現狀分析

20世紀后期,為控制人口的急劇增長,國家推行計劃生育政策,使得人口出生率迅速下降,加快了我國人口老齡化的進程。由于21世紀前半葉人口壓力仍然沉重,還要繼續堅持計劃生育的國策,其結果將不可避免地使我國提早達到人口老齡化高峰。我國在社會經濟不太發達狀態下進入人口老齡化。先期進入老齡化社會的一些發達國家,目前人均國民生產總值達到20000美元以上,呈現出“先富后老”,這為解決人口老齡化帶來的問題奠定了經濟基礎。而我國進入老齡化社會時,人均國民生產總值約為1000美元,呈現出“未富先老”,由于經濟實力還不強,無疑增加了解決老齡化問題的難度。在多重壓力下度過人口老齡化階段。21世紀前半葉,我國在建立和完善社會主義市場經濟體制過程中,改革和發展的任務繁重,經濟和社會要可持續發展,社會要保持穩定,各種矛盾錯綜復雜,使得解決人口老齡化問題相對發達國家和人口少的國家更為艱巨。我國各地區之間人口老齡化的差異比較大。我國先進入老齡化社會的還是我國經濟比較發達的城市,如四個直轄市和浙江、江蘇、山東等中東部發達地區(四川除外)；而我國西部的一些省份,如新疆、、青海、寧夏等,人口結構仍處在較為年輕的狀態。中東部發達地區經濟發展對勞動力的需求將通過吸引西部地區年輕勞動力的流入而得到滿足。因此,勞動力跨地區的流動將減小地區之間人口老齡化程度的差異。如果勞動力從不發達地區流入發達地區的速度很快,也有可能出現不發達地區老齡化問題比發達地區更嚴重的情況。權威部門預測,未來5~10年,我國流動人口數量將以平均每年500萬人的速度增長,2010年將接近1.6億人。許多家庭特別是農村家庭成為所謂的“空巢家庭”。

2 我國人口老齡化對經濟發展的影響

2.1 增加了社會費用的支出

由于贍養老年人與撫養少年人所需社會資源不同,負擔也大不相同。各國研究結果都得到相類似的結論：贍養一位老人的平均費用與兒童的費用大體上為2∶1~3∶1。盡管中國兒童人口比例的下降抵消了老年人口比例的上升,在相當長的時期內被扶養人口總比例增加不多,但社會費用的支出仍將穩定地增長。醫療費用及退休金是社會對老年人主要的支出項目。在西歐的一些國家中,由于實行高所得稅、高社會福利的政策,社會保障費用已接近國民收入的1/3。美國某些年的養老金開支超過國防費用,成為主要的財政支出項目。我國20世紀90年代社會保障費用也曾高達GDP的13%,近年穩定在5%左右。

2.2 我國老年人醫療費用負擔隨年齡增加而迅速加重

老年人疾病多,病情往往比較嚴重,需要消耗更多的資源。據國內外大量資料分析,退休職工醫療費用與在職職工相比約為3∶1,有的國家甚至達到5∶1。我國正在深化醫療制度改革的過程之中,這些數據還有待于進一步觀察、研究。一些城市重視加強社區建設,使老年人在社區中得到方便的醫療、保健咨詢服務,降低了醫療開支,這些都是有益的經驗。從管理體制上,還可實行社會保障與商業保險相結合,進一步加大保障的力度。農村合作醫療制度已在一些地區試點,對大病治療給予有力的支持。據調查,貧困農民在脫貧后又返貧的,有60%是因疾病、災害造成的。完善社會保障、商業保險,將為農村的共同富裕,尤其是為農村老人的生活保障提供必要的制度支撐。

2.3 人口老齡化將導致勞動力不足

人口老齡化發展會導致勞動年齡人口比重相對下降。勞動年齡人口的相對縮減就意味著可就業人口的減少。在一定的生產資料和技術條件下,勞動力資源不足就可能導致部分生產資料和技術設備的更新停滯,影響社會生產活動的正常運轉,影響生產力和經濟的發展。這種情況在歐洲等發達國家表現比較明顯,勞動力短缺的問題成為制約他們經濟發展的一個重要因素,而這正是由于出生率下降而形成的人口年齡結構老齡化所造成的。由于在現階段中國的勞動力資源還很豐富,在相當長的一段時間內中國面對的將是勞動力過剩而不是勞動力不足。但是從2015年開始,隨著勞動力數量的下降,當達到一定程度后必然會影響勞動生產率,進而影響經濟的發展。

2.4 人口老齡化過程中的“人口紅利”時期

老齡化雖然對勞動力產生長期不利影響,但也帶來了某些有利影響,一個廣為人知的好處是“人口紅利”。“人口紅利”學說的核心思想認為,生育力迅速下降在造成人口老齡化加速的同時,也使少兒撫養比例迅速下降,勞動年齡人口比例上升,在老齡人口比例達到較高水平之前,將形成一個勞動力資源相對比較豐富,少兒與老年撫養負擔均相對較輕,對經濟發展十分有利的黃金時期,從表現可以看出,中國目前以及今后15年左右將處于“人口紅利”黃金時期,值得注意的是“人口紅利”期不會長期呈現,一般只有15~20年,而之后老齡化的不利影響將開始加劇。因此,應該充分利用“人口紅利”,加速經濟發展。

2.5 人口老齡化增加了社會的管理成本

老年人需要豐富的精神生活。許多經濟發達國家老年人自殺率居高不下,各種類型精神疾病困擾著廣大的老年人群,其原因在于這些國家家庭聯系松散,喪偶以后獨居的老人尤其感到孤立無助。因此,社會必須建立一些老人活動、交流場所。組織年輕人讓他們陪老人聊天、打球、讀報、同老人出去散步等,滿足老年人的精神生活需要。形成一種不同年齡階段的和諧相處的家庭式氛圍,方便和豐富老年人生活。建立老人教育市場。計算機、琴棋書畫、適合的健身運動都會吸引老年人。隨著老年人口的增多和青少年的減少,大學向老人開放,提供適合他們需要的教育,將是老齡社會大學經營者的一項新選擇。這些都需要社會付出管理成本。

3 提升我國養老體系建設的對策與思考

從市級以下,領取養老金的人員管理和服務勞動保障已建立了5級管理和服務體系,分別是：市退管中心、區退管中心、街道(鎮)勞動保障事務所、社(村)勞動保障工作站、退管小組。這種體系基本能保證日常的管理工作,但離服務工作的要求還是不夠的。

3.1 管理體系的難點和建議

領取養老金和撫恤金的人員中有一部分居住在異地,也就是說領取養老金的地方與生活居住地不在一個地方。這部分人員的管理事實上就脫離了我們現有的5級管理。現有彌補的措施是：委托居住地的勞動保障事務所每年認證一次。這樣異地人員的生存信息往往是滯后的,造成養老金、撫恤金的流失。每年一次的認證給居住在異地的人員也添加了無形的負擔?，F在全國各地都有街道(鎮)勞動保障事務所,可以將異地居住的人員的生存信息管理歸居住的街道(鎮)勞動保障事務所管理,以傳真、電話等形式進行當月通報,養老金及各種費用還保留在原渠道領取。這是一種利用現有工作平臺解決實際問題的有效途徑。

3.2 服務體系的難點和建議

現在的5級管理體系很適合管理,但對于服務就不是很適應。因為這5級組織都是財政全額撥款的事業單位,經費的使用是有額度和途徑限制的。要想搞服務必須申請專項基金。只有經過深入調查的可行性項目,才可以申請專項基金。因此,我們必須要主動立項,并對立項的項目做出可行性報告及操作細則。根據項目的難易程度、規模大小、是一次性還是不定期等情況可以請系統內或請專家一起做可行性報告及操作細則。執行可以內部執行也可以外部服務執行?，F在需要立項的項目實際上很多,由于在管理體系中沒有這項內容,因此,我們現有的一些服務項目都是一些傳統的項目，如在原有的活動點增加活動器材后加掛名稱、重病慰問、節日慰問等。而有些項目的由于沒有前期的可行性報告及操作細則大都無法開展，如困難退休人員救助金、銀齡計劃等。因此,要想把服務做好有必要把立項和項目管理納入這一體系中,隨著《城鄉居民養老保險辦法》的貫徹我們需要解決的問題非常多。由于服務的內容非常多,肯定會受到人員、經費的限制。因此,要充分利用社會資源來解決。比如志愿者、社會募捐等。

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胡釋之（新銳經濟學者）：寄托于國家養老，更多就是覺得政府會有個轉移收入的過程，因為它帶有強制性，它可能會有劫富濟貧的效果。通過國家強制養老，我可能能從別人的收入里攫取到一些。會有這樣一種“邪惡”的考慮，雖然這其實是一種妄想。

褚福靈（中央財經大學社會保障研究中心主任）：彈性延遲領取基本養老金是一項直接涉及民生和百姓切身利益的政策。為了降低由此可能帶來的社會震動，使政策效益得以最大化，政策應不以一刀切的實施為宜，而應采取彈性介入的自愿原則來推行。

馬駿（徳意志銀行大中華區首席經濟學家）：解決養老金問題不存在無成本、所有人都同意的方案。多數人同意的辦法對財政可持續性來說未必是最好的辦法。相對其他辦法來說，提高退休年齡和劃撥國有股份是操作上較為可行的方案。

張茉楠（國家信息中心預測部副研究員）：再不盡快改革現行的養老金體系，降低養老金體系中的隱性債務，未來養老金赤字很可能變成中國政府的隱性赤字，帶來莫測的財政和債務風險，這要比資金缺口的風險大多了。

劉釗（東北大學文法學院社會保障所副所長）：延退問題非常復雜，必須慎重考慮，既要考慮社?；鸬氖罩胶?，更要考慮國民的社會心理。養老金制度的改革，對于每個職工個人以及職工家庭來說，確實都是一件大事，這是決策者不能忽視的。

林采宜（國泰君安高級經濟學家）：要避免可能出現的養老金缺口，一可以減少三公消費，二是公務員和事業單位員工應該與普通公民施行同等養老金制度，廢除雙軌制。

貢森（國務院發展研究中心社會發展研究部副部長）：對于發達國家來說，調整退休年齡是一個單純的代際矛盾問題；而在我國，這卻是一個牽一發而動全身的系統問題。我們還沒有在不同職業人群之間、代際之間以及城鄉之間建立廣泛的社會共識。

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日前，國務院公布了《關于加快發展養老服務業的若干意見》，提出“開展老年人住房反向抵押養老保險試點”?！吨袊洕芸返谝粫r間采訪了“以房養老”的首倡者——中國房地產開發集團理事長孟曉蘇（詳見今年第37期《孟曉蘇：“以房養老”有五大好處》）。

文章刊發后，受到讀者和網友強烈關注，引發社會各界一場關于“以房養老”在中國到底是否可行的大討論，其中爭鳴聲不斷。9月24日，孟曉蘇再度接受本刊專訪，公開回應民眾疑問。

“以房養老”比“賣房養老”更有保障？

上海市統計局日前公布的《本市城鄉居民養老意向調查報告》顯示， 逾七成受訪者贊同“以房養老”。僅有26.9%受訪者不贊同“以房養老”，反對原因是：“以房養老易激發家庭矛盾?！?/p>

除上述調查，也有媒體對“以房養老”進行了調查統計，其結果讓人大跌眼鏡，約90%的老百姓選擇了“NO”。

同樣是調查，數字卻大相徑庭。對此對立結果，孟曉蘇有自己的看法，“其他媒體調查的對象是不是老人很難說，而上海統計局進行的調查，的確針對的是60周歲及以上的老年人，而且是專業的調查隊進行的，更為可信?！?/p>

其實，圍繞“以房養老”的所有爭議，說白了，就是一個“錢”字。孟曉蘇曾根據國外標準的“抵押式以房養老”計算得出：“如果老人以評估價值500萬元的房屋參保，每月大約可得到2.6萬元；如果老人以評估價值200萬元的房屋參保，每月大約可得到1萬元。”

對此，有一位煙臺的網友指出，“200萬元，目前存3年定期年利率是4.25%，每年可得利息8.5萬元。寧愿賣房子養老，至少我還有200萬元本金。”

對此，孟曉蘇表示，“賣房養老”在國外也是一種辦法。但是有一個前提是，國外養老金本來就很豐富，靠養老金養老根本不成問題，在此情況下，國外老人可以賣房，然后去養老院養老。

“而在我國，尤其是那些只有一套房的老人，如果賣了房，他住哪里？如果通過保險公司做‘以房養老’產品，至少房子老人是可以一直住下去到臨終老去。而且在生命期間，還能得到保險公司的其他保障服務?！?/p>

“以房養老”并非政府行為

當國家提出“開展老年人住房反向抵押養老保險試點”，竟有一些過激言論聲稱這是政府在“算計老人的最后價值”，是國家在“變相補養老的大窟窿”。

對此，孟曉蘇表示，從本質上講，“以房養老”是一種金融服務工具，是一種市場行為，是一種自愿的、可選擇的、補充的養老方式，并非是由政府主導的社保體系與養老服務的替代品。

同時“以房養老”也只是一個小眾產品，它的推出，只是讓老年人多了一種養老方式選擇，以便更加從容地安排晚年生活，基本上不會影響政府對老年人保障服務的大局。

據孟曉蘇回憶，他在2003年提出“以房養老”的時候，民眾并沒有那么大反對聲，尤其是2007年中央電視臺還專門做了調研，有一部分老人還愿意參與。為什么這些年老百姓的保障水平提高了，反而會出現這么大的反對聲？

“有兩個因素導致民眾意見大?！痹诿蠒蕴K看來，老百姓的怨言并非針對“以房養老”，主要因素是民眾對養老金缺口和延遲退休政策的擔心。

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1、《暫行辦法》規定以是否在職保繳費滿15年作為養老保險制度間的銜接標準是解決銜接問題的一大亮點。因為職保、新農保、城居保制度都規定繳費年限滿15年為按月享受基本養老金的條件，而職保的待遇水平相對較高。按照規定，只要滿足參加職保的繳費年限，無論在新農保或城居保繳費多長時間，都可以轉入職保合并計算待遇，有利于最大限度地保障參保人員的權益，同時引導參保人員長期參保、持續繳費；而對由于各種原因在職保繳費不足15年的，按照社會保險法的規定從職保轉入新農?；虺蔷颖?，由后者發揮“兜底”功能，也避免因職保繳費年限不足而造成參保人員的權益損失。

2、《暫行辦法》規定將重復參保的個人繳費部分退還本人，可以減少重復參保的現象。我國在之前由于缺乏銜接辦法，養老保險存在大量的重復參保情況。國家審計署在2012年8月的社保審計報告顯示，截至2011年底，我國有112.42萬人重復參加三類養老保險，9.27萬人重復領取養老金6845.29萬元。重復繳費給一些人員帶去了的額外的繳費負擔，重復享受養老金也給國家財政帶來了負擔。辦法實施后，可以幫助減少此類問題，重復參保時段的新農?；虺蔷颖€人繳費會退還本人，辦法優先保留職保也考慮到了職保待遇更好的情況，能更好的保障參保人員的權益。綜上兩點，《暫行辦法》從銜接辦法的制定上來說，具有一定的可行性。

二、《暫行辦法》設計存在的問題

1、年限折算政策不合理。①職保轉到新農?；虺蔷颖r繳費年限直接合并累加為新農保或城居保的繳費年限的規定不合理。職保在繳費和待遇方面都高出新農保、城居保很多倍，從待遇來說，職保轉移到新農保、城居保其本身就存在一定的損失，從繳費來說，將職保年限直接合并累加到新農保城居保上無異于強迫其選擇高繳費檔次，這樣不符合新農保和城居保參保自愿的原則，會傷害參保者的權益和積極性。②從新農?；虺蔷颖＾D移到職保不能將年限合并累加的規定不合理。雖然新農保和城居保轉到職保的繳費年限直接合并累加不行，但是直接將參保人過去在新農保和城居保的繳費年限忽略不計也是不合理的，在一定程度上損害了參保人的權益。

2、不轉統籌金不公平?！稌盒修k法》規定：將職保轉到農?；蛐罗r保中只能轉走個人賬戶部分，社會統籌不能轉走不公平。①不轉統籌基金容易導致流動人口的不平衡心理。在參保城鎮職工養老保險的過程中，供職單位所繳納的20%的部分雖然是納入統籌基金，但這與參保人卻有著緊密的聯系，如果沒有他們辛苦的工作企業也不會為他們繳納保費。但是農民工在城里參保斷斷續續，多數人無法達到15年的職保參保要求，按照《暫行辦法》的做法，在轉移時，職保統籌基金完全忽略不計，就相當于他們為城里人做了貢獻，損害了他們的利益，加上新農保和城居保的待遇又低，對他們來說這的確不公平。②不轉統籌金會導致職保的支付壓力增大。新農保和城居保的待遇本來就低，從職保轉過去本來就很不劃算，再加上統籌金還不能隨之轉移，從職保轉到新農保和城居保就更不合算。參保人只要稍微計算一下，就會知道留在職保比轉回新農保城居保待遇要高得多，在這種差異的驅使下，必定會有更多人愿意選擇留在職保，從而增加職保的支付壓力。

三、《暫行辦法》的設計問題出現的原因

1、造成《暫行辦法》年限折算規定不合理設計的原因。暫行辦法之所以這樣設計是出于以下幾個方面的考慮：①職保的繳費水平高于新農保和城居保許多，從職保轉移到新農保和城居保采用直接合并累加的方式比較方便，直接，能夠保證基金轉移的效率。②從繳費低的新農保和城居保轉到繳費高的職保如果采用合并累加的方式，會造成兩方養老資金的不平衡，而且職保待遇高出新農保和城居保，允許直接合并累加會造成道德風險。但是他們未能將新農保城居保和職保之間由繳費差別產生的時間轉換差別考慮進去，未充分體現城鄉公平，仍然在維護現有的差距大且碎片化的養老格局。

2、造成《暫行辦法》不轉統籌基金的不公平設計的原因。暫行辦法之所以這樣設計是出于以下幾個方面的考慮：①統籌基金是國家對職保制度的專門安排，基本功能是保障職保退休人員的基本生活；新農保、城居保制度中沒有這一安排，而另外安排了政府全額支付的基礎養老金。②人資部認為，統籌基金與個人賬戶性質不同，不屬于個人所有。參保人員從職保轉入新農?；虺蔷颖?，不轉移統籌基金，也不影響其個人權益。但是他們沒有將從職保移到新農保和城居保的利益損失考慮進去，而且統籌基金部分和個人之間密切相關，辦法的規定沒有充分兼顧到公平。

四、關于《暫行辦法》設計所存問題的建議

1、關于《暫行辦法》養老保險關系銜接年限折算方式的建議。①職保轉移到新農保、城居保時，先讓參保人自己選擇新農保或城居保的繳費檔次，然后再將職保的個人賬戶總額除以他所選擇的繳費檔次額度折算出職保對新農保或城居保的抵償年限，如果折算后新農?；虺蔷颖５睦U費時間還沒達到15年，則參保人繼續參保繳費。這種方式能充分體現對參保者個人意愿的尊重。②對于參保人從新農保、城居保轉到職保的情況，一方面應該讓他們按照新農保、城居保個人賬戶累計額除以當地職工養老保險的最低繳費額度的方法來折算一定的繳費時間抵償一部分職保的繳費年限，另一方面，可以讓參保人按照之前中斷職保的時間來進行職保保費的補繳（不超過15年）。

2、對《暫行辦法》統籌金轉移問題的建議。對于從職保轉到新農保城居保的情況，企業為參保人繳納的20%社會統籌部分必須隨職保轉移到新農?；虺蔷颖５膫€人賬戶中，以此來補償其利益的損失。但是，如果轉移全部社會統籌部分的話，在一定程度上會影響職保的支付情況，損害其他參保人的利益，所以出于不損害他人利益的考慮，統籌金只能轉移一部分，這個比例要考慮到目前職保的運營情況以及政府財政的狀況，在不給其收支帶去太大影響的前提下進行科學測算。

五、結束語

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關鍵詞 :人口老齡化；社區居家養老；養老模式；探索與實踐

一、我國人口老齡化形勢嚴峻

2006年2月23日，全國老齡委辦公室首次《中國人口老齡化發展趨勢預測研究報告》，指出：中國已于1999年進入老齡社會；中國平均每年將新增596萬老年人口，年均增速3.28%；到2020年，老年人口將達到2.48 億，老齡化水平為17.17%。

2013年2月28日，在全國老齡委辦公室的《中國老齡事業發展報告(2013)》中顯示，截至2012年底，我國老年人口數量達1.94億，比上年增加891萬，占總人口的14.3%；2013年，老年人口數量將突破2億大關，達到2.02億，老齡化水平將達到14.8%。報告同時還指出，空巢老年人口數量繼續上升,2012 年為0.99 億人,2013年也將突破1億大關。

在中國，由于社會保障和公共服務領域等沒能與社會經濟的飛速發展齊頭并進，人口老齡化與經濟社會發展不適應、不協調的矛盾和問題日益顯現，尤其是我國進入老齡化社會后，養老問題日益突出，養老現狀令人堪憂?！罢l來養老,在哪兒養老”是今后牽動每個社會成員的大問題，今年召開的“兩會”，關于民生、養老依然是人們關注的熱詞，除了養老金，大家更關注的是養老模式—明天我們如何養老？

二、妥善解決養老問題意義重大

關心老年人的今天，就是關心我們自己的明天。“老有所養”已成為十七大報告中“加快推進以改善民生為重點的社會建設”內容之一；十報告指出：“解決好人民最關心最直接最現實的利益問題，在學有所教、勞有所得、病有所醫、老有所養、住有所居上持續取得新進展，努力讓人民過上更好生活。”妥善解決養老問題，不僅關系到每個人、每個家庭的幸福，更關乎國家和諧穩定和發展—“老有所養”不僅應成為一種社會理想，更是社會進步及文明的標志，是建設和諧社會的需要。

三、目前我國養老存在的問題

1.傳統的“家庭養老”面臨挑戰

中華民族有著悠久的歷史和優秀的傳統文化，早在西周時期，統治階級就認識到了“親親”和“敬長”的重要性，認為要治理天下，保持社會穩定，就必須向百姓提倡“孝行”，實現“家”的和諧。歷代統治者都強調“百善孝為先”“養兒防老”是中國歷來的傳統居家養老模式。

但隨著社會的變遷、計劃生育政策的推行，家庭結構模式發生了很大變化。家庭照顧意識淡化、家庭照顧功能弱化、空巢老人增多，老年人照顧上的需求巨大,家庭照顧資源嚴重不足，使家庭養老面臨著諸多問題。特別是在一些經濟欠發達地區，由于大多數年輕勞動力進城務工，出現了大量的“留守老人”，養老問題更加突出—傳統的“家庭養老”模式面臨著前所未有的挑戰。

2.社會機構養老受到許多制約

我們對常州市戚墅堰區花苑社區居民進行隨機調查，大部分人認為：送老人去養老機構無疑可以解決后顧之憂，但又怕背上不孝順的罵名。只有少數人表示，養老機構的條件、待遇好的話，會考慮將老人送到養老機構。相對子女們的態度，很多老人表示：在生活不能自理時，為了不拖累兒女會考慮養老機構。不過老人們表示，身體條件允許的話，還是喜歡和家人待在一起。

按照中國人的養老習慣，大部分老年人不愿離開自己熟悉的地方去養老機構生活，因為農村的敬老院、城市的福利院、老年公寓等，不僅犧牲了老人們原有的生活習俗而且費用較多—機構養老還沒能得到大多數人的認同。

3.社區居家養老是緩解城市人口老齡化的有效途徑

社區居家養老是指老年人按照我國民族生活習慣，選擇居住在家庭中安度晚年生活的養老方式。它以社區為平臺，整合社區內各種服務資源，為老人提供助餐、助潔、助浴、助醫等服務，使老年人老有所養、老有所依、老有所學、老有所教、老有所為、老有所樂。這種服務模式既解決了在養老院養老親情淡漠的問題，又解決了傳統居家養老服務不足的難題，是一種介于家庭養老和機構養老之間的新型養老模式。發展社區養老既能滿足老齡人口對社會養老服務的多方訴求,又能彌補政府財政和服務能力的相對不足,是緩解城市人口老齡化問題的有效途徑。

四、對常州市養老現狀的調研

1.常州市人口老齡化的基本情況

常州市早在1985年就進入老齡化城市行列，比全國提前15年。全市老年人口以年均4.52%的比例增長，據預測，到2015年，常州老年人口占全市總人口的比例將達到22.46%。比如，戚墅堰區花苑社區居民總人數8983人，60歲以上老年人2725 名，占比30%，且以空巢、獨居老人居多。

戚墅堰區老齡辦負責人表示：常州的老年人口比重越來越大，但進入敬老院、福利院和老年公寓的很少，大部分仍然選擇“居家養老“這種傳統模式。

2.花苑社區托老所服務得到社會的認可

2012年10月，花苑社區托老所建成并投入使用，它能為社區老人及時提供日間照料、家政服務、康復護理、情感慰藉等多樣化服務。老人們白天到托老所可看書讀報聊天，也可打牌奕棋，或開展其他有益的文體活動，既能健身又能益智，延緩衰老，晚上回家仍可享受天倫之樂。托老所的優點還在于收費不高，絕大多數老人都可承受。

3.社區居家養老得到政府、地方、企業的支持

（1）政府資助支持社區養老。從2001年開始，我國發行福利彩票籌措資金資助城市社區老年福利服務、農村敬老院，為中國特色的養老模式“居家養老+社區照顧”提供制度化的支持手段和平臺。

（2）地方互助社區養老。比如花苑社區建立的社區、助老志愿者、居家養老服務站、活動中心、民間組織五方連動的服務網絡體系。

（3）單位社區福利養老。戚墅堰區花苑社區與南車戚墅堰機車車輛工藝研究所、戚墅堰機車車輛廠結對共建，企業為離退休老干部提供1400平方米的專門活動場所，配備專人管理。

4.社區服務日臻成熟

社區根據老年人需求和自身條件，開展短期供養、日間照料以及助餐、助醫等生活服務，還兼顧老年人文化娛樂、教育、社會參與、權益維護等多種需求；服務人員既有專業、專職人員還有志愿者隊伍。

我們在戚墅堰區花苑社區進行關于“到哪去養老”“老人需要哪些社區服務”“社區如何提供服務”“養老金能養老嗎”“居民對社區養老的需求”等問卷調查，統計結果表明：許多居民認為“社區照顧居家養老，不僅解決了家庭養老的不足和子女難以盡孝的矛盾，還解決了社區部分40后、50后人群的就業問題”。調研中，社區居家養老老人、子女、親朋，對現在黨和政府采取的這一“便民、利民、惠民”的好政策深表贊賞和感激，認為不僅解決了溫飽生活還很安心，解除了他們的后顧之憂。

5.社區居家養老面臨的困境

調研中我們還得到了“專業護理不夠、照顧不太正規”“養老金太少、老年人福利保障、醫療保障有缺口”和“讀老年大學社區應出學費”“社區要經常組織一些文藝活動、培訓、講座，讓老年人的生活豐富多彩”等問題和訴求。因為目前社區家政服務從業人員，一般都是四十歲到五十歲的人群，這些人的學歷大部分比較低，有的外地務工人員比較多，素質參差不齊。同時，服務還僅限于提供家政服務、護理保健等，老年人精神方面的需求不能滿足，比如社區老年文化娛樂設施配套、老年人心理咨詢服務等還跟不上等。

五、對社區居家養老服務的幾點建議

1.完善和營造良好的敬老、養老氛圍

（1）加強宣傳，弘揚中華民族孝道和尊老的優良傳統。通過社區教育、道德講堂、模范引領等宣傳，使每個公民真正認識到傳承孝道和尊老、安老、養老是國家、社會、家庭、個人共同的責任，營造社區居家養老事業發展的良好氛圍。

（2）建立完善的社區養老服務體系和服務網絡，在每個城市社區、農村鄉鎮駐地和有條件的農村社區設立家居養老、護理中心以及文體娛樂中心等；建立社區居家養老服務的規范標準，并將老年人心理關懷等方面內容納入其中。

2.積極探索、創新社會養老模式

（1）社區照顧與社區服務相互滲透，創新服務內容和模式。比如提供家政生活服務解決老年人日常生活中的飲食起居問題；提供安全保障服務解決老年人在社會治安方面的擔憂；提供精神慰藉服務解決老年人日常生活中的精神需求，提供各種問候式的服務，把老人的困難情況和救助要求及時反映給街道養老服務站。

（2）正規照顧資源與非正規照顧資源的融合。使專業養老機構、社區專業人員、物業和社會工作者、志愿者等資源融合，做到資源互通、共享。

（3）社區照顧隊伍建設（專業人員、志愿者、一般人員）和保障（資金等）措施。營造政府、社區、家庭、老年人及其他社會力量共同參與的多元化格局，確保能為老年人社區照顧模式的發展提供充足的人員、資金保障。

（4）社區養治模式。社區照顧引入優質專業養老機構、引入NGO（非政府）組織，推進社區養老有效管理。

3.在完善社區居家養老問題上政府應積極作為

(1)養老問題不僅關系到每個人，而且涉及房地產、醫療衛生、保險、儲蓄、消費、勞動力市場、退休金、稅收等多個領域。針對“社區老年文化娛樂設施配套跟不上”“社區要經常組織文藝活動、培訓、講座，讓老年人的生活豐富多彩”等問題和訴求，各級政府在城鎮化進程中應發揮主導作用，積極作為，要重點考慮養老因素，在土地、項目等規劃設計中，尤其是在房地產開發中，要在審批規劃中加入托老所規劃。

(2)解決“專業護理不夠、照顧不太正規”“老年人心理咨詢服務等還跟不上”等問題，建議國家采取公辦民營、政府補貼、購買服務等多元資金投入和經營運作方式，興辦托老所等養老服務業，成立一個家政組織、社團組織，成立以后要對其工作人員進行培訓提高他們的服務技能和素質，從而達到家政護理、居家養老的條件。

(3)政府應積極為托老所建設提供司法保障，盡快將托老所納入相關法律體系，以解決“養老金太少、老年人福利保障、醫療保障有缺口”“讀老年大學社區應出學費”等民生問題。

篇8

關鍵詞：人口老齡化;以房養老;發展障礙;策略

一、 引言

在人口老齡化日益嚴峻的今天，我國的社會養老負擔正持續加重，如果僅依靠現行的養老保障制度和傳統的家庭贍養模式將很難應對。我們需要從實施“以房養老”的社會背景出發，全面地調查分析我國目前對“以房養老”的研究成果，找出影響推進“以房養老”模式推廣所面臨的問題，從而提出相應的對策。

（一）我國實施“以房養老”的社會背景

自我國1980年開始實施“獨生子女”政策至今，我國對人口增長的控制已取得突出成效。但是，在經濟社會壓力得到緩解的同時，我國也形成了人數龐大的“失獨家庭”。根據黃建的研究[1]，1975年至2010年間，有將近2000萬名父親和母親成為了失獨老人。這些老年人因無子女贍養將面臨或正在遭受巨大的養老、醫療和心理等方面的困擾。研究認為，將無人繼承的房產作為抵押換取優質的晚年生活，對這些老人在生理和心理上都是更佳的選擇。

2013年中國社科院的調查顯示[2]，我國有18.6%的城鄉家庭擁有兩套以上住房。這意味著這些家庭可以選擇在老人年邁之際用一套房產的價值讓老人的生活質量得到很大的提升，這樣做可以很大程度豐富老人的老年生活，同時也可減輕子女贍養老人的負擔。

老年人的身體條件會隨著年齡的增長而下降，與之相反的是持續增加的醫療費用。閆萍等做的統計數據顯示[3]，2006年醫療費用支出占年收入50%以上的老年人占老年人比例的33.3%，該比例還在呈逐年增加的趨勢。對于醫療費用比例過高的老人，微薄的退休金已經無法兼顧日常生活和醫療費用，然而，一味依賴已經構建新的家庭單位的子女也會給他們帶來巨大的生活壓力。此時采用“以房養老”的方式來貼補生活不失為一種值得考慮的選擇。

（二）文獻綜述

我國目前對“以房養老”的研究可主要分為兩大類：實地調研類和理論分析類。

實地調研[4][5]主要針對特定地區（尤指人口老齡化嚴重并且經濟發達的地區如北京、上海）的老年人的參與“以房養老”意愿及在該地區的可行性，或“以房養老”在當地的發展現狀，為實施“以房養老”模式提供了寶貴的第一手研究資料。

理論分析又可分為中外對比型和方案探索型：中外對比型[6][7]著重全面分析西方國家的“以房養老”模式（以美國的養老按揭為典型代表）以總結成功經驗，并與中國的“以房養老”發展現狀進行對比，提出需要改良之處，乃至進一步提出解決方向，為“以房養老”在我國的理論發展開拓了視野;方案探索型[8][9][10]則著眼于中國的國情，總結國內國外成功或失敗的經驗，有針對性的給出較完整的理論發展模式，為“以房養老”的實施提供了一定的理論基礎。 根據我國目前階段的研究和社會反映的實際情況可以發現，雖然已經有很多學者對“以房養老”的發展必要性和可行性進行了大量研究和推進，但是“以房養老”在我國的發展仍不理想。究其原因還是這些研究成果仍停留在大框架下，一味主張西方國家的成功經驗，只說明了必要性卻缺少切實可行的方案，若有也大多是比較空洞的概念。因此，為早日減輕我國的社會養老負擔，將“以房養老”成功推廣為我國多支柱養老體系中的一支，在已有的理論基礎上進一步結合我國國情，提出更為切實可行的方案是十分有必要的。

二、“以房養老”在我國的發展現狀考察

我國目前嘗試過的“以房養老”模式主要有三種：養老按揭模式、售房返租模式和以租換養模式[11]?？傮w而言，這三種模式的發展情況代表了我國“以房養老”模式的發展現狀，然而這三種模式都在推行不久之后就遭受冷遇甚至宣告失敗。

（一）養老按揭模式

養老按揭，是一種“抵押房產、領取年金”的養老方式。以中信銀行于2011年發起的業務為例，老人將自有產權房屋抵押給銀行，銀行按60%左右的評估價按月給老人發放養老貸款，貸款期限最長為10年。期限屆滿后，老人一次性償還貸款的本金或剩余本息，或者將房屋交由銀行處理。中信銀行的這項業務盡管并不受公眾喜愛，但還是開啟了國內金融養老的先河，也是目前唯一的一個仍在營運的“以房養老”業務。雖然養老按揭模式是最接近國外住房反向抵押貸款的一種“以房養老”模式，理應有著廣闊的發展空間，但是，由于過多的申請條件限制，如：申請老人至少擁有兩套住房，并且要求用于抵押的房產有較高的經濟價值，變現能力強等，使得具備申請條件的人數無法大量增加。但是，站在銀行的角度而言，嚴格的申請門檻是降低風險的最大保證。盡管開辦這項業務有利于解決民生問題，維護社會穩定，但是，銀行的根本目的還是從該業務中獲利，所以較高的標準自然無法避免。因此，該模式難于大規模推行，形成了一個僵局。

（二）售房返租模式

售房返租模式主要是指老人用一次性獲得的售房款來分期支付房租，這也是在思想上比較容易接受的一種方式，老人可以根據自己計劃來安排這筆資金的使用。但是從另一個角度考慮，這要求老人有較高的理財能力，以保證既能每月交納租金還能留有余錢。這種運行模式對于目前我國的老年人群而言要求過高，因為一旦失誤就會陷入財務危機，而且老年人普遍無法承受這種風險。此外，房屋的價值會因為市場的波動而大幅變動，老人一般不具備有關房地產投資的知識，所以對于房產出售時的價值無法做出正確的市場評估，很容易導致并不必要的糾紛。2007年上海公積金管理中心的“以房自助養老”的方案就因為真正申請試點的對象僅只有個位數就在半年左右悄然停止。

（三）以租換養模式

以租換養模式是指將老人的自住房出租，用租金來補貼養老金的方式。老人可以根據需要選擇搬入養老院以獲得更好的照料，用租金來支付相關費用，或者是搬到地段較差的地方租住以租金的差價來補充養老金。但是，根據目前的情況來看，無論是哪種方式，老人都需要離開已經生活多年的環境，這對適應能力已經大幅下降的老年人而言難以接受。除此之外，讓陌生人住到自己的房子里面對大部分已經對居住多年的房屋有深厚感情的老人也是無法忍受的。雖然在搬去另一個陌生的環境之外，采用以租換養的老人還可以選擇搬入子女家庭和自己的兒女共同生活，但是根據調查顯示，見圖1，超過70%的老人不愿與子女同住，并且有年齡越小越明顯的趨勢，所以這個選項可以排除。因此，盡管以租換養模式風險最小，但還是因為老年人普遍的排斥心理而無法受到歡迎。如2007年，北京市民政局在石景山區啟動了“養老房屋銀行”項目，但是因使用者不足10人，半年之內該項目就夭折停滯了，其失敗的首要原因就是因為老人對其方案有強烈的抵觸心理。

、

三、推行“以房養老”的三大障礙

當前推行“以房養老”的模式存在三大障礙。即思想文化障礙、技術實施障礙和政策變動障礙。

（一）思想文化障礙

在中國傳統道德觀中，如果家中老人需要變賣家產來維持晚年生活則說明他的子女極為不孝。中國人又普遍講究“面子”，即使確實是因為兒女不孝，有意逃避贍養老人的責任，老人主動要求采用“以房養老”的方法來求得一個安穩晚年，其子女也會強加阻撓，逼迫老人放棄對自己最有利得養老方案以繼承價值不菲的房產。通過網絡調查，見圖2，有77%的年輕人不同意父母“以房養老”。

中國人，尤其是50后和60后對房產很重視，不會輕易地變更產權，見圖3。他們認為房子是一個家庭的根本所在，應當作為遺產給兒女而不應因為自己的安樂而抵押房產。例如現有的近千萬“失獨家庭”中，盡管已經失去了可以作為直接繼承人的子女，他們也有極大的可能受到這種傳統思想的阻撓而放棄用“以房養老”來使晚年生活獲得更大的慰藉[12]。

除此之外，因為早年貸款買房而給生活增加了很大的負擔的老人，不愿再因房子而與銀行進行“交易”的也不在少數。強烈的心理陰影使得他們在主觀意愿上就排斥了“以房養老”這個選項。

（二）技術實施障礙

首先，我國目前的房屋估價體系不成熟，二手房市場也不完善，長期房價波動未來能預期到的可能性很小，所以，銀行或保險機構對于房屋的真實價值無法進行正確的估計。其次，我國普遍住房為公寓式住房而非獨立住房，對于盤活住房和資金的回流有很大的制約。所以出于規避風險的考慮，很多有實力推行相關業務的機構都持觀望態度。

除此之外，我國養老服務和養老設施缺口很大，養老床位數遠遠不能滿足社會的需求，養老服務也并未能達到有針對性和切實滿足老人生活及照料的需求。以上海―中國人口老齡化最嚴重的城市之一為例，60歲及以上的老人占常住人口的23.4%，而養老床位只占老年人口的3%，兩者之間的差距巨大。因此，老人可能在采用“以房養老”后仍無法滿足自己對于養老的需求，后顧之憂無法忽視。

同時，因為缺乏專職政府部門的正式監管，老人只能被動地接受金融機構提出的方案而無法得知該方案是否公平公正和是否存在謀取暴利的行為。因此，出于對金融機構基本信任的擔憂，老人對“以房養老”抱有很大的疑慮。

（三）政策變動障礙

土地制度是目前制約我國“以房養老”發展的最大障礙。我國目前的土地政策讓城市居民對房屋只有70年使用權，土地的真正所有者是國家。使用期過后對房屋會如何處理尚未有明確的政策出臺，這種高風險的不可預測性讓金融機構只能望而卻步。

作為老年人人數最多的群體―農村的老年人因為對于農村宅基地的政策限制，不能滿足產權變更的養老模式，使得該項養老模式基本只能面向城市居民，大大縮小了適用范圍。

與此同時，同樣作為民生熱點關注話題，房價變動也開始頻頻受到政策的影響。然而因為我國的國情特殊，這種政策影響的持久性，作用效果等并沒有可以參考的先例，房價的上漲是否就會因此而受到抑制，還是會變本加厲的反彈都不能做出明確的定論。因此，房產在估值時，出于對己方最有利的考慮，老人與金融機構仍然會有發生糾紛的可能。

四、“以房養老”三大障礙的對策

（一）深化服務

在各大社區設立服務站點，為有需要“以房養老”來補充養老金、符合申請要求的老人提供專業、個性化的指導，為老人提供便利的服務以增加申請的成功率。針對生活困難并且符合申請標準，但是，因家庭阻攔或個人原因而放棄申請的老人，服務站點將進行心理輔導并作游說工作，力求使老人能夠得到最好的養老方案，安度晚年。

加大對養老基礎設施的建設，如配套小區建設養老院、增加護工數量提高護理人員素質等以滿足部分無法自理的老人“以房養老”的根本目的。

改革養老院入住標準，對于公辦養老院，按照老人的健康狀況、自理能力、經濟狀況等進行綜合評估，優先“三無”、低保老人、家庭生活困難老人以及因個人原因而采用“以房養老”方式老人入住，政府出資和政府資助的養老院也都應依據此標準定位。

（二）保障交易

在各大地市的社會養老保險局增加“以房養老”的服務，針對開辦相關業務的金融機構進行監督管理，以提高金融機構的公信力。如：以政府名義組織對“以房養老”的正面宣傳，使公眾能夠理性全面的看待“以房養老”，將申請辦理手續的全部流程公布并說明監管部門在其中職責以示公正等。

在推行初期保障金融機構的最低盈利率，以刺激金融機構開辦業務的積極性。如：與試點區域內規模較大的金融保險機構達成協議以帶動“以房養老”的初步發展，在達到一定申請數量后，再擴大協議機構的范圍。

設立并完善法律法規來規范房地產市場，設立第三方房屋估價機構使金融機構和老人雙方能夠公平公正的交易，以期達到老人和金融機構的利益都能得到維護的效果。

（三）政策配合

針對70年產權的問題，政府應當盡快承認永久產權，并結合房產稅使公民能夠真正意義上的擁有自己的房屋，所有合乎法律法規的改造重建都是允許的，這是“以房養老”能夠成功實施的基礎。

輔政策應當盡快出臺，如對參與的金融機構提供優惠政策，減少審批手續減少稅費等鼓勵非政府機構參與競爭，還應當配套相應的風險管理為老人提供風險補貼，使參與雙方都有更大的信心與積極性，由政府穩健推動“以房養老”模式的建設。

政府當局在出臺民生政策時應當更有全局觀，不能忽視各個社會問題之間的相關性，如：在調節房價過熱的問題時，應當將房價變動會對房產估值造成的影響考慮進去，在建造安居小區時，應當強制要求把配套的養老設施建立起來等。

參考文獻：

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[10]柴效武 一種以房養老的貸款方式+-住房反抵押貸款 [A].金融教學與研究 2004（3） 48-46.

[11]易棟成 老年人住房選擇和中國住房養老模式探討[J].市場與人口分析 2007 377-380.

篇9

年輕的單身貴族(22―35歲)

當一筆年終獎金落入口袋中時，很多年輕女性首先想到的，就是迫不及待地購入心儀已久的物品，但是除了購物消費，是否還有其他的選擇，使這筆錢可以保值甚至增值?年終獎這桶金可以幫助年輕女性開啟理財之旅。

在投資選擇上，年輕女性不妨考慮“初始投入＋定額定投”的方式來建立自己的長線投資計劃。將年終獎分為兩部分，較小部分用于新年消費，其余資金則可以用來進行理財規劃，一部分作為基金的初始投入，選擇一只或幾只基金，并在未來每月堅持定期投入固定的金額，另一部分可進行其他類型的理財投資，從而實現個人財富的積累。這種方式的優點包括：

1、每月定投的方式有助于年輕人形成良好的理財和消費習慣，并幫助他們將工資盈余轉為投資資產，進而形成財產收入。2、初始投入＋定額定投的方式，將有效地利用時間價值和平均成本法，使得財富在較長的時間內獲得平穩增長。3、每月較小的定投金額，不會對每月的支出造成太大的影響，使投資理財成為年輕一族的可行計劃。

當然，除了制定合理的投資計劃外，保障計劃對年輕人來講也同樣重要。所以可將部分年終獎購買基礎保障產品，以規避疾病和意外帶來的潛在風險。而將來，隨著家庭結構和人生階段的變化，也需將子女教育和退休規劃等家庭保障需求提上日程。此外，在充分考慮各種要素和當前家庭開支情況下，可以通過金融機構的專業工具，如匯豐財務需求在線分析工具，來計算家庭保障缺口，并以此作為各項理財規劃的依據。

從今年年終獎開始，根據自己的需求，早早地建立自己的理財計劃，為其注入第一筆啟動資金，相信不但能幫助單身貴族們累積財富，也能為自己的高品質生活上了―把“安心鎖”。

中產階層的三口之家(35―55歲)

匯豐于2011年9月的《2011中國富裕群體財富管理調查報告》顯示，超過6成的富裕人士表示為提早退休開始儲蓄的保障需求。而且，其中大多數人都希望在未來擁有幸福的退休生活，同時能將家庭財富安全地傳遞給下一代。

對于較為可觀的年終獎金和分紅，可以考慮為自己量身定做一款養老保障計劃，盡早實現養老規劃和財富傳承的目標。根據獎金分紅的金額不同，可選取不同的繳費方式，如躉繳或期繳。

以目前較為大家青睞的分紅型即期年金保險產品為例，這類產品的特點包括：

1、提供持續的養老現金流：繳費及保單生效后，則即可每年享受一定數額的年金，直至終身，藉此建立一個持續的養老現金流，為未來高品質的退休養老提供資金保障。

2、具有財富傳承的功能：通過指定保險受益人的方式，將這筆資金很好地傳遞給下一代，避免未來傳承的不確定性和簡化了相關繼承手續。

3、可以抵御通貨膨脹帶來的養老金縮水：保單分紅的功能，可享受每年的潛在分紅，抵御通脹對養老金的侵蝕。

幫助孩子管理壓歲錢

隨著物質生活水平的提高，孩子們的壓歲錢也水漲船高起來。然而，除了金額產生了變化，孩子們自主意識的提高和現代父母育兒觀念的改變，也已在悄然地影響著壓歲錢的管理方式。從“直接上交父母”到“父母代管”，甚至是孩子“自由支配”。壓歲錢的打理方式也有了不同形式的改變。

而目前倡導的“要從小培養孩子的財商”觀念，似乎為我們提供了不同的思考角度?父母是否能從理財的角度，協助孩子做好壓歲錢的理財規劃呢?然而，孩子的年齡決定了他們無法像大人一樣自主成熟的做好理財規劃，而作為父母則應該協助孩子制定切實可行的理財計劃。

篇10

截止到年底，我市戶籍60歲以上老人達150.94萬，占總人口15.2%，老年人口增速5.5%，高于全國平均增長速度，城區空巢家庭達60.7%。據預測，到21世紀中葉，哈爾濱市老年人口比重將達到25%，即每4個人中就有一個老年人。

據分析，哈爾濱市人口老齡化是由于生育率急劇下降造成的，老齡化超前于經濟發展，即“未富先老”。而老年公寓是解決這一問題的重要手段。開辦老年公寓首要的問題是維持良性運轉，即如何保持其自身發展。盈虧的主要因素是入住率和服務成本，這里的服務成本是指為老人服務所必需的，如房租、防暑降溫、取暖費、水電煤氣費、工資、辦公費用、維修費、大型資產折舊費等。其計算公式為(預期入住人數╳收費)—服務成本即為盈虧。收費項目主要有床位費、生活費、取暖費三項，養老機構也可就其他服務項目收取約定的費用。

一、申辦老年公寓可行性分析

養老服務業是一個投資回收周期比較長的行業，對此，我們要有清醒的認識。進行可行性分析要考慮的因素有：目前本市同行業總量(床位數)及分布情況;老人及家庭經濟狀況，盡可能了解和收集其他養老機構的入住情況，XX鎮的交通和環境情況等。辦院的主要風險在于，一是入住率的不足，房租、人工費和取暖費等硬性開支不能得到有效攤薄，導致開辦一年內甚至更長時間處于凈投入狀態，不能實現資產的良性循環。二是入住老人的收費風險，由于老人及子女的財務狀態惡化等原因，都能造成入住老人不能及時續費，養老機構又不能強行將老人趕出門，造成墊付費用的局面。三是老人的意外傷害風險。老人屬高發意外傷害和突發死亡率較高的人群，一旦產生糾紛，訴訟和調解對養老院都帶來人力和物力上的負擔。

(一)、 從市場角度

目前，我市現擁有養老機構211家，床位共計8000余張，剛剛達到老年人口千分之二的最低要求，應該還有很大的發展空間。從區域角度來看，南崗區、道里區、道外區、香坊區養老機構相對密集，群力新區存在養老機構床位上的不足。

(二)、 目前哈市養老機構發展評價

哈市養老機構應該說從數量上發展較慢，但總體運營水平不夠高。

1、百床以上規模較大的養老機構，收費較低(全部費用800元以下)的入住率一直很高，床位全年緊張。辦這種類型的養老機構前期投入較大，要求配套設施齊全。

2、百床以上收費在1000元左右的養老機構，市場目前屬于中檔以上養老機構，目前存在一定程度的入住率不足，經營情況多在盈虧平衡點以下。但這種類型的養老機構是外地來養老的老人的首選，市場前景看好。

3、30張床位至100張床位之間的中等規模老年公寓是我市養老機構的主流。這部分養老機構，由于床位數達到了規模效應的要求，硬性投入和老人生活費用都得到了合理攤派，機構管理還處在簡單層次控制的范圍之內，用人成本較低。這種養老機構經歷前期的經驗積累期，多數都實現了盈利。 需要特別提出的是，這部分養老機構多自覺不自覺將服務群體逐漸定位在不能自理和半自理的老人群體。這一群體服務需求層面較少，日常消耗低，且收費較高。只要輔助于較好的醫療，是目前盈利概率最高的院所類型。

4、30張床位以下的小型養老機構，也稱家庭式養老院，這種院所經營形式靈活，前期投入較小，特別適合生活小區內建設。經營這種類型養老機構的關鍵是爭取物業和居委會的支持，在房屋租金等方便實現優惠。可能的情況下爭取到福彩基金的投入，“老年之家”用這種方式爭取到前期經營者少投入，再輔助于水電暖方面的優惠，壓縮一下前期投入得不到攤薄的風險。經營這種養老機構可以附設開辦學生餐桌和居家養老老人的午餐派送，以彌補盈利能力不足。目前這種養老機構在本市經營平均狀況較差，對經營者的運營水平和承受壓力的能力挑戰較大，每年都有不能通過年檢被淘汰的養老院。迫切需要專業人士介入，對這種養老機構財務運營須進行專業指導，或采取集團式經營方式，統一采購、統一配餐、統一調配醫護康復設施，才能達到降低服務成本的目的。

二、收支情況分析(以150張床位，四人間老年公寓為例)

(一)、 開辦養老機構前期投入

1、 150張床位的養老機構總建筑面積在1300平方米以上。

2、 房屋改造和簡單裝修費用，約投入60萬元。

3、 基本設施配備。

a) 床、床頭柜和一人一格的衣櫥，約計800元×300=240000元。

b) 床上用品200×150=30000元

c) 室內每人一個圈椅200×150=30000

d) 電視每房間一個1000×38=38000

e) 活動室設施家庭影院一套，麻將桌8個，健身器材5件，預算約40000元。

f) 餐飲設施，灶具二套，餐具180套，消毒柜一個，冰箱一臺，總控制在20xx0元。(可在開業時爭取區政府或贊助單位的捐贈)

g) 洗衣設備，預算20xx元。

h) 洗澡設備，預算5000元。

i) 辦公設施，電腦、打印機各一臺，面包車一部。(可時機成熟時再到位) 合計最小投入280000元。

4、開業儀式和相關宣傳費用，約20xx0元。 以上租金+裝修+設施+宣傳=132萬元

(二)、 養老機構年度運營投入

1、 員工工資。 院長(兼會計)1人計4000×12=48000元 副院長 兼采購1人計3000×12=36000元 護理員15人計1500×12×15=270000元 廚師2人計2500×12×2=60000元 以上共計19人計41.4萬元。

2.伙食費成本400×150×12=720xx0元。

3、水電費50×150×12=90000元

4、 取暖費2噸/天×1000元/噸×180天=360000元(買煤360噸)

5、 辦公費用600×12=7200元(含洗衣粉等洗浴用品)

6、 設備耗材、維護等20xx元 以上投入合計159.14萬元。

(三)、 養老機構收入預測(按80%床位利用率，1080元/人收費)

1、床位費(四人間)1080元/人/月×150人×12月×80%=155.52萬元。

2、國家補貼：3000元/床/年×150床×80%=36萬元

3、興辦期間國家補貼：1000元/床/年×150床×80%=12萬元

總收入：203萬元

(四)、 經營評估

1、 此種規模設計養老機構盈虧平衡點為全年平均入住率62.7%。

2、 預期達到全年平均80%的床位利用率，每年做1萬元的資產折舊， 5000元意外損耗，保守收入42.36萬元。

3、每位老人入住時收取5000元意外保證金，可暫收付60萬元，可40%用于抵付前期投入，其它做為周轉資金和出院返還。

三、開辦養老機構相關手續

(A)、開辦養老機構應具備的條件

(一)符合當地養老服務機構發展規劃;

(二)有規范的名稱;

(三)有固定的場所和服務設施，有室外活動場所;

(四)有相應的資金(前期投入約1萬元/床);

(五)有與其業務相適應的從業人員(醫生護士可通過與屬地醫院診所簽約實現)。

(B)、開辦養老服務機構，應當提交下列材料：

(一)開辦組織或個人的身份證明;

(二)機構章程;

(三)資金狀況證明;

(四)場所證明;

(五)消防安全、衛生防疫證明;

(六)與養老服務機構所在地的一級以上醫療機構簽訂的提供醫療服務協議或者內設醫療機構的批準證書。

四、開辦養老服務機構，應辦理如下手續：

1、市和各區(市)人民政府以及非本市組織、個人開辦養老服務機構，申辦人直接向市民政部門提出申請。本市其他組織和個人開辦養老服務機構，申辦人應當向養老服務機構所在地的區(市)民政部門提出申請。區(市)民政部門應當按照本辦法的有關規定進行審查，對符合規定的，報市民政部門。 民政部門審查開辦養老服務機構申請的時限為自接到申請之日起20日內。

2、核準開辦養老服務機構的，申辦人應當按照有關規定和民政部門的要求進行籌建，經民政部門會同有關部門驗收合格后，由市民政部門發給登記證書。

3、 申辦人取得登記證書后，應當按下列規定辦理有關手續：

(一)利用非國有資產開辦的非營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書到開辦地的民辦非企業單位登記管理機關辦理登記手續;

(二)利用國有資產開辦的非營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書按事業登記管理的規定到事業單位登記管理機關辦理登記手續;

(三)開辦營利性養老服務機構，申辦人憑登記證書到工商行政管理部門和稅務部門辦理登記手續。

五、養老機構享受優惠和社會資源利用

1、養老機構用水、電、安裝電話實行居民價優惠。需每年到民政部門審批一次。

2、符合老年之家投入條件的，可申請福彩基金的注入。

3、可利用志愿者開展服務，降低用人成本，實現親情服務。

4、開展社會公益活動，爭取捐贈和贊助，補充老年生活費用的不足。 養老院的建設地塊不僅要求土地屬性、拆遷補償、水電氣市政條件等落實，更重要的是要分析地塊周邊環境，包括交通條件、居民區距離、周邊人口數量和素質、地區經濟和社會發展情況，分析該地塊是否適合建養老院、養老院服務對象(消費群體)市場容量等。