信用管理范文

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【關鍵詞】信用；個人信用管理；企業信用管理；政府信用管理

1.信用

信用（Credit）是經濟和市場范疇的一個概念，是社會經濟發展到一定階段的產物。根據《英文韋氏詞典》的解釋，信用為“The system of buying and selling without immediate payment on security”。由此看出，信用是以授信人、債權人對于受信人、債務人所作還款承諾和能力有沒有信心為基礎，決定是否同意產生授信人到受信人經濟價值的轉移，其中定義有明確的時間因素。在西方經濟學中，“信用”是一個純經濟概念，它表示價值交換滯后所產生的活動，主要突出體現為商業流通領域的賒銷行為。

在《中國大百科全書》中，信用的定義是借貸活動，以償還為條件的價值活動的特殊形式。在商品交換和貨幣流通存在的條件下，債權人以有條件讓渡形式貸出貨幣或賒銷商品，債務人則按約定的日期償還借貸或償還貨款，并支付利息。信用作為一種社會交往的關系，這種關系也是一種建立在信任基礎上的能力，即不用立即付款就可獲取資金、物資、服務的能力。

2.信用管理

2.1 個人信用管理

王良（2003）在《社會誠信論》中，從誠信的本質、社會倫理等方面論述了社會誠信體系的建立，但他的研究偏理論化，只能在宏觀上提供指導，缺乏可操作性。

張中秀（2002）的《個人信用指南》一書對個人信用評分的設計以及美國個人信用體系和評分機構都做出詳細的介紹，有一定的可操作性，但本書的研究角度側重于金融行業，主要用于銀行對個人用戶的信用評估。

王紹輝等（2004）認為個人信用評價的內容應該包括能反映個人信用水平和還款意愿等若干方面內容。并運用統計方法論來評價個人信用，建立綜合評價模型、客觀評價模型、主觀評價模型來評價個人信用。

2.2 企業信用管理

吳晶妹（2002）認為信用管理的基本含義是對于消費者個人的信用和企業的資信狀況進行管理，管理的內容包括征信數據的收集和處理，使之變成征信產品，然后以征信產品為工具，從技術上保證信用交易的成功實現。從信用管理水平影響一國經濟的作用看，在經濟普遍發達的征信國家，信用管理更側重對消費者個人信用的信用管理。而在廣大的發展中國家，信用管理的側重點在于企業信用管理。企業信用管理有廣義與狹義之分。廣義的信用管理指企業為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進行的管理活動，其主要目的是為了籌資或投資服務。狹義的信用管理是指信用銷售管理，其主要目的是提高競爭力、擴大市場占有份額。

波特在其代表作《賒銷管理手冊》（1998）中首次比較全面地提出了賒銷管理理論，他的理論認為賒銷管理是一個企業發展壯大的加速器，將極大促進企業的健康發展，波特提出了一維即按時間劃分的賒銷管理模式，注重賒銷過程的嚴密性，從各個賒銷環節嚴格監控和管理企業的賒銷，降低企業的信用風險。他的理論為企業賒銷管理做出了開創性的貢獻，但同時也帶有了粗糙和簡單的缺點。

Jamal，Sarkar，Wang等（2000）建立了在固定需求量、延期付款的條件下，購買者的經濟訂貨批量。Shinn，S W（1997）建立了在價格敏感條件下，購買者的經濟訂貨批量模型。他的研究同時得出結論，在價格敏感的條件下，消費者的最終需求不會因為信用期限的長短而影響最終需求量。以上研究的出發點都是從受信角度建立模型，即在授信方給予固定商業信用的情況下，研究如何選擇確定最優的反應策略。

Alexander，G L和J M Gahlon（1980）是最初研究優化信用周期和現金折扣的學者，但由于當時的模型過于簡單，得出的結論在理論界、實務界反響不大。

Kim，J Hwang H，Shinn等（1995）則研究了在單位價格固定情況下，銷售方應提供的最優信用周期，以上的研究都是在假設最終需求是固定時得到的。Amy Hing-Ling Lau，Hon-Shiang Lau（2000）在此基礎上建立了需求不確定的季節性產品信用政策模型。

P L Abad和C Kjaggi（2003）則在最終需求是價格敏感的條件下，綜合考慮購買方和銷售方的狀態函數情況下，建立了確定產品價格和商業信用期限的綜合商業信用模型，該模型比傳統的商業信用模型考慮了更多的因素。

Kevin Cowan和Jse De Gregorio利用智利的私營信用報告公司SINA-COFI提供的數據，驗證了信用報告的數據對預測拖欠的作用，發現正面信息和負面信息都對解釋拖欠起了重要作用。他們還發現信息共享使放貸額增加，且信用記錄中的歷史越長，這種作用越大。

Jarl G Kallberg和Gregory F Udell利用鄧白氏公司提供的信息，以圖表表示證明貿易或商業信用數據的預測作用大大超過僅有財務報表數據的預測作用。他們的研究模型考慮到了大多數公司向不止一個放貸人借款，從而促使放貸人交流信息的情況。

Allen N Berger，Leora F Klapper，Margaret J Miller和Gregory F Udell研究了公共征信機構數據在經濟分析方面的作用。他們利用阿根廷中央銀行公共征信機構提供的1998-1999年數據進行研究，發現小公司是一個信貸市場中信息最不透明的部分，他們更多的依賴關系銀行，更有可能與小銀行合作。

王慶成、王化成（1995）從風險準備金提取、資產重組等方面研究了信用風險化解機制。趙德武（2000）從財務管理角度研究了應收賬款的成本計算、風險測定、風險準備金提取比例等風險分析和監控方法，通過綜合考慮賒銷增加帶來的管理成本、收賬成本、機會成本、壞賬成本等因素，分析賬齡與呆、壞賬之間的關系，建立即時發現逾期賬款并進行及時處理的策略。易平（2001）、許文珍（2002）等分別從假賬甄別、會計準則、信息披露、舞弊表現形式等方面研究了企業信用管理相關的法律問題。黃新炎（2004）深入對當前我國國有企業財務管理中存在的問題進行了分析，其中關于應收賬款管理的相關問題分析包括應收賬款現狀、形成原因及后果分析。賀蓓（2006）從應收賬款管理的各個環節著手進行分析，旨在通過制度約束來減少企業的壞帳損失，已達到降低財務風險的目的。王霞、沈向光（2006）認為應收賬款的形成原因包括商業競爭、銷售和收款的時間差以及企業自身管理水平低下等，并提出了信用管理對策，包括事前，事中和事后控制。王本燕（2007）、胡業鳳（2007）研究企業應收賬款現狀的基礎上，從應收賬款的成因進行分析，提出一些關于企業加強應收賬款管理的構想和對策。任海芝（2007）利用實地考察的方式對當地國有企業應收賬款管理中存在的問題現狀進行了分析，并進一步分析出存在這些問題的原因，具體包括制度不夠完善，相關人員重視程度不高以及會計人員素質低下等。

韓家平、蒲小雷（2001）提出的“3+1”信用管理模式，它的體系是一個客戶信用調查的評估機制，一個交易中的債權保障機制，一個交易后的信用管理的應收賬款管理和回收機制以及一個獨立的信用管理部門，但“3+1”信用管理模式也存在缺陷，即僅有企業授信管理，缺乏企業受信管理，但企業授信與受信均為企業信用不可或缺的組成部分。有鑒于此，陳曉紅教授等人（2001）提出包含企業授信管理和企業受信管理的企業信用管理的全過程控制法?？偟膩砜?，這個方法是行之有效的管理方法，但它同樣存在漏洞，不具有普遍應用性。謝旭（2002）提出了全程信用管理模式，所謂全程信用管理，從事前、事中、事后三方面，通過全面控制企業交易過程中各個關鍵業務環節，達到控制客戶信用風險，提高應收賬款回收率的目標。按照過程控制和系統分析的原理為企業制定全程信用管理計劃。陳臻（2006）主要將企業全程信用管理理論運用到企業中，有很高的實踐意義。徐明亮（2004）闡述了企業全面信用管理的重要性，分析當前我國企業信用管理的現狀和存在的問題，并探討提高我國企業信用管理水平的措施和對策。文亞青（2007）提出“三位一體企業全面信用管理體系的構建及應用”，他提出了由企業全體員工參與、囊括企業生產和經營環節，由道德信用、經濟信用和法制信用三者有機結合的、以建立高效有序的企業信用文化、滿足顧客和員工的信用需求、提高企業經濟效益為根本目的的一種嶄新的企業管理理念和方法。也為今后的企業信用管理體系構建研究提供了新的思路。

邢凱旋（2004）從國有企業信用缺失的危害，國有企業信用缺失的原因以及加強企業信用管理的對策和建議幾個方面進行了分析。張的勇（2005）主要針對中小企業的信用問題產生的深層原因和中小企業信用建設現實情況，要從改善中小企業信用制度基礎，完善中小企業信用管理體系，和加強中小企業信用管理等方面治理中小企業信用問題。

周漢華（2002）認為市場失信的實質是法律的失范，信用制度的建立與法律制度的建立是一個相互促進的演進過程，同時與法制演進的方式聯系在一起。要確立適應市場經濟的信用體系必須改變己有的變法模式，即變控制―命令變法模式為合作式規制模式。張維迎（2003）認為法律和信譽是維持市場有序運轉的兩個基本機制。在商業社會，企業是信譽的載體。中國企業不重視信譽的原因在于產權不明晰和政府對經濟的任意干預。法律制度的運行離不開執法者的信譽。進一步，法律的判決和執行依賴于當事人對信譽的重視程度。當人們沒有積極性講信譽的時候，法律就失去了信譽基礎。沒有了信譽基礎，法律所起的作用是非常有限的?？涤拢?005）從制度設計角度提出加強信用管理需要建立科學合理的信用政策、日常催款制度。

夏敏仁、林漢川（2005）對企業信用評級信用風險防范進行了研究，運用比較研究與實證分析相結合以及現代數理統計方法和借助于統計工具相結合的研究方法，研究出多套企業信用評級方法。何軍峰（2011）運用AHP法對于企業進行信用評級，主要選取中國神華和山西焦化兩個上市公司進行實證分析。趙道升、陳永豐、林凱瓊等（2011）對臺灣農民創業園農戶信用評級進行分析。阮渝生（2004）在建立企業信用管理績效評估指標體系的基礎上，利用多層次模糊綜合評價方法對企業信用管理績效度進行衡量。王春蘭（2005）研究了信用管理績效評價指標的選取及相關評價方法。

陳文玲、王飛（2006）從南寧市經濟發展現狀及面臨的主要矛盾和問題出發，全面分析了南寧現代企業信用體系建設研究，個人信用征信體系研究，政府信用建設研究，現代金融的社會信用體系研究等四個方面，具有很強的實踐意義。王康（2006）從信用管理的基本理論、我國企業信用管理工作的實施現狀、西方信用管理工作的現狀和成功經驗進行分析，提出了建立和完善我國信用管理體系的建議。紀峰（2007）認為現代的信用管理思想應以客戶為中心展開，而客戶關系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是進行客戶信用管理的有效工具，其中一些思想和方法可以在信用管理體系的建設中得到很好地實踐。通過對CRM的分析提出企業信用管理系統建設的解決方案。張勇（2007）對我國企業信用管理現狀進行了分析，并提出了建立完善的企業信用管理流程，包括對新客戶授信決策、客戶信用風險的中期監控、應收賬款的跟蹤管理與催收和信用風險的轉嫁的全過程管理。葉（2008）從企業信用客戶管理、企業賒銷管理、企業信用風險管理、企業信用評估、企業信用管理制度、企業信用文化等發面對企業信用管理進行了分析研究。張旋（2011）從成立專門的信用管理部門、構建企業信用控制管理體系、協調銜接好信用管理部門與其他部門的關系三個角度來研究企業內部信用管理體系，其中，企業信用控制管理體系又從事前、事中、事后控制管理體系來分析。

2.3 政府信用管理

劉江翔（2003），政府信用就是政府在不斷地履行對民眾的承諾或約定的過程中，而獲得民眾對其信任的一種狀態，它是民眾對政府行為可信程度的主觀反映，并對政府的行政效率產生直接影響。并從倫理學和政治學的角度對政府信用與官德建設進行系統深入的論述。

毛黎青（2006），政府信用即政府對公眾在委托契約中賦予的期待和信任的責任感及其回應。其核心就是公眾對政府的信任和政府行為對公眾的信用。從而分析了政府行為的各個方面，從外部環境制度和內部環境制度兩個方面來構建我國政府信用的制度。

3.總結

當前的信用管理研究，多數是針對銀行、保險等金融行業以及傳統企業內部的信用管理。對個人信用管理、政府信用的管理的研究相對較少。企業信用管理的理論主要從社會公正角度、經濟制度層面、企業管理層面、財務角度、信用管理模式、信用管理的工具模型等來分析。

參考文獻

[1][英]波特?愛德華.賒銷管理手冊[M].宇航出版社/科文(香港)出版有限公司,1998.

[2]Jamal,Sarkar,Wang.Optimal Payment Time for a Retailer Underpermitted Delay of Payment to the Wholesaler[J].International Journal of Production Economics,2000,66(3):59-66.

[3]蒲小雷,韓家平.企業信用管理典范[M].北京:中國對外經濟貿易出版社,2001.

[4]張勇.我國企業信用管理現狀及對策分析[D].江蘇:江蘇大學,2007.

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一、我國企業目前的賒銷狀況

我國企業在匆忙地進入市場經濟體系之后，內部經營管理機制并沒有隨之進行根本的調整。一些企業迫于市場競爭的壓力，簡單地采取以銷售為導向的經營管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”就是目前許多企業的管理方式。這些方法實際是單純地實行以高額報酬為特點的激勵機制，而忽視了以信用風險控制為主的制約機制。經營管理風險主要體現在如下幾個方面：

1、企業為了追求帳面銷售價值，追求銷售額，甚至不顧自身信用實力和風險控制能力，隨意向客戶放帳，這無疑是飲鳩止渴；2、在管理上缺少對市場信用風險的有效控制，客戶拖欠風險巨大；3、缺少對客戶資源(信息)的集中統一管理，時時面臨內部業務人員失控的管理風險；4、在解決帳款拖欠問題上更多的是采取“事后控制”的方法，即只有在帳款拖欠了相當長的一段時間才開始催收。

因此，在企業內部應建立信用管理制度，形成科學的制約機制，即以新增設的信用管理部門，掌握和評估客戶資信狀況，對每筆交易的價值和風險進行獨立的、科學的、定量化的審核，并以此對應收帳款發生和運行的各個環節進行嚴格的監控。

二、賒銷活動的信用管理

賒銷活動的信用管理是以信用和風險控制為核心的一套新型企業經營管理方式，通過在企業內部建立一個信用管理的部門，按照“事前”的資信調查和評估機制、“事中”中期信用管理階段的債權保障機制以及“事后”的應收賬款管理和回收機制的管理思路，全面控制交易過程中的每一個關鍵業務環節，從客戶開發、簽訂合同、發貨直到帳款催收，全面控制交易過程中的每一個關鍵業務環節，來規范企業經營行為的一種綜合性管理模式。

(一)建立專業化信用管理部門

實施全程信用管理，首先要從企業的經營管理體制入手解決信用風險問題，建立專業化的信用管理部門，使客戶信用評估更加專業化，應收帳款的管理趨于專門化。其具體運作方式：

1、制定規范、安全的信用管理業務流程

全程信用管理是適應現代經濟條件的科學化、規范化的管理手段，其工作流程必須是嚴謹的，評估結果是客觀的、真實的，以實現銷售業績增長和降低收帳風險，為企業帶來較大的利潤增長空間。

設置的信用管理部門應結合具體市場環境，制訂經銷商/客戶信用評估的基本工作流程。第一，客戶信用調查，即客戶基礎資料的獲得。第二，建立并維護動態的客戶信息數據庫，其中包括授信使用的歷史記錄。第三，客戶信用分析，就是在掌握大量的客戶信息的基礎上對客戶進行信用等級、信用額度、信用期限的分析，得出評估結果。采用特征分析法、綜合打分法、營運資產分析法等評估技術方法，制訂一系列評估標準。第四，信用審核批復，主要是指評估結果的遞送。第五，客戶信用管理，應引入應收賬款跟蹤管理技術(RPM)監控管理，并根據不同的期限、不同的階段分別采取不同的措施，適時監控、掌握主動。第六，逾期應收賬款的管理，針對個別逾期應收賬款及時補救，確保賬款回收。

2、形成一套科學的風險制約機制

建立一套科學的信用管理制度是信用管理措施得以實施的關鍵，企業應按照過程控制和系統分析原理，制定三個信用管理機制的信用風險控制制度：

(1)事前控制――客戶資信管理制度：強化信用管理，企業必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息的收集調查和風險評估。(2)事中控制――嚴格的內部授信制度：對客戶的賒銷額度和期限的控制是信用風險管理的關鍵，因此，必須實行嚴格的內部授信制度。(3)事后控制――應收帳款監控制度：應收帳款的管理要適應當前市場環境和現代企業管理要求，堅持管理的系統性和科學性。

3、運用先進的信用風險防范技術

在信用管理過程中，最重要的是對客戶信用狀況做出準確的分析和判斷，過去企業對客戶進行的評價是一種“簡單的、表面的、定性不定量、非標準化的’評價；不足以發現客戶內部潛在的風險，也不適應當前買方市場下的競爭環境。

全過程信用管理模式通過運用評估客戶信用等級的特征分析模型、評估客戶信用限額的營運資產分析模型、確定客戶信用期限的銷售預測法分析模型、發現客戶不良征兆的綜合分析模型和應收賬款的全程跟蹤及欠賬追討技術等科學的專業技術分析模型，成功、均衡、定量地解釋客戶各項信息，從而評價客戶的真實償付能力。

4、采用靈活的信用政策

信用政策的制定，應考慮到市場環境、產品、企業等因素。如在產品進入市場初期，采用寬松信用政策，大力推廣并迅速占領市場。在產品進入衰退和終結期，也同樣采用寬松信用政策來配合銷售部門將庫存產品處理掉。在產品成為搶手貨或緊俏時，采用適當緊縮信用政策，提高現金回收速度。在競爭對手眾多，產品價格偏高時，采用寬松信用政策。這幾種信用政策可根據實際情況，靈活運用，時刻為企業利益最大化目標服務。

(二)信用管理部門與銷售部門、財務部門之間的相互協調

在賒銷活動中，信用管理部門和財務部門、銷售部門的關系是相當緊密的，它們構成了執行企業信用政策的一個有機的整體。歷史經驗告訴我們，由銷售部門控制賒銷和應收賬款，勢必造成以市場為主，要求大量賒銷，忽略企業的平均收款期和銷售變現等，其結果往往是應收賬款居高不下；那么由財務部門控制賒銷和應收賬款，會形成以現金流量和經營利潤為重，緊縮應收賬款政策，而采用緊縮應收賬款政策會影響正常的銷售工作；所以，通過信用管理部門分別從對客戶的信用額度控制和應收賬款管理兩方面進行的專業化、規范化、制度化管理，即信用銷售的“事前”、“事中”、“事后”控制，使得信用管理部門成為銜接銷售部門和財務部門的紐帶，彌補了缺陷、構筑了橋梁。

信用管理在整個控制階段對銷售部門、財務部門的支持功能都是不一樣的。在“事前控制”階段，是以客戶資信管理為核心，搜集、存儲客戶信息，全面了解客戶資信狀況并實行動態管理，為銷售部門提供客戶基礎信息資料分析。在“事中控制”階段，以交易決策控制為核心，對客戶資信

狀況做出評價，并按其信用等級及經營實力制訂相應的信用政策來支持銷售，同時對信用期限內應收賬款進行跟蹤管理，及時發現拖欠前兆，采取必要措施，防止呆、壞賬損失。在“事后控制”階段，以債權管理為核心，進行逾期應收賬款管理，針對賬款賬齡不同，集中力量，積極清欠提高貨款回收率，以減少企業的財務損失。為此，需要信用管理部門要做好以下幾個方面的工作：一是要根據市場競爭情況和不同產品的生命周期，緊密結合經銷南/客戶對當前應收賬款靈活運用信用政策；二是要充分利用嫻熟的信用管理技巧，積極配合銷售部門和財務部門完成信用銷售工作，在擴大銷售規模的同時，保證貨款及時回籠，控制信用風險的過度上升；三是通過改進銷售變現天數指標，從不同角度來衡量企業資金流動速度，促使企業的銷售變現天數低于平均值。銷售變現天數指標的調整，不僅可以幫助企業戰勝競爭對手，而且也有利于加速資金周轉、降低企業的成本，提高企業經濟效益。

所以，信用管理部門既對銷售部門提供服務、支持和參與管理，又協助了財務部門保證現金及時回籠，控制應收賬款的發生規模、改善逾期應收賬款結構、降低應收賬款風險、調節企業的現金流量等方面的目標，提高經濟運行質量；反過來，銷售部門為信用管理部門提供客戶的基礎信用資料和動態資料，財務部門協調信用管理部門進行賬齡結構分析、肅清應收賬款中的財務上的障礙等?？傊?個業務部門之間的通力協作是信用銷售的關鍵。

篇3

關鍵詞：企業 信用管理 策略

企業經歷了價格競爭、質量競爭和服務競爭之后，已進入到了聲譽競爭的階段。信用是企業最重要的無形資產，是一種生產力，是最好的競爭手段。一個高效的市場，必定是一個信用良好的市場。如果企業忽視信用，不講信用，最終受害的還是企業自身。

現實讓大多數企業經營者意識到信用是企業融入國際市場的“準入證”，更讓他們認識到市場經濟條件下企業信用的重要性，企業在商務活動中要重視信用管理。“立信才能立業”，古往今來，縱觀商海，興衰成敗，很重要的一個原因，即是否恪守信用。因此我國企業只有樹立誠信意識，加強信用管理，塑造誠實守信的良好形象，才能在國際舞臺上贏得信譽，提高國際競爭力。

構建誠信的企業文化

人無信不立，企業無信不長，信用是企業賴以生存和發展的基本條件。企業要想在競爭中立于不敗之地，就必須提高信用意識，破除只重經濟效益而輕視信譽的思想，把信用與發展、信用與效益結合起來。企業要把信用作為一種資源來看待，培育信用文化，使誠信滲透到企業的每一個組織系統、每一項活動和每一個員工的行為中。將企業誠信文化與企業生產與管理的每一個環節融合起來，以誠信來指導企業的管理和發展，在管理和發展中體現誠信的豐富內涵。

加強對企業員工信用管理在未來的組織變革中顯得尤為重要。一方面，員工是企業形象的代言人，員工站在市場的最前沿，在某種程度上說，員工的形象就代表著企業的形象；另一方面員工誠信與否直接影響到企業的經濟利益。如果員工存在怠工和蓄意破壞、盜竊、泄密、吃回扣等行為，必然會給企業造成重大的經濟損失。在美國，白領盜竊行為每年所造成的損失相當于每年街頭盜竊行為所造成損失的10倍。因此，企業在人力資源管理的招聘、選拔、晉升等職能中，對人的誠實性、可靠性、責任感等信用特征必須進行考察、測量、培養。同時必須依靠各種力量，加強對員工的培訓，來提高員工的信用水平。

健全企業信用管理機制

企業信用管理機制的建立是企業走向信用管理的標志。企業建立信用管理機制要從以下幾個方面入手：通過加大企業股份制改造力度，完善企業的產權制度；通過建立專門的信用管理部門不斷地提高信用管理水平；通過建立健全信用管理的崗位責任制把企業信用全方位地責任分解，層層落實信用責任，做到環環緊扣、環環相套，分工明確、責任到位，確保形成信用責任鏈。

同時要重視信用管理人員的培養。企業信用管理是一門非常專業的技術，對信用管理人員，尤其是信用管理經理的要求非常高。信用管理人員要掌握信用管理、信息、財務、管理、法律、統計、營銷、公關等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經歷也必須出色。西方有一句話：信用人員是企業內部少數工作責任大于工作權利的人員。

構建危機管理體制

古語云：“智者千慮，必有一失”，這對現代企業而言也不例外。企業在發展過程中偶爾經歷失誤或遭遇危機也是正?，F象，關鍵是如何挽回危機給企業信譽造成的損失。這要取決于企業面臨危機時的態度和反應：如果企業能夠把信譽擺在第一位，不惜犧牲暫時的經濟利益來換取企業長遠的信譽并能迅速研究對策，在第一時間內處置、做出反應，控制事態發展，就能化險為夷，重新獲得公眾的信任。

據商務部貿研院的調查顯示，中國企業目前最缺乏也最需要發展的是企業內部的風險管理體制。根據這項調查，在我國的外貿和外資企業中，只有11.2％的企業建有比較完善的內部風險管理機制，近90％的企業沒有這個制度。在建有這一機制的11.2％的企業中，93％是大型跨國公司和國有大型企業，中小企業微乎其微。不爭的事實告訴我們，危機是不可避免的，絕對沒有危機的企業是不存在的，但危機是需要管理的，企業只有建立完善的危機管理體制，才能以不變應萬變，將企業損失降到最低。

實施綠色經營戰略

增強社會責任感、關注社會的可持續發展是企業贏得信譽的核心戰略。如今保護環境、可持續發展成為國際社會普遍關注的焦點問題。國際組織、各國政府積極行動起來，紛紛制定更為嚴格的環保法律。各國民眾亦踴躍投入環保事業，購買綠色產品、使用綠色產品成為時尚。在歐美許多國家專門經營綠色產品商店的銷售增長率已經超過傳統商店。在新的世紀，企業欲贏得未來市場、贏得顧客的信任和政府的支持就必須實施綠色經營戰略。如美國寶潔、耐克等許多前瞻性的公司相繼實施了綠色經營戰略。

提供精良產品和超值服務

精良的產品和超值服務是構筑企業良好信譽的基石，是樹立企業信譽的“硬件”。顧客對企業的評價往往是在使用企業的產品和接受企業服務的過程中形成的。企業要想留住顧客，與顧客建立長期而穩固的關系，首先要為顧客提供滿意的產品和服務，這對提高顧客的滿意度和忠誠度至關重要。好的產品和服務會贏得顧客好的口碑，進而帶來更多的銷售，而更多的銷售等于更多滿意的顧客，等于更多的好口碑。更多的好口碑又帶來更多的銷售……以此循環就會產生滾雪球現象。反之，如果產品和服務有缺陷就會形成惡性循環。

強化客戶資信評估管理

客戶既是企業最大的財富來源，也是最大的風險來源。據工商部門不完全統計，目前我國每年訂立的合同有40億份左右，合同標的140萬億元，合同平均履約率只有50％左右。強化客戶信用管理管理工作，尤其是在交易之前對客戶的信用情況進行收集調查和風險評估將成為企業信用管理的重要內容。同時在談判和接洽的過程中定期調查和評估客戶的信用狀況，確定客戶資信等級，并按資信等級制定和執行相應的信用政策也是企業信用管理的重要組成部分。客戶資信管理是一項復雜的系統工程，應該借助現代信息技術進行管理，充分利用企業內部網、互聯網等信息化手段，建立起包括客戶關系管理系統、供應商協同系統和企業網絡信用制度和資信數據庫體系，對更好的進行客戶資信管理顯得更為重要。

進行有效的商標管理

商標作為企業的無形資產，是企業參與國內、國外市場競爭的重要商戰利器，也是企業形象和信譽的象征。因此企業必須提高商標保護意識，加大商標保護力度，同時企業應當加強商標標識管理，杜絕商標侵權行為發生。建立維權隊伍，加強市場監管，注意發揮營銷網絡和消費者的作用也將成為企業保護商標的重要手段。

加強財務風險管理

加強企業財務風險管理首先要加強對財務報表的審計工作，不做假帳、不虛報瞞報做到信用經營；其次，完善銷售風險控制制度。明確規定銷售人員的權限并根據客戶的資信度規定不同的賒銷額度和期限。再次，建立應收賬款監控制度， 對貨款回收進行專業化管理，縮短回款期限，降低呆帳壞帳比率。

信用不是一個手段，而是一切的根本。信用管理實際上是信用鏈的管理，當企業某個經營環節出現信用缺失，那么企業的信用鏈就會斷裂，價值鏈也就隨之土崩瓦解。因此要想打造價值鏈首先打造信用鏈。惟有建立信用為本的價值鏈，企業才能實現誠信供應，誠信生產，誠信營銷，誠信服務，也才能為企業創造最大價值。

入世和經濟全球化，給中國企業的發展帶來了前所未有的機遇。企業要大幅度提高企業信用管理效率，切實有效地在企業內部建立信用管理體系，完善信用管理政策，提升信用管理水平。才能在強手如林的國際市場站穩腳跟應對挑戰。

參考文獻：

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職　位：信用管理專員

最高學歷

學　歷：本科

?！I：信用管理

學　校：吉林大學

自我評價

積極向上，樂觀開朗，思路清晰，有很好的溝通協調能力,對處理事務流程方面尤為特長。耐心細心有責任心多年的SAP ERP經驗。在國有、合資、外資企業跨行業工作經歷，熟悉融資租賃相關的法律、財務、稅收、保險、外貿等專業知識，有較豐富的實踐經驗。運用信息技術能力較強，英語熟練。為人誠懇，責任心強，具有團隊精神和管理能力。工作積極主動、認真細致、善于溝通、樂于學習。

求職意向

到崗時間：一個月之內

工作性質：全職

希望行業：計算機軟件

目標地點：吉林

期望月薪：面議/月

目標職能：信用管理專員

工作經驗

2013/4 — 2015/2：XX有限公司[1年10個月]

所屬行業：計算機軟件

信控部信用管理專員

1.熟悉客戶信用評估流程，客戶償債能力的分析，信用等級的制定;

2.客戶應收款項的跟進和管理，催收欠款，有良好催收記錄；

3.按月編制應收賬款帳齡分析表，銷售毛利表并分析應收賬款周轉率，超期應收比率等；

4.對潛在客戶/存在信用問題的客戶進行定期信用審核;

5.與銷售人員協作，完成收款任務

2011/8 — 2013/1：XX有限公司[1年5個月]

所屬行業：電子技術/半導體/集成電路

財務部 資深信控專員/應收管理

1.日常信用額度審核，特批出貨審核，賬期檢討調整，制定信用管理辦法；

2.集團應收賬款管理，包括半年度應收賬款分析，年度應收賬款分析；

3.制定應收賬款規定；

4.訂單日常審核，日報，月報，分析訂單毛利情況，訂單條款以及庫存情況。

教育經歷

2006/9— 2011/6 吉林大學信用管理本科

證書

2007/12 大學英語四級

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1．有利于信用風險的避免。信用風險是指在交易過程中出現了客戶不付賬款的幾率，在企業正常發展中這種風險是市場伴隨著企業的。在當前競爭異常激烈的今天，“企業參與信用交易已成為一種不可逆轉的趨勢”，而在這種交易方式之下，企業要想有效的規避風險，就應該從多個方面進行考慮，而其中信用管理體系的建立就是一種有效的證明方式，如果一個經濟發展大環境中的信用管理體系是健全而完善的，那么處在其中的各種經濟行為也會是規范的、信用的，企業所獲取的發展信息才會更加準確，這樣就能夠為市場中的愜意規避信用風險，降低交易成本，從而確保企業的穩定發展。

2．有利于企業發展成本的減低。在企業發展決策中大量的可靠信息是不可缺少的，而在沒有信用管理體系的狀態下，企業所需要的信息就需要到“受信企業”去搜集，這樣就會很大程度上增加“授信企業”信息獲取的成本，而該成本也會計入企業發展總成本當中，無形中加大了企業的發展成本，也就增大了發展的風險性。而如果建立完善的信用管理系統，建立一個專業的信用信息收集與整理部門，會大大提高企業所獲取信息的真是性，減少信息獲取成本，提高信用信息獲取率。那么在這種發展環境下的企業會更加愿意才加到信用交易中，不斷推動整個市場信用度的提高，以及和諧社會的建設。

二、企業信用管理體系中工商管理的運用

企業信用管理體系的完整建立是離不開工商管理行為的，那么在我國企業信用體系中工商管理該如何運用呢？

1．工商管理監督企業信用發展。當前在我國工商管理行為中實行了一種“經濟戶口”管理模式，在該模式所起到的主要作用就是監督和管理市場行為。主要的管理方式是“對市場主體進行登記注冊、日常監管等管理憑據、資料進行系統的收集。”這些分類整理出來的資料就成為了工商管理部門開展市場管理行為的一種經濟信息載體。這些檔案信息就是企業經濟戶口的一種表現形式，其中包括各種注冊資料、相關部門的審核資料、各種檢查報告以及信用評選資料等。在“經濟戶口”中的各種信用信息是隨著企業的發展而不斷更新的，其會記錄企業任何時段的信用狀態，這樣就為信用管理體系的完善提供一種有效的信息基礎，其準確性和權威性也會不斷增長。同時，這種“經濟戶口”的管理模式正在隨著計算機技術的發展不斷創新新的管理手段，為我國社會經濟市場中經濟管理行為的完善做出了重要貢獻，從中我們看到在我國信用管理體系中工商管理行為做出了重要貢獻。

2．工商管理推動企業分類監督。當前我國工商管理部門正在積極推行分類監管制度，在一定程度上就對守信和失信行為起到了一定的管理作用。“所謂企業分類監管制度，指的是各級工商管理部門以其所掌握的經濟戶口為依托，對企業的信用狀況進行分級評價，根據評價結果給予不同的管理方式，對是新企業進行處罰以及對守信企業進行獎勵的這一種企業信用管理方式。”這種管理方式的實施能夠對企業市場行為的規范起到一定的積極作用，并且能夠整個工商管理行為，有針對性的監管不同企業行為，對那些表現良好的企業給予鼓勵，對那些表現較差的企業給予一定的懲罰，同時通過這種行為，消費者也會了解大不同企業的信用狀況，從而優化選擇所需產品，側面規范了市場行為，逼迫市場主體提高自身的信用程度，建立全面的信用管理體系。這種管理體系已經成為了我國相關法律法規所允許和保護的對象，國家對企業的發展政策也具有針對性的在調整，相對應信用良好的企業其政策優惠也比較多。工商管理通過這種獎勵和懲罰的行為有效的推動了我國企業進行信用管理體系的建立。

3．工商管理檢驗企業行為。我國工商管理部門對企業行為進行檢驗的主要方式就是“年檢”，年檢的主要內容是檢查企業經營行為的正規性和合法性，同時，也包括了企業行為的信用程度。通過年檢，工商管理部門會發現企業發展中所存在的一些問題，并針對這些問題的原因為企業指出明確的改正方向。工商管理部門的年檢行為同以上兩種行為共同構成了我國企業信用管理系統，而年檢行為是開展以上兩種行為的基礎，其在年檢中所獲得的企業發展信息和信用度信息都會對企業的經濟戶口進行更新，而且，更新后的經濟戶口又重新指導工商管理部門進行分類監督和管理。從中我們看到了這三個部分是相互聯系的整體，在運用中形成了一個良性循環。對于不同地區和不同企業所實行的年檢行為是有所不同的，很多地區都根據自身的特點創新了年檢實行方法，比如為了避免集中年檢出現檢查不細致的狀況，有些地區實行了滾動方式的年檢，即根據企業注冊成立的時間不同而確定其在一年中的哪個時間進行年檢，這樣的創新年檢方式就提高了年檢的實效性，為信用體系的建立奠定了堅實的基礎。

三、結語

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合同是一切經濟行為的法定依據，只有認真對待合同、周密簽署合同、自覺遵守合同，企業的信用管理才能獲得法律上的保證。企業在簽署合同前，必須認真進行前期談判，在研究好重要條款的同時，不放松每一個細節，確保合同內容的嚴謹性。嚴格履行合同評審程序，按照評審內容、標準和要求，將合同中的關鍵環節和重要部位逐一審查，防止不完善或不合法的條款出現。在雙方達成一致協議時，注意尋求債權保障，將最壞的結果考慮到位。對部分下浮比例高、墊資量多、材料價格固定風險大、付款進度慢的項目，更必須充分調研，謹慎行事，決不能盲目拍板。按照“寧缺毋濫”的原則，對少數信用度差、履行約定能力弱、不具備合作條件的客戶堅決地予以放棄或淘汰。

2緊抓信用管理樞紐性環節，力爭將施工中的每一項精細化管理措施落到實處

工程施工過程中的信用管理涉及面廣，影響因素多，要針對突出矛盾和問題，強化跟蹤，嚴密監督，科學控制，努力打造誠實守信的市場形象。

一是強化資金保障。資金是任何一項工程又好又快實施的重要前提，直接決定著信用管理工作的開展成效。企業應按照合同的約定及時撥付材料款，保證材料商的資金回籠和周轉，避免對方因資金不暢而影響誠信合作的主動性。應充分認識到農民工在企業信用管理中的重要角色，堅持以人為本，以誠待人，在認真考勤、嚴格考核的基礎上，大力開辟農民工工資發放“綠色通道”，按時、足額發放農民工工資，切實增強農民工的企業歸屬感和對企業忠誠度的認同感。

二是嚴格印章管理。印章是具有法律效力的重要憑證，是信用管理的法律“閘門”，印章的使用是行使信用管理權力的法律體現。施工企業的特點之一是項目部使用章印頻繁，而項目部章印的法律責任等用于公司的行政章印和合同章印。因此，應遵循“確保安全、程序規范、責任明確、有據可查”的原則，嚴格審批章印制作及公證程序，并實行專人統一保存、統一管理、統一備案。任何分公司、項目部簽定勞務合同、設備租賃合同、材料供應合同，章印使用均不得自行其是，必須統一由企業指定部門把關扎口，并履行批準、核實手續。建立健全印章使用登記制度，確保將印章使用的內容、范圍和審批人、經辦人、使用時間等信息一一記錄，以備查詢。

三是致力質量安全。質量是產品的根本，安全是最大的效益。質量、安全是信用管理在施工現場的兩根主線。圍繞質量信用管理，必須大力倡導爭優奪杯創品牌活動。嚴把材料選擇關、嚴抓關鍵工序關、嚴格細部到位關是創建品牌的硬件之要。依靠技術、崇尚科學、優化方案是創建品牌的軟件之舉。只有通過創建省市乃至國家級工程質量獎項，才能不斷錘煉管理隊伍，提升管理水平，弘揚企業信譽。圍繞安全信用管理，必須突出開展文明施工、標化管理塑形象活動。文明施工與安全管理是相輔相成、相得蓋彰的關系，企業對場地道路的硬化、臨時設備的規范、現場揚塵的凈化要高標準投入，對標識標志、機械電氣及一切安全防護要科學投入。要通過開展創建標準化工地、創建省市文明工地活動，塑造企業外在形象，贏得業主在社會上的口碑好評。

四是確保合同工期。能否按時完成工期直接影響到業主能否按時投產運行或準點交付客戶使用，是衡量施工企業信用水平的直觀表現。為此，首要是合理確定工期。無論何種原因，工期確定必須綜合參考定額工期、季節性影響、施工環境等因素，切不可受業主無理要求或地方政府的政治要求盲目縮短工期。其次是加強任務考核?？茖W分解階段性工期，強化階段性任務督查與考核。根據實際進展不斷進行動態調整，保證每一個階段工期完成的可行性，積小變為大成。再次是確保計劃工期。要打足人力，保障物力，科學穿插，合理調度，加強協調。尤其是突出施工隊伍的滿員操作，材料組織的及時到位，多工種的流水作業，減少不必要的返工返修，千方百計為客戶分憂，全力以赴甚至犧牲效益確保合同工期。

3緊貼信用管理長遠化發展，力爭將信用管理的可持續效應發揮到極致

建筑業經濟正不斷加強信用功能，彰顯時代特征。夯實信用管理基礎并使之真正發揮作用，應注意以下三個內容。

一是豐富并穩定信用管理信息庫源。制定并執行經理層、市場拓展部、材料供應部、勞務用工部、分公司及項目部等層級信息采集制度、集體分析評審制度、實時跟蹤優化制度、定期歸檔考核制度，力求信息的全面性、動態性、準確性。

二是發揮客戶信用檔案的實踐作用。按照“分類對待”的原則，對所有合作客戶進行“常態式”、“掃描式”評判和篩選，為企業打造一個信用業績突出、信用效益優異的優質客戶群。對信用好的開發商或投資商，緊密跟蹤其市場，主動與其對接溝通，爭取二次或多次合作；對信用好的材料商，應與其建立長期合作關系，穩定供貨渠道；對信用好的施工班組與其固定合作關系，優先安排進場施工。對一般性的客戶，不斷與其磨合，努力改善合作關系。對淘汰性的客戶，毅然決然地與其斷絕關系。

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[關鍵詞]現代企業 信用管理 信用政策

現代企業所處的時代是一個信用發達的時代,也是一個信用易破產的時代,經營者憑借信用來降低成本使經營規模不斷擴大,取得良好的經濟效益。然而信用的發展不可避免地給企業帶來債務危機,產生壞賬,侵蝕企業的經營成果。而對現實環境,企業的經營者變得矛盾起來,多賒銷怕收不回貨款,產生壞賬,有限制地賒銷,雖能減少壞賬,降低風險,但容易失去市場。要解決好這個矛盾,取得良好的信用效果就必須做好信用管理工作,做好信用管理工作,應從以下幾個方面入手:

一、制定合理的信用管理政策

信用管理效果的好壞依賴于企業的信用管理政策,信用管理政策包括信用標準,信用條件,收賬政策。

1.確定信用標準

信用標準是企業對客戶提供商業信用而提出的最低要求,通常用壞賬損失率表示。企業如果把信用標準定得過嚴將使許多客戶因信用品質達不到所設定的標準而被拒之門外,其結果有利于降低違約風險及收賬費用,但不利于企業的市場競爭能力提高和銷售收入擴大;如果企業將信用標準定的過低,雖有利于企業擴大銷售,提高市場競爭力和市場占有率,但同時也會導致壞賬損失的風險加大和收賬費用的增加。具體到一個企業應采取什么樣的信用標準,應視具體情況在成本與收益比較的基礎上確定。

2.確定信用條件

信用條件是指企業接受客戶信用定單時提出的付款要求,主要包括信用期間和現金折扣。企業為客戶提供比較優惠的信用條件可以增加銷售量,但也會增加成本。因為信用期的延長,會增加管理成本、機會成本、壞賬成本;給予現金折扣要增加折扣支出。所以,企業對信用條件的選擇應視支出,收益狀況而定,哪一種信用條件支出少,收益多就應選擇哪一種信用條件。

3.確定收款政策

收款政策是指當信用條件被違反時,企業應采取什么樣行動來收回賬款。收賬政策會影響銷售額。當企業采取積極的收款政策時,會減少應收賬款及壞賬損失,但有可能增加收賬成本。反之,如果采取消極的收賬政策,會增加應收賬款的投資,增加壞賬損失,企業在確定收款政策時應根據客戶的信用情況,并在收益與成本比較的基礎上確定。

二、調查客戶信用,建立客戶信用檔案

1.調查客戶信用

調查客戶信用是評估客戶信用狀況建立客戶信用檔案的前提條件,調查方法有直接調查法和間接調查法。直接調查法,主要依靠營銷人員對客戶進行詢問,觀察記錄等方式獲取信用資料。間接調查法,通過以下渠道獲取客戶的信用資料:(1)信用評估機構提供的客戶信用資料;(2)委托往來銀行的信用部門向與客戶有關聯業務的銀行索取信用資料;(3)與同一客戶有信用關系的其他企業相互交換該客戶的信用資料;(4)客戶的財務報告資料;(5)有關媒體的客戶資料。

2.評估客戶的信用

根據調查來的資料運用特定的方法對客戶的信用狀況進行分析和評價。常用的評估方法有“5C”評估法和信用評分法,“5C”評估法是從影響信用的五個方面來分析評價客戶的信用狀況。這五個方面分別是:(1)信用品質,指客戶的信譽;(2)償付能力,指客戶償還貨款的能力,用流動比率、現金比率等指標判斷;(3)資本,是客戶的財務實力和財務狀況,用資產負債率,凈資產等指標判斷;(4)抵押品,指客戶提供的可作為資信安全保證的資產;(5)經濟狀況,指影響客戶償付能力的經濟環境;信用評分法是先對客戶的一系列財務比率和信用情況的指標進行評分,然后進行加權平均得出客戶的信用分數,并以此進行信用評估的一種方法。

3.建立客戶信用檔案

根據調查來的資料以及客戶的信用評估結果加以整理為客戶建立信用檔案,客戶信用檔案應記錄以下資料:單位,電話,住址,聯系人,訂貨日期,品名,數量,單價,金額,以及付款態度,付款時間,銀行往來,付款方式,客戶信用的綜合評價。

三、采取有效的收款措施

1.建立收款績效考核制度

信用管理的理想目標是各個期末,應收賬款的余額為零,為實現這個目標,應設立量化指標考核業務人員的收款績效。量化指標有收款率、退貨率、折讓率、逾期率、應收賬款周轉率等對收款績效好的業務人員實行獎勵對收款績效差的業務人員進行處罰,通過獎懲使銷售人員樹立“收款與銷售并重”的觀念,采取有效措施加速應收賬款的收回,減少壞賬損失,保住企業的經營成果。

2.確立合理的收賬程序

對逾期的貨款催收程序一般是:信函通知,電話催收,派員面談,法律行動。企業對逾期貨款催收時要進行分析,對于過期較短的客戶,不要過多催收,以面將來失去這一市場,對于過期稍長的客戶,可以措辭婉轉地寫信催收;對于過期較長的客戶,頻繁地信件催收并電話催收;對于過期很長的客戶,可以在催款時措辭嚴歷,必要時派人面談。當信函,電話催收,派人面談失效,最后的辦法是采取法律行動。

3.確定合理的討債方法

根據客戶拖欠貨款的原因采取相應的討債方法?？蛻敉锨坟浛畹脑蚩赡鼙容^多但可以概括為兩類:無力償付和故意拖欠。對于無力償付的客戶,如確實遇到暫時困難,經過努力可以東山再起的,企業應幫助客戶渡過難關,以便收回賬款;如客戶遇到嚴重困難,已達到破產界限應及時向法院,以期望在破產清算時得到部分清償。對于故意拖欠的客戶可以采用講理法、惻隱法、疲勞戰法、激將法、軟硬兼施的方討法債,還可以委托收賬機構催收賬款。

參考文獻:

篇8

在此期間，我近距離了解了的發展歷程以及公司文化，更深入地研究并參與了融資融券業務的整個流程，明確了其在證券市場中的特殊地位和重要作用，并且通過與客戶的交流溝通進一步鍛煉了自己處理問題的能力，為將來的求職打下了堅實的基礎。

一、公司簡介

證券股份有限公司是由國泰證券有限公司和君安證券有限責任公司采取新設合并、增資擴股的方式，于年月日正式成立的大型綜合類證券公司?？梢越洜I證券的買賣；證券的代保管、簽證；證券的自營買賣；證券的承銷和上市推薦；證券投資咨詢；資產管理；發起設立證券投資基金和基金管理公司等業務，有投資銀行、國際業務、證券投資、信用交易、資產委托、收購兼并、實業管理等業務部門，是目前國內規模最大，股東最多，經營范圍最寬，機構分布面最廣的證券公司。

公司由總裁辦公會議主持日常性工作，行使公司的日常性經營管理職責，在投行業務、國債業務、經紀業務、研究領域、投資及資產委托管理業務、網絡建設等方面均做出了卓越的成績。新股發行股數、募集資金和發行家數三項主要指標在全國券商中排名第一。

先進的電腦配置和完善的交易系統，保證了交易的暢通、及時和準確。公司依托強大的研究隊伍，提供高水平的投資咨詢服務，增強客戶抗御風險的能力。先進的營銷意識和良好的整體資源配置，使經紀業務的市場份額逐年上升，其股票、基金交易額均排名全國第一。

高質量的研究開發工作始終是經營發展的基礎和核心。公司擁有目前國內券商中規模最大、研究力量最強、配套設施最完善的專業化證券研究所。研究所每日提供實時財經信息和股票市場趨勢分析，定期出版各種公司研究報告，隨時發表熱點問題專題研究。

公司證券投資業務在市場上具有良好的聲譽。公司還專門設立資產委托管理部，為客戶資產量身定制理財方案。重視網絡建設，實現了無紙化辦公。此外，注重有形營業網絡與無形信息網絡的結合，開發電話轉賬等清算功能，大力推廣非現場交易業務，提高了公司的整體經營優勢。

近年來順利地度過了合并后的調整過渡期，并創造了不菲的業績。公司上下團結協作，勵精圖治，必將創造更加輝煌的成績，為中國資本市場的發展做出應有的貢獻。

二、具體實習內容

既然被安排到了信用交易部門，所做的工作自然與融資融券分不開，首先簡要介紹一下融資融券業務：

概念："融資融券"又稱"證券信用交易"，是指投資者向具有深圳證券交易所會員資格的證券公司提供擔保物，借入資金買入本所上市證券或借入本所上市證券并賣出的行為。包括券商對投資者的融資、融券和金融機構對券商的融資、融券。修訂前的證券法禁止融資融券的證券信用交易。

融資是借錢買證券，證券公司借款給客戶購買證券，客戶到期償還本息，客戶向證券公司融資買進證券稱為"買空"；融券是借證券來賣，然后以證券歸還，證券公司出借證券給客戶出售，客戶到期返還相同種類和數量的證券并支付利息，客戶向證券公司融券賣出稱為"賣空".目前國際上流行的融資融券模式基本有四種：證券融資公司模式、投資者直接授信模式、證券公司授信的模式以及登記結算公司授信的模式。

業務流程：對于證券公司來說，融資融券業務有著一套及其嚴格的業務流程，尤其是現階段還未實行的時候，作為試點必須嚴格按規定執行。因此，為了能夠充分了解此項業務的作用，主管安排我在為期兩個月的時間內在各個流程都進行了實踐，以便能夠從整體上把握融資融券業務，了解其一旦推出市場將對整個金融界所造成的影響。

首先，并非所有證券公司客戶都擁有開通融資融券業務的權利，在提交申請后，證券公司必須辦理客戶征信，了解客戶的身份、財產與收入狀況、證券投資經驗和風險偏好，并以書面和電子方式予以記載、保存。

對其以往的投資情況以及信用額度進行評估和打分，對未按照要求提供有關情況、在本公司從事證券交易不足半年、交易結算資金未納入第三方存管、證券投資經驗不足、缺乏風險承擔能力或者有重大違約記錄的客戶，以及本公司的股東、關聯人，證券公司不得向其融資、融券。因此，整個業務流程的第一步便是利用excel軟件計算出特定的指標，按實際情況篩選出合格的申請者并允許其開通業務，同時將資料轉交給下個流程的操作者。

其次，當接到通過審核客戶的資料后，便可以為其進行開戶。因此，第二個流程是應當按照有關規定與客戶簽訂融資融券合同及風險揭示書，并且以自己的名義，在證券登記結算機構分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。

在向客戶融資融券前，還必須與客戶簽訂融資融券合同，明確約定融、融券的額度、期限、利率、利息的計算方式以及相關各種保證金的比例和折算率等一系列條款，并將合同連同風險揭示書一起交由客戶簽字，至此可說完成了融資融券業務第二流程，意味著客戶已經成功開通了此項業務，可以進行融資融券交易。

隨著開戶的完成，第三流程也隨之啟動，證券公司應當委托證券登記結算機構根據清算、交收結果等，對客戶信用證券賬戶內的數據進行變更。然而，為了避免信用風險所導致的損失發生，有一套完備的賬戶監管制度。同時根據證監會最近剛出臺的第三方存管制度規定，必須與客戶及商業銀行簽訂客戶信用資金存管協議，此舉更是加強了對于證券交易的監管，保障了客戶以及證券公司的利益。而將依據制定的各類保證金的限額比例強制規范融資融券客戶，一旦發現存在賬戶金額不符合保證金比例規定，意味著該賬戶處于信用風險中，公司將通知客戶進行必要的補倉，如出于此狀態超過一定時間，將按規定強制平倉此賬戶以保障公司利益。

最后，也可說是最為關鍵的流程，在客戶的融資融券業務到期后，將通過各種方式還款或還券，實行平倉。因此，我們此時必須計算出客戶在期限內的交易盈虧情況，并且計算出證券公司應收利息和融資融券業務委托費，并且將每天到期客戶的詳細情況匯總成表，每日完成結算后上報最后統計結果。

此流程看似簡捷，然其工作量十分浩大，并且要求做到效率與準確度的統一，可算在整個業務中最為艱辛的流程，因此，我們部門的大部分精英分子被安排在這一流程，可見其重要性。而當我已經充分明晰了融資融券業務，并且在其他流程能夠熟練操提崗位作后才被安排至這一崗位，目的當然是為了讓我能夠不拖累整個工作進度，保持一貫的高效，并且使我能夠更快的適應這一快節奏的工作環境。因此，在這里必須特別感謝我的部門主管對我的良苦用心。

三、自己的一些心得和建議

在此次實習經歷之前，雖然從書本上獲得了不少有關證券公司的信息，但對于其實際業務操作流程并不十分了解，因此，雖然擁有不少相關的理論知識，但真正到了時間的時候仍遇到了不小的問題?？梢娎碚撆c實踐相結合的重要性。在不斷克服困難的實習過程中，不僅對于證券行業有了更深一步的了解，更重要的是在此期間累極了許多資深證券從業人員在處理交易時的寶貴經驗，這些絕非是實習工資能夠衡量的。同時，通過這兩個月的實習，我獲得了許多寶貴的經驗，并且思考了不少問題。

1、與以往實習的不同之處

首先，就正式度而言，本次畢業實習與以往的暑假實習經歷是不可同日而語的。前幾次的實習只是在一些中小型企業，外貿公司等，其對員工的衣著，服飾，言談舉止的約束性較弱，雖然氣憤比較輕松，卻缺少了一種工作應有的緊張態度。而在的是細則大為不同，公司上下必須嚴格遵守嚴格的規章制度，不能有絲毫的輕視。而在陸家嘴金融中心上班無形之中增加了一份神圣之感。

其次，實習的目的也有很大的區別。在大一、大二的實習并沒有明確的目標，只是為了不想荒廢暑假時間并且能夠鍛煉一下自身的工作能力，拓展視野，因此投入的熱誠有限，最終的收獲不大。然而在此次實習之前，我早已把為將來的工作打下堅實的基礎作為目標，因此針對性很強，尤其是在此次實習過程中有意識的將所學的金融知識盡可能運用到工作中去，兩者相得益彰，相輔相成。因此，在擺脫了以往的迷茫后使得此次的實習更有效率，收獲頗豐。

最后，實習的內容同樣大相徑庭。以往的實習更多的是被安排做一些周邊性質的工作，如打印、復印或接電話等較為簡單的工作，很少涉及到核心的工作內容，可算是當了一回廉價勞動力。而此次被安排進入了的信用交易管理部門，專門負責融資融券這一新興業務。在兩個月的過程中，我幾乎在各個流程的崗位上都進行了實踐，從而對于這項業務以及我們部門的重要性能夠有了充分的了解，為將來的求職打下了堅實的基礎。

篇9

江蘇省企業環保信用管理系統在信用管理標準體系和“1831”標準規范與安全體系支撐下，包括8大建設內容：企業環保信用評價體系，安全保障體系，系統軟硬件基礎設施，環保信用系統數據平臺，企業環保信用系統基礎應用平臺，企業環保信用信息系統，環保誠信門戶，移動信用系統。環保信息信用數據核心庫部署在省級節點，各地市環保局在交換前置庫上建立環保信用交換前置庫。地市環保局的環保信用數據通過biztalk中間件實現地市和省之間的數據傳輸和交換；地市已經建立的信用系統通過服務接口與省級系統進行系統對接。省級企業環保信用信息通過內外網交換服務實現與與省信用辦數據交換。使用備份服務器，對數據和應用平臺進行實時系統備份。外網應用服務器部署企業環保信用綜合應用平臺，同時配置隔離網閘，與內網環保信用系統與數據進行信息傳輸。

2功能模塊設計

企業環保信用評價體系建設：通過對企業環境行為的相關法律法規的研究，結合江蘇省對污染源企業管理的實際情況，制定適合我省省情的企業環保信用評價體系，包括企信用評價管理標準、信用評價建設標準、信用評價運維標準規范體系；根據信用評價體系建立相關的信用評價信息的數據標準、信用等級評定管理標準、信用信息的傳輸標準、信用系統建設的能力評估標準、信用系統安全標準、信用系統的運維管理標準等；通過相關信用體系標準，建立相關的企業信用評價流程模型、環保信用信用評價模型、信用系統建設能力評價模型、信用評價運維評價模型等標準評估模型，支持信用系統建設。

安全保障體系建設：根據國家對電子政務系統的相關安全保障的要求，本項目不僅需借助于環保專網和“1831”項目現有的安全體系，對于系統的訪問需要經過CA認證，在Internet網訪問需要配置隔離網閘以保證應用數據的安全性；另外需要從管理角度制定適合本項目的數據交換等安全管理規定，以保證數據交換過程中的安全和保密。系統軟硬件基礎設施建設：充分利用省廳“1831”工程建成的網絡，以生態環境監控系統服務器虛擬化項目為基礎，搭建本項目服務器及數據庫，以滿足本系統運行基礎支撐環境；環保信用系統數據平臺建設：根據相關的信用系統的數據標準，利用信用數據平臺對企業在環境管理過程中產生的污染防治數據、環境監管數據、社會影響數據3大方面中數據的產生，儲存進行標準化的管理。

包括信用歸集數據、信用評價數據、信用修復數據、信用標準數據、信用管理數據;數據平臺充分利用江蘇省生態環境監控系統中產生的對監控企業產生的水、氣、聲、渣、固廢等實時監控數據做信用評價的環境數據支撐，將總量控制、環境監察、等工作過程產生的數據作管理數據支撐，共同為環保信用系統提供準確的數據信息；環保信用平臺產生的各類信用數據，通過“1831”的數據共享接口，將環保企業信用評價的結果，回饋到“1831”中心數據庫，支持江蘇省生態環境的建設工作；企業環保信用系統基礎應用平臺建設：根據相關的信用標準體系，開發建設企業環保信用基礎應用平臺，平臺包括信用企業管理、環保信用評價系統、信用數據歸集系統、環保信用修復系統、信用標準管理系統、信用能力評價系統、移動環保信用系統等子系統構成；通過環保信用評價工作流程的建設，建立企業環保信用管理的三級管理體系，省市縣各級環保職能部門根據流程對相關的信用情況對企業的環保信用進行評價，最終到省級部門進行匯總、終審。

基礎應用平臺需要利用江蘇省生態環境監控系統（“1831”）已經建成的GIS服務組件、資源服務組件、應用服務組件、單點登錄組件等相關基礎資源服務來支撐信用平臺的建設；企業環保信用信息系統建設：企業環保信用信息系統是對污染企業的相關環境信息數據進行歸集，根據信用評價體系進行分析和管理，并將評價結果報送省公共信息平臺，實行聯動監督監管，放大環保監督效應，提高環保服務效率；環保誠信門戶建設：建立外網門戶系統，實現污染源企業與環保部門的及時信息溝通，提供門戶方式進行企業評價的相關數據收集及信息等；移動信用系統建設：建立移動信用系統，實現領導在外的移動辦公功能，實現移動評價、企業信用查詢、權力陽光對接、辦公自動化對接、企業信用修復的移動審批。

3結語

篇10

關鍵詞：信用管理；信用風險；賒銷；應收賬款

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年7月29日

進入2012年以來，受國際、國內宏觀經濟環境的影響，全國煤炭市場需求萎縮，產能過剩，煤炭價格持續下跌，整個煤炭行業面臨著巨大的生存壓力。如何處理銷售與信用風險的關系，在促進煤炭銷售的同時，又能把信用風險控制在合理的范圍之內，成為煤炭企業當前亟待解決的一個重點和難點問題。

一、客戶信用管理的重要性

賒銷是指買方預先獲得產品或服務，后期償付貨款的買賣行為，信用風險是指客戶到期不付貨款或者到期無能力付款的風險。在企業營銷策略當中，除產品質量、價格和服務等傳統的營銷策略外，賒銷也是一種有效的營銷手段。但是，賒銷卻是一把雙刃劍，一方面賒銷有助于擴大市場份額，提高產品銷售數量；另一方面會增加信用風險，導致應收賬款的增加，壞賬風險也將隨著增加。因此，加強客戶信用風險管理，實現客戶信用風險可防可控，是企業正常經營的前提和保障。

二、煤炭企業客戶信用管理存在的問題

由于煤炭產品本身的自然屬性，加上長期以來的賣方市場地位，我國煤炭企業的信用管理基礎較為薄弱，也比較粗放，主要體現以下幾個方面：

（一）客戶資信調查過于簡單或流于形式。對客戶的資信調查往往只是收集客戶的營業執照、稅務登記證等基礎的證照或證件，對客戶的了解也更多是聽取客戶的“一面之詞”或者憑自己的主觀印象，并沒有真正對客戶的經營狀況、資金實力、信用狀況、發展潛力等內容進行實質性的調查和了解，不能建立統一的客戶資信檔案，致使風險預警能力不足。

（二）客戶信用風險評估缺乏有效的標準。對客戶能不能賒銷、賒銷額度是多少沒有明確的標準，而僅僅是根據客戶的企業性質、規模以及以往慣例來確定不同客戶的授信額度或授信期限，這種授信方法由于缺乏有效的授信依據，主觀意識相對較強，隨機性較大，從而造成潛在的風險較大。

（三）客戶授信缺乏有效的檢查和監督?？蛻粜庞妙~度確定后，企業往往不能定期對客戶信用情況進行動態檢查，當客戶信用情況發生變化時不能及時調整授信，導致了信用風險的增加。在客戶授信執行過程中，由于對銷售部門和發運部門的具體授信執行情況缺乏有效的日常監督，往往會導致合同或訂單超出核定的信用額度或者出現超信用額度發運的情況。

（四）應收賬款缺乏有效的跟蹤、分析和控制。煤炭企業應收賬款管理比較粗放，對潛在的壞賬缺少必要的關注，對逾期的應收賬款，尤其是逾期較長的應收賬款，缺乏賬齡分析等分析方法，不能及時發出財務預警，對重點應收賬款缺乏有效的跟蹤和控制。

（五）信用管理職能設置不符合信用管理的要求。大部分煤炭企業中履行信用管理職能的部門多為財務部門，但財務部門往往傾向于保守，容易造成授信不足，從而導致客戶流失。另外，信用管理涉及合同、法律等業務，遠遠超過了會計部門的知識范圍和工作范圍。

三、煤炭企業加強客戶信用管理的對策

我國著名信用管理專家謝旭于2002年提出了“全程信用管理模式”，即全面控制企業交易過程中的各個關鍵業務，從而達到控制客戶信用風險、迅速提高應收賬款回收率的管理模式。它的核心思想是對交易全過程的全面管理和控制，它將整個控制過程劃分為事前控制、事中控制和事后控制。

（一）明確客戶信用調查的內容?？蛻糍Y信調查是指各所屬企業對客戶的資質和信用狀況所進行的調查?？蛻糍Y信調查的內容應當包括以下內容：1、客戶基本信息；2、主要管理者和聯系人（采購人員、采購負責人、總經理、財務對賬人）；3、主要往來結算開戶銀行；4、工商注冊信息；5、綜合交易數據；6、交易基本信息；7、客戶財務數據；8、客戶其他信息項。

客戶資信資料可以從以下渠道取得：1、向客戶尋求配合，索取有關資料；2、對客戶的接觸和觀察；3、向工商、稅務、銀行、中介機構等所屬企業查詢；4、銷售部門所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料；5、委托中介機構調查。

（二）明確客戶資信評估的方法和標準?？茖W、適用的分析方法是信用評價能否發揮效用的關鍵。煤炭企業應該成立專門的信用評估小組，對收集的客戶資信資料進行分析，篩選，結合煤炭行業的特點和企業實際情況，制定出多個評價指標，對每項指標根據其在客戶信用風險中的重要性確定相應的權重，制定詳細的評價方法和標準，從而形成本企業的客戶信用評價指標體系。煤炭企業信用評估小組可以邀請銷售、法律、財務、發運相關部門的負責人和相關人員對客戶每項信用評價指標進行打分，按相應的權重計算出每個客戶的信用評價分值。

按照行業慣例和企業管理的實際需要，根據客戶的信用評價分值大小，對賒銷客戶進行信用等級評定。不同的信用等級分別代表不同的信用政策。對信用評價分值較高的客戶，可以增加授信額度，即在上一年平均應收賬款額度的基礎上，上浮一定的比例；對評價分值在中等水平的客戶，維持原有授信額度，即上一年平均應收賬款額度即為今年應收賬款最高額度；對評價分值在一般水平的客戶，應當降低授信額度，即在上一年平均應收賬款額度的基礎上，下浮一定的比例；對評價分值較低的客戶，應當取消授信額度，做好相應在應收賬款清收工作。

（三）加強客戶授信的監督與檢查。企業信用管理部門負責對本企業銷售部門和發運部門的授信執行情況進行日常監督。對于超出信用額度的合同或訂單，須經企業信用管理部門審核后，上報企業分管銷售副總經理及總經理審批。建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施動態管理，根據客戶信用情況的變化及時調整授信，確保授信安全，發現問題立即采取適當的解決措施。

（四）強化應收賬款風險控制。應收賬款管理是全程信用管理模式中“事后管理”的一個重要環節。建立賬齡分析及逾期債權跟蹤報告制度，分客戶建立應收賬款賬齡分析表，詳細反映每個客戶應收賬款的發生、增減變動、余額及其每筆賬齡等財務信息。加強合同管理，對債務人執行合同情況進行跟蹤分析，防止壞賬風險的發生。

建立科學有效的逾期賬款清收獎懲制度，落實催收賬款的責任，將應收賬款的回收與本單位各部門及個人的績效考核及其獎懲掛鉤。對即將到期的應收賬款，銷售人員應及時提醒客戶按約付款；對于欠款逾期一年以內的應由該應收款對應的銷售業務人員負責催收；逾期超過一年，應對造成壞賬損失的業務人員扣罰工資或賠償損失，并由信用管理部門監督其催收工作；對于新增逾期超過3年的應收賬款，按一定比例扣減該單位的利潤考核指標，并由信用管理部門安排責任單位追索或委托專業機構進行清收。

（五）建立獨立的信用管理部門。2002年商務部研究院的韓家平和蒲小雷提出了“3+1”科學信用管理模式，這其中“1”就是指在企業內部建立一個獨立的信用管理機構，全面管理企業信用賒銷的各個環節。因此，獨立的信用管理機構是信用管理能夠切實發揮作用的強有力的保障。信用管理機構應專業化從事信用管理工作，組織機構可按照全程信用管理模式來進行設置，分為事前管理、事中管理和事后管理三個部分。明確信用管理部門的職責范圍，制定相應的業績評估指標，比如DSO指標、壞賬率等。