金融理財原理范文

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關鍵詞：獨立學院；金融人才；培養

獨立學院已經成為我國高等教育的重要組成部分，幾乎在我國所有的獨立學院中，經濟管理方面的學生人數是最多的，而在經濟管理專業里，金融學又是獨立學院學生最感興趣的專業之一。然而，從這幾年獨立學院金融人才的就業情況來看，獨立學院對金融人才的培養并不成功，存在很多問題，本文嘗試對獨立學院金融人才的培養問題進行一些探討。

一、獨立學院金融人才培養的定位

因為一本和二本院校是培養研究型金融人才，高職院校培養技能型金融人才，所以獨立學院應該定位為培養應用形金融人才。應用型金融人才的含義是：

1、知識方面：應用型金融人才理論知識夠用，比一本和二本學生知識方面要精，就是掌握金融核心理論，掌握以后工作中用的上的知識就可以，放棄過于深奧的金融理論知識。比高職院校學生要深，這樣獨立學院學生比高職院校學生畢業后發展上就更有后勁；應用型金融人才應該具備如下知識結構：(1)工具類知識，指英語、C語言、文獻檢索方面的知識；(2)人文類知識：指政治理論知識、文史哲知識、藝術體育知識、素質拓展等；(3)自然科學知識：指高等數學方面的知識；(4)專業基礎知識：指貨幣銀行學、國際金融、商業銀行、證券投資，資本市場，保險學方面的知識；(5)專業知識，指一些專業課程，包括必修和選修課程。

2、能力方面：應用型金融人才需要具備的專業核心能力體現在四個方面：(1)獲取知識的能力，具有較強的自學能力和獲取金融專業知識的能力；(2)應用知識的能力，具有分析和解決金融實際問題的能力；(3)實踐能力，具有很強的動手能力；(4)創新能力，具有一定的創新意識和金融產品開發的能力。和一本及二本學生相比，應用型金融人才的突出特點是動手能力強，上手快。

3、素質方面：應用型金融人才應該是綜合素質高，文理滲透，具有溝通能力，團隊合作精神好，有創業意識，掌握現代的信息化技術，外語表達能力好，敬業，具有良好的職業道德，有愛心和責任心等素質。

二、獨立學院金融人才培養模式及策略選擇

(一)培養模式

獨立學院金融人才必須分專業方向進行培養，比如可以分為銀行類，證券類，保險類和理財類方向，實行“2+1+1”的培養模式，實施前期趨同，后期分化的金融人才培養計劃一前兩年學習公共基礎課程，學科基礎課程，第三年根據社會對金融人才需要的變化，學生個性化發展的要求和獨立學院本身的師資條件分專業發方向進行培養，學習專業方向課程和部分專業選修課程，最后一年是繼續學習幾門專業選修課程和做畢業設計。

(二)存在的問題

目前獨立學院金融人才培養普遍存在以下問題：

1、照搬一本、二本重點院校的培養模式，強調學習完整的金融理論體系，授課教材使用重點院校的，理論學時過多，實踐環節太少，導致獨立學院學生感覺消化不了，難度大，枯燥無味，學習金融的興趣大大下降。

2、沒有針對三本學生特點因材施教，照搬重點院校的授課方法，導致教與學脫節，一頭熱一頭冷，學生厭學情緒嚴重。

3、教學內容與金融實踐脫節，學生畢業后難于上手。

(三)策略選擇

針對目前獨立學院金融人才培養中存在的上面問題，獨立學院應用型金融人才培養應該選擇如下策略：

1、有選擇地開設課程。對每一門課程的開設是否有必要進行討論，如果要開設，討論怎么開設，不同課程的關系怎樣，以前教學過程中存在的問題有哪些；理論與實踐的比例如何搭配。

2、堅持大類培養，實現寬口徑，厚基礎的思想，開設專業特色課程。在專業選修課程里可以加入企業需要的考證課程，比如可以開設銀行從業人員資格證，證券從業資格證，保險從業資格證的培訓選修課程。

3、重點優化實踐教學環節。增加軟件模擬上機參觀實踐的學時數。

4、輕理論和數理，重實踐和應用，可以選擇一些重要的金融理論進行反復訓練，選擇一些應用性很強的課程進行重點學習。比如可以選擇保險營銷和理財進行重點學習，這樣可以保證學生畢業后不至于找工作都困難，至少使得金融專業的學生可以憑借自己的專業知識在社會上存在下去。

三、獨立學院應用型金融人才培養的具體建議

1、調整學習內容

金融學里深奧的理論很多，有些金融理論需要用到復雜的數學知識，對于這些深奧的金融理論，如果在金融實務中應用不多，可以直接刪掉，跳過不講，有些金融理論雖然從整個學科理論體系來說是很重要的，但是在金融實務部門中的應用卻并不多。如果該理論在金融實務部門應用較廣泛，我們可以使用最容易使學生理解的方式把該理論介紹給學生，很復雜的理論也可以使用通俗易懂的方法進行介紹。金融學科里實務性的知識也很多，這些知識在老師眼里可能覺得很簡單，甚至有教師感覺太簡單了不值得在課堂上花時間講解，其實三本學生恰恰是對這些看似簡單的實務知識最感興趣，教師應該在課堂上花大量時間反復講解。

2、因材施教

三本學生有他們自己的特點，他們一般學習的主動性和自覺性要差點，在理解和接受能力方面和重點院校學生相比也要差點。因此，對他們授課時教師要主要激發他們學習的興趣，千萬不能挫傷他們的學習積極性。破變教學中以教師為中心，學生被動接受的教學方式，要注重培養學生的學習興趣，鼓勵教師采用多樣化的教學形式。推行老師授課與學生討論相結合、理論教學與社會實踐相結合、基本原理與學科前沿相結合的靈活的教學模式。同時還應該注意學生個性的培養和創新能力的發揮，培養學生的綜合素質和能力。教學中教師組織的教學內容，制作的教學課件，使用的教學案例，學生討論的材料都要有針對性，即要適合三本學生的特點。

3、重視案例的應用

金融學是應用性很強的一門學科，幾乎每一個金融理論都可以找到大量的案例進行講解。通過對各類典型案例的分析與講解，可以提高學生對于金融理論知識的興趣、加深學生對基礎理論、專業理論的理解及理論與實踐相結合的切身體會，有利于培養學生獨立分析、應對、解決各種錯綜復雜問題的能力。要盡量選擇我們國家自己的案例，或者和我們國家有關系的案例，甚至可以選擇學校所在地的案例，總之，要使學生感覺到案例就是發生在他們身邊的事情，和他們自己密切相關，這樣的案例才更有吸引力。講解案側不要就案例講案例，我們使用案例是為了學生更好的理解那些深奧的金融理論，可能一個案例可以引出好幾個金融理論問題，要引導學生進行討論，培養他們分析和解決金融實際問題的能力。

4、強化實踐教學金融學科實務性非常強，因此培養應用性金融人才就要重視社會實踐這個環節。實踐教學主要可以通過三個渠道進行：模擬操作、參觀學習和社會調查。

(1)、模擬操作

金融里面的銀行業務、證券投資業務、期貨業務，外匯交易等業務都可以在試驗室里進行模擬操作，三本學生對金融業務的模擬操作非常感興趣，這些業務的模擬操作不需要什么高深的金融理論做基礎，有的金融業務可以在沒有進行理論學習的情況下直接操作。因為金融行業的特殊性，金融專業的學生在校期間不太有很可能到金融實務部門去真槍實彈地進行實習操作，所以使用一些金融軟件進行金融業務的模擬操作就尤其顯得重要。學生可以分成一個一個的小組進行模擬操作，學生的每一個金融業務的模擬操作都要有歷史記錄，并且要有成績，模擬操作的每一步教師都要進行指導。

(2)、參觀學習

學生在校學習期間，教師可以去外面聯系一些金融單位，組織學生前往參觀學習，參觀銀行、證券公司、保險公司和期貨公司等金融單位的工作場所，業務流程，可以請金融實務部門的業務骨干對他們單位的金融業務向學生講解，在平時的課堂教學里也可以請一些金融實務部門人士走進課堂，講解金融實務的情況。這樣學生對于課堂上學到的金融理論就更有切身的體會，對于金融行業的理解和認識也更深刻，對于學生明確畢業后的就業選擇和安排在校期間學習重點都有幫助。

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1.1專業內涵不清晰，發展方向不明確。

目前我國金融院校的信息管理與信息系統專業各派紛呈,沒有統一的教學和人才培養模式,沒有統一的專業人才價值認同。對專業內容、專業范圍的理解不一致，專業內涵理解不夠清晰，培養目標缺乏準確定位。有些金融高校確定的信管專業培養目標和很多名校的信管專業非常相似,沒有突出金融特色，這是值得商榷的。

1.2課程體系不嚴謹，知識結構不明確，教學方案比較混亂。

2010年l0月召開的全國高校“信息管理與信息系統專業教育研討會”確定了8門核心課程。分別是管理學原理、經濟學、信息管理學、數據結構與數據庫、信息組織、信息存貯與檢索、計算機網絡與信息系統。各高校在制訂培養計劃時，據此為準則，同時對有些課程進行了調整。有的金融高校根據學校特色增加一些金融管理類專業課程為核心課程。一般情況下，該專業的核心課程有十幾門。但這些核心課程基本上是金融、管理、計算機專業的核心課程，課程架構不嚴密。

1.3實踐教學不夠突出，專業能力訓練不夠，軟硬件平臺亟待完善。

突出實踐教學，加強對學生動手能力的培養。軟硬件平臺亟待完善，有些必要教學設施設備還不能滿足現代教育的要求。大學教育的重要目的是訓練出學生能夠解決專業問題和學習創新知識的能力。掌握豐厚、扎實的理論知識是打造能力的必要基礎,要根據專業課程的特點,在課程設置、教材選擇、課程實踐、成績評價等方面進一步強化解決問題的能力訓練。

2金融院校信管專業人才培養模式的優化

金融院校信管專業的人才培養目標應為：旨在培養既懂金融管理知識，具有管理思維，又掌握計算機和信息技術知識與技能，能在工商企業、金融機構、商業銀行等部門從事管理信息系統分析、設計、開發和進行信息管理的跨學科的復合型人才。為此，應從以下幾個方面努力：

2.1突出金融院校人才培養特色，將專業發展與學科建設相結合。

專業建設首先要明確專業所在的學科。專業建設的內涵是構建專業知識結構的依據，構建特色鮮明的專業知識結構和培養目標是專業建設的關鍵。學科發展不斷給專業發展產生新的方向，專業發展為學科發展打下堅實的基礎。金融院校開設信息管理與信息系統專業，其中金融是管理的目標，計算機技術是金融管理的手段。信管專業知識應通過金融院校的主干學科、核心課程、特色課程，以及專業培養計劃的導學圖等方式體現，信管專業的基本理論知識與基本技能應融化在金融管理專業培養的課程體系中。計算機科學與技術是該專業的基礎，同時體現金融院校特色。該專業知識結構側重于基本技能培養，重點在于應用，而不是原理。金融管理是本專業的應用對象，應當從應用的角度去了解金融管理類相關的其他專業基本理論與方法。

2.2完善課程體系建設，注重學科知識之間的融合。

信管專業應設立面向金融領域問題解決的跨學科、多課程集成的綜合應用類課程，靈活增加金融學科相關課程，突出金融特色，體現交叉學科的知識優勢和專業特色。精選專業核心課程，突出重點課程，為學生增加管理、計算機、金融等學科的選修課程，菜單式的課程結構可以根據用人單位的訂單或對人才市場的預測，適當地安排最佳的“套餐”課程。同時，對課程計劃學時進行整體優化,對照培養目標,分解出每門課程的重點、要點及難點,即找出構架學生課程知識體系的關鍵因素,再進一步明確該課程所需的教學時數。這樣,在新的培養方案中刪除了陳舊、過時的課程內容,同時結合現代信息技術事業發展的需要增加了許多新內容、新知識,以反映信息技術的最新成果,使學生學到先進的科學知識和技能。

2.3面向人才市場需求，建立階梯式人才培養過程。

該專業知識結構的重點和關鍵是從計算機科學與技術中的數據到金融管理中的信息所形成的獨特知識結構。這一知識鏈的構建，必須符合信息化進程中社會對信息管理與信息系統高級人才的需求。金融院校制訂的專業知識結構應當適應人才市場的需求。尤其在新生入學之初，通過名家講座、學術引領、人生指點,使學生的學習更有目標、更有規劃,增強了學生對本專業學習的積極性和主動性,激發了學生熱愛信息管理與信息系統專業的興趣。這樣，不僅拓寬了學生的專業知識面，又符合該專業動態的知識結構需要。平時定期安排信息技術課程方面的技術講座，邀請名師專家開設專題報告,尤其是安排一些軟件開發企業、特大型工業企業、銀行、證券和保險等各類型的信息主管進校介紹信息管理與信息系統的實際應用及今后的需求情況，這樣有利于學生掌握基礎知識和基本技能,有利于為學生今后進一步深造打下良好基礎;有利于學生適應社會信息化的全面需要,更好地為社會服務。總之，學生的知識積累、技能提高、素質增強等都需要經過一定的培養過程。

2.4完善信管專業實踐能力培養體系，提高學生的實踐操作能力。

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[摘要] 通過對獨立學院在金融人才培養過程中存在培養目標缺乏特色、教學內容脫離金融實際、強理論弱實踐等問題,提出可以針對性從培養目標、課程體系、師資隊伍建設、實踐教學等方面改革創新。

[關鍵詞] 獨立學院 人才培養模式 實踐教學

隨著改革開放的深入和社會主義市場經濟體制的逐步建立,金融業發生了根本性的變化,銀行、證券、保險、基金等活動越來越市場化、國際化。面對金融和經濟全球化的快速發展,培養綜合素質高、動手能力強的創新型現代金融人才,已成為金融學人才培養的目標和學科建設的發展方向。 因此，獨立學院本科院校如何打造《金融學》精品課程，以適應新形勢下我國高等院校創新型人才培養模式，是一個亟待探討的重大問題。

一、當前獨立學院金融學人才培養存在的問題

1.人才培養目標不夠清晰

人才培養目標是學校對所培養人才基本規格和原則的規定,是人才培養模式建立的重要依據。合理設立人才培養目標,對于明確教育方向,建立教育制度,確定教育內容和教育方法,加強教育管理起著決定性的指導作用。獨立學院招收的是三本學生,大多數學生錄取分數相對較低,與一本、二本學生相比,在知識結構和綜合素質方面存在一定的差距。因此,獨立學院金融專業的人才培養目標應該是既有別于二本院校又有別于高職高專的。但是目前全國絕大多數獨立學院培養目標都集中在培養“應用型、復合型”金融人才上,培養目標趨同,且與高職“熟技術、強適應的高級技術應用型金融人才”培養目標極其相近,獨立學院的人才培養目標尚不夠清晰準確。

2.教學內容陳舊,脫離金融實際

金融改革的自由化、金融創新的不斷深入、金融危機的頻頻爆發已成為當前金融發展的時代特色。隨著收入水平的不斷提高和金融意識的逐步增強,人們對金融產品的需求呈現出多元化的發展趨勢。但從目前的獨立學院金融教學內容及課程設置情況看,盡管有一定程度的更新和變化,但真正從理論體系上全面更新和國際接軌還存在很大的差距。

3.偏重理論,忽視實踐

獨立學院金融專業培養的是應用型人才,這一定位要求學校注重培養學生的專業技能、分析問題和解決問題能力、實際操作能力和實踐能力,使學生在校期間就能完成上崗前實踐訓練,并積累一定的實踐經驗。但是目前大多數獨立學院存在偏重金融理論課程的學習,教學過程中仍未擺脫過去傳統的以教師、課堂、教材為中心的教學模式,忽視實踐性課程的現象,使得加強實踐性教學環節只停留在口頭上。

4.教師隊伍的整體素質有待進一步提高

教師是教學的主體,高素質的教師隊伍是保證教學質量、培養合格金融人才的關鍵。在金融專業招生規模的不斷擴大情況下,獨立學院教師的教學工作任務普遍比較繁重,加上職稱評定的科研壓力,使教師很難有時間和激勵外出進修與參加社會實踐(張亦春,蔣峰,2001),進行知識的更新;另一方面教學科研經費投入不足,教師的教學科研條件有待提高,不少教師忙于賺錢,到處兼職,忽略了真正的研究,在一定程度上影響了獨立學院金融人才的培養。

二、完善獨立學院金融學人才培養模式

1.以就業為導向,培養金融技術型應用人才

獨立學院金融學人才培養目標定位于金融技術型應用人才。技術型應用人才并非指擁有技術的人才,而是指能在產品開發、生產管理、經營過程中具有實際工作能力的人才,這類人才介于工程開發型與技能操作型之間,具有以下特點:在知識方面,要求具有一定的知識廣度,形成多方面的知識結構;在能力方面,要求具有較強的動手能力與實踐能力,具有較強的適應性;在素質方面,要求非專業素質的全面提升與交往合作能力的培養。

獨立學院應以就業為導向,根據金融職業崗位所需的知識和技能,整合崗位所需的知識,制定適應職業崗位的課程計劃,并采用先進的教學手段進行教學,還可把教學場地延伸到金融第一線,零距離接觸金融崗位,滿足金融管理和服務第一線對技術應用型人才的需要。

2.加快課程體系的改革

合理的課程設置是培養學生形成合理的知識結構、認知能力及較高科研質素的重要基礎,也是各獨立學院實現人才培養目標的前提。宏微觀兼顧,補充微觀金融中的實用性課程我國高等金融教育的發展應該順應金融理論發展的微觀化趨勢。為此,金融學課程體系應包括貨幣經濟學和金融經濟學這兩部分內容,且二者應共同發展,總體思路是“宏微觀兼顧,補充微觀金融中的實用性課程”。由于我國經濟體制改革模式決定了宏觀調控不可或缺,所以貨幣政策、中央銀行等“宏觀金融”內容必須占據一席之地,同時需要充實“微觀金融學”中實用性課程的內容。

3.教學方法和教學手段的改進

改變教學中以教師為中心、學生被動接受的傳統授課模式,要注重培養學生的學習興趣,鼓勵教師采用多樣化的教學形式,推行老師授課與學生討論相結合、理論教學與社會實踐相結合、基本原理與學科前沿相結合的靈活的教學模式。有條件的單位應普及多媒體、網絡化等先進手段的教學,提高教學效率與質量。還應該注意學生個性的培養和創新能力的發揮,培養學生的綜合素質和能力,這需要進一步改進我們的考試制度,一方面要通過課堂考察與期終考試的結合,客觀地評定學生的成績,可適當增加課堂考察的次數及其在成績評定中的權重,避免不少學生在考試時“臨時抱佛腳”,不求平常努力、只求考試過關的死記硬背式的應試方式,減少學生對期末考試的投機心理(曹廷貴,2002)；應該根據不同課程和學歷層次采用導學式、互動式、研討式、案例式、情景式等多元化和復合式的教學方法,合理使用雙語教學,充分運用電子化與信息化手段提高教學技術,通過建立科學合理的教學考核體系,確保教學質量。(趙 汕,2008)

4.加強“雙師型”師資隊伍建設

只有富有創造性思維能力的教師,才能培養出富有創造性思維能力的學生。要建設一支適應獨立學院金融專業教育特點的具有“雙師型”素質的師資隊伍,首先,要充分調動教師投入實踐教學改革的積極性和主動性,鼓勵教師在搞好理論教學的同時,有計劃地組織教師到金融單位掛職或定期調研,培養教師的實際操作能力和理論聯系能力,在實踐工作中獲取第一手資料,充實教學內容,提高實踐技能。其次,采取“請進來”的手段,積極引入具有一定理論基礎和實際工作能力的金融機構高中級企業管理人員和技術人員來校講座,指導學生的實踐實習活動。再次,學校要建立科學有效的管理機制和激勵競爭機制,提高教師的教學科研水平與能力,提倡教師的啟發性教學,以開發學生的潛能。

5.高度重視實踐教學環節

學生剛進大學,對金融專業所知甚少,在第一學年主要是學習通識課程,為了能夠更好地進入二學年開始專業課的學習,有必要在第一學年末安排承上啟下的認識實習,即帶領學生到金融專業機構(如銀行、證券、保險、基金公司等機構)進行觀摩、認知、業務基礎培訓,使獨立學院學生對金融專業有一個初步的認識,激發學生對本專業的求知欲,也為進一步的專業學習打下基礎。在專業實習中,體現為腦海里裝著金融理論知識的學生在豐富實踐經驗的教師的帶領下,學習職業技能,培養職業素質,更重要的是,在實踐中,能夠思考分析問題,并運用知識解決具體問題,這是對專業知識學習的一次拓展與拔高,也是對專業教學水平、教學手段與教學效果的一次驗證。在畢業實習中,學生要帶著畢業論文的問題針對性地實踐,反復地思考、論證、總結、提煉論點,也是對學生綜合能力和素質的考核。

通過在校內建立模擬銀行、模擬證券等進行實驗室教學,在實驗教學的內容上減少示范性、驗證性實驗,增加綜合性、設計性實驗。在改進實驗教學內容的同時,實行實驗室開放制度,學生在完成基本實驗要求的同時,鼓勵學生利用課外時間協助教師開展課題研究,以此培養學生的實踐和創新能力。同時,加強與金融機構的合作,建立校外實踐基地,使獨立學院學生有條件的在真實的工作崗位上,以“職業人”的身份參與專業技能實踐,實現勞動成果,甚至獲得一定的勞動報酬,以此培養學生作為“職業人”的綜合素質。實現逐步建立起課內外結合,校內外集合,實驗、實訓、實習相結合,基礎實踐、專業實踐和社會實踐相結合,產學研相結合的開放式實踐教學體系。

參考文獻

[1]黃達.金融.金融學及其學科建設[J].當代經濟科學.2001(7)

[2]曾康霖,馬驍.金融學科建設與金融人才培養[M].成都:西南財經大學出版社,1998(1)

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關鍵詞：財政學專業；核心能力；稅務師方向

中圖分類號：G64 文獻標識碼：A

收錄日期：2015年8月27日

金融類院校財政學專業核心能力的培養是高校教育教學改革的重點，而稅務師是當前社會急需的專業人才。但在金融類院校財政學專業核心能力的培養過程中，存在著核心能力不突出、操作技能差、應用能力低等現實問題，因此構建財政學專業核心能力培養指標體系，依托金融特色，精心設計財政學專業核心能力的培養路徑顯得尤為迫切。

一、專業核心能力的界定

核心能力是指學生的主要能力，即是學生在競爭中處于優勢地位的強項，是其他專業很難達到或者無法具備的一種能力。專業能力是學生所應具備的理論研究能力和應用實踐能力。就財政學專業而言，理論研究能力主要是指學生在掌握基本財稅知識的基礎上，通過跟蹤前沿，能初步具備一定的發現、分析和解決該領域所存在的問題的能力。應用實踐能力主要是指學生在掌握財稅相關知識的基礎上，通過實驗、模擬等方式，具備在與財稅相關的行業和領域從事專業工作的技能。借用核心能力和專業能力兩個概念，我們認為專業核心能力是專業領域賴以生存的知識和技能的集合，是學生掌握的不易被模仿的具有競爭優勢的專業知識和專業能力，財政學專業（稅務師方向）核心能力應包括財務分析能力、財稅數據統計能力、納稅申報能力、稅收能力、稅收籌劃能力、理財規劃能力等綜合能力。金融類院校的財政學專業核心能力應凸顯“金融+”的特色，所以專業核心能力還應包括銀行業務處理能力。

二、金融類院校財政學專業（稅務師方向）核心能力培養指標體系的構建

財政學專業人才培養的專業能力指標體系主要應包括專業基礎能力、專業核心能力和專業拓展能力三個方面，具體指標體系的內容如下：專業基礎能力是掌握本學科的基礎理論和本專業的基本操作技能，該能力是通過學校學科基礎課和學科選修課來實現的；專業核心能力是本專業人才培養的核心，是適應崗位需求的、體現專業優勢和特色的專業知識和技能的結合，專業核心能力的培養是通過專業必修課、專業選修課和專業實驗課的學習來實現的；專業拓展能力是學生綜合能力的體現，除專業核心能力外，還應具備專業方面的素質能力、實踐能力和人際溝通能力，該能力是通過創新創業實踐課程、財經公文寫作和社交禮儀等課程實現的。（表1、圖1）

三、金融類院校財政學專業核心能力培養現狀

以河北金融學院為例，財政學專業已經向社會輸送三屆畢業生，從就業反饋來看，本專業就業主要面向金融行業、會計行業和財稅管理部門。用人單位對畢業生的評價較高，但是提出的期望是專業能力培養需更加注重實訓能力。綜合畢業生和在校學生的狀況，財政學專業能力的培養顯現出以下問題：

（一）專業基礎知識（微觀經濟學、宏觀經濟學、計量經濟學、財務會計等課程）學習效果較差，知識掌握不系統、不扎實。而這些基礎知識恰恰是后續課程的堅實基礎，基礎知識的不牢固直接導致了專業核心能力的不突出。

（二）專業核心能力培養不夠突出。呈現出“幾多幾少”的狀態，即課程門數多、課程時數少，課堂教學時數多、實踐課時數少，教材中理論內容多、案例或仿真教學少。

（三）專業技能較低，實踐教學軟件匱乏。目前，學校財政稅務方面的教學軟件購置多年，過于陳舊，許多功能沒有更新，尤其是“營改增”后，營業稅的征稅范圍發生了很大的變化，增值稅的稅率和征稅范圍也較以前有很大變動，這些緊密和實際相關的實務操作在目前的條件下學生無法完成，導致所學知識技能與現實脫節。

（四）校外實訓基地建設有待進一步加強，“雙師型”教師培養任重道遠。雖然河北金融學院現有財政稅務相關專業已經建立校外實踐基地，但是實踐基地的利用率較低，校內教師與實踐基地的指導老師之間溝通較少，由于受校內課程和師資數量的約束掛職鍛煉的機會渺茫。平時安排實踐基地的專業實習由于受校內課程的安排所限只能在暑期完成，而暑期階段實踐基地的業務量較少，需要的實習學生數量有限，這與學生迫切需要實習的需求又有很大的矛盾。

四、金融類院校財政學專業（CTA）核心能力培養路徑

（一）依托金融特色，構建專業核心能力與課程模塊結構圖。金融類院校財政學專業核心能力的構建需體現“金融+”的特點，既需要體現學生掌控國家稅收政策、制度以及分析政企稅務發展戰略和較強的實際操作的能力，又需要體現金融特色，面向金融類企業培養應用型人才。因此，專業人才培養目標應主要為“五個面向”――面向金融類企業和其他經濟組織的需要、面向社會中介機構與事業單位、面向財政稅務管理部門、面向國家其他經濟和行政管理部門、面向科研院校的需要。同時本著造就“應用能力強、綜合素質高、創新型復合人才”的專業發展理念，立足于培養“精財稅、通金融、曉法律、懂財務”的應用型、融通性、開放式的高級財稅專業人才。

本專業學生要求掌握以下五項核心技能：財稅基礎理論與方法應用技能、公共事務管理技能、企業涉稅服務與稅務風險控制技能、國際涉稅管理及跨國稅務處理技能、高水平涉稅鑒證業務處理技能。

具體能力要求及專業核心能力、工作崗位和對應的課程模塊參見下圖。（圖2）

（二）財政學專業（稅務師方向）核心能力培養技術路徑

1、突出金融特色，科學厘定財政學專業（稅務師方向）核心能力與人才培養目標、人才培養方案的合理關系。立足于培養“精財稅、通金融、曉法律、懂財務”的應用型、融通性、開放式的高級財稅專業人才。

2、以“四大能力要素”為核心，合理平衡理論教學與實踐教學、專業能力培養與綜合素質提升的關系。

3、構建適應注冊稅務師職業資格要求的理論課程體系。其核心課程群主要包括教育部規定的財政學專業核心課程稅收學、稅收管理、政府預算、稅務稽查、稅收籌劃、國際稅收、中國財政史，在此基礎上，緊緊圍繞CTA職業資格考試要求，整合現有教學資源，設置稅法一、稅法二、稅收相關法律、財務與會計、稅務實務（以上課程為稅務師資格認證必考內容）等課程。選修課以拓寬專業知識領域為目標，設置時增加選修課門數和學分占比，使學生掌握稅務會計、財務報表分析、合同法、審計等專業知識和技能，開拓專業視野，為學生后續發展奠定基礎。

4、構建適應稅務師職業能力要求的實踐教學體系，強化實踐教學環節。突出“應用性”的實踐課程，重點培育學生職業基本技能；事務所與學校協同發展，踐行“合作、包容、互鑒、共贏”的絲路精神，組織學生積極參加畢業實習，提高學生實際工作能力；設置靈活的畢業論文形式，培養學生學思結合，知行統一的能力；事務所與學校共同開展暑期社會實踐活動，培養學生優秀職業品質；積極開展以稅務師職業核心價值觀為主的文化建設，培養學生的職業責任能力；依托現有優質教學資源，建立涉稅綜合實驗中心。

（三）財政學專業（稅務師方向）核心能力培養制度路徑（以河北金融學院為例）

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能源動力行業是國民經濟發展的重要基礎行業，是國家“節能減排”戰略的主戰場。該行業涵蓋學科多，支撐面廣，國際競爭日益激烈。天津大學機械工程學院針對行業特點，以激發學生學習與創新熱情為出發點，創新性地提出了“熔煉互激”的教育理念，并建立了協同多元教育資源培養能源動力類“國際化、高素質、創新型”人才的“三五三”教育體系，培養視野開闊、基礎扎實、綜合素質高、創新能力強的行業急需人才。成果實施4年以來，學生培養質量整體顯著提升，畢業生的綜合能力素質受到用人單位高度評價，成果的教育理念和模式輻射到浙江大學、吉林大學等國內10所知名高校和2家知名企業，輻射作用顯著。

針對“傳統”專業學生學習興趣不濃、創新能力不足、專業認知不清晰等問題，如何有效激發學生學習與創新實踐熱情？新形勢下，如何配置和融合多方位教育資源，培養行業所需要的國際化、高素質、創新型人才？天津大學以激發學生學習與創新熱情為出發點，提出“熔煉互激”的教育理念，并建立了協同多元教育資源培養能源動力類“國際化、高素質、創新型”人才的“三五三”教育體系，培養視野開闊、基礎扎實、綜合素質高、創新能力強的行業急需人才。

成果解決教學問題的方法

實施“熔煉互激”理念，激發師生熱情

在課程、實習和實踐教育環節，組建由國內外教授、講師、研究生、學生和工程師等多層次人員構成的多元互動式教育場景（稱為“熔爐”）。例如在“傳熱學”課程教學中，以“競標團隊”形式建立由海內外教授、講師、研究生、本科生和工程師構成的多元化課程團隊。在實踐教學中，如學生車隊，以“虛擬公司”和“項目小組”等形式構建跨專業、跨年級學生組成的多元化項目團隊。通過多形式、多階段的考核評估以及營造群體競爭氛圍等措施，推動師生共同面對實際問題的挑戰，頻繁地交流、討論、咨詢、匯報、評價，即“熔煉”作用;全體參與者相互學習、撞擊、錘煉與激勵，最大限度地獲得教育和成長，達到“互激”狀態。

構建“三五三”教育體系，支撐培養目標

學科教育委員會協調國家和教育部重點實驗室的科研資源、內燃機和地熱產學研聯盟的產業資源和內燃動力引智基地的國際資源，組織為三大教育資源。構建項目制課程、科研實習、企業實習、國際視野拓展、群體創新實踐等五大教育板塊（圖1），協力培養“國際視野、高素質、創新”等三大能力素質。構建成三大資源和五大教育板塊相互促進、相互補充、共同發揮作用的“三五三”教育體系。重點實施項目制課程、群體創新實踐和國際視野拓展等改革，推動三大教育資源匯集于五大教育板塊，為人才培養目標提供多方位、多層次支撐。建立課程改革、教育質量反饋等21項制度以及學生實踐教學管理信息平臺，從人員落實、資源到位、過程規范、效果評價等角度，保障教育體系的可持續運行和不斷完善。

修訂培養方案，實施5項教改計劃

項目制課程改革計劃：分批次選擇專業課，改革教學大綱。以3種典型的項目實施模式，開展基礎課程改革（見表1）。以項目為牽引，建立不同規模的項目團隊，采取個人和團隊表現相結合以及分階段、多形式的考核方式，強化“學以致用，創新實踐，溝通協作”意識。

表1 項目制課程改革方案

群體創新實踐計劃：給一年級新生宿舍發放內燃機，舉辦以宿舍為單位的拆裝競賽。組織二至四年級學生建立方程式車隊，按照虛擬設計公司運行，參加全國比賽。個人和團隊表現計入實踐學分。

國際視野拓展計劃：聘請20多位海外學者，建立5個國際化教學團隊，建設專業課，開設13門選修課和講座。暑期邀請海外教授，面向全國大學生舉辦暑期國際學校。選拔優秀學生赴海外游學。

科研實習計劃：組織重點實驗室每年招聘30-40名三年級本科生，加入課題組進行科研實習，實習評價作為保研和考研面試參考。

企業實習計劃：建立8個國內企業實習基地和3個海外企業實習基地，組織二、三、四年級本科生以多種形式參加企業實習。

建立組織管理機制，保障可持續運行

組建教育委員會及6個工作組，制定21項管理制度，落實學分認定、人員到位、資源配置、過程規范、效果評價。通過在校生、教師、畢業生和用人單位等四層次反饋，實現全過程監督和反饋，確保教育體系的穩定運行和不斷完善。

成果的創新點

提出了激發學生主動學習和創新熱情的“熔煉互激”教育理念

傳統教育一般為“老師教，學生學”的“二元主從式結構”，學生常常處于被動地位，興趣不濃，熱情不高?！叭蹮捇ゼぁ崩砟罡淖兞藗鹘y的教育場景和教育模式，學生從被動的受教育者變為教育過程的主動參與者和貢獻者。以技術競標團隊、虛擬設計公司和項目小組為主要形式的多元化熔爐，拉近了職業場景。一大批學生在履行“總經理”“總工程師”和“項目經理”等崗位職責時，表現出高度的責任心和自豪感，有效激發了學生學習和創新的熱情。在“熔爐”中，教師的作用更多表現為營造“熔煉互激”的氛圍，教師和工程師參與的熱情也得到激發，維持了“熔煉”的“熱度”，確保了“熔煉”的可持續性。

提出了協同多元化教育資源培養“國際化、高素質、創新型”人才的“三五三體系”

成果突破了傳統的教育資源和教育體系范疇，將學科牽頭的內燃機和地熱產學研戰略聯盟、內燃動力111 引智基地、國家重點實驗室/教育部重點實驗室等三大資源有效納入本專業的教育體系。設置項目制課程、科研實習、產業實習、國際視野拓展、群體創新實踐等五大教育板塊。在每個板塊的教育“熔爐”中，匯集相應的教育資源，實現資源的協同。在教育委員會的組織下，實施五項教育改革計劃，協力培養“國際視野”“高素質”和“創新能力”等三大能力要素。

成果的推廣應用效果

學生受益顯著，綜合素質整體提升明顯

本專業四屆12個班級400余名學生培養質量整體顯著提升。50%進入國內一流大學深造，10%直接被世界一流大學錄取深造，30%-40%被國內外龍頭企業和院所錄用。100余人獲得全國大學生“節能減排”競賽、“挑戰杯”等獎勵。6名同學以第一作者發表國際一、二區期刊論文6篇，單篇最高影響因子達4以上。

對參加傳熱學課程的130余名在校生和30余名畢業生抽樣調查表明，90%以上的同學感受到該課程明顯促進了對基礎知識的理解和掌握，98%以上的同學認為自己的演講、溝通、團隊協作能力得到顯著提升，部分同學還提到這將是自己大學生活“永生難忘的記憶”。

天津大學北洋動力FSAE方程式賽車隊參加了4屆賽車比賽，成員來自能源與動力工程、自動化、工程管理等30余個專業600余人。車隊以虛擬公司方式運作，獲得2010年度最佳組織獎，2013年度設計、營銷、加速等成績排名進入前10%。

全國20余所高校的1000余名學生參加了天津大學舉辦的4期暑期國際學校，拓展了國際視野。

畢業生受到行業用人單位高度認可

2013年12月，對一汽、上汽、長安、長城、廣汽、濰柴、玉柴、聯電、德爾福、中科院廣州能源所等21家國內外大型企事業單位進行了本專業畢業生13項能力素質指標問卷調查。結果表明，在基礎知識的掌握、創新能力、適應社會的能力、團隊領導能力、解決復雜問題的能力及對事業/公司的忠誠度等13個方面均表現優異。應屆畢業生受到用人單位的渴求，供需比連續四年超過1∶6。

成果示范效果顯著，受到知名高校的認可和使用

浙江大學、山東大學、湖南大學、吉林大學、北京理工大學等10所高校，借鑒和運用本成果的培養模式和教育理念，改革成效顯著，受益學生達3100余人，其中300余人次在“挑戰杯”“節能減排”“FSC”等各類比賽中獲獎。

參與企業多方面受益

天津松正公司和JohnDeere公司全程參與了“傳熱學”課程改革，參與的工程師深受教育和啟發。學生項目給出了很多有價值的基礎數據和設計方案，為公司工程機械和電動汽車熱管理系統的工程開發提供了重要參考。

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第一，人們的收入由主要用于支付基本生活需要轉向支付住房、醫療保險、養老、教育等大宗長期金融產品。人們對金融產品的需求趨于穩定化、長期化。

第二，我國居民的金融資產分布不甚合理，超過80%的金融資產都是銀行存款，與金融資產多元化的需求不相匹配。

第三，傳統文化和習俗對我國投資者的投資行為產生了顯著影響。受封建小農意識的影響，社會信用意識不強，不喜歡將錢交給別人使用；對外人充滿戒心，不愿露財，不愿交給專門的理財顧問進行管理；喜歡實業投資，不喜歡金融投資和長期投資；在財富形態上，偏愛硬資產，如房地產、珠寶等。重教育，對子女的投資不惜代價。

第四，傳統社會制度的影響。長期以來，產權得不到嚴格的保護，降低了人們通過持之以恒的努力創造財富的愿望。

第五，理財理念不清晰，缺乏統籌性，我國投資者心態不成熟。當看到利益時通常會蠢蠢欲動，追漲殺跌。

那么，什么是科學的理財理念呢？

金融理財是一種綜合金融服務，是指專業理財人員通過分析和評估客戶的財務狀況和生活狀況，明確客戶的理財目標，最終幫助客戶制訂出合理的可操作的理財方案，使其能滿足客戶人生不同階段的需求，最終實現人生在財務上的自由，自主和自在。可見，科學的金融理財不是簡單的產品推銷，而是綜合金融服務；不是客戶自己理財，而是專業人員提供理財服務；不是僅僅針對客戶某個生命階段，而是針對客戶的一生；不是一個一次性產品，而是一個動態過程。

自2005年以來，我國開始實施金融理財師認證制度。隨之而來，各家銀行都配備了自己的專業理財師。一個高素質的理財師，一份科學良好的理財方案，可以有效的使我們的財產增值，從而實現自己的人生理想。

一份良好的理財方案，應當是在充分了解客戶信息的基礎上，為客戶制定的一個終身的規劃，以穩健性為主，兼顧盈利性和流動性；方案應當具有綜合性，合理組合不同風險收益特征的金融產品，使其達到最優效果；方案本身要有合理性和可操作性，在表述上應邏輯合理，條理清晰。同時，理財方案對理財師也有較高的要求，理財師要有崇高的職業道德，能夠廉潔自律，為客戶保密，要認識到客戶是銀行的財富，做到對客戶認真負責，真實反映產品特點，從而也是對銀行負責，只有這樣，才能保證銀行與客戶的相互信賴與長期合作。

那么，客戶是選擇自己理財還是依賴銀行中的理財師呢？這得從理財原理和金融產品兩方面加以分析。另外金融理財有其自身的特點，人口的特征如年齡分布、受教育程度、城鄉人口分布、傳統人文文化等，一國的法律規范、公司治理結構、金融發展狀況、投資限限制、稅收規定等。

金融理財的核心原理，就是財務管理中價值風險體系在金融產品上的運用，可以從貨幣的時間價值和風險管理方面加以分析。貨幣的時間價值是指當前所持有的一定量的貨幣，比未來獲得等量貨幣具有更高的價值。貨幣時間價值的計算在金融理財規劃中應用非常廣泛，是最基本的工具和基礎，任何有關現金流的分析都離不開時間價值的計算，如住房按揭、養老金、教育金等。其計算原理容易理解，并已有了現成的復利現值和終值表可查算。貨幣只所以具有時間價值可從三個方面揭示，一是貨幣占用具有機會成本，是用于當前消費還是用于投資而產生投資回報；二是通貨膨脹可能造成貨幣貶值；三是投資可能產生投資風險，需提供風險補償。所以貨幣時間價值的核心是時間的長短和機會成本（資本的租金或利息）的大小在現值和終值的重要作用。介紹一個簡單公式幫助大家對時間價值有一個粗略的認識。據經驗，如果年利率是為r%,你的投資將在大約72/r年后翻一番。這一經驗公式被稱為72法則。該法則只是一個近似結果，般說來，利率在2%—15%的范圍內，使用72法則較為準確，利率過高或過低，該法則將不再適用。金融理財的風險原理可劃分為系統風險與非系統風險。其影響因素與各金融產品和社會經濟環境直接相關。系統風險是無法消除的，非系統風險則可以通過各金融產品的有效組合來化解。

經歷了2005年至2008年證券市場的大起大落，我國有相當一部分投資者對金融產品特別是股票和基金并不陌生，其風險和收益有了大致的了解。知道股權類證券風險高，流動性較強，通常用于滿足當期收入和資本積累；基金類投資產品特點是專家理財，集合投資，風險分散，流動性較強，適用于獲取平均收益的投資者；衍生金融產品如期權、期貨等（目前銀行中尚未開通），其特點是風險高，個人參與度較低；而實物及其它投資產品如房地產、黃金、藝術品等，具有行業和專業特征。這里只介紹一下銀行中現有的黃金和外匯。

進行黃金投資首先要明確，它可以作為對沖通貨膨脹和貨幣風險的工具；其次它是相對更穩定的貨幣形式，不像紙質貨幣那樣被任意制造；最后它可以作為分散風險的選擇。目前普通投資者最簡便的投資方式就是商業銀行的紙黃金業務?！百I黃金”抗通脹是當下理財經理必用的口號，但黃金的抗通脹性是有條件的，就是不考慮貨幣貶值的因素。如果只看通脹與黃金的關系，會發現只有當實際利率為負，黃金才有高于紙幣的抗通脹性。道理很簡單，即使CPI高達5%,只要央行規定的存款利率是6%，老百姓拿錢還是比拿沒有利息的黃金合算。紙黃金相對盈利高，但風險較大，適合風險承受能力強，喜愛博取短期收益的客戶。而對于比較保守的投資者，他們可能更適合黃金的長期投資，他們不需要技術，只需耐心。他們把黃金視為保護資產的手段，將黃金世代傳承。從影響黃金投資的相關性而言，與石油、通貨膨脹、戰爭、社會動蕩、消費需求、利率正相關，而與匯率、社會繁榮負相關。經濟學家凱恩斯這樣評價黃金的作用：“黃金在我們的社會中具有重要的作用。它作為最后的衛兵和緊急需要時的‘儲備金’，還沒有任何其它的東西可以取代它?！?/p>

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6月29日，銀監會就起草的《商業銀行理財產品銷售管理辦法（征求意見稿）》，向社會各界公開征求意見。這將是自2005年9月銀監會頒布《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》兩個規章文件以來，監管層對銀行理財業務進行規范的又一重要規章。3個文件的基本動機都是要金融機構就個人理財業務真正做到“賣者有責”，并在此基礎上實現“買者自負”，最終實現“將適合的產品賣給適合的客戶”。

隨著中國理財市場的快速發展，各種理財工具逐步豐富，然歸結起來無非分為實物理財和金融理財兩大板塊。實物理財包括房產、實體黃金、郵幣卡畫甚至之前的豆、姜、糖等，這種投資理財方式因投資標的相對簡單而得到一些人的認可。金融理財包括股票、基金、銀行理財產品、投資型保險、期貨以及信托等，這種投資方式需要一些基本的理財知識和技能。實物理財大多有一定的資金門檻，且流動性受限，因而難以具備大眾化基礎。金融理財因為創新速度的提升，根據流動性、風險性和收益性特征，可設計出適合不同客戶需求的產品，因而具備“大眾理財”的條件，事實上也為廣大投資者所青睞。因為金融理財產品的多樣性和復雜性，對買者的鑒別能力就相應提出了要求，投資者在作理財行動之前，除了要把自我風險匹配作為先決因素外，也要思考一下自己的知識匹配問題。

普通投資者常有這樣的抱怨：保險條款冗長而費解、銀行理財產品說明書幾乎全是專業詞語的堆砌、基金募集條款晦澀難懂……金融產品因具有很強的邏輯對應關系，其嚴謹性決定了“大白話”描述確有一定的難度。這就要求我們懂得一些“行話”，在涉足前弄懂一些基本原理，掌握一些基礎知識，同時有意識地多多浸染一些理財信息。

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[關鍵詞]理財規劃 校企合作 理論加實踐

金融學專業是一個包含范圍較寬的專業,現在各個高校的金融學的教學都面臨這樣一個問題,這就是樣樣都得學,樣樣都學的不是特別精通。金融學的專業的教學面臨著較大的挑戰,需要進行調整。尤其是作為應用型教學的為主的高校,更要進行變革,以適應社會的要求。隨著過去近30年中國經濟的快速發展,中產階級和豪富階層正在迅速形成,并有相當一部分從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展,因而對能夠提供客觀、全面理財服務的理財師的要求迅猛增長。麥肯錫的一項調查資料表明,2006年中國的個人理財市場將增長到570億美元,專業理財將成為我國最具發展潛力的金融業務之一。與理財服務需求不斷看漲形成反差,我國理財規劃師數量明顯不足。我國國內理財市場規模遠遠超過1000億元人民幣,一個成熟的理財市場,至少要達到每三個家庭中就擁有一個專業的理財師,這么計算,中國理財規劃師職業有20萬人的缺口。在中國,只有不到10%的消費者的財富得到了專業管理,而在美國這一比例為58%。理財規劃師既可以服務于金融機構,如商業銀行、保險公司等,也可以獨立執業,以第三方的身份為客戶提供理財服務。2005年,美國理財師年薪的平均數是18萬美元,相當于大公司的中層經理。理財規劃師的發展前景非常樂觀。因此,我校對金融學教學的改革作了深入的探討和研究,形成了金融學專業理財規劃方向教學的特色,這里對金融學建立理財規劃方向方案進行一些介紹。

一、對金融學課程體系進行較大的改進,專門設立了金融學理財規劃方向的教學計劃

針對這一培養目標進行課程體系的改革,改變以往以金融各個方向的課程堆在一起教學模式,采用一種專門化的教育方式來培養理財規劃人才。在課程體系中以理財規劃原理,理財規劃實務,個人理財,風險管理,財務報表分析等課程為專業核心課程,形成了理財規劃人才專門培養方式。在課程體系設立過程中以這些核心課程為服務對象設立其他相關課程,形成了一個較為完善的教學計劃體系。

二、根據理財規劃人才需求特點,尋找工學結合人才培養模式的切入點

目前,部分金融專業畢業生缺乏良好的職業素養,實踐能力相對較差,不清楚金融業務開展的流程,特別是缺乏金融業務的市場經驗,理財咨詢與規劃的業務能力不強。因此,如何讓學生在學習中能真實地感受到理財規劃的業務過程與職業情境,就成為理財規劃專業人才培養的關鍵。將金融產品引入到課堂教學,將理財規劃業務引入到校園,將服務對象具體化,把校內外的市場資源融合起來用于教學,就是金融學理財規劃方向“工學結合”人才培養模式的主要內容。而該專業人才培養的切人點就是“建設仿真的理財規劃情境,在課堂內外開展真實的理財規劃業務”。在實踐過程中,我校金融學投資理財規劃專業與多家金融機構進行合作,建立“工學結合”實踐教學與學生實習的平臺,成為創新該專業教學的關鍵點。

三、建立以理財規劃教學為中心的課內外一體化實踐教學體系

1. 構建實踐教學體系建立課程實訓與專項技能實訓。與此相對應,建立金融實訓室、理財工作室及多個校外實訓基地,充分滿足學生實訓的要求。課程實訓與專項技能實訓相結合:根據各門課程特點與實訓要求,將實踐性教學融入各門課程中,目標是鞏固理論教學的基本理論、基本概念,有針對性地培養學生的專項技能。主要包括證券與外匯交易流程實訓、投資分析實訓、理財規劃實訓。理財規劃綜合實訓:理財規劃綜合實訓是根據該專業方向的定位,在完成相關方向學習基礎上,有針對性地開展崗位群的綜合實訓,幫助學生掌握各項基本技能,按照金融企業工作中實際情況進行綜合運用,提高綜合職業能力、崗位適應能力和后繼發展能力。

2. 校企深度融合,完成畢業頂崗實習。一是與金融機構進行深度合作。學校定期請金融機構的管理人員到校內兼職講課、舉辦講座、參與學生競賽的組織與評判。同時,與金融機構合作進行項目開發。這種合作開發項目一方面幫助了企業,另一方面使專業教學更具針對性,縮短了學生的就業適應期。二是在學生經過三年完整的機理論和實踐教學后,在第四年安排學生到金融企業進行頂崗實習。真正實現畢業頂崗實習“工學結合”的特色。通過畢業頂崗實習以及畢業實踐報告的寫作,鍛煉了學生的組織能力、協調能力、溝通能力和團隊合作精神,同時請行業或企業專家共同參與學生的畢業答辯。

四、實行理論教學和資格證結合教學模式

體現“學歷+技能+證書”工學結合的特點一是針對理財規劃師“執證上崗”的基本要求,把課程教學與理財規劃資格證書考試結合起來,一方面加強課程教學的針對性,另一方面使課程教學落到實處。基本思路是:把理財規劃師資格考試的科目課程序列化,融人到專業人才培養的課程體系中,把證書考試的內容與教學內容融合。在證書考試的輔導過程中,注重考試內容的實踐化,把考試相關內容與實訓教學相結合。通過努力,使學生在四年年學習期間獲得助理理財規劃師業資格證書。

參考文獻:

[1] 馬良軍,專業群建設方案制定和課程改革階段性總結,陶瓷研究與職業教育[J],2008 6(3);

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關鍵詞：集合理財產品信托金融

當前，商業銀行、證券公司、信托投資公司、基金管理公司等金融機構都在積極推出各類集合理財產品。2004年，我國商業銀行加快推出人民幣理財計劃；2005年，券商集合資產管理計劃面世；2006年，信貸資產證券化產品和券商專項資產管理計劃進入快車道，集合理財競爭進入了新的發展階段。

目前，金融市場上交易的金融產品或者金融工具都是體現一定權利義務和責任關系的合約，明確金融產品的法律關系是金融活動有序展開的基礎。對同一類產品應該統一立法，為當事人的權利義務和責任風險進行明確劃分和適當分配，目的是創造公平的競爭環境，防范風險。把當前眾多金融機構開展集合理財產品統一到信托軌道上來，可以滿足投資安全和投資效率的雙重需要，保護投資者的合法權益，維護金融秩序。

信托的擴展運用

上世紀初，我國模仿英美法系國家導入信托業，信托投資公司即脫胎于銀行業，其功能定位的爭論從未停息。改革開放以來，信托業繼續被引入金融投資領域，之后信托投資公司雖然歷經五次整頓，甚至《信托法》頒布實施多年，我國信托業的定位問題仍然是一個懸而未決的理論兼實踐問題。

事實上，信托與公司、委托-等一樣，屬于一種制度性“公共物品”。隨著市場經濟的發展，尤其理財市場的競爭加劇，出現了對信托制度進行拓展運用的客觀要求和趨勢，從而信托制度的內在價值和功能在世界范圍內開始有所張揚。在我國，證券投資基金制度的確立是信托制度拓展運用的典型。此后，企業年金等引進信托制度，社?；?、保險基金、住房公積金、產業投資基金、房地產信托基金以及資產證券化產品等都有運用信托制度的要求。銀行集合委托貸款以及券商集合理財計劃限于委托制度框架內，不過是分業經營、分業監管的管制結果。

信托制度拓展運用可以看作金融混業的一種因素或征兆。同時，表明信托業已經朝著打破“制度壟斷”和“行業壟斷”的方向邁進，信托公司面臨的不僅是一般意義上的不同機構之間、不同金融行業的競爭，還面臨如何運用信托制度的競爭。具有典型意義的是，中國證監會于2004年10月21日《關于證券公司開展集合資產管理業務有關問題的通知》（以下簡稱《通知》），在《證券公司客戶資產管理業務試行辦法》原則規定的基礎上，對證券公司設立集合資產管理計劃、開展集合資產管理業務的具體操作及監管事宜進行了詳細規定。2005年3月，經證監會批準的光大證券“光大陽光集合資產管理計劃”和廣發證券“廣發理財2號集合理財計劃”相繼成立。

《通知》內容在多方面出現了與信托公司的資金信托管理辦法內容相似，甚至接近的地方，為防范道德風險和變相融資，設置了明確而詳盡的規則。該產品實際上是基金產品與信托產品的共生物，形式上偏重于基金，實質上則是信托關系，而名義上卻是委托關系。從設立專門的資金賬戶和證券賬戶來看，集合資產管理業務具有信托特征。資金賬戶和證券賬戶，不管是以證券公司的名義設立，還是以集合資產管理組合的名義設立，標的所有權都發生了轉移，從而超越民法對于委托理財的規定，符合信托法的規定。因此，如果對集合資產管理業務按信托法的要求進行規范，更有利于發展。

從監管層面來看，如果將信托定位于信托投資公司從事的信托業務，而否認社會上已經存在的以委托面目出現的信托樣態，容易人為制造制度性風險。在我國當前金融經營分業管理的模式下，不能以主體身份判定營業特征，其他金融機構從事的信托業務也應該劃定為信托范疇，防止剝奪他們存在的合法基礎，尤其是信托機制本身就具有極強的脫法功效，管制之間的空白和沖突反而為其所用，這就可能釀造普遍的脫法行為，令大量交易行為處于非法與合法之間的灰色地帶。應當允許信托的多元化，否則這種“地下”信托容易引發新的交易安全問題。

立足信托關系的集合理財產品

我國金融機構選擇信托模式競爭理財市場的最重要也是最簡單的原因，即信托模式本身就是“好用”的金融工具?！昂糜谩敝饕钦f信托產品具有靈活性和規避管制的“自由基”，具有高度彈性空間，在打通不同金融市場以及金融與實業領域的間隙方面具有特別深刻的穿透力，同時又具有良好的集資效應，可以迅速覆蓋社會的機構投資者和自然人投資者。金融機構的金字招牌，吸引眾多停留在存款認知水準的百姓大眾的注意力。

在各類金融產品推出之際，監管機構應預先以法規形式明確禁止不當行為，防止和最大限度地減少逆向選擇的可能性。例如，防止假債券回購、假委托存款委托貸款、假信托業務等。否則，一旦問題暴露了時尋求解決辦法，往往代價沉重。尤其是利用信托機制集合投資或集合理財類的產品，因其規模大且善于規避管制，如果不強制安排交易結構和規范標準的法律結構，否認其信托性質和潛在的巨大風險，等待證券業、銀行業的將是信托投資公司已經走過的重重困難。

作為表外業務的理財產品本來應當由投資者承擔投資風險，但前提是金融機構作為受托人已盡法定和約定的善良管理和誠信義務。如果金融機構未盡義務，則應承擔信托責任或者最低也是違約責任、過錯賠償責任，由表外強制轉化為表內。金融企業的表外業務并不一定是無風險的業務，事實證明，大量的表外業務可能是風險過大或者在一定觸發因素、誘導因素出現時容易轉化為現實風險。我國普通投資者對投資風險意識比較淡薄，同時，他們并不能有效區分表外和表內金融產品的風險度，在選擇金融產品時往往是依據金融從業人員的解釋和廣告，甚至僅僅憑借金融機構的看板和條幅來購買。而事實上，很多銀行集合理財產品從一開始就已經走樣，例如規定收益率；券商的集合理財產品亦未脫此窠臼，例如在文件中規定“客戶在封閉期內可優先獲得3%的凈值增長率，低于部分管理人用投入資金補足”，在措辭上使用“優先獲得”，也就是對投資者在封閉期內的收益作出保證，實為隱性保底條款。

信任制度下的集合理財產品滿足投資安全和投資效率的需要

集合理財產品按照信托法所規定和塑造的信托關系進行規范，不僅僅是因為我國已經頒布了《信托法》，引入了信托制度，而是因為信托制度所固有和特有的功能以及制度張力可以滿足集合投資所必需的投資安全和效率的要求。相反，基于委托關系的制度，則不如信托制度提供的安排更加具有安全性和效率性。

信托制度對投資安全性的保障

信托財產獨立性是信托制度的最重要法律原理。信托財產的獨立性原理，使得信托財產與委托人、受托人、受益人以及其他的信托財產之間的風險隔離開來，大大減少了信托財產所面臨的法律風險，是一種有效的破產隔離財產保護方式。

在信托制度確立的權利架構中，受托人雖然是以自己的名義對信托財產進行投資運作，但是受托人所擁有的權限并不是無限度的。委托人可以在信托合同中明確規定受托人管理、運用、處分信托財產的方法，或者對受托人運用信托財產提出明確的風險保障標準，對受托人的管理權限作出明確規定和限制。委托人對信托財產運用標準的限制，可以大大提高投資的安全性。

在信托制度確立的義務架構中，信托關系中的受托人法定義務比委托關系中的受托人法定義務嚴厲，受托人管理信托財產，必須恪盡職守，履行誠實、信用、謹慎、有效管理的義務。信托法要求受托人將其個人財產與信托財產分離，使信托財產形成一個獨立的財產實體，免受當事人（委托人、受托人、受益人）的債權人追索，保持其相應的獨立性和穩定性，這是委托制度所不能具備的。

信托制度對投資效率的保障

信托法規范為信托當事人進行交易提供了訂立信托契約的標準，并為建立信托關系提供了“一套強制性的標準化約款，可以大大降低締約的交易成本?！蓖ㄟ^提供受托人義務，包括忠實義務和善良管理義務等信托法的默示規則，為交易主體提供了效率。信托法中，許多任意性條款為當事人確定權利義務提供了極大便利。而投基資金領域信托契約的標準合同形式，大大減少了基金當事人之間的交易成本。

信托法以信托財產的獨立性為核心，整體安排與信托財產有關的諸多法律關系，以便實現設立信托的目的。信托法不但使信托當事人通過信托合同的方式，建立信托結構妥善處理，相互間權利義務變得相當方便，并且對當事人與信托財產、各當事人自己的債權人與信托財產，及信托財產與交易第三人之間復雜的責任體系作出了整體妥當安排。尤其是信托通過受益權的分割、分層等與證券市場有機結合起來，在資產證券化領域巧妙運用，促進了金融資產的交易效率。

委托關系中的委托人并不是以所有權人身份運用的信托財產，因而在交易時往往需要提交授權文件等，并履行必要的確認手續，這樣做往往持續時間較短，往往是一事一委托，受托人的自在委托法律關系中十分脆弱，受托人常常缺乏對受托財產中長期投資盈利的戰略考慮，因而交易效率不高。在信托制度中，受托人運用信托財產時，是以所有權人名義進行交易，而且受托人往往是基于受托財產的中長期戰略目標進行管理、運用、處分，故交易效率顯然高于制度。

受托人的管理運用權和財產托管權能分化，產生了投資基金的法律架構。此外，賬戶管理的職能也可以由專門銀行負責，出現了年金分權制衡模式。這種法定化和定型化結構是市場長期選擇的結果，也是法律強制擬制的產物。將金融市場上出現的集合投資或理財計劃規范為信托，有利于更好地利用信托法原理調整和規范當事人之間的法律關系，保護當事人權益，并促使監管部門統一監管信托業務。

隨著我國普通民眾財富的累積，人們日益要求金融機構豐富和發揮代客理財的金融功能。信托與證券、公司、等最普遍的交易手段日益結合，融入現代金融市場，成為規范和引領投資、融資和理財行為的基礎性制度單元。因此，運用信托完善我國集合投資制度是一種優質的選擇。目前，券商理財、銀行人民幣理財尚游離在信托之外，反映了在分業經營格局下不同金融監管機構的監管關系協調性尚嫌不足，各監管部門應摒棄過去作為行業代言人的角色，將監管目標始終定位于保護投資人利益之上，從界定集合理財的信托關系入手，拋棄分業監管門戶之見和利益之爭，統一對集合投資行為定章立制，防范金融風險。

參考文獻：

1.盛學軍.中國信托立法缺陷及其對信托功能的消解[J].現代法學，2003（11）

2.王文宇.新金融法[M].中國政法大學出版社，2003

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關鍵詞：貴金屬；白銀；理財；政策

一、貴金屬及白銀理財的基本介紹

1.貴金屬投資分類

貴金屬實物投資指利用資金直接購買金屬或以貴金屬為主要材料的首飾和工藝品。貴金屬理財指利用國際市場的貴金屬價格變動，將資金以杠桿工具投入貴金屬市場，通過買多，賣空交易或者差價收益的投機方式。白銀理財屬于這類投資方式，其特點為高風險、高收益，這在發展的過程中也出現了較多問題。

2.貴金屬理財特點

（1）收益性

貴金屬的收益來自兩方面：一是貴金屬以其較少的世界儲量，強大的工業用途表現出價格必然上升的特點。二是受戰爭、通貨膨脹等因素的影響，貴金屬與貨幣之間的比率是時時波動的，這為投機提供了空間，利用較大的杠桿比率可以獲得豐厚的收益。

（2）風險性

貴金屬市場從經濟學的角度上來說屬于負和博弈，即對于整個貴金屬投資市場中，如果沒有源源不斷的新資金流入，那么整個貴金屬市場中屬于投資者的資金總和將越來越少，這是由于隨著每一筆交易的進行，交易平臺從中獲得一定的手續費，而盈利的投資者獲得的資金都是從受挫的投資者那里賺取來的。

（3）交易原理

我國貴金屬市場的交易原理是，利用國際盤的價格變動，自行經營，通過買多（買進）或賣空（賣出）兩種交易方式，在一段時間之后獲得價格差，執行交易后按照當前價格支付手續費和點差，最后將本金及盈利（可征可負）回歸賬戶，白銀理財的交易原理同理。

二、白銀理財產品的相關介紹及優勢

1.白銀理財的價格變動因素

（1）地上的現貨白銀存量和供求關系

全球大約存有13.74萬噸現貨白銀，而地上現貨白銀的存量每年還在大約以2%的速度增長。一把來說，世界經濟的發展速度決定了現貨白銀的總需求，在微電子領域、醫學以及建筑裝飾等領域，對現貨白銀的需求量呈上升趨勢。

而某些地區因局部因素對現貨白銀需求產生重大影響。如一向對現貨白銀飾品大量需求的印度和東南亞各國因金融危機的影響，從1997年以來現貨白銀進口大大減少，根據世界現貨白銀協會數據顯示，泰國、印尼、馬來西亞以及韓國的現貨白銀需求量分別下跌了71%、28%、10%和9%。

（2）現貨白銀生產國的政治、軍事和經濟的表動狀況

在這些國家的任何政治、軍事動蕩無疑會直接影響該國生產的現貨白銀數量，進而影響世界現貨白銀供給。

2.白銀理財優勢

白銀市場上的供應出現的赤字情況遠大于黃金供應，工業消耗巨大，而開采量和回收量很小。就全球的白銀儲備來說，目前白銀的儲備因為工業等因素影響，已經遠低于黃金儲量。而且世界上大部分的白銀大都伴生在銅鉛鋅金等礦產中，單獨的銀礦量很有限，這就使得白銀的產量不會隨著價格的波動產生較大的波動，利于保值增值。

三、白銀理財出現的問題

1.個人缺少貴金屬理財相關知識導致的直接操作損失

這是出現問題中最多的一種，簡單來說就是投資虧損，白銀理財雖然具有雙向交易，自由時間交易等優點，但是其性質畢竟是賺取差價的投機行為，類似股市和匯市，白銀市場也是充滿風險的，在貴金屬投資中，杠桿交易本身就是一把雙刃劍，你可以利用10倍杠桿獲得10倍利潤，卻也可以獲得10倍損失，而不論投資者是收益還是損失，對于貴金屬公司來說手續費是相同的，這也就導致了很多貴金屬公司，即使是大平臺，對于貴金屬投資的風險也不會有太多的介紹，如果投資者本身對于風險的認知也不是很充分，單純聽信貴金屬公司的片片面之詞的話，很容易遭受損失。

2.平臺不正規或公司不正規問題

隨著白銀現貨理財的升溫，越來越多的人選擇白銀理財，而這就導致了白銀理財的平臺增多，相應的，下屬分支機構呈現了爆發性的增加，跟隨著爆發性增加的不止是正規平臺，很多順勢而上的冒牌公司也在同時開始了自己的如意算盤，因此出現了很多不正規的小貴金屬公司，這些貴金屬公司有的還可以利用平臺交易，但是往往會盜用客戶的資金進行刷單交易賺取高額的手續費的行為。

四、針對問題的解決對策

1.完善規章制度，做好平臺自控和外控

完善相關的法律法規，包括對于貴金屬平臺的約束，對于貴金屬分支機構的約束以及對于其他貴金屬公司的約束。提高對于貴金屬理財公司的監管力度，如果可以的話，可以成立相關的技術監督組，對于貴金屬公司的平臺進行技術監督，甚至在征求同意之后，與政府相關部門進行合作將平臺軟件統一化，采用通行的監督標準。

正規平臺應該凸顯正規平臺的正規性、科學性和權威性，加強對于行業規范的約束，正規平臺應把目光放長遠，不要計較一時的利益得失，從整個貴金屬投資的大方向上去考慮行業的發展，為金融投資者提供更好的貴金屬投資體驗，從而達到長遠發展的目的。

2.投資者增強自主學習意識

投資者應該加強對新興金融產品的學習，對于投資的產品應加深了解，對于伴隨的風險也要加深了解，這對于提升收益是很有必要的，同時加大對各種門戶網站信息的收集力度，多分析數據對于消息面影響較大的貴金屬行業較為有利。

參考文獻：