風險分析及規避方案范文

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【關鍵詞】隧道工程;風險管理;風險識別與評定;風險監控;工程監理

近年來，由于道路交通網建設需要，高速鐵路隧道的挖掘長度及開挖斷面越來越大，斷面形狀日益多樣化，加大了開發難度，施工風險隨之俱增。面對施工過程中風險要素和不確定性，應構建動態的、全過程的風險管理技術體系，最大程度的消除施工風險，避免安全質量故障的發生。風險管理技術體系的構建要建立在高速鐵路隧道施工中的風險要素分析，及風險管理目標確定基礎上，因為這些為其提供了科學合理的依據，這樣才能保證施工風險得到有效控制。

1 高速鐵路隧道施工中存在的主要風險要素和風險管理目標

高速鐵路隧道工程項目周期長、工程量大、施工難度高，過程存在不確定性，反映到具體的施工作業中后為兩種表現。一是，施工技能風險要素。采用新技術，技術落后，應用過程中的操作失誤，施工工序實施不當，爆破操作不當，隧道圍巖變形過大及勘察不仔細等都會形成一定施工技術風險。二是，施工現場風險要素。高速鐵路隧道是修建在地下或山體中的，開挖過程中很可能出現塌方、瓦斯爆炸、釋放有毒氣體、洞口滑坡等，加之地質的不確定性，安全措施不到位，隨時可能引發施工安全故障。

施工風險是關系到工程質量、工期進度及生產安全的重要因素，必須做好施工風險管理工作。施工風險管理目標：科學評估施工中可能存在的風險，確定重大危險源，然后制定風險管理方案和辦法，以規避風險。

2 高速鐵路隧道施工風險管理技術體系

2.1 風險分析

隧道施工中有著諸多風險要素，而且多是隱蔽的，需要采取有效的識別方法識別出風險源。所以，對施工風險進行充分的分析與論證，從系統角度看高速鐵路隧道施工風險，精確估計施工風險要素，進而制定相應的風險規避措施，做到對施工風險的規避。風險識別和風險評估是風險分析的主要手段。風險識別是發現風險源的一個過程，在這過程中要對風險要素發生的條件、位危害等進行科學分析。成功識別出風險源后，要將其一一羅列出來，建立風險指標體系，用以評估重大危險源。

風險識別方法是多種多樣的，目前有專家調查法、經驗判斷法、系統分析法、情景分析法等。無論采用哪一種方法，都要遵循預測性、全面性、科學性和系統性原則進行風險識別工作，從工程實際出發，選擇與施工技術標準相符合的風險識別方法。實際工作中，施工單位要根據施工組織方案、技術指標交底文件、地質勘查報告等資料，結合以往經驗，利用適合方法對施工風險要素進行分析，得到各風險比重，同時對其可能造成的嚴重后果進行全面分析，為風險管理提供依據。

2.2 風險評估

風險評估建立在風險分析基礎上，是一種對風險源可能造成的影響和損失的可能性進行量化評估工作。為做到真正量化評估，要建立相應的數學模型。由于模型構建較為專業，這里根據風險評估過程提出了一種操作方便便捷、數據明了、不繁瑣的風險評估程序。具體是：第一步，先整體評估工程項目的施工風險，對識別出來的風險要素進行風險分析，預見每個風險源要素可能為施工帶來的影響和損失;第二步，預見風險要素對整個工程項目可能造成的影響程度，從成本、工期、質量、安全角度入手;第三步，對以上兩個環節得出的信息進行整合，按一定比重將所有風險要素及其影響程度做先后排序處理;第四步，從現有的風險評估模型中選擇一個適合工程項目施工要求的，將重大風險源填入其中，按一定計算方式計算得出評估結果，最終確定風險要素對工程施工產生的影響。

除進行量化的風險評估之外，也可以根據實際工作經驗進行風險評估，但是這種評估方法對人員專業知識和經驗有著嚴格要求，得出的評估結果缺乏科學性，沒有先進技術作為支撐。

2.3 風險監控

結合高速鐵路施工經驗，此類工程項目的施工風險監控措施有：第一，建立風險監控臺賬，清楚登記風險源產生條件、位置、危害程度、預控措施及負責人等信息，并公示給全員，尤其技術人員。既用于防控風險，也用于安全故障發生后的處理，便于提高反應速度和故障處理效率。第二，根據風險評估結果制定安全作業技術方案，選擇符合標準的施工技術。第三，嚴格地質勘查工作，全面而客觀的分析隧道項目施工現場的地質條件，整理成文件后納入風險監控體系之中。

2.4 風險控制

風險控制是隧道施工風險管理中的重要內容，是保證施工安全的有效手段，應制定動態的風險控制計劃。以隧道工程實際為出發點，以風險分析、風險評估和風險監控為依據，以有效防控施工風險為目的，制定風險控制計劃。計劃內容要符合這些要求：制定明確的風險管理目標和防控策略;提供完整的風險分析、評估與檢測報告信息;確定各個施工階段的技術與質量標準;建立嚴格的崗位職務分工和責任分工制度，讓每位施工參與者清楚自己的工作范圍、職責和權限;要求工程監理嚴格執法，嚴格檢查隱蔽工程的施工情況，規范各項施工工藝。其中，風險防控措施的制定是重中之重，要堅持以“預防為主”，“及時有效處理”等原則，將風險防控和風險處理有機結合起來，力爭確保風險防控措施的完善性、有效性，全面保證工程施工安全。

3 結語

目前，我國高速鐵路隧道施工技術和安全管理有了長足發展，施工風險管理技術仍然存在很大的發展空間。我們要做的是，根據具體施工過程中不斷暴露出來的風險要素不斷提高風險識別與評估水平，為制定行之有效的風險管理辦法提供科學決策依據。同時，也要不斷探索風險管理的新途徑、新方法，促進風險管理技術發展，以滿足施工安全管理工作的需要，有效規避施工風險。

參考文獻：

[1]李明.高速鐵路隧道施工風險管理技術探索[J].隧道建設，2010.

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關鍵詞：電網項目 工程造價 風險評價

引言

隨著社會進步科技發展，電網項目投資成本日益增加，許多業內人士對電網工程項目風險因素等多方面研究極其重視。文獻[1]從項目風險因素分析定性角度進行闡述，并未進行量化分析。文獻[2]從定量角度，運用蒙特卡洛模擬方法，但缺乏客觀數據的支持。另外也有學者采用熵權法[3]、風險價值法[4-5]等來研究電網工程造價風險問題。文獻[6-7]建立基于風險評估理論電網工程造價預測模型，但是由于缺乏實際算例論證，其結果需要完善考證。

綜上可見，目前研究集中體現在發電項目的風險因素分析方面，而對電網工程方向上的工程造價風險分析研究還不夠廣泛和深入。依據電網工程概算與結算費用歷史數據的對比情況，對影響電網工程造價的土建工程費用、通訊工程、電纜工程、架空線費用等模糊因素進行分析，采用蒙特卡洛方法確定模糊風險因素服從的概率分布，以及計算出其期望值以及方差，建立電網工程造價風險評估模型，并提出規避電網項目工程造價風險計算方法，為電網項目投資方提供決策支持，提高電網項目工程造價風險規避的效率和精度。

一、電網項目工程造價及風險評價

（一）理論基礎

電網項目工程造價是在建設全周期進行工程造價的確定及控制，使得電網項目取得最大投資收益?；緝热萑缦拢?/p>

1.提高電網項目工程造價管理水平，編制制定的完成單位合格產品所必須的人工、材料和施工機械臺班消耗量，以及其他生產經營要素消耗的數量標準，反應施工生產和生產消費之間的數量關系。

2.保證工程造價基本費用構成的科學性。

3.確定基本建設各階段合理的工程造價。

（二）電網項目工程造價風險分析

電網工程實施者如果不能在投資規劃的時間內把項目造價完成，就會遇到造價風險。因此，我們定義電網項目造價風險為：由不可預測性性因素使項目造價未達到預期估算目標，或者由于不可預測性因素影響項目造價精確性。

電網項目一般都是復雜繁瑣的，且投資巨大，在實施過程中經常出現超出預算的現象，因此在工作中應該以下問題：

1.不同電網工程都有其不同的特點，工程要在特定的時間和場地完成，包括材料價格、人力資源價格，設備費用等都是影響工程造價的主要因素。

2.電網工程項目投資的主體較多，其中包括類型種類繁多。不同主體的的目標、利益不同，因此對風險因素考慮方面也不同，風險防范及規避措施重心均不同。

二、基于蒙特卡羅模擬法在電網項目工程造價風險分析

（一）蒙特卡洛法

蒙特卡羅（Monte Carlo）方法其本質是一種模擬概率的方法。其思路是：為求解某個問題，建立起隨機過程及概率模型，使參數等于問題解，通過對過程及模型的觀察，抽樣實驗最后計算出所求參數統計的特征，以及給出所求問題解的近似值，解的精度誤差。通過多參數概率分布抽樣模擬，可以得到不同方案項關指標的統計特征。

基于蒙特卡羅方法模擬電網工程造價風險分析的具體步驟如下：

1.首先確定風險源

2.確定各種風險源的概率分布

根據歷史統計資料及分析概率分布擬合，確定電網項目工程造價風險源的概率分布。

3.基于規劃方案各風險源的概率分布產生各種風險變量的隨機數

確定各種源的概率分布后，基于蒙特卡洛模擬產生一定概率分布隨機數的方法，產生各種風險源的隨機數。

4.通過模擬分析得出規劃方案風險模擬值

通過蒙特卡洛模擬分析，基于規劃方案的計算公式，得到風險的概率統計值。

5.進行多次模擬

反復進行步驟3和步驟4，重復N次，就得到該電網規劃方案的N個風險模擬值。一般而言，N值越大，模擬的概率分布越接近真實值。但是重復計算次數N的值，在理論上尚未證明，一般相對誤差滿足允許誤差的要求即可終止計算。

6.分析模擬結果

（二）蒙特卡羅模擬法在電網項目工程造價風險分析中的優勢

相比較其它方法，對于不可預測性因素分析，蒙特卡羅模擬方法有運用廣泛且具有應用上優勢，該方法是通過對不可預測性因素的模擬，量化電網工程項目評價各個的指標特征值及累計概率曲線。該方法不但可以比較清楚分析指標期望值的數據大小，而且較直觀的呈現出方案的風險值程度，這就有效提高決策的準確及科學性。除此之外，蒙特卡羅模擬方法目前可以通過電子數據工具計算完成，這使得計算過程處理過程相當嚴密。該方法可以定性確定評價指標，并且在此基礎上定量確定項目所承擔的風險值，因此，本文選擇該方法進行電網項目工程造價風險的計算。

三、案例分析

（一）項目概括

某市康南變電站位于鳳凰大道南側，距康南路與鳳凰大道交匯處約100m，距市區中心約5km。10kV出線最終規模為24回，一期出線22回。本期出線11回，備用11回。建國商務區內負荷性質以居住為主，商業為輔。隨著南繞城路城市拓展帶、鳳凰大道快速交通帶、以及各具特色的居住區陸續建成，前期開發建設用電量將激增。到2014年負荷水平預計達到55.07MW，到“十三五”末期達到飽和水平。用戶對電網供電可靠性的要求越來越高，不希望除自身原因外造成其它原因停電。綜上所述，為滿足新增負荷用電需求、優化供電分區和網絡結構，實施康南變10kV配出工程是十分必要的。由于基礎數據收集困難，存在別數據空缺，依據上述基礎數據采用德爾菲法，利用專家豐富的經驗和對風險識別的能力，對所需的基本數據進行預測。

（二）確定分布概率

本文應用decision tool-@risk軟件確定電網工程項目風險指標的概率分布。

表3-1 各子項目的造價項分布參數表（元）

項目 分布形式 最小值 最可能值 最大值

電纜溝（1.5*1.5） 三角分布 5419 5820 7998

頂管DN1500 三角分布 4567 4681 4789

電纜豎井（3.0M 3.0M 1.8M） 三角分布 28766 29298 30129

分線井（4.0M 4.0M 1.8M） 三角分布 28769 29050 29886

通訊設備 三角分布 3399899 3491153 350199

配電設施環網單元 三角分布 17179806 17640913 1778998

10KV電纜線路 三角分布 26433415 27142888 2899112

10KV架空線路 三角分布 650704 668169 678212

其它費用 三角分布 1309889 13152198 1334899

（三）蒙特卡洛模擬計算

按第二章給出的方法和程序對電網項目工程造價風險指標進行模擬。

圖3-1電網項目造價分布頻率圖

圖3-2 電網項目風險造價分布

通過計算機數據模擬 10000 次后，可以看出所累計頻數呈現如圖3-1收斂性。通過分析該項目工程各子項目的單價樣本特征值，得出這些樣本工程子項目單價的最可能值、最小值及最大值（見表3-1），在考慮引起電網項目造價變動的主要因素（電纜溝、頂管、電纜、豎井、分線井、通訊設備、配電設施、環網單元、10KV電纜線路、10KV架空線路）差異的基礎上預測出各子項目造價累計成現三角分布。

通過計算及圖3-2示該電網項目風險造價累計樣本也成三角分布，可以得出：頻率波動最大的區間為 564.6.5-746.8萬元，其概率大致為 90%左右，根據大數定律，該電網工程項目各風險分析指標單個造價累計結果確定在該區間是較為合理的。從圖3-2及計算分析可知，估計出現造價為 600萬元可能性較大，因此定義為基準造價（不可抗力等無法識別的風險的費用除外），并定義在90%處造價與基準造價的差值為不可預見費，如圖可見在90%處的造價為 650萬元，所以根據上述理論計算得不可預見費為50萬元。

四、結束語

本文系統的闡述了電網項目工程造價風險分析的常見問題，在介紹工程造價基本理論以及電網工程項目存在的風險因素分析相結合分析的基礎上，論述了基于蒙特卡洛方法的電網項目工程造價風險分析，與其它文獻相比，本文在造價風險分析確定上更加科學合理化，這就為電網項目工程造價精度提高提供了一種新的方法。

參考文獻：

[1]王雪銘，吳瑞明.評價方法的發展與體系研究[J].科學技術與工程，2009，9（2）：351-356.

[2]徐建新，閆旖君.基于變異系數法的灰色關聯決策模型在城市供水方案.優選中的應用[J].水資源與 水工程學報，2009，18（4）：9-11.

[3]朱吉超，耿弘.江蘇省城市化水平綜合評價研究[J].管理論壇，2009，（2）：34-37.

[4]郭亞軍，姚遠，易平濤.一種動態綜合評價方法及應用[J].系統工程理論與實踐，2007，27（10）：154-158.

[5]馬贊福，郭亞軍等.基于增益水平激勵的動態綜合評價方法[J].系統工程學報，2009，24（2）：243-247.

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關鍵詞：國際油氣商務風險　項目生命周期　風險識別　風險規避

一、國際油氣商務風險

石油是重要的戰略資源，開展國際油氣合作是我國利用國際國內兩種資源戰略的重要組成部分。石油工業跨國投資，必然遇到多種風險。國際油氣合作項目均經歷啟動、規劃、執行到最后的收尾等四個階段，根據風險產生的來源和性質，油氣合作風險主要分為政治、技術和商務等三種風險類型。

二、風險的識別

(一)啟動階段

海外油氣項目立項階段的主要任務是識別需求，油公司在該階段所進行的主要活動是編制項目建議書。項目建議書是從宏觀上論述項目設立的必要性和可能性，把項目投資的設想變為概略的投資建議。在項目建議階段，建設方案還不明確，技術論證、財務評價、風險分析等具體細節尚未處理。項目建議書主要論證項目建設目的與必要性，建設方案和投資估算比較粗略，一般投資控制誤差為±30％左右。因此，項目啟動階段最主要的商務風險在于油氣產品市場預測失誤導致的預測價格與現實價格的扭曲以及價格與價值的背離。

(二)規劃階段

海外油氣項目規劃階段主要是在項目建議書基礎之上，編制項目可行性研究報告。該階段需詳細論證投資者基本情況、項目背景及資源國投資環境、勘探開發方案、合同模式、投資計劃及融資方案以及風險分析等內容。原則上投資估算誤差控制在±10％左右，相應的融資方案也要求相對完整。規劃階段的主要目的是界定并改進目標，通常海外油氣項目按投資、產能、油價分高中低方案進行經濟技術對比，從中選擇收益最優方案。規劃階段對投資控制精度要求高，對融資渠道、資金結構選擇嚴。因此，該階段最主要的風險表現為投資控制與融資決策的風險。

(三)執行階段

海外油氣項目控制執行階段是整個項目生命周期時間跨度最大，不確定因素最多，資源占用水平最高，經營管理最為復雜的階段。通常海外油氣項目都會有5-8年的勘探期，10-25年的開發期，加上前期的資金投入量大，進而導致油氣項目成本回收期較長。在此期間，投資者隨時面臨產量達不到預期從而降低利潤獲得的風險。另外，投資者收益還有可能受到油價漲幅、利率變動、資源國經濟動蕩導致的匯率扭曲、通貨膨脹率加大等不確定性因素的影響。

(四)收尾階段

海外油氣項目收尾階段是整個項目的階段性結束。油氣項目收尾階段的主要工作是進行資產清理、總結報告、項目交接等工作。項目收尾階段是一個項目很重要的階段，如果一個項目在啟動、規劃及執行階段都做得較好，但是在項目收尾階段沒有重視，即使項目目標已經達到，但仍會給人留下虎頭蛇尾的印象。雖然到了項目收尾階段，但仍然可能存在管理松懈，日產下滑，資產損失等風險。

三、風險的主要特點

油氣勘探開發項目自身蘊含著許多風險，尤其是對國際油氣合作項目而言，合同條款苛刻、管理復雜、不確定因素多是其主要特點。

(一)非人為因素為主，控制難度大

國際油價的大幅波動已不再是單純的市場供需矛盾的結果。在世界經濟形勢深刻變化的形勢下，由于油氣資源的非可再生性以及各國經濟發展對能源的高度依賴性，加大了各國尤其是經濟發達國家在世界范圍內的油氣爭奪。加之世界主要油氣合作區塊分布于政權頻繁更替、社會經濟動蕩的欠發達地區，從而更使得油氣合作市場風云變幻，控制風險的難度進而加大。

(二)高風險伴隨高利潤

海外油氣項目涉資大，資金需求總額均以數億美元計算，屬國際資本領域的重大投資項目。區別于管道和煉廠的一次性投入項目，油氣項目除了初期產能建設投資外，還需在項目生產經營過程中為了彌補老區遞減、并對新區開發而進行的鉆探作業和相應配套地面工程不斷進行資金投入。因此，油氣項目對資金的整體需求是非常巨大的。由于地下儲藏環境的復雜性和現有技術條件的有限性，投資者隨時面臨油藏未發現或不如預期而投入資本沉沒的巨大風險。然而，油公司在面臨高風險的同時，亦存在油氣開發超出預期所帶來巨大收益的可能。

(三)以資本為載體，貫穿項目生命周期全過程

國際油氣合作項目具有資金投入巨大、集中程度高、資本流動長期等特點。通常在項目建設前期，資金流動速度快、總額高，而在此之后的生產運營直到項目收尾的整個油氣開采階段，也需源源不斷的資金注入。所有包括油價變動、合同變更、產量下降等在內的商務風險，都是以資本為載體，最終導致投資無法收回或達不到預期收益率等情況出現。因此，油氣項目對資金風險的控制，是整個項目生命周期的關鍵。

四、風險的規避

鑒于在油氣項目的不同階段風險規避的側重點不同，以下列舉了油氣項目不同階段潛在風險影響因素以及風險管理的主要內容。

(一)啟動階段

重視和加強項目的前期調研，及時收集和掌握油氣資源國的經濟政策信息，為項目投資決策提供科學依據。重點關注相關合同區塊石油工業開發的歷史與現狀，并對資源國油氣市場供需水平、銷售渠道、原油價格進行實地考察，最大限度地降低因對資源國地質、地理、氣候和社會環境等方面了解不清而造成的風險誤判。

(二)規劃階段

全面做好項目的可研與前期評價工作，對各套方案，從不同角度、不同層面進行經濟技術方案比選。優選出其中投資少、效益高的方案。在擬定好項目總投資之后，務必優化資金籌集結構、拓寬融資渠道、降低資金籌集成本，做到長短期資金，債務資本和自有資本的有機結合。采用收購、兼并、聯合等各種方式加強與國際國內各油公司的戰略合作，保證項目資金的流動性，及時分散和轉移資本風險。

(三)執行階段

項目進入執行階段，投資者應時刻關注市場經濟變動(油價、利率、匯率、通脹等)及資源國政策導向，確定項目的退出點。如勘探過程中預期的成藏組合概念被否定，應及時退出，不能再投資。對于油氣田開發項目，核實的儲量和產量比計劃有所降低，也要及時調整開發方案，盡量減少損失；如達不到預期收益水平，應選擇退出來減少損失。

(四)收尾階段

項目進入收尾階段，不論預期業績指標是否達到，須面臨項目退出及資產移交。該階段的主要工作是資產清理、報告總結及與退出項目有關人員和物資的管理工作。在項目末尾，員工個人情緒對項目的整體效果影響較大，尤其是項目經理的心理轉變。對于類似人為因素導致的潛在商務風險，可以通過教育、培訓的方式進行規避。在學習先進經驗的同時，反思項目運行過程中的不足之處，為新項目的風險管理提供決策支持。

[本文作者單位：郭鵬，中國地質大學(北京)、中國石油海外勘探開發公司；欒海亮，中國石油海外勘探開發公司]

參考文獻

郭鵬：海外油氣項目的資金風險與規避，《國際經濟合作》，2008年第11期。

張明華、鄭海光：中國石油工業跨國開發風險評估和管理，《海洋石油》2007年第2期。

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【關鍵字】海外EPC項目；風險控制；工程承包；物流；設計

海外EPC項目的風險貫穿整個項目的設計、采購、施工、投產及管理過程。企業的海外EPC項目由于跨國、跨文化等原因，在采購、運輸、勞務等方面均存在不同程度的風險，不論在哪個環節出現問題，都會對整個項目的實施質量、項目進度、項目成本，甚至整個項目的成敗形成影響。因此對EPC項目各環節風險性質和風險控制方法進行分析，探討風險控制方法，是改進海外EPC項目現狀和促進企業發展的重要手段。

一、海外EPC項目的設計風險分析與控制

EPC項目的設計涉及到項目工程的采辦、施工、投產等各個環節，設計的質量也必然會影響到項目工程的采辦、施工和投產整個過程，同時對項目的進度和項目成本也會形成極大的影響。可見海外EPC項目的設計環節是決定整個項目成敗的關鍵所在，企業應加強項目的設計管理，滲入分析海外EPC項目設計中存在的問題，制定有效的、具體的設計風險防范機制，以確保EPC項目的順利進行。

（一）項目設計的概算漏項產生的風險及風險控制

在設計過程中，先由負責各項設計的設計人員根據項目工程的概算指標及相應指標預測出工程量，再由專門的概算人員利用相應的軟件及指標計算工程費用。概算漏項風險的主要原因是設計人員和專業人員在施工設計未完成的情況下，僅僅根據初步設計做出概算，概算中的很多項目僅是根據大概估測，而沒有足夠的資料輔助概算的進行。這樣所完成的將概算很容易發生漏項。加之企業對于國際工程項目的行業標準或慣例不夠了解，就更容易導致概算漏項的發生。

有效避免設計中概算漏項的方法是在進行設計概算時先對海外類似的工程項目的項目概算及實際工程量分析、借鑒。

（二）工程設計與圖紙不吻合

在進行項目工程設計時不仔細或太匆忙，導致設計方案與最初的工程圖紙不吻合。如果在設計審核階段未及時發現與圖紙不符的問題，就會導致項目后期大量的錯誤施工、無用功，甚至有害工的產生，使整個項目失敗。

控制設計中圖紙不符風險的方法是在設計階段和審核階段，組織相關專家進行設計和設計審核。

（三）設計中對可行性、方便性欠缺考慮

設計中未充分考慮施工及投產的實用性、可行性和方便性，會給施工過程造成不利影響，且增加施工風險、增加項目成本。

應在設計前期對相關案例和以往設計經驗進行充分總結和分析，加強設計中對施工可行性、方便性和安全性等方面的考慮。

（四）流程不合理、不規范

由于設計及人員對流程設計欠缺考慮、對施工規范的疏忽、對原料和施工特點不了解或與業主未有效溝通，造成不合理、不規范的設計方案。

設計時應認真研究和分析此項工程所屬范圍及相關標準、規范，以及相關的案例等，并組織專家參與項目的設計和審查。

二、海外EPC項目的工程物流風險及風險控制

海外EPC項目多是復雜的大規模項目，項目所需的物資要經過多環節、長距離和多種方式的運輸，期間還有報關報檢、再加工、倉儲等多種物流活動。我國企業在大型、復雜、長時間的物流活動上處于劣勢，項目中的工程物流風險相對較高、較復雜。對EPC項目中的風險進行深入分析，提出有效的風險規避措施，是我國企業在EPC項目中應當重點解決的問題。

（一）海外EPC項目中工程物流的風險分析

1、工程物流的質量風險

EPC項目工程物流中，由于所選的物理企業服務能力和服務質量等問題引起的物資不能按時到達、物資運輸途中信息不明、貨物本身或包裝異常沒有發現或上報等問題，這些問題會導致項目進度受到影響、運輸途中發生貨損或意外、期間發生的糾紛難以追究責任。

2、工程物流中的操作風險

由于相關文件的編制、填寫、審查和申報等發生錯誤，未對有毒、危險、放射性貨物做規范的保障處理和貼標識，為物資配備的運輸工具、吊裝工具和貨物拼車不合理等原因導致的有毒、危險品貨物事故，報關、清關不能通過，運輸工具超載或配載不足造成運力浪費等問題。進而導致項目成本增加、工期延誤、海關追責、與政府或承運人的法律糾紛，甚至合同終止、項目失敗的結果。

3、工程物流中的安全風險

由于物流活動中服務商對工程材料缺乏了解或自身素質問題的違規操作、錯誤物流方案，企業缺乏與服務商的有效溝通和對服務商工作的有力監管，或運輸途中的不可抗力因素導致的貨損貨差、運輸事故、人員傷亡，進而導致工期延誤、項目成本增加、法律糾紛等問題。

4、物流服務商選擇和管理風險

由于企業未選擇合適的、有資質的物流服務商，未與物流服務商針對物資性質、工作要點及雙方權責進行具體、明確的溝通商定，對服務商的物流工作進行及時、有效的監督管理，導致項目成本增長、物流服務質量低下、服務商漫天要價的問題。

（二）海外EPC項目中工程物流的風險控制

1、工程物流的有效風險預防

承包企業應通過集約管理、專業掌控的方式針對物流中的易發風險進行有效的風險防范。

發揮承包商的物資規模化優勢，加強對物資的集中化管理，將物資的分層管理委托于物流服務商和承運人，及時、有效地對各服務商的物流質量和總體狀況進行了解和調控，實現承包商對物資的彈性管控。

在服務商的選擇和管理上要特別重視?？刹扇≌型稑说确绞焦?、合理地綜合選擇有資質的服務商，并加強對服務商的管理、約束，是服務商有充分的決策權，又承擔相當的責任。

2、有效風險轉移

在物流合同中著重考慮風險條款，將不必要的、不確定的風險盡量轉移給物流服務商。

在物資采購環節要熟悉不同貿易術語下的雙方權責，盡量選擇對企業有利的貿易術語進行采購，將風險轉移給供應商，以降低自身風險。

在采購和運輸等物流環節要合理預測物流過程可能發生的風險，選擇購買合理的險種，并選擇有過合作的、可靠的保險公司投保，將風險有效轉移給保險公司。

在簽訂總承包合同時要明確物流中的各種風險的承擔者，盡量將物流中的不可測風險轉移給業主。

參考文獻

[1]王云福.國際工程項目EP合同模式下風險管理研究[D].對外經濟貿易大學,2009.

[2]李華洋.國際工程EPC示范合同項下承包商風險分析與應對[D].對外經濟貿易大學,2010.

[3]孫俊.國際EPC項目合同文件及其風險分析[J].江蘇建材,2010,（4）:59-62.

[4]楊秀梅.EPC總包方如何規避項目風險[J].建筑,2011,（23）:39-40.

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采用SPSS22．0軟件進行數據分析，兩組間管理質量指標、風險指標評分的比較均采用t檢驗。以P＜0．05表示差異具有統計學意義。

2結果

2．1兩組各項管理指標評分比較

觀察組各項管理指標評分均顯著高于對照組，統計結果顯示，觀察組入院病情評估、入院風險評估、?？乒芾怼⒉僮骷寄?、健康教育、心理維護、管理效果評價工具使用合理、管理問題及時改進、核心制度落實、操作過程檢查評分均顯著高于對照組（P＜0．05）。見表1。

2．2兩組各項風險指標評分比較

觀察組文獻查閱、風險變量篩選、風險因素評估、風險分析、個性化管理評分均顯著高于對照組（P＜0．05）。見表2。

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提高企業核心技術水平。通過購買專利使用權，“租用”其他企業技術，與高校等科研機構合作開發研究等方式，引入農業企業生產所需的技術。將引入的先進技術“內化”，即結合企業自身的資源、管理、流程等特點，研發適合企業發展的技術，將外來的技術內化為解決本企業實際問題的核心技術。通過多種途徑創建企業結構優化的專業技術隊伍和技術服務隊伍，以及相應的組織機構，從而顯著提升研發水平，構建技術推廣體系，加快農業技術轉化率，加強農業技術的安全性。最后，從產品、組織、信息、內控管理等方面著手，抵御市場風險。提供優質特色主打產品及服務，打開市場。采用扁平式組織結構，增強企業組織經營應變性，實時調整企業組織結構，生產適銷對路的產品，盡量減少市場風險；強化安全生產意識，嚴格技術操作規范，預防因產品不合格引起的市場風險；建立和健全企業購銷信息服務體系，完善經濟合同制度，農資及生產資料采購渠道規范化及多元化，充分利用與大企業的遠期合同，減少銷售風險。

2發展期的風險分析與管理

2．1發展期的風險分析

發展期的企業進一步擴張的趨勢比較明顯，然而農業類企業普遍股本偏小、盈利能力較弱，融資需求量增大，易導致資產負債率偏高，資金流動性差，進而增加企業的財務風險包括償債風險、收益變動風險、投資風險等；多元化經營通常是發展期企業的擴張戰略。不論是同心多元化經營還是水平多元化，都會給企業帶來資源分散、精力分散及戰線拉長、區域分割等多元化風險。良好的發展狀態，容易引起當前的和潛在的競爭對手的注意。他們會通過低價傾銷、壟斷市場等手段阻撓企業的發展。加上行業的進入壁壘較低，生產技術及農業技術含量不高等原因，市場跟進者會增多，易導致客戶資源、人力資源等流失，以及環境競爭風險與經營模式風險增大。所以在企業發展（成長）時期，比較突出的風險是財務風險、多元化經營風險、競爭風險。

2．2發展期的風險管理

第一，完善的財務管理系統，設置高效的財務組織機構，配備具有較高風險管理能力的財務人員。注重資金的使用效益，增強企業的還款能力；優化資本結構，適度負債，這個度既要滿足綜合資本成本最低也要滿足企業價值最大化。以預提或者計提減值準備的方式建立財務風險基金，減少財務風險的發生對企業運營的沖擊。提高資產周轉率，盤活存量資產和閑置資產，加快資金的回收，提高負債的償還能力。

第二，科學制定戰略規劃，準確定位新業務，降低多元化風險。農業類企業起步晚，資金、管理等基礎較弱，可以選擇同心多元化，并利用企業專業優勢，整合企業資源，發揮企業潛在優勢。最大限度利用各種政策優惠，盡量規避由政策變動所帶來的行業風險。重視先進技術的開發，加大研發投入，制定合理的技術創新激勵機制，以克服多元化經營的生產技術風險。引入戰略機構投資者，緩解農業企業資金的短缺。建立完善的內控制度及公正的績效考核機制，可采用平衡計分法進行考核，減少由多元化引起的管理風險。做強優勢產業，整合劣勢產業使之轉化優勢，有效規避多元化經營分散企業財力物力的風險。

第三，通過方案制定、技術升級與創新及項目投資等途徑，充分應對競爭風險。對內建立競爭風險機制，包括預警機制、內控機制、保障機制，最大可能地減少競爭風險。加大研發投入，制定完備的競爭方案并加強評估，選取競爭收益最大的方案，或者競爭收益一定而風險相對較低的方案充分應對企業風險。發展其他產業是分散風險的有效途徑，企業在保證主營業務順利發展的前提下，進行項目投資，對外企業可以與其他企業進行戰略聯盟，可以在品牌、市場、銷售渠道等方面進行深入合作，企業之間可以進行資源共享和優勢互補。

3成熟期的風險分析與管理

3．1成熟期的風險分析

與其他企業類似，農業企業進入成熟期后組織風險較為明顯，內部組織關系趨于復雜，組織系統逐漸鈍化，已不能適應成熟期的形勢發展。特別是家族企業，組織管理效率逐漸降低，創業者的垂直式和面面俱到式管理顯得力不從心，內外利益分配與風險分攤的矛盾激化，內部制度執行效果較差，相互牽制能力較弱，由高度集權到過度分權，信息嚴重不對稱，進而導致道德風險和較高的成本。成熟期企業的品牌已經建成并具有一定的市場影響，市場占有率較大。管理者通常會對品牌的關注度有所降低，企業只注重從品牌索取收益而松懈質量管理，加上外部競爭日益增強，使得企業品牌容易受到侵蝕，即存在品牌風險。

3．2成熟期的風險管理

第一，通過組織創新來有效抵御組織風險。組織創新可以分為兩個階段：創新的制定階段和執行階段。在創新制定階段，分析企業環境，找出影響企業組織存在、發展和效率的因素，將這些因素納入組織創新議程，制定組織創新方案并評估方案，選擇方案；在執行階段，實施效果評估、調整與變更并終結原有組織，以適應成熟期的農業企業發展。同時引入多樣化的有效溝通渠道，充分利用現代信息技術，特別是網絡技術低成本間接實現溝通與協同。第二，面對產品品牌的侵蝕，可以分別從顧客需求、產品功能、產品質量、產品安全等方面入手。緊跟市場，捕捉顧客多樣化需求，融入產品的設計和生產當中，使得產品功能滿足顧客需求。建立農產品綠色生態產業鏈，構建完全的質量標準及控制體系，使得產品質量處于全程監控中，保障產品的質量和安全。農業企業區域品牌是農業企業所處的區域內與農戶、區域內相關機構等所共有的品牌。在鞏固產品品牌和企業品牌的基礎上，努力建設區域品牌。企業在生產過程中充分利用區域的資源優勢，找到區域發展的突破口，培養消費者對區域農產品的差異性價值的認同感，保護企業商標權。

4衰退期的風險分析與管理

4．1衰退期的風險分析

處于衰退期的企業，市場占有率降低，忠誠客戶減少，業績下滑，產品銷量急劇下降，產品價格下調，這個階段市場風險比較突出；企業開工不足，資產大量閑置，企業資產損失較嚴重，資產減值風險明顯。企業內部軟硬件老化，適應市場能力減弱，抵御風險能力降低，內部管理機制失效，管理者創新激情減弱，干部腐敗，員工流失等現象嚴重，企業管理風險也成為這個階段主要風險。

4．2衰退期的風險管理

第一，企業應緊跟市場需求變動，加強與消費者溝通，迅速收集和處理市場信息，降低生產者與消費者信息的不對稱性，適應客戶需求，拓寬市場；加強與農戶和專業合作社聯系，幫助其提高組織化程度及抵抗風險的能力。構建專業化、規?；倪\銷渠道和物流配送，與農產品市場有機對接，增強與批發商、零售商的合作。打破區域阻隔，與各區域相關企業建立互利共贏的農產品生產、供求、價格、檢測與預警體系；搭建宣傳展示、旅游銷售、產品研發、生產加工、經驗交流、貨源保障、網絡推廣及營銷、網絡商城、商渠道、品牌孵化、包裝、倉儲物流等平臺，與市場實行有機接軌，增強企業整體的市場風險抵御能力。增加研發投入，利用技術創新帶動企業轉型，開辟新市場，盡快縮短企業衰退期進入新的生命周期。

第二，調整企業生產規模，剝離過多企業資產，加強對應收賬款的回收力度等減少衰退期各種消極因素對資產的沖擊。提升技術水平，挖掘企業生產資源，實現資產的最大化利用。嚴格資產管理，定期清產核資，實行管理人員負責制，明確資產管理職責。購買資產損失保險，減少資產實際發生而帶來的損失。

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[關鍵詞]勘探開發 風險分析 指標體系 模糊綜合評價

隨著我國國民經濟的快速發展,我國原油產量已無法滿足消費需求,石油企業作為國家石油生產的特大型企業,對保障石油供應責無旁貸。開拓海外油氣市場是油田的重大戰略舉措,也是實行可持續發展的必然要求。

自20世紀80年代以來,世界油氣勘探的發現規模逐漸變小,勘探難度逐漸加大。如何利用有限的投資最大限度地獲得經濟儲量,是勘探面臨的重要課題?？碧酵顿Y組合和風險分析與管理將成為勘探管理必不可少的手段,本文就是根據油田開拓海外市場的需要而研究,旨在對跨國勘探開發風險分析和經濟評價工作能起到促進作用。

1 理論基礎

風險管理發源于美國,二戰后,開始傳入德國、法國和日本,研究的領域也在逐漸擴大。

在我國,風險管理剛剛起步,處于不斷發展完善中。雖己在各行各業開展研究,但大量關于風險識別,風險分析評價和處理等過程的研究結果集中在金融業和保險業,而對于海外石油勘探開發,風險管理還處于未被人們認識的階段。

風險管理是指經濟單位對風險進行識別、衡量、分析,并在此基礎上有效地處置風險,以最低成本實現最大安全保障的科學管理方法,它包括風險分析和風險管理決策與實施兩大內容。

(1)風險分析

風險分析是指對風險的識別、估計和評價做出全面的、綜合的分析,它是風險管理的基礎,分為風險識別、風險估計和風險評價三個階段。

風險分析的第一步是風險識別,其目的是減少項目的結構不確定性。風險估計是估計風險的性質、估算風險事件發生的概率及其后果的大小,以減少項目的計量不確定性。風險評價是對各風險事件后果進行評價,確定其嚴重程度的順序和對風險采取的應對措施。在實踐中,這三個階段常常相互重疊,需要反復交替進行。

(2)風險管理決策與實施

風險管理決策必須建立在對可行性進行周密調查分析的基礎上,它包括風險規劃、風險控制、風險監督三個階段。

風險規劃是制定風險規避策略及具體實施措施和手段的過程。風險控制是在風險事件發生時,實施風險管理計劃中的規避措施,并在項目情況發生變化時,重新進行風險分析、制定新的規避措施、進行風險控制。風險監督則是監視項目的進展和項目環境及其因素的變化,核對風險規避策略和措施的實際效果是否與預見的相同,尋找機會改善和細化風險規避計劃,獲取反饋信息,以便將來的決策更符合實際。

2 海外油氣勘探開發項目風險分析

海外油氣勘探開發項目的風險分析是項目風險管理研究中很重要的一環,它包括對各種類型的風險進行描述,為風險對策研究提供依據。

2.1 油氣勘探開發風險的特征和識別

1. 油氣勘探開發風險的特征

石油天然氣的地質模糊性和流動復雜性,帶來了油氣開采行業的高風險性。具體體現在:(1)高科技、高投入、高風險;(2)綜合性風險高;(3)投資回收期長;(4)地下資源量的不確定性高;(5)高風險伴隨高利潤。

2.風險識別

海外油氣勘探開發區塊選擇的機會多,完全以經濟效益為中心,投資風險大,勘探開發的面積、時間和所獲利潤有嚴格的限制。

本文主要運用風險因素預先法、環境分析法和問卷調查法對海外油氣勘探開發風險進行分析。具體思路如下:

(1)根據風險因素預先分析法對可能出現的風險因素進行詳盡分析,避免盲目投資,及早采取措施。

(2)利用環境分析法對項目所處環境給項目帶來的內在風險進行識別。

(3)利用問卷調查法,從定性和定量兩方面較全面地識別和把握各類風險的特征,以便更好地采取相應對策。

2.2海外油氣勘探開發項目風險評價的思路和原則

本文運用層次分析法和模糊綜合評價法,以一組較為客觀的指標體系對海外油氣勘探開發風險進行綜合評價。基本思路如下:

(1)評價要結合油氣勘探開發行業的特殊性,并緊緊圍繞海外油氣勘探開發風險的基本構成要素及相互關系。

(2)評價指標的選擇盡可能的全面、客觀,突出綜合評價的特點。

(3)評價結果不僅滿足評價對象的排序,還要為改進和提高風險管理的能力提供思路。

同時,為保證油氣勘探開發風險評價結果的科學性、正確性、實用性、全面性和可比性,在構建風險評價指標體系時應遵循以下基本原則:

(1)綜合性原則,構建的指標體系要綜合地揭示海外勘探開發項目風險的整體信息。

(2)層次性的原則,評價指標體系的設置能準確反映各層次之間的支配關系,各指標有明確內涵,按照層次遞進關系,組成層次分明、結構合理、相互關聯的整體,保證評價的科學性。

(3)系統性原則,油氣勘探開發風險評價受各種因素及其組合效果的影響,采取系統設計、評價的原則,全面反映評價對象的優劣。

(4)可行性原則,選擇的指標應適應現行的勘探開發工作的實際,指標設計方法簡便易行、體系科學合理,含義清晰、數量得當,提高實際評估的可操作性。

2.3 海外油氣勘探開發項目風險評價指標選取

建立合理的海外油氣勘探開發風險評價指標體系,必須全面考慮海外油氣勘探開發風險的構成要素,并結合油田的實際情況,選取的評價指標為:

1.環境風險

海外油氣勘探開發項目的環境風險包括:政治風險、法律風險、經濟風險。

(1)政治風險是指在海外油氣勘探開發項目中,由于未預見到的政治因素變化而給項目可能帶來經濟損失的風險,有國有化風險、戰爭風險、政策變動風險和資金移動風險四種形式。

(2)法律風險主要指石油法規的變化可能帶來的損失。

(3)經濟風險是指由于項目運行過程中與項目有關的經濟因素發生意想不到的變化而產生的風險,經濟風險源主要有東道國經濟狀況、國際經濟環境及相關項目的運行情況。

2.地質風險

地質風險是可采油氣藏存在的風險,主要是來源于地質的復雜性與資料的缺乏和心理上的因素。它的評價指標分為五個單項地質條件:烴源條件、儲層條件、保存條件、圈閉條件和運聚配套條件。

3.市場風險

市場風險是指由于市場上各種不確定性因素的影響,導致油氣勘探開發投資項目預測的投資收益與實際收益存在差距的可能性,它對投資項目的效益影響很大,主要體現在市場的競爭狀況、需求前景的不確定性、市場價格的不確定性等。

4.工程技術風險

工程技術風險指所估算的油氣體積是否的確存在于地下,儲量和開采速度是否像設計的那樣。本文選取工程技術難度、地面環境和交通狀況作為評價指標。

5.管理風險

管理風險是在油氣勘探開發項目的經營和管理過程中,由于管理不善,項目有關各方不協調以及其他不確定性而引起的直接影響到項目的獲利能力的風險,包括:人力資源狀況、項目經理素質、組織結構、核心成員外流的可能性、合同風險、銜接風險、成員團結與協調狀況等。

2.4 海外油氣勘探開發項目風險評價

根據建模的目的和所遵循的原則,本文選擇多級模糊綜合評價作為油田海外油氣勘探開發項目風險評價模型。海外油氣勘探開發項目風險評價過程就是針對評價者、評價對象、評價目標、評價指標、評價策略五個基本要素逐步確定問題。

目前,某油田正在操作和即將實施的海外勘探開發項目有18個,本文選取正在評估的埃及C區Ⅰ、Ⅱ區塊勘探開發項目風險指標作為評價對象。

通過運用多級模糊綜合評價對風險的分析,某油田埃及C區Ⅰ、Ⅱ區塊勘探開發項目風險被評價為小、較小、中、較大、很大的概率分別為:17.52%、19.83%、34.24%、14.38%、14.03%。按照最大隸屬原則,該項目的風險綜合評估等級為中。從一級模糊評價結果來看,此項目風險的地質風險、工程技術風險在5個被評價對象中風險分值為“中”,環境風險和市場風險等級為“較小”,管理風險綜合評價分值為“小”。但埃及C區Ⅰ、Ⅱ區塊勘探開發項目風險綜合評估等級卻為“中”。

從該油田海外油氣勘探開發項目風險評價指標體系5大風險的22個指標權重的計算結果可以看出,地質風險和工程技術風險所包含的8個指標的綜合權重分值最高。所以最終的結果將更加接近于地質風險和工程技術風險的模糊綜合評判值,這和實際項目的風險評價結果吻合。

3 海外油氣勘探開發項目風險對策

海外油氣勘探開發項目投入巨大,因此制訂項目相關的風險對策研究就顯得尤為重要。

3.1 實行全方位的“彈性外交”

(1)對于政治風險通?？梢圆扇』乇?、保險、談判特許三種措施。

①回避是指除非投資前東道國或地區已經發生戰爭、暴亂、征用財產、國有化等極端狀況,一般不輕易停止投資計劃的實施。

②保險是對處于有政治風險的地區的資產保險。當風險發生并給投資者造成經濟損失后,保險機構按合同支付保險賠償金。

③談判特許是在實施海外油氣勘探開發項目之前,應設法與資源國政府談判,并達成協議,獲得某種法律保障,盡量減少政治風險發生的可能。

(2)對法律風險,在項目實施前要詳細了解資源國對外資的立法形式和立法內容,對相關法律文件深入分析和研究,以便在法律的允許范圍內從事海外油氣勘探開發投資。同時,通過有效合理的途徑保護自身權益,盡量做到防范于未然。

3.2 采用先進科學技術

目前,國內外許多學者就海外油氣勘探開發項目地質風險分析進行進一步的研究,提出了降低地質風險的途徑:

(1)用先進地震勘探技術提高數據的精度,建立適合不同類型的石油儲層的地質思維,在此基礎上對構造及油氣的存在做出恰當、準確的解釋,同時通過其它途徑收集盡可能多的資料。然后將利用這兩種方法得到的數據進行地質成功概率的計算,當所的結果較低時,要及時將工作重心轉移到其它區塊。

(2)參與地質風險評價的人要具有一定的專業知識,對各種因素的認識保持客觀的態度,盡量減少主觀原因造成的計算結果失真。

(3)杜絕決策者的作風和各種私心雜念,使決策者做出的決策真正建立在事實的基礎之上。

3.3 建立科學投資決策方法

減少海外勘探開發項目市場風險的方法有兩種:一是通過有效的談判或影響力獲得特殊的有利條款;二是為降低一定比例的前期投入而自愿放棄一些項目股份。這些方法都要求合法的轉移風險。在具體的實施過程中堅持“兩增強、兩掌握”:增強技術評價的可靠性,把握項目的發展前景;增強經濟評估的實效性,把握經濟風險要點;掌握風險分割原理,合理分攤風險,有效地減輕企業的過分負擔;掌握石油企業財務策略,實現風險轉移,充分運用資本經營,選擇好資本經營杠桿的支撐點,使有限的資本發揮更佳的作用。

3.4 搞好項目工程技術論證

根據勘探開發對象的地質、地面條件,勘探開發階段和所要解決的地質問題,合理地選擇和配置各項勘探開發技術是項目管理者的重要任務之一。工程技術的論證一般分為三個階段:

(1)根據項目的地質任務,確定擬采用的工程技術種類。

(2)通過資料收集和評估,提出單項工程技術框架方案。

(3)完善工程技術方案,編寫論證報告。

3.5 提高項目管理水平

國際工程項目經理應該懂技術、懂商務、認真負責,能夠與收主、工程師建立良好的溝通與信任,與項目其他部門負責人形成一個團隊。

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[關鍵詞]工程造價；咨詢管理；風險防范

中圖分類號：TU801 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2016）08-0191-01

引言

我國工程建設市場的日益規范以 及施工企業綜合技術水平的發展現狀為工程造價咨詢企業的發展帶來了巨大的發展空間。但是，工程造價咨詢企業單一的產品結構以及資金現狀使得工程造價咨詢企 業抗風險能力較弱，對企業的長期發展存在一定的風險隱患。

一、 工程造價咨詢管理風險因素

1.1工程造價咨詢風險特點和概念

（1）風險概念

在傳統工程風險管理中，管理風險主要是由不確定事件引起的結果。在這個過程中，決策者的結果與工程結果存在很大差異，差異程度作為了工程造價咨詢管理風險程度。日本學者在工程造價咨詢管理分析中，根據不利事件發生概率、不良后果，將風險劃分成人類行為、自然行為對不利事件的可能性；美國學者在風險定義中，根據特定時間、特定情況，將風險定義為結果差異。

我國學者根據火災特點，將火災風險定義為火災發生概率以及后果。由于不同領域研究具有不同的側重點，不同的學者對風險定義、理解具有很大差異。工程造價風險的不確定事件導致預期效果偏離，對工程進度、投資、安全、質量造成的影響也有不同。

（2）風險特點

在工程造價咨詢管理中，風險具有客觀性、突發性、相對性、多邊形、無形性等特點。由于風險構成因素多樣，不以人的意志為轉移。在風險客觀性影響下，不僅要正確認識風險、探究風險規律，還要根據風險防范措施，從根本上將工程風險降到最低。在構建風險預警、防范措施的同時，正確預知風險；在理論系統、模糊概率綜合運用的同時，客觀評價工程造價咨詢管理風險。

1.2工程造價風險因素

為了保障工程造價風險客觀評價順利進行，在正確分析工程造價風險影響因素的同時，可根據產品的生產過程、造價實現過程，將風險分為社會、政治、經濟、自然、技術以及管理風險。根據成分不同將風險分為不確定性、確定性以及風險性造價；根據工程目標影響，將風險分為工期、質量、造價風險；根據后果分為投機風險以及純風險。

二、 工程造價咨詢管理風險防范過程以及防范方法

2.1工程造價咨詢管理風險防范過程

在工程造價咨詢管理風險防范中，常用的識別方法有檢查表、流程圖、頭腦風暴、情景分析、德爾非以及敏感性分析法。在明確工程目標的同時，確定影響因素；根據文件資料，正確評估項目風險形式，進行直接、直接風險識別。如決策階段影響整個工程造價風險的 75%～95%，設計技術占 35%～75%，施工階段占 10%～35%。根據這串數據可以知道，在設計階段以及決策階段，設計階段直接影響工程決策。因此為了滿足工程項目使用要求，在合理使用的同時，必須有效降低工程造價。

在工程風險識別中，不僅要對風險管理進行正確評價，在為工程決策提供依據的同時，還要通過相關信息特征，采取對工程造價管理有益的防范措施，從根本上降低工程造價成本。在這個過程中，風險評價方法包括傳統造價方法、決策法以及主觀評分法。由于概率分析缺乏精度、可靠度，導致造價管理事后控制，一般用于單一值分析。統計試驗法，又稱蒙特卡羅模擬分析法，在多參數、多種參數分析中，根據相關概率進行隨機變化。在全過程動態控制中，通過統計試驗法產生新型成本造價，繼而對工程成本進行控制。這種分析法在充分應用概率分布的同時，通過投資分析進行管理決策，具有信息預測豐富、使用廣泛等特點。

2.2工程造價咨詢對管理風險防范方法

（1）風險規避

風險規避在風險防范中屬于中斷的方法，通過放棄原有工程，在設計保守的同時，使用科學的合同條件。如技術不達標的施工方案堅決不用，在避開風險的同時，從根本上避免有風險的技術、方案、資源。同時也需注意的是，規避也會衍生新的風險，失去獲得利益的時機。因此在風險防范中，必須根據實際情況，選用最佳的方法。

（2）風險遏制方案

風險遏制在工程造價咨詢管理風險防范中，通過控制危險源，在減小危險因素的同時避免危險延伸，讓保護對象和危險隔離，及時處理已經造成的危害，從而不斷更新、修復受損害物體。這種積極的工程造價風險方法在實際應用中，必須以工程造價風險評價、識別為依據。如當工程管理出現財務危機持續升高現象時，可通過薪資注入的方式，從各方面有效地控制工程風險。

（3）風險轉移方案

風險轉移是將風險意識通過特定路徑轉移到與自己利益無關的另一邊，具體措施主要包括工程索賠、工程分包等。如在工程保險擔保中，通過購買保險、合同等方式將工程風險轉移給他人，從而達到工程分析轉移目標，一般用于概率小的工程風險。

2.3工程造價咨詢管理風險防范措施

為了保障工程項目造價風險管理的效益，相關部門必須根據控制環境主觀能動性以及控制意識，從根本上增強風險管理控制環境，增強項目內部控制效益，建立良好的風險評估控制體系。在內部信息溝通監督中，通過增強監督部門職責，充分利用信息系統，降低工程成本資金。在工程造價風險監控處理中，可根據“三超”現象主要原因，制定全方位的監控預測，對識別項目進行精細處理、監控。由于工程造價風險不僅具有全程性，還具有普遍性。因此，必須加強工程整體性控制，從根本上保障風險有效控制。在造價風險監控處理中，必須保障以下幾方面：

1）風險規避方案。風險規避是一種中斷方式，具體做法有通過放棄工程，采取保守的設計，爭取合理的合同條件。如：存在技術不達標的施工技術堅決不采用。這種防范方法是從根本上不使用有風險的技術、資源、方案，從而避開風險。但是需要注意的是規避可能衍生出一種的新的風險；規避的同時也同時失去了獲取利益的機會；有時候采取規避并不是一種很有效的方法。

2）風險遏制方案。其具體措施有預防危險源；降低構成危險的因素數量；防止危險的擴散；隔開危險與保護對象；迅速處理已經造成的損害；修復、更新遭受損害的物體。這是一種積極的工程造價防范措施，它的實行必須以工程造價風險識別和評價作為依據。如：對于出現的財務危機繼續升高的風險，采取注入新資金的防范措施。這種防范方法是從風險發生的角度出發去控制風險的。

3）風險轉移方案。這是一種將風險有意識的轉移到跟自己有利益關系的另一方。其具體措施有工程分包、工程索賠等。如：實行工程擔保和保險，是工程分析得到轉移，通過合同或購買保險將風險轉移給他人。這類風險控制方案多數是用來對付那些概率小的風險。

結語

工程造價咨詢管理風險防范作為工程造價效益的重要保障，在風險分析、處理中，必須根據方法特征，正確分析風險類型。在正確評價、識別風險的過程中，要使用最佳工程造價管理方案，提高工程經濟效益，控制工程造價風險，促進單位發展。

參考文獻

[1]茹泉洪.淺析工程造價咨詢管理風險防范[J].城市建設理論研究（電子版），2012（18）.

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［關鍵詞］電網行業；業務外包風險；風險管理

1深刻解讀，從研究背景找尋關鍵驅動

一是戰略優先，內因外力驅使提高核心競爭力。隨著中國發展的經濟新常態、依法治企、深化改革等社會趨勢以及電力體制改革等戰略發展，電網企業迎來了發展的新機遇及新挑戰。業務外包是企業經營發展的重要策略，實施業務外包，將非核心業務轉移出去，借助外部資源的優勢來彌補和改善自己的弱勢，從而形成并不斷強化核心競爭力向著業務更精、更專方向發展。二是前瞻預防，系統設計風險的先期預防管理。安全可靠運行是電網行業的首要要求。電網企業的各個業務單元，在業務外包的策劃及準備階段、實施階段、退出階段的各個環節，都存在著巨大的業務外包風險。在充分調研國內外、行業內外業務外包風險管理的經驗基礎上，運用既科學先進又成熟成功的風險管理理論和機制，將業務外包風險控制在“未病”狀態，對電網行業業務外包的成功推進具有領航效應。三是問題解決，配套完善切實可行的體系機制。企業將非核心業務外包，并不意味著一定能夠整合外部優質資源，規避所有風險，仍然存在許多風險需要辨識、評估及控制。業務外包是促進企業發生重大變化的催化劑，因此需要企業在開展業務外包的同時，不能以包代管，必須結合業務特性，梳理、分析電網行業業務外包風險，并建立配套完善的、切實可行的風險管理體系及機制，為電網行業的核心競爭力持續提高及業務外包順利實施保駕護航。

2切中肯綮，為業務外包風險管理提供方法理論

為了全面管理業務外包的風險，本文從風險管理的經典理論、法律及行業文獻、標桿企業成功案例和企業實際等方面，結合精益管理工具FMEA等，經過大量理論研究、案例分析和實地調研等，萃取風險管理成熟成功的方法論及最佳實踐，引導并規范公司相關風險管理模式在業務外包過程中向外包單位延伸。第一，COSO企業風險管理框架將風險管理及內部控制雙雙納入其中，它是一個多向的重復性過程，任何組件的失效都能夠且確實對其他組件造成實質性的影響。COSO企業風險管理框架由內部環境、目標制定、事項識別、風險評估、風險反應、控制活動、信息和溝通、監控等八個相互關聯的要素共同組成，并貫穿在企業的管理過程之中，成為完整的閉環管理體系。第二，《中央企業全面風險管理指引》和《企業內部控制應用指引第13號———業務外包》等電網行業內外的政策相繼出臺，對業務外包的風險管理進一步指明方向。第三，針對業務外包開展成功的標桿企業，包括通信、電力、石油、化工及電子和汽車制造等不同行業、不同性質的企業進行了調研分析，以掌握風險管理方法理論及政策制度在企業的實踐運用情況，為實際運用奠定基礎。第四，通過綜合調研、專題調研等多種方式，在不同組織層面、不同職能及不同試點單位，充分了解電網行業的業務外包風險管理現狀，總結歸納好的方面予以推廣，明確界定需要改進的方面予以防范。整合COSO企業風險管理框架、相關法規及行業文件、標桿企業最佳實踐及全方位調研等理論依據構建業務外包風險管理機制模型。

3操作落地，整合理論實踐形成操作流程

為使業務外包風險管理得以操作落地，整合COSO風險管理框架、《中央企業全面風險管理指引》、《企業內部控制應用指引第13號———業務外包》等相關體系及政策等，制定了電網行業業務外包的風險管理操作流程，包括以下幾個方面：一是明確管理目標。開展業務外包風險管理要努力實現戰略目標、合規目標、報告目標、經營目標和減災目標的落實。第一，應確保將業務外包風險控制在與總體戰略目標相適應并可承受的范圍，不能僅為解決眼前的利益而忽略企業長遠規劃。第二，確保遵守有關法律法規。在法律框架范圍內規范加強風險管控是業務外包有序推進的重要保障。第三，確保企業與承包單位之間就風險管控的措施得到真實、可靠及有效的落實，及時了解承包單位的意見和需求，并把企業的各個政策對承包單位進行公開、透明地宣傳，消除溝通不暢帶來的不良因素。第四，確保企業業務外包的有關規章制度和措施的有效執行，確保外包風險管理機制進入一個連續不斷、循序漸進的累積、改進和提升的良性循環，確保經營管理的有效性。第五，確保企業建立針對業務外包重大風險發生后的危機處理計劃，保護企業不因災害性風險或人為失誤等遭受重大損失。二是開展風險評估。明確業務外包風險管理目標后，企業應對收集的業務外包風險管理初始信息、外包業務管理措施及其重要流程等進行風險評估，包括風險識別、風險分析、風險評價三個步驟。第一，開展風險識別工作，是指查找企業各業務單元、各項重要經營活動及其重要業務流程中是否有風險，有哪些風險，企業應當重點關注并識別與電網行業業務外包緊密相關的風險。第二，開展風險分析工作，是根據外包風險發生的概率與危害程度，確定風險的大小和主次，以有的放矢地制定外包風險管理措施?；陔娋W企業精益化管理的成功實踐，采用失效模式分析（FMEA）的方法進行風險分析，它是基于數據分析的風險防控方法，目的在于識別及評估一個業務（活動）在實施過程中的潛在失效模式及其影響，分析如何消除或減少潛在失效的發生，并找出改善措施。計算方法為：風險度（RPN）＝嚴重程度（SEV）×發生頻數（OCC）×探測度（DET）。第三，開展風險評價工作，是根據風險分析得出的風險度值（RPN），評價該風險對企業實現目標的影響程度等，SEV大于等于8或RPN大于等于280的風險項目是高風險，RPN大于等于120且小于280的風險項目是中風險，RPN小于120的風險項目是低風險。三是采取風險控制。根據自身條件和外部環境，圍繞業務外包工作目標，確定合適的業務外包風險的總體策略及具體措施，并確定風險管理所需人力和財力等的配置。第一，制定風險應對策略。根據業務外包的工作特性，分別采取規避（終止）、減少（控制）、分擔（轉移）、接受（保持）四個策略（如表1所示）。第二，實施風險管控方案。企業應根據業務外包風險采取應對策略，并對每一項高風險及中風險制定具體解決方案，包括風險管控的具體目標、組織領導、管理方式及業務流程、所需條件和手段、風險事件應對策略及具體措施、人財物的資源配置等。風險控制應滿足合規的要求，堅持經營戰略與風險策略一致、風險控制與運營效率平衡的原則，針對重大風險所涉及的各個管理及業務流程，制定涵蓋各個環節的全流程控制方案，并配以相應的程序和政策。四是實施監督改進。企業應以業務外包的重大風險、重大事件和重大決策、重要管理及業務流程為重點，定期對各職能部門和專業部門的業務外包風險管理工作實施情況和有效性進行檢驗，要根據風險管理手冊中的風險應對策略進行評估，對跨部門和業務單位的風險管控方案進行評價，提出整改建議，出具評價和建議報告，及時報送企業高層或分管風險管理的高級管理人員。內審部門應至少每年一次，對風險管理職能部門、開展業務外包的有關部門和業務單位的風險管理工作及工作成效，進行監督評價。

4結語

隨著電網企業內部依法治企和電力體制改革等趨勢發展，外部業務外包市場的逐步成熟和專業分工的不斷細化、深化，業務外包將逐步成為電網企業的常用經營策略，同時業務外包也給企業經營帶來風險，必須采取預防措施管控各業務單元、各階段及各環節的各類風險，建立和完善業務外包管理制度，規定業務外包的范圍、方式、條件、程序和實施等相關內容，明確相關部門和監管人員的職責權限，強化業務外包的全過程監控，防范外包風險，充分發揮業務外包的優勢，支持電網行業實現業務發展的集約化、體系化、法制化及精益化。

主要參考文獻

［1］國務院國有資產監督管理委員會．國資發改革［2006］108號《中央企業全面風險管理指引》［S］.2006.

［2］中華人民共和國財政部．企業內部控制應用指引第13號———業務外包［S］．2010.

［3］［英］保羅•霍普金（PaulHopkin）.風險管理：理解、評估和實施有效的風險管理［M］.第2版.蔡榮右，譯.北京：中國鐵道出版社，2014.

［4］白世貞，國彥平，陳化飛.服務外包業務管理流程［M］.北京：化學工業出版社，2011.

［5］馬林，何楨.六西格瑪管理［M］.第2版.北京：中國人民大學出版社，2013.

［6］李媛，王津培.企業業務外包風險控制探討［J］.經營管理者，2013（12）.

篇10

關鍵詞：望奎生物發電工程、風險管理、職責、風險分析/評估的方法

中圖分類號：C93文獻標識碼： A

前言：EPC(Engineering,Procurement and Construction)是指總承包商按照與業主簽訂的合同,承擔整個工程設計、采購、施工直至交付使用全過程工作,并對工程質量、安全、工期和造價全面負責的建設模式。這種模式將工程各階段緊密結合,有利于項目綜合效益的提升。同時也將業主的一部分項目風險轉嫁給了總承包商。吉林省電力勘測設計院作為總承包商與業主單位國能生物發電有限公司簽訂了“國能望奎生物發電工程總承包合同。在執行合同前，吉林省電力勘測設計院對本項目風險進行了認真細致的分析研究，制定了具體的控制措施，取得了較好的效果。

風險管理的目標、組織和崗位職責

1、目標

項目實施的過程中，通過風險識別與風險分析，采取合理的管理方法與技術手段，對項目活動涉及的風險進行有效的控制，降低工程成本，提高投資效益，使工程成本在執行概算的基礎上降低5%。力爭總承包項目部的管理費用控制在院里下達限額指標范圍內。

2、組織和崗位職責

項目經理、副經理—風險管理工程師—總承包項目部各下設部門經理：

項目經理崗位職責：是本項目實施階段風險管理工作的主要責任人。

風險管理工程師職責：協助項目經理對項目風險管理工作進行組織與協調，對風險識別與風險措施的制定負責，負責風險的預控和預警工作，不斷地收集和分析各種信息和動態，捕捉風險的前奏信號，以便更好地準備和采取有效的風險對策，在風險發生時，及時采取措施以控制風險，降低損失。

總承包項目部下設各部門職責：是其職責范圍內的風險管理負責人。其中，設計部經理負責項目工藝設計與工程設計的風險管理，負責限額設計的風險管理；采購部經理負責項目設備與材料（總承包方負責采購的部分）的質量、采購價格、交貨期限、售后服務的風險管理；工程部經理負責項目施工風險管理、項目試運行服務風險管理；質量、環保、安全部經理負責工程質量、環境保護和施工安全的風險管理；綜合部經理負責項目部內部的風險管理；計劃財務部經理負責工程費用和項目財務的風險管理。

二、風險分析/評估的方法

按照定性風險分析(順序度量法)與定量風險分析(決策樹分析方法)相結合，以定量風險分析為主的原則，對風險識別的結果“風險來源清單”進行定性分析，利用風險影響評級的方法確定“風險優先次序清單”（可按風險等級高、中、低排序），對清單中高和中等級的風險因素進行定量風險分析，采用決策樹分析方法將風險概率，事件的每一條合理的路徑的費用或報酬，以及未來的決策綜合在一起。可以顯示哪些決策可以對決策者產生最大的期望價值。

三、風險項目

通過風險分析與評估確定項目的主要風險來自以下幾個方面：

1、設計方面

本項目為生物質發電項目，在國內還沒有已經建成投產的先例，設計人員經驗不足，設計選定的工藝系統方案和施工圖設計是否合理、技術是否適用能達到節約投資，是本項目第一個風險。因為總承包商與業主簽定總承包合同為固定總價合同，如果投資超限，將意味這總承包商虧損。

2、采購方面

采購的設備和材料的質量、價格、交貨期限、售后服務等，其中任何一項不滿足總承包合同的要求，均將直接影響整個工程的質量、進度、費用，影響總承包合同的履行，最終影響總承包商的經濟效益。

3、施工方面

施工方面的主要風險有：施工質量不合格、存在缺陷或發生質量事故；環境事故；施工進度超期；安全事故、職業衛生健康事故等都會造成施工費用超過限額指標。

四、風險管理措施

1、設計方面

設計部經理是設計方面風險管理的主要負責人。組織設計人員加強生物質發電技術的學習，借鑒國外的成功經驗；與鍋爐島生產廠家緊密配合，了解鍋爐島及秸稈上料系統的技術要求。按照項目經理下達的限額設計指標，組織好限額設計工作。

2、采購方面

采購部經理是設備、材料采購風險的主要負責人。通過供貨廠家資格預審建立合格供貨廠商名錄，通過評價選擇合格的供貨廠商，詢價后招標采購，簽訂設備、材料的采購合同，保證采購產品一次合格。

3、施工方面

工程部經理是施工質量、進度、投資風險的主要負責人，質環安全部經理是質量、環保、安全方面風險的主要負責人。①按照施工合同的約定對于施工質量不合格的分項、分部工程不予驗收、不予工程計量、不予支付工程款（包括施工單位返修或返工增加的任何費用）；

②每個月末施工單位提報完成工程量報表后，計劃財務部負責對實際進度與計劃進度的對比分析，實際費用與計劃費用的對比分析，發現偏差后及時查找原因，并上報項目經理和各部門經理；

③加強施工單位施工方案及施工措施的審查，督促施工單位完善各種預防措施，落實各項考核制度。具體措施另行編制“安全、環保、健康管理計劃”。

五、風險管理的費用預算

總承包合同約定合同為固定總價合同，合同價格是在業主審定的概算基礎上扣減業主費用（概算的5%和基本預備費）作為總承包價格。本項目的風險管理費用只能從總承包的管理費和利潤中支付。本項目盡可能降低風險管理的費用。

六、風險管理的評分標準和解釋