保險公司的風險管理機制范文

導語：如何才能寫好一篇保險公司的風險管理機制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、擔保公司所面臨的風險

（一）外部風險：政策風險與市場風險

國家政策會隨著國家經濟發展情況、整體環境的變化而進行相應的調整，如進行貨幣政策、金融政策的調整，這些政策的調整都會對擔保公司造成一定的影響。如我國去年針對擔保公司的發展現狀，提出了建立健全中小企業信用擔保機構外部監管體系、健全再擔保制度，完善風險分散機制等，為擔保公司的發展奠定了良好的政策基礎。

另一方面，社會主義市場經濟發展具有穩定性，但不可否認的是，整體經濟環境也在不斷地發生著變化。如2008年席卷全球的次貸經濟危機，給許多中小型擔保公司造成毀滅性的損害，甚至導致了一大批中小型擔保公司的破產，至今許多擔保公司仍處于公司恢復過程中。

（二）內部風險：公司管理風險及信用風險

我國擔保行業的發展時間不長，許多擔保公司在公司的管理結構上尚未形成現代化企業的管理結構，存在著管理不當的現象。如有部分小型的擔保公司在進行擔保決策時，沒有通過股東大會進行，而是僅由個別股東單獨進行決策，影響了公司的生產與運營。另一方面來看，擔保公司中的專業人員數量不多，導致了擔保業務在具體的執行過程中缺乏相關的專業性，業務熟悉程度也不夠，給公司帶來了一定的風險。

擔保公司所面臨的信用風險指的是被擔保公司出現了違約行為所造成的風險。被擔保公司一旦出現了違約行為，許多擔保公司缺乏相應的風險防控能力，容易出現無法進行相關債務償還的情況，影響了擔保公司的正常生產經營。與此同時，由于擔保公司需要進行大額的債務的償還，難以再承擔較大數額的擔保，其社會信用程度也會相對降低，造成客戶流失的現象發生。

二、加強擔保公司風險管控能力的措施

（一）積極應對之政策跟進

對于擔保公司所面臨的外部風險，無法通過公司自身的改進來進行風險的管控，因此，擔保公司應當積極應對，緊密跟進相關的政策及市場環境變化，及時制定相應的風險應對措施。

我國法律法規的變動、金融政策的變化都對擔保公司的發展產生較大的影響，擔保公司應當深入領會政策精神，消化政策內涵，結合當前的政策對公司所面臨的外部風險進行風險等級的評定。

（二）體系建設之風險防范體系

風險的防范體系可以由立項前風險的測評、項目反擔保、立項后風險的預警和后續監督和代償控制四個方面的內容組成。

1.立項前的風險測評。風險測評主要包括盡職調查和征信調查兩個部分。融資擔保公司可以通過盡職調查和征信調查對委托人的風險程度進行調查，并且實行打分機制。從0～100分設定分數段來劃分不同風險程度。如果打分越高則說明該項目風險程度比較低，項目施行的可能性越高；反之，打分越低，此項目的發生風險的可能性就會越高；若低于六十分，則該項目不予受理。

2.項目反擔保。項目立項后，立即執行項目反擔保程序，對于委托方的抵押資產進行權屬檢查和未來可變現能力的評估。以預防和應對未來可能發生的信用風險和代償危機。

3.風險的預警和后續監督。項目立項后，風險的預警和后續監督工作主要是在項目立項后到結項前這一段時間內，對委托方的實時情況和財務狀況進行觀測，并依據項目風險值設立預警機制，一旦發生突發的臨時的狀況或者對未來預期的劇烈下降，達到風險警戒線，則會觸發預警。

4.風險代償的控制。對于代償控制是在項目委托方出現經濟困難或者其他情況導致的違約行為，如果已經不可避免地會發生該情況，需要考慮的就是如何能夠將本公司的損失降到最低限度。同時做到積極追償損失金額和處置反擔保抵押資產，度過企業危機。

（三）戰略制定之風險管理戰略

為了進一步加強擔保公司的風險管控能力，需要制定符合公司發展需要的風險管理戰略。風險管理戰略有利于擔保公司對外部風險造成的影響進行及時的應對，也有利于對公司內部風險進行防控，降低風險發生的可能。

風險管理戰略的制定需要注意以下幾個方面的內容：其一，風險管理戰略的制定需要對公司相關的信息進行了解，包括資金流動情況、公司的擔保責任余額、公司風險準備金數額、公司代償損失率等內容，在了解這些信息的前提下，結合公司當前的管理結構，實現公司的管理與經濟收益的平衡。

其二，對公司管理結構進行明晰，明確的公司管理結構是確保風險管理得到有效執行的保障。因此，必須建立現代化企業管理結構，使得擔保公司在進行決策時，經過了合法、合理的結構審批，防止出現盲目擔保的情況。

其三，風險管理戰略是滲透到擔保公司的各個生產經營環節中的，為了確保風險管理戰略得到有效的執行，需要制定相應的配套措施與制度。風險管理戰略并不是一個抽象的制度設計，而是落實到每一個工作人員身上的具體工作，因此，通過相應的風險管控配套制度，能使擔保公司的工作人員對于風險管控的目標、內容進一步明確，更明確自身的工作內容在風險管控中所發揮的作用。

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1.資金來源范圍廣。一般情況下，財產保險公司的資金主要來源于資本金和保費，但是隨著經濟社會的發展，財產保險公司的項目也在不斷更新。因此，財產保險公司的資金來源也是多樣化，資金的來源也從投保企業到投保個人，財產保險公司的資金來源范圍比以前要更廣。2.資產分布集中。財產保險公司對于財務管理都采用集中管理的原則，集中進行收支，各個分布的保險費用的支付也可以通過現代的信息技術，如支付平臺、支付寶、網銀等方式直接把保費上交到總公司，便于總公司的集中化管理?？偣炯泄芾斫鹑谫Y產及對實物資產進行投資。所以，資產集中分布的情況下，企業的財務風險也具有很大的隱患。3.財務會計負債數據不準確。財產保險公司屬于負債經營的公司，他們所收取的保費大部分是短期的負債資金，因為財產保險發生風險的時間的不確定性和保險公司需要賠付的金額的不確定性，這就影響財產保險公司負債的時間和付款金額。所以，也就增加了財產保險公司的財務風險。4.足夠的現金流動。企業或者個人選擇做財產保險的原因，是希望在發生意外和風險時能夠及時獲得賠償，不至于變成一無所有。所以，保險本身也是一種分擔風險和經濟補償的方式，一旦投保人發生風險，保險公司就需要有大額資金進行賠付。財產保險公司需要有足夠的現金流動，這樣才能夠保證及時賠付支出，便于保障投保人的權利，也能夠發揮財產保險公司促進社會穩定的作用。

二、財務風險管理的含義

財務風險管理是指公司在經營時的財務活動中，因為一些無法預知的原因而導致財務管理中存在風險，這種風險致使公司的財務管理結果與預期的結果相差甚遠，有的導致公司的利潤減少，有的給公司的財務造成損失。而造成這種風險的因素有市場原因、國家政策調控、公司內部原因等，由于公司的財務管理貫穿于整個公司的經營范圍，所以不管是公司的資金籌集還是公司的長短期投資等，都會存在一定的財務風險。公司在一定財務目標的指導下，對公司資產的管理、資金的管理以及利潤的分配管理等，都是財務管理的內容，而這些管理工作都會存在一定的風險。公司為了降低成本和提高資金運用效率而采取財務管理工作，雖然會有財務風險，但也需要公司積極應對，減少風險帶來的損失。所以，公司更要進行財務風險的管理。

三、財產保險公司出現財務風險的原因

1.財產保險公司的賠付能力不足。財產保險公司的賠付能力指的是企業或者個人的財產出現事故以后，需要財產保險公司按照合約進行賠償的能力，既包括一般情況下發生的事故，也包括特殊情況發生的事故。一個財產保險公司的賠付能力決定保險公司履行財務責任的能力，影響財產保險公司賠付能力的因素有資本金、公積金和保險費率以及保險資金的使用等。財產保險公司在經濟發展的背景下也在不斷擴大自己的規模，但很多財產保險公司擴大經營都是沒有目的進行的，由于不重視經營方式，沒有認清楚財產保險公司的實際情況，很多業務在不熟悉的情況下開展工作，就導致了一些公司出現虧損的現象。因此，最終的賠付能力就下降，伴隨出現的就是公司的財務風險。2.財務管理中的信息失真增加了財務風險。財產保險中的財務管理信息失真現象存在于財產保險公司中，有的財產保險公司為了擴大自己的營業規模，盲目增加業務，放寬保險的條件，降低保險費用，或者開展違反協議的保險。這主要是為了增加保費，獲得更多的保單，這種違規的財產保險，最終會造成財產保險公司財務風險的增加，影響公司發展。此外，有的保險公司存在虛假理賠現象，擴大自己的保險范圍，一旦投保人發生相應的事故需要理賠時，保險公司所承擔的責任就會很大。因此，不能以虛假的信息來套取投保人的錢，這些都是在財產保險公司財務管理中的信息失真現象，會造成資金損失，增加財務風險。3.財務風險管理的技術平臺建設不完整。造成財產保險公司的財務風險出現的因素很多，市場、公司的信用、財務操作技術以及資產的管理等風險都是財務風險的內容，但是財產保險公司在這些方面還存在一定的缺失。由于不重視這些風險，在技術處理時沒有嚴格的工作流程或者嚴密的處理方案，更沒有完整的技術平臺來解決這些問題，所以在出現風險時就不能及時作出反應，也不能及時應對。由于現在保險公司財務風險管理的財務風險認識不到位，公司在經營上自然漏洞。因此，財產保險公司的財務風險管理技術平臺需要很好的完整的建設。

四、財產保險公司財務風險管控的對策

1.依據財產保險公司的實際情況制定財務風險管理措施。財產保險公司的財務管理要首先認清公司所處的內外環境，并且認真分析公司的市場動態，在變化的市場中不斷尋找公司財務風險的管理的應對措施，及時發現問題，調整策略，提高保險公司的適應能力。財務風險管理應該與時俱進，不斷創新，面對不同的財務風險管理作出不同的應對措施，并要不斷完善和更新策略，做好人員的安排，依據財務人員的個人特點，安排崗位，明確責任。這樣便于提高工作積極性，保證人才與崗位的對應，減少財務風險，保證會計信息的真實性，這種因地制宜的方式制定財務風險管理的措施是一種全新的方式，應該值得推廣。2.建立健全財務風險預警體系。建立保險公司的財務風險預警體系，主要是對財務管理中可能出現的風險進行預警，監測公司即將要出現的財務風險，分析財務報表，這樣可以和正常的財務工作一起多角度分析和反映保險公司的財務狀況。同時，建立財務風險預警體系還能夠約束財務工作，讓財務工作人員在工作時能夠完全按照制度和工作流程辦事，減少期間出現的違規現象，幫助財務管理者認清保險公司的財務狀況，提前預警到公司會遇到的財務管理的風險，并及時采取應對措施，為公司的發展減少損失，增加利潤。3.增強保險公司的賠付能力，建立健全財務風險管理機制財產保險公司的發展需要擁有大量的資金作為支持。因此，保險公司應該想辦法籌集更多的資金，不管是信用貸款還是依靠政府的宏觀政策，都要緩解資金壓力，這樣才能在遇到財產賠付的狀態下擁有能力賠付。同時，保險公司在發展時要依據客觀實際情況，不能為了擴大經營而采取降低條件的簽單，或者虛假信息來欺騙顧客，這是拿自己的信用來做賭注，必然會在市場中喪失信譽，影響公司的發展。因此，應該注重培養信譽，尋找合作伙伴應該找信譽好的企業，方便進行財務管理。建立健全風險管理機制要確定應對風險的方案和措施，制定企業財務戰略和計劃，優化財務決策和控制方法，建立財務控制信息系統，當出現風險時可以及時采取應對措施。

五、結語

我們認識到在動態財務分析的背景下，財產保險公司財務風險工作存在的問題，結合保險公司的實際情況來看，我們要不斷完善財務風險管理制度和監管機制，加強對公司的內部控制以及財務風險預警機制，強化風險的控制意識，有效規避財務風險，用發展的眼光看問題，為財產保險公司的可持續穩定發展作出努力。只有這樣，才能夠維持保險行業的秩序，促進我國財產保險事業的發展。

作者:孫繼微 單位:中華聯合財產保險股份有限公司吉林分公司

參考文獻：

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（一）會計操作不規范

保險公司一般采取先收取保費后進行賠付的方式，有時會因兩者間相距時間過長，造成分期進行會計核算時各種收益分配不均。就會計人員方面來說，保險公司的地方分公司的會計人員通常由總公司進行委派，但委派人員仍由分公司物色，分公司決定會計人員的各項福利待遇，造成了會計人員職業能力大幅度的削弱。同時，保險公司要求會計人員具有較高的預期能力，致使會計人員在操作上的主觀性變強，公司有可能因此獲取虛假的財務信息。另外，雖然國家出臺了相應的會計準則和制度，但由于會計人員素質不一，在財務處理上會較為隨意，經常造成判斷失誤。這些情況都會降低財務信息的質量，最終對公司的財務風險管理帶來不利的影響。

（二）保險資金運用不合理

我國保險業當前的資金風險主要在于保險資金存在運用和劃撥不合理的問題，使保險資金沒有得到有效利用和增值。體現在：第一，我國保險業存在投資工具稀少、投資品種單一、投資期限短的問題，造成保險公司資產和負債失調；第二，保險公司在核保核賠制度上的執行不夠嚴格，經常進行通融賠付和逆向承保；第三，保險資金多用于銀行存款或證券買賣，運用渠道窄且運用方式單一；第四，在資金的管理上保險公司一般進行集中管理，但分公司卻經常多頭開戶，造成資金分散的現象，嚴重影響了保險公司的資金周轉，同時還增加了保險公司的管理成本和運營成本，最終影響了保險公司的經濟業務[1]。

（三）準備金提存不足

保險人購買保險時，通常需先進行保費支付，如果在保險合同生效期間被保險人或財物發生事故或損失，保險公司才根據保險合同支付保險金。因此，保險公司收取保險人繳納的保費后，為保證事故突然發生時有足夠的賠付資金，通常會進行一定的準備金提存。然而在保險公司內卻經常存在保險準備金不足的情況，嚴重影響了保險公司的償付能力，造成客戶退保的情況發生，保險公司真實的財務狀況也無從得知。

（四）內部控制和監督機制存在缺陷

保險公司在對財務狀況進行分析時，需要財務部門的財務報告，包含了公司的盈利和虧損狀況，以供監管部門和公司管理人員及時了解并做相應的決策。然而部分保險公司為偽造經營業績或逃避處罰，通常會對財務報告做一些掩飾，嚴重影響了保險公司的財務穩定。同時，雖然保險公司大多建立了監管制度，但由于信息流通不足，造成財務風險的監管作用未能得到有效發揮，產生了很多管理方面的漏洞。

（五）相關法律法規不健全

目前我國的保險體系還不健全，與西方發達國家相比,仍存在明顯的差距，比如在保險活動方面缺乏全面的基本原則，保險公司的新業務不夠規范、并且缺少相關的立法等。而我國目前的《保險法》的內容和使用范圍都已經嚴重滯后，逐漸無法適應社會經濟的發展，導致整個保險體系都存在法律上的缺陷和空白,無法滿足社會發展的實際需要，嚴重阻礙了保險業的健康發展。

二、改進保險業財務風險管理的策略

（一）規范會計核算工作

財務風險管理的參考依據主要來源于會計核算，其主要工作是對會計信息質量進行監管。保險公司加強財務風險管理必須規范會計核算工作，對財務人員加強培訓，增強財務人員的管理水平和業務素質，幫助財務人員樹立良好的法律意識，嚴格按照法律程序進行數據統計和管理，杜絕虛報和隱瞞的現象。同時，財務部門要嚴格控制企業的負債率，做到現金流和負債率的平衡。

（二）加強資金運行管理

由于中國目前的保險業存在資金運用不合理的現象，保險公司必須加強資金運行管理和風險控制。保險公司可以設立專門的資金投資決策部門，由專業的投資人員組成，決定保險公司的資產分配和投資項目，并明確相關人員的崗位權限，在資金的運行中要注意將操作和管理分開，從而降低投資的風險，保障資金安全。同時，推行資金托管制度，明確托管雙方的法律關系，在資金運作上進行相互協作，極大地加強了保險公司的資金風險管理[2]。

（三）完善財務管理制度

加強財務管理的制度建設，能夠幫助在保險公司在運營過程中合理和有效規避和防范風險。因此，保險公司應在《會計法》等與會計相關的法律法規的基礎上，建立符合公司發展的會計制度及會計工作流程，并在工作中不斷進行完善。同時，建立分級服務機構并加強管理，讓總、分公司的財務主管部門同時對分公司的財務狀況進行管理，在分公司遇到問題時要做到及時與總公司財務部門進行溝通，確保問題的及時解決和風險的有效規避，從而提高保險公司的財務管理水平。

（四）強化內部控制

保險公司的內部控制指風險管理中相互聯系又相互制約的管理機制，能夠有效降低保險公司的財務風險，強化財務管理。保險公司在對公司財務狀況進行評估時，財務報告中必須如實反映公司經營中的收入和虧損狀況，以便準確評估公司的償付能力，降低公司的財務風險，保障財務狀況穩定。因此，保險公司需加強內部審計，規范會計核算工作，采用費用報銷實名登記制度，確保經營數據的真實和可靠；組織專家對財務風險進行評估和預測，為風險管理給出合理建議，降低風險發生的概率。同時，改善和創新公司的管理模式，對不符合或不適應工作崗位的人員進行適當的調整，保障保險公司的穩健運營。

（五）加強財務管理信息化建設

隨著計算機技術和網絡技術的不斷發展，計算機的功能也越來越完善，保險公司可以推廣計算機的使用范圍，強化財務管理信息系統的建設，大力開發財務預算管理系統，取代人工管理進行全面的預算編制、預算執行、預算考核，提高工作效率，降低人力成本[3]。設定數據自動分析模式，定期對公司各部門及各分公司的項目預算進行分析，對預算管理中可能出現的問題做到及時處理，有效防范風險發生。同時，加強對業務管理系統、財務管理系統、收付費管理系統和預算管理系統的整合，簡化工作流程的同時能夠使預算管理滲入到每個工作環節，保障預算管理的執行。除此以外，還應加強費用報銷和銷售管理等系統的建設，自動報告反常的費用使用情況，以便對風險狀況能夠及時處理和調控。

三、結束語

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【關鍵詞】大型企業集團；商業保險；統一集中管理；價值分析及策略建議

大型企業集團具有下屬企業多、資產規模大、經營范圍寬、地域跨度大、發展速度快等特點，要將大型企業集團在經營過程中面臨的財產損失及人員風險進行有效轉移，確保集團穩健發展，需要審視傳統分散投保模式的弊端，并整合集團資源構建適合本集團的商業保險統一集中管理機制。

一、大型企業集團分散投保的弊端

分散投保是指未經集團頂層設計和統籌管理，由集團下屬企業按其自身意愿自行投保的保險安排模式。集團分散投保的主要特征是保險安排分散化、碎片化。分散投保雖然可以發揮集團下屬企業的主動性和積極性，但分散投保存在著以下諸多弊端：

（一）保費成本難以控制

集團下屬企業分散投保將難以形成統一的保費規模優勢，特別是地域分布較廣的企業集團，更難以對下屬企業所在地的保險公司形成有足夠吸引力的保費規模，保險公司也就難以提供優惠的保險費率。而且單個企業對保險公司的議價能力不足，保險公司很難就保險費率進行讓步。此外，如果下屬企業在免賠額、附加條款方面設計不科學，例如設計過低的免賠額、在保障范圍上貪大求全也將導致保費成本增加。

（二）管理成本難以控制

分散投保模式下，集團各下屬企業均需單獨進行市場詢價或招標，集團整體交易環節增多，這無疑將導致集團整體保險安排費用的增加。此外，如果下屬企業在保險安排時未能進行合理的統籌安排，可能會導致保險管理成本的增加。其中典型的表現形式是，企業為平衡各方利益就不同險種選擇不同承保公司，這不僅增加了企業的額外工作，而且企業需花費大量的時間和精力與不同的保險公司進行溝通，導致管理成本進一步增加。

（三）風險可能無法得到有效轉移

保險公司作為盈利性企業，其本身具有逐利性，在保費規模缺乏足夠吸引力的情況下，保險公司可能會對企業的高風險業務直接拒絕承?；虺斜r要求企業承擔較高的免賠額以及附加限制性條件，這將導致企業面臨的風險無法得到有效轉移。此外，商業保險作為特殊的金融產品，企業如果缺乏專業的保險人才和知識，可能會導致企業面臨的風險得不到充分的保障，例如企業一旦對風險評估、投保險種、可保資產、保險金額、免賠額等重要事項進行了錯誤的選擇，企業在發生賠案時可能得不到充分的賠償。

（四）不利于企業獲得更多的增值服務

目前我國保險市場競爭激烈，保險公司不斷推出增值服務以吸引和留住客戶，其中某些增值服務是企業普遍可以享受得到的，如小額賠案快速處理服務、全國網上通賠服務等。但價值含量更高的增值服務，如財產險中的防雷及電氣安全檢測服務、機動車輛保險中的自費藥賠償服務、團體人身險中的免費健康體檢服務等等，則只針對VIP客戶。而要成為保險公司的VIP客戶，較大的保費規模是必要條件。在分散投保模式下因無法形成保費規模優勢，保險公司也就難以為企業提供更多的增值服務。

（五）不利于集團全面風險管理體系建設

全面風險管理的核心本質是建立統一風險管理體系、強化全員風險意識、綜合運用風險管理技術進行風險規避和轉移，使資產保值增值。在分散投保模式下，集團下屬各企業在風險評估、保險安排和風險管理技術的選擇和應用上自由選擇，在此情況下，集團將難以構建統一的風險管理體系和實施全面風險管理。例如，某大型控股集團在商業保險統一集中管理前，其下屬企業在固定資產的保險安排上，有的投保財產一切險，有的投保財產綜合險，保障水平參差不齊。此外，有的足額投保，有的明顯不足額投保，使企業固定資產出現巨大的風險敞口。實踐證明，分散投保不利于集團全面風險管理體系建設。

二、大型企業集團商業保險統一集中管理的價值體現

大型企業集團商業保險統一集中管理是指將集團下屬企業商業保險統一由集團總部進行統一設計、統一采購、統一管理的保險安排模式。相對于分散投保，其價值主要體現在以下幾方面：

（一）有利于成本控制

商業保險統一集中管理可以有效形成規模優勢，提高對保險公司的議價能力，保險公司為爭奪大型保費客戶也傾向于進行價格競爭。此外，以此模式采購保險往往只需通過一次詢價或招標就能完成，交易環節大幅減少，不僅有效降低了集團管理成本，保險公司也因節省了展業成本而更樂于為企業提供優惠的保險費率?？偛课挥趶V州的某大型國企實施保險統一集中管理后保費成本下降了37.12%，充分印證了統一集中管理有利于企業管控保險成本。

（二）有利于提升企業保險保障水平

通過統一集中管理形成的保費規模優勢，保險公司可以給予企業更寬的保險保障范圍，如放寬核保條件、增加擴展條款，降低免賠額等，有利于企業進一步提升保險保障水平。例如，某紙業集團實施統一集中管理后，其固定資產保險方案增加了包括地震、滅火費用在內的50條附加條款，極大的擴寬了保險保障范圍。

（三）有利于集團各企業享受更優質的保險服務

大型企業集團保險統一集中管理后，保險公司往往將整個集團及下屬企業設為VIP客戶并提供更多的保險增值服務。如某通信企業實施商業保險統一集中管理后，其承保公司為該企業建立“總對總”服務機制、設立專項服務小組、開通理賠綠色通道、提供防災防損檢查、免費醫療體檢等服務，極大的提升了該企業的保險服務體驗。

（四）有利于提高保險采購透明度

統一集中管理后，集團下屬各企業的保險采購將集中于集團總部，如果集團采取公開詢價或招標，能最大程度提高保險采購透明度，防止不正當交易行為發生，維護企業良好形象。

（五）有利于提升全面風險管理水平

通過統一集中管理，大型企業集團可以建立起統一的保險管理制度、統一的風險管理體系、統一的應急管理機制，可有效避免下屬企業重保、漏保、錯保、脫保、事故應急處理混亂等現象的發生。此外，集團還可以持續性的對下屬企業的理賠情況、安全隱患整改工作進行動態掌控，有助于集團連續、全面地掌握經營管理中的風險信息，以便迅速有效采取措施防范和化解風險。

三、大型企業集團商業保險統一集中管理的工作重點

（一）統一協調集團內企業工作

由于集團商業保險統一集中管理需要下屬企業配合，為此應統一協調集團下屬企業工作。具體而言，可成立由集團總部較高層級管理人員領銜的工作小組，負責統籌管理具體工作。此外，開全集團工作會議，充分了解下屬企業對商業保險統一集中管理的意見和建議，唯有全集團對商業保險統一集中管理的意義、要求和步驟達成共識，才能有效推進工作進展。

（二）全面分析企業可保風險

為避免盲目投保，集團應安排專人對集團下屬企業資產、人員、保險保障、風險管理等情況進行摸底調查，并對企業面臨的風險進行全面分析，劃分可保風險和不可保風險。此外，應對可保風險進行分層分析，將可保風險劃分為損失發生可能性大但損失金額小的風險、損失發生可能性中等但損失金額較大的風險、損失發生可能性低但損失金額極大的風險，以此作為投保的依據和出發點。值得注意的是，在進行可保風險分層分析時，應盡量避免得不償失的盲目性“逆選擇”，即出于控制成本的目的而在主觀上簡單的判定風險的損失可能性和損失金額，此種做法將導致不足額投?，F象的發生，給企業帶來巨大的風險敞口。合理的做法應是根據企業歷年的損失情況、風險損失承受能力進行綜合判斷。

（三）以行業為基礎設計保險方案

統一集中管理并不意味著保險方案的絕對統一，大型企業集團行業跨度大、企業多、風險各異，若在保險方案設計時“一刀切”，對集團內所有企業采用相同的保險方案，必將出現險種局部適用、保障不充分或過大等問題。因此，大型企業集團在制定保險方案時，應以行業分類為基礎制定保險方案，即“一行業一方案”，唯此，設計出來的保險方案才能確實切實符合企業風險轉移需要。此外，在實施“一行業一方案”時，應在保險險種、附加條款、保險費率、免賠額、保險期限等方面實現統一化，這樣才能進一步提高統一集中管理工作效率和風險管理成效。

（四）建立健全保險招標體系

保險招標在降低保險安排成本、加快保險安排速度、解決保險信息不對稱問題等方面具有顯著優勢，可以說保險招標工作的效果直接影響到商業保險統一集中管理的成效。大型企業集團在設計保險招標體系時應重點考慮以下因素：一是價格因素，如果企業注重成本控制，可適當提高商務標的分值比重。但不能單純的強調“價低者得”，即不能單純的以最低價來選擇保險公司，因為最低的報價既可能來自于實力雄厚的保險公司，也可能來自于經常拖賠、惜賠、服務質量惡劣的保險公司。二是保險公司的實力，這可從注冊資本金、償付能力、保費收入、市場地位、承保業績、理賠業績等方面進行考察。三是保險公司的服務，可重點考察保險公司對保險方案的響應程度、服務人員專業素質、理賠承諾、增值服務等。值得注意的是，我國保險市場發展及競爭狀況變化極快，因此企業需定期對保險招標體系進行審視和修訂，以確保保險招標體系符合實際情況。

（五）適時采用共保模式

共保是指由多家保險公司組成“共保體”，共同承保投保人投保的險種，并按約定份額分享保費及履行義務。共保模式在大型項目、高風險項目和新險種項目上較為常見。相對于獨家承保，共保使承保風險得以在多家保險公司進行分攤，減輕保險公司賠付壓力，降低保險公司拖賠、惜賠的可能性。大型企業集團如需采用共保模式，可從各投標保險公司中擇優選擇部分保險公司組成共保體，但要注重首席承保人的選擇和共保成員數量及承保份額的控制，以保證共保成員之間合作通暢。

（六）明確保險雙方權責義務

為避免爭議以及確保保險雙方合作順暢，在招標結束后集團總部應與承保公司簽訂“總對總”合作協議以明確雙方權責義務。諸多實際案例已證明，只單純簽發保單的大型保險項目往往易在理賠和服務等方面發生爭議并嚴重影響保險雙方的合作關系。一份合理有效的“總對總”合作協議應秉持“權利義務對等原則”并系統性的涵蓋保險方案、“總對總”工作機制、服務成員、出單流程、理賠機制、服務承諾、爭議處理機制、違約責任等關鍵事項。

（七）妥善處理新舊保險銜接關系

統一集中管理后將形成新的保險方案，企業面臨著原保險方案與現行保險方案之間的銜接問題，若處理不當企業將面臨保險脫節的風險。合理的做法是與統一集中管理后的承保公司提前進行書面約定，明確約定企業原保險方案到期后自動納入現行保險方案，以此確保新舊保險無縫銜接。此外，在保費繳納問題上，集團應根據財務管理制度明確規定是由集團統一繳納保費還是由企業按保費比例繳納保費，以避免引起爭議。

（八）妥善分配保險管理權限

統一集中管理并不意味著所有保險事務都歸集于集團總部進行管理，相反應賦予下屬企業適當的保險管理權限。具體而言，集團應將索賠處理權賦予下屬企業，集團總部集中掌控保險方案設計、保險招標運作、管理制度制定等方面的權限。這是因為企業在賠案處理上比集團總部更直接、更具有針對性且效率更高。

（九）制定商業保險統一管理制度

為使商業保險統一集中管理實現規范管理和高效運作，集團應制定統一管理制度，明確商業保險統一集中管理的目標、要求、范圍、職責分工、違規處理等事項。例如，廣州某集團制定商業保險統一管理制度后，該集團無一家下屬企業出現擅自投保、隨意擴大或縮小保險范圍、改動保險條件和保險公司等情況，極大的促進了該集團商業保險統一集中管理目標的達成。

（十）引入保險經紀公司進行專業化管理

由于商業保險統一集中管理專業性強、技術要求高，因此大型企業集團可聘請保險經紀公司進行專業化管理。保險經紀公司在法律上代表投保人、被保險人的利益，是投保人、被保險人在處理保險事務方面的專業顧問。保險經紀公司介入后，可在保險方案設計、保險招標、協助投保、索賠及風險管理等各方面提供專業的保險服務，可促進集團商業保險統一集中管理良性發展。目前我國許多大型企業集團，如中國建設銀行股份有限公司、維達國際控股有限公司、紅云紅河煙草（集團）有限責任公司等均聘請了保險經紀人，并取得了良好的成效。

（十一）建立工作評價及矯正機制

為保證商業保險統一集中管理有效運行，集團應建立工作評價及矯正機制。具體而言，集團應定期組織總部管理人員、下屬企業、保險公司、保險經紀公司全面分析和評價保險保障對象偏差、責任范圍偏差、費率偏差、服務效果偏差和管理制度偏差，并及時采取措施予以矯正，以確保統一集中管理工作可以更加有效運行。

參考文獻：

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篇6

摘要：信托業在逐步成爲我國第四大金融支柱的同時，每時每刻都面臨著難以估計的風險。隨著信托業第六次整理的完畢，少量信托公司回歸信托自身，發行了少量的信托產品，隨著信托產品兌付頂峰期的降臨以及國際經濟自身的不波動，信托業風險將會少量涌現。本文從信托業應該承當何種風險以及緩沖機制實際的研討動身，自創其他金融范疇的風險防治機制，討論了信托業風險緩沖機制應歸于何處。

關鍵詞：金融信托業;風險緩沖;機制

信托業作爲金融范疇的第四支柱，其自身也和銀行證券范疇一樣，風險就是其運營和管理的主體。任何風險都是與收益相關聯的，風險越大，收益越高，反之，收益越高，那麼風險就會越大。在保證高收益的前提下，盡能夠地消弭風險是必定的追求。

一、信托業承當的風險

信托合同中信托項目能否依照合同的要求順利完成，其自身就摻雜著太多的不確定性，而一旦信托項目不能順利完成，就是形成信托公司無法承兌委托人，或許委托人和投資者的資金和投入無法順利發出，就會給投資人、委托人和受害者形成間接的金錢上的損失。但是這些損失能否應該有信托公司來承當呢?依據《信托法》相關法律規則，信托投資隨同的風險應該由委托人本人承當，除非是受托人沒有盡到其合理的管理職能和忽略時，風險才由信托公司承當。但是在社會理論中，無論信托公司有沒有違規的行爲，信托投資發生的風險均由受托人承當。這是在目前我國信托市場不成熟的狀況下最好的風險處置方式，依據《信托法》第二十五條的相關規則，信托公司關于委托人的財富有著慎重管理的義務。慎重管理義務是一個較爲模糊的判別規范，假如信托財富無法順利發出，而這個損失最終是由委托人來承當的話，那麼就會使得大少數人遠離信托行業，使得我國剛剛開展起來的信托業走向消亡。其實不管國際外，信托公司一直間接或直接地承當著信托投資的風險，只不過我國目前信托公司承當風險的方式是顯性的。

二、緩沖機制的研討

信托公司在爲委托人管理投資資產時，經常同時存在著幾十甚至上百個信托產品，這些信托產品中或多或少地存在著這樣或那樣的風險，與此同時，信托業的活動水平遠遠比不上銀行業，因而，一個看似微乎其微的信托產品風險成績能夠給整個信托業帶來難以意料的風險，猶如亞馬遜的蝴蝶震動了一次翅膀。目前信托行業的風險管理機制大多需求等到風險真正呈現時才干有所應對，這種風險管理機制關于信托業來說，其作用遠遠不夠。我們需求的信托業的風險管理機制是事后的，即風險緩沖機制，使得信托業和投資者的風險均可以失掉無效的緩沖。目前在理論中曾經停止的風險緩沖機制的次要有兩種。第一，在信托產品被設計的時分就引入緩沖機制，將信托產品中的投資額分爲優先償付信托項目預期收益和延后償付信托項目預期收益和能夠的超額收益，這種方式就爲需求優先償付的投資者停止了一定的風險緩沖;第二，信托公司停止外部的調劑，經過與投資者簽署一定的合約。將信托公司的固定資產和其他信托產品與其投資信托產品停止交流，這樣就大大進步了信托產品的活動性，將信托委托人的投資產品之間的風險停止工夫上的互換。但是就目前的這兩種緩沖機制來看，并不能很好地處理信托業的風險成績，還需求更好的風險緩沖機制來降低信托行業的風險，更好地促進信托行業的開展。

三、其他金融范疇風險應對措施

國際的金融范疇各行業都曾經樹立了絕對較爲完善的風險緩沖機制，這些緩沖機制爲信托行業緩沖機制的樹立、運轉、監管等進程都提供了無力的參考。首先，在證券行業，成立了證券投資者維護基金無限責任公司，次要用來監測證券公司的風險，組織、參與甚至封閉或許破產證券公司的清算任務，對證券公司運轉進程中呈現的風險隱患同有關部門樹立糾正機制等。證券行業成立了獨立運作的公司對行業的風險停止預防以及監管，有著其波動資金募集來源，關于證券行業的良好運轉起到了至關重要的作用。其次，保險行業也成立了保險保證基金框架，這個框架與證券行業的監管形式接近，成立了中國保險保證基金無限責任管理公司，這種專業化的管理公司大大進步了運作效率，并且也盡能夠地防止了與其他管理保險部門的利益抵觸。此外，這種風險緩存機制也嚴厲地遵照著保險行業人身保險和財富保險相別離的趨向。最初，在基金行業的風險緩沖機制中，次要的是風險預備金制度，基金管理公司每個月都會提存一定數量的風險預備金，這些風險預備金寄存于一家托管銀行，次要用于基金公司違規形成基金持有人的賠付成績。

四、信托業風險緩沖機制

鑒于我國金融范疇其他行業應對風險的一些緩沖機制，結合我國目前信托業的實踐情形，樹立愈加片面的信托業風險緩沖機制，對曾經呈現或許行將呈現的風險停止預防和彌補。信托業次要的風險緩存機制有以下幾種。

4.1樹立信托業的風險緩沖基金

正如證券、基金和保險行業，在信托業也需求樹立一個風險緩沖機制，參照證券和保險業的做法，樹立一個信托行業緩沖基金管理公司，這樣有利于從資金方面處理信托業的風險與預防和管理的持久機制。由信托基金管理公司作爲發起人樹立信托風險緩沖基金。當信托公司呈現信托項目沒有依照合同運轉而難以對委托人和投資者停止兌付的時分，信托公司可以向信托基金管理公司提出請求，由信托基金管理公司運用信托基金對信托公司不能完成兌付的信托項目停止收買，這樣信托公司便可以完成對委托人和投資者的兌付，并且信托基金管理公司也可以對其發出的信托項目停止風險管理，回收信托資產。這種方式可以無效地維護信托投資者的利益。關于信托業的信托緩沖基金的募集方式，可以經過以下方式處理：第一，由地方財政投入一局部，堅持在固定的比率;第二，從信托公司上繳的管理費中提取一定的比率;第三，允許信托公司發行專門的風險緩沖金;第四，國度采取委托的方式向銀行或許其他投資機構發行信托風險緩沖基金，向社會地下募集;第五，信托公司還可以采取發行一些債券和證券的方式來募集資金。

4.2進步信托產品活動速度，構建信托產品的流通市場

信托公司的風險經常來源于信托產品的活動性成績，信托產品活動性較差，逐步成爲制約信托業開展的一個重要要素。但是信托產品活動性差的成績并不能全部歸因于其產品自身，市場成績也是一個十分重要的要素。信托產品活動性差的成績必需經過市場化來處理。次要是使信托產品可以在銀行市場間流通或許在信托業構建一個可供信托公司和信托產品持有者和投資者參與的信托買賣平臺。信托產品持有者和投資者可以經過信托公司在這個平臺停止買賣，特別是呈現兌付風險的信托產品，持有者可以在這個平臺上停止買賣，產品投資者可以自行停止購置，但是同時保存對信托公司一定工夫的追償權。信托流通市場其歸根結底是在信托零碎外部構建一個信托產品流通市場，從基本上處理信托產品的風險成績，好像證券行業一樣。信托產品的流通市場的構建會大大進步信托產品的流通速度，進而對信托產品的構造不時停止優化，促進信托業資源的合理配置，完成信托業與投資業的良性開展。

4.3放慢與銀行資產管理公司的等金融機構協作的腳步，爲信托業提供牢靠的資金鏈條

目前來說，我國信托業不能發行金融債券，其融資渠道過于狹隘和動亂。降低信托業進入銀行的門檻是火燒眉毛的，信托業應該積極自動的參與到與金融機構的協作中去，應用金融機構間的各種融資方式，翻開信托業在銀行間的融資渠道，進步信托業應對風險的才能。信托產品的存續時期和信托項目期限的不婚配，是構建信托融資多渠道化的重心所在，關于構建可繼續的信托資金鏈條，是應對信托風險的又一重要方式。假如房地產行業的資金回流速度繼續降低，不動產和存量資金就會呈現階段性和暫時性的斷流，而同時信托業進入兌付的頂峰期，那麼信托業的兌付風險將會大大進步，這就需求信托業與資產管理公司停止協作，構成信產品期限和項目融資期限的資金繼續，緩解信托產品的活動性風險。

4.4積極自動地與信托公司停止協作，構成信托保險制度

保險公司自身就是在用風險來運營收益，因而，關于如何轉移、躲避和化解風險關于保險公司來說是十分必要的，信托公司也是如此。信托公司可以和保險公司停止協作，單方共同預防風險、躲避風險、處置風險。比方，可以將保險公司作爲擔保人制度逐步引入信托產品中，保險公司對信托產品第三方停止獨立的擔保和保證，相當于給信托產品的持有停止了雙重的保險。在信托公司無法對信托產品持有人停止兌付的時分，可以要求保險公司對其停止償付。將保險制度引入信托產品中的做法不只僅可以大大增加信托公司的運營風險，而且也降低了保險公司的營銷本錢。信托公司可以針對保險公司的特點開收回側重于活動性和平安性的信托產品，這樣便可以吸引較多的保險資金，大大進步信托業對信托產品的兌付才能和風險緩沖才能。

4.5對信托產品停止構造上的變革創新，進步信托產品的技術含量

在國外的信托產品風險緩沖機制中，信托產品經常應用差期權和總收益的利率互換等衍消費品對信托產品的風險停止緩沖，在我們自創國外的根底上，可以對信托產品停止如下的改造。第一，關于信托產品的期限停止合理的設置，在少量的信托產品中注重每種產品的兌付工夫差，避免一切的信托產品的兌付期限集中于同一工夫點，加大信托公司的兌付壓力，增大信托兌付風險。第二，仿效證券，設計出各種信托產品的衍生品，這樣就可以起到對沖作用，如此便能和我國目前的股指期貨到達異樣的效果。這種方式將信托業自身的風險與金融市場的風險掛鉤，經過非保險的方式到達風險緩沖的作用，這是一種無效的嘗試。第三，在開發信托產品的進程中，應用傳統的的抵押、擔保、保證等方式，在信托合同中參加具有法律效能，到達一定條件自動終止的法律條款。把信托產品的資產管理變成風險管理，降低信托公司到期的兌付壓力。第四，放慢信托產品的證券化，使其可以在證券地下市場中買賣和發行，進步信托產品的流通功能，同時也將擴展大信托業的資產規模。

4.6放慢風險緩沖機制的體系建立

風險緩沖機制，從基本下去說，就是一定要遵照無效性、謹慎性、獨立性和片面性等準繩，在大的方向上，做到合理合規、誠信謹慎。同時不能疏忽的是，一切的制度都是人爲停止操控的，每團體的責任都應該明晰，強化信托委托人的風險認識，關于信托業務中的每項風險都應該停止合理的好心的提示，每一個崗位都應該強化風險責恣意識。出臺一系列的風險規則，關于風險停止失職盡責的管理和指點。信托業是我國金融范疇的一個特殊行業，歷經幾次整理才逐步走向正軌。我們應該看法到即使是單個信托公司的危機也有能夠涉及整個信托行業，信托業是一個極容易釀造危機的行業，我們必需關于信托業的風險停止預防，樹立完善、長效的風險緩沖機制是必不可少的。所以樹立良好的信托次序，維持信托業安康開展，任重而道遠。

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篇7

哈佛教授羅格夫曾說：費解的金融產品、遲鈍的監管者、神經質的投資者。是這場席卷全球的金融危機所包含的全部內容。而保險作為金融領域的重要一員，雖然沒有處在風暴的中心口，但世界最大保險公司AIG的遭遇，也讓業界人士感受到了徹骨的冰寒。危機之下，壽險業如何管理?風險怎樣管控?監管模式、投資方式、價值衡量體系、風險管理等方面都在發生深刻的變化。

美國的次貸危機發端于2007年，在其后多米諾骨牌似的推動效應下，2008年9月份以后，迅速演變成一場席卷全球的金融風暴，隨著雷曼兄弟、美林、AIG等跨國金融機構相繼倒下，幾乎在短短一個月內，危機便迅速蔓延到歐洲、俄羅斯、拉美、亞洲等地區，而一些小型經濟體甚至已處于“國家破產”邊緣。沒有人清楚，在跨國金融機構中還有多少風險沒有引爆，也沒有人清楚，這場金融危機將怎樣改變全球的金融格局，更沒有人清楚這場金融危機還將持續多久才能收場。

在如此不利的國際金融經濟形勢下，作為重要金融領域組成部分的保險行業，應當對此次金融危機的影響、教訓有深刻的認識，并以此來重新審視和調整保險行業的經營管理策略以及風險管理機制。

金融危機中的壽險業

這次金融危機席卷全球，對各國金融業影響巨大。同時，我們發現一個有意思的現象，就是保險業務在此次全球金融危機中并沒有受到大的沖擊。美國國際保險集團(AIG)瀕臨倒閉，主要是旗下衍生產品投資出現問題，其保險業務依然是健康和富有價值的：富通集團(Fortis)出現問題，重要誘因是收購荷蘭銀行，其保險業務也沒有出現虧損；一些專注于傳統保險主業的公司，比如紐約人壽(NewYork Life)，其保險業務經營非常審慎，受到危機沖擊很小，標準普爾和惠譽兩家評級機構都在金融危機期間給予其最高財務評級。

但是并不能由此認為保險業的風險管理就優于銀行業及其他金融行業。分析其中的原因，主要是由于壽險產品的特征使其具有較強的抗金融危機風險的能力。壽險產品具有兩個主要特征，風險保障特征和金融產品特征。金融危機，特別是投資市場的波動對風險保障產品不會產生大的影響。同時，壽險產品易受金融市場波動影響的金融特征，又因多采用期繳保費的形式，可以通過分散現金流將短期投資波動在更長時間內給予熨平。

因此，即便不是在金融風暴的風口浪尖，作為社會經濟體和金融體系的一員，壽險業仍然需要特別關注此次金融危機的經驗和教訓，對國內外保險巨頭在此次金融危機中的挫敗更應引起特別的重視，對自身經營管理、資金運用等全方位的領域進行全面的風險分析和研究，從而明確應對金融危機的措施。

此次次貸危機對全球保險業造成巨大沖擊，世界最大保險公司AIG曝出750億美元的財務危機，瀕臨破產邊緣，通過分析它的危機來源，我們可以看到一些主要的風險因素。首先，AIG危機的直接原因是流動性風險。AIG在陷入危機時，其償付能力是充足的。之所以需要美聯儲出手救助并接受實質性的清盤方案，直接原因是三大評級機構下調公司評級后，AIG需要為其高等級信用衍生產品CDS補充抵押品，導致公司陷入流動性危機，然而，AIG危機的根源在于定價風險。如果不是AIG對其信用衍生品的定價出現系統性錯誤，承保了大量高風險標的，但費率厘定過低，導致準備金提取嚴重不足和自留風險過大。承保標的大量出險，導致公司嚴重虧損或無錢可賠。

另外，投資風險也對AIG造成了一定的威脅。截至2008年6月30日，AIG的261億美元保險投資組合中有24％是RMBS，1，6的CDO以及5％的CMBS。前兩者都與次級貸款有很大的關聯。

國內保險業也深受其累：2007年11月底，中國平安以每股19歐元均價投資富通集團，至2008年10月3日，富通集團股價為5，4l歐元，而中國平安持有富通集團4，99％的股份，其投資已縮水70％以上，在2008年三季報中，中國平安對富通集團股票投資進行了157億元減值準備。

金融危機下的壽險業風險分析

(一)近年來我國保險公司面臨的主要風險

自從2002年規定費率市場化后，我國保險公司有了確定費率的主動權，能根據市場供求狀況、經營管理策略、業務風險程度、目標利潤高低等因素，自主確定每項業務的費率。從而，費率市場化引致的一系列風險成為了近年來保險公司面臨的主要風險。

1　市場風險

費率市場化使各保險公司有了利用費率進行市場競爭的權利，費率競爭成為各保險公司擴大業務規模、搶占市場份額的重要手段。當費率競爭衍化成不顧風險、不計成本、違反價值規律、盲目降費的極端境地時，輕則破壞市場規律，引發無序競爭，重則降低保險公司的償付能力，損害被保險人的利益，影響保險公司的健康發展。

2　定價風險

定價風險是指保險公司在厘訂保險費率時，因對保額損失率估算不準確，對責任準備金、未決賠款準備金及經營費用等影響費率水平的重要因素的估算出現偏差而導致的風險。在費率嚴格管制的情況下，費率的厘訂一直是保險監管部門的事，保險公司只需在已有的費率基礎上測算和控制經營成本，有效防范承保、理賠風險，將賠付率控制在一定范圍內即可獲得承保利潤，基本沒有建立起自身有效的費率厘訂機制。相關的精算學理論尤其是非壽險精算理論才剛剛引入國內，中資保險公司對保險產品定價需要考慮的因素、遵循的原則、依照的程序、定價的技術等都還研究不多、不透，加上費率厘訂模型中需要的大量歷史性、基礎性數據資料嚴重缺乏或失真，使得保險產品定價缺乏科學的依據。若定價過高，則可能喪失市場；而定價過低，又可能引發償付危機，因此，定價風險成為費率市場化后保險公司面臨的主要風險。

3　解約風險或退保風險

解約或退保風險是指被保險人在費率變動中，利用《保險法》規定的權利提前中止保險合同引起保險公司保費收入降低、責任準備金突然減少而產生的風險。當費率下降時，被保險人可能有兩種解約處理方式：一是提前中止保險合同，二是提前中止原有保險合同，然后按下調后的費率重新訂立保險合同。由于保險經營是以大數法則為數理基礎的，保險成本的估算、保額損失率(決定費率的重要指標)的準確測定都是基于大量的同類業務件數。如果解約過多，實際的保額損失率與預期的可能會出現較大的偏差，使保險公司出現賠償基金不足的局面，原定經營目標的實現就會受到嚴重影響。因此，費率市場化后，費率變動幅度越大，速度越快，保險公司面臨的解約或退保風險越大，經營的穩定性和效益性就越難以保證。

4　核保風險

費率市場化后，核保人員不僅要審核某項業務能否承保，還要決定該業務應以什么樣的承保條件(費率、責任范圍、免賠額等)承保。如果保險公司核保人員業

務素質不高，風險評估能力不強，其擬定的承保條件就可能與標的的實際風險不相匹配。特別是將大量較高風險的標的以較低的費率承保時，可能出現賠款支出大大超過保費收入，使保險公司的正常經營難以維持。

(二)金融危機下新增的主要風險

隨著國內保險業的發展，以及此次金融危機中受到重創的保險巨頭的教訓啟示，我們認為，國內壽險業所面臨的風險有變化的趨勢：

1　主要風險逐步由承保風險轉向投資風險

20世紀70年代至90年代中后期，全球保險市場面臨的主要風險是承保風險和保險分支機構風險。1969－1998年間，美國共有638家保險公司破產，其中因承保風險而引致破產的公司占破產總量的41％；1990－1998年間法國破產保險公司中有45％是因外國母公司破產引致，27％是承保風險引致。20世紀90年代后期以來，隨著全球利率波動性加大和資本市場的振蕩加劇，國際保險業面臨的主要風險轉向投資風險。美國1996-2000年的統計數據顯示，投資風險占比為53％，承保風險占比下降為20％。1997年亞洲金融危機爆發后，保險公司的財務狀況因該地區資產價格大幅下降而嚴重惡化，那些大量投資于亞洲股票、債券和房地產市場的保險公司更是明顯增加。

2　定價風險具有不斷變化的內涵

成熟的保險市場外部環境相對穩定，總體業務領域也是相對穩定的，這給定價風險帶來了相對穩定的內涵，但是即便如此，在成熟保險市場中業務領域仍然會不斷擴大，一些金融創新、業務創新帶來了新的定價風險，比如導致AIG被接管的主要問題是公司出售的信用違約互換，從而搞垮了AIG帝國。

我國保險市場發展還不成熟，外部環境變化較快，保險業的發展就是不斷將各種社會風險納入自身風險池的過程。在這個過程中，業務領域和業務創新必然會發生迅速的變化，相當一部分業務在嘗試之中，還有一部分業務沒有開始做，因此，在整個保險業風險池中，風險的結構是在不停變化的。如果不能隨時審視和把握定價風險的內涵變化，將難以有效規避此類風險。

3　銷售誤導風險起到了推波助瀾的負面作用

在經濟高速增長、市場投資回報率較高的階段，容易發生銷售誤導風險，一方面，保險銷售人員容易夸大投資型保險產品的收益率和低風險率；另一方面，客戶容易高估自己風險的承受能力，同時低估了產品的風險；另外從監管機構、媒體到保險公司，都有一定的責任，是共同推動的結果，當金融危機到來的時候，發現投資型產品的收益遠不如預期甚至出現虧損，從而導致了大量退保的發生，對保險公司在金融危機期間的困境起到了推波助瀾的負面作用。

4　償付能力不足風險

金融危機發生的根源之一就是高負債率，高杠桿化，所以一方面在推動投資型產品的時候要控制規模，規模和資本約束、償付能力有關；第二方面，要控制資產、負債的配比，風險程度、期限等結構上要對應；第三方面，要提取充足的準備金。由此才能保證保險公司有足夠的償付能力。

5　新的利差損風險

新的利差損風險源于央行自去年10月份以來的連續降息，目前存款利率已經低于壽險預定利率的上限2.5％，而保險公司的投資收益率受金融危機影響大大降低，從而使得保險公司的利差可能被壓到相當低的水平，甚至出現虧損。

壽險業的應對措施

(一)結構調整、回歸主業

面對金融危機，結合國內壽險業的現狀，我認為戰略上的應對之策是：結構調整，回歸主業。著眼于長遠發展、抓住機遇、化危為機，短期變長期，躉繳變期繳，加大風險保障成分，適當弱化保險產品的投資特征，回歸到保險風險保障的主業上來，逐漸使內含價值高、抵御金融危機風險能力強、業務穩定性好的長期期繳保障型壽險產品成為業務主流。2009年就是保險業結構調整的最佳時機。

(二)全面風險管理機制的建立

是要把風險管理變成制度，變成公司的文化，變成整個公司內部所有環節應該被遵守的基本原則，建立風險識別、分析、應對、改進的良性循環，在風險管理的范圍上要全面，包括內部風險、外部風險、宏觀層面的風險、微觀層面的風險、傳統風險和創新領域風險。

(三)資產負債匹配抵抗誘惑

通過這次金融風暴應在整個行業經營模式方面反思和調整。最近十幾年保險業是快速發展的階段。現在依靠規模、粗放式的盈利模式受到巨大挑戰，應回歸到資產和負債匹配的精細管理模式上來，在經營模式上也必須回到以負債的結構方式和期限、收益水平來決定資產和產品的策略及競爭策略，資本市場不能支撐這樣高回報的話，產品、營銷和整個經營策略就應做調整，必須確保管理的資產不涉及任何不必要的風險，承諾可承諾的范圍，不能承諾不能實現的收益。

(四)銷售過程的風險規避

作為微觀層面，必須確保銷售產品的方法是健康的，以免加劇危機階段的困境。最好的辦法是給市場和營銷人員提供更多的教育，讓他們認識到推銷產品按照客戶的需要才能長久受益。如果一味追求高傭金，結果反而使客戶因你的逐利性離你而去，引起的“退?！憋L潮只能使營銷員和公司一起“雙輸”。此外，保監會、行業協會、保險公司應一起共同努力提高銷售隊伍的培訓，文件的透明度、保險計劃書與利益演示表的標準化來幫助教育客戶在簽署合同的時候做出正確的決定。

(五)風險預算機制的建立

現在有很多創新產品是靠高激勵推動做創新。這些激勵中考慮比較多的是獎勵，而在風險約束和懲罰方面沒有相應措施。巴黎銀行的倒閉就是因為這個原因，操作的人員和背后管理者有共同的刺激因素，所以，在具體管理或考核中，應引入風險預算理念。投資本身是雙向的，有收益也有風險，把能夠承受的風險的最大值計算出來。

(六)外部監管環境完善

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合規管理與業務管理、財務管理并稱企業管理的三大支柱。區別于財務管理告訴企業“做什么”，“怎樣分析”的特點，合規管理的重點在于企業應如何開展經營活動，其主要內容包括公司治理、行業監管方面的合規事務、法律風險防范、其他內部道德規范和規章制度（包括行為守則）等。

合規管理的對外任務（也是其首要任務）是保證企業妥善履行其對外部利害關系人所應承擔的責任，如信息披露、保護公共利益、公平競爭、保護股東利益、不侵犯第三方權益等；對內任務是從整體上改善內部管理控制，進而提高企業的經營能力和競爭力。

本文主要是圍繞保險公司內部合規管理組織架構，特別是基層分支機構合規管理架構如何建立和完善的相關問題進行探討。

一、保險公司現行合規組織架構層級解析

中國保監會2007年向各保險公司及各保監局下發了《保險公司合規管理指引》，旨在規范保險公司治理結構，加強保險公司合規管理?！吨敢访鞔_，保險公司應當設立合規負責人，該負責人不得兼管公司的業務部門和財務部門。與此同時，保險公司應在總公司設置合規管理部門，并根據業務規模、組織架構和風險管理工作的需要，在分支機構設置合規管理部門或者合規崗位?！吨敢窂娬{，保險公司必須確保合規管理部門和合規崗位的獨立性，對其實行獨立預算和考評，并在合規管理部門與其他風險管理部門間建立協作機制。

根據合規管理的監管要求，保險公司近幾年逐步都建立起了合規管理的組織架構：在總部大都設立了獨立的合規部門或法律合規部門，在分公司設置了專職或兼職的合規管理職位。但不少保險公司（不僅限于新設立公司）的合規管理組織架構仍處于初級階段，也就是說，僅在總公司層級設立獨立的合規部門，規模較大的保險公司或國有保險公司能夠在省一級分支機構也設立獨立的合規部門，但省級機構以下的合規組織架構設置情況各公司之間就大相徑庭了。少數公司在三級機構設立獨立合規部門，有的公司則設置合規崗，大多數公司的三級機構合規崗由其他崗位兼職或未設置；而在四級機構層級，大多數保險公司都沒有設置合規部門或單獨的合規崗，至多設置兼職的合規崗。因此，從保險公司現行各層級組織架構看，基層分支機構，特別是三級機構及以下的層級，合規組織架構亟待建設和完善。

二、基層分支機構合規組織架構建設的必要性

保險公司的合規管理應該是一項全員參與的工作，公司員工合規意識的高低直接決定了該公司的合規水平。筆者一直從事財產保險公司管理工作，以2012年參加的某省行業協會組織的電銷業務檢查為例，來分析保險公司基層分支機構合規組織架構建設的必要性。我們在對各家保險公司省級分公司檢查時，大多數省級公司都有專門的部門或專門的崗位負責公司的合規管理工作。凡是設置了合規部門的公司，都比較注重收集監管政策，并結合自己公司實際制定相關管理制度，同時下發下級公司并進行相關培訓；檢查組檢查到各公司的地市級機構時，各家保險公司的合規管理組織架構的設置就相差很大了，有的公司設置了專門的部門或獨立的合規崗位，有的公司設置了某個崗位兼崗合規崗，而有的公司就沒有設置與合規管理相關的崗位了。檢查的結果比較直觀的反映出設置了專門部門或專職崗位的，對監管政策的傳達比較到位。在與公司銷售員工交談時，銷售部門的人員都能及時接到合規部門人員發來的監管信息，了解監管政策，在銷售過程中遇到問題時也可以及時咨詢合規崗人員或通過這個崗位人員向上級公司反映，能夠得到及時的解答，合規意識就逐漸樹立起來了。而沒有設置合規崗位的公司，在檢查中普遍感覺基層公司人員由于沒有相關合規管理人員綜合指導，不能及時了解并學習監管信息，而且各部門間缺乏對于監管要求的有效協同配合。例如在問到基層公司銷售部門管理人員“電銷業務能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時，回答是只管與銷售有關的中介協議簽訂等內容，沒有涉及保單打印的管理?？梢娙笔Я撕弦幑芾韻徫坏墓芾?，相關部門沒有將監管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機構合規管理組織架構主要有以下幾點必要性：

（一）有助于降低保險公司的合規風險

近年來，保險投訴、行政處罰、中介業務違規等案件逐年上升，突顯出合規管理對保險公司規范經營的重要性。而且這些案件基本都是發生在保險公司的三、四級分支機構，這些對保險公司的行政處罰、財務損失大多數是因保險公司基層機構違規經營和操作不規范引起，因此，加強保險合規管理，建設基層分支機構合規組織架構，有利于降低保險公司基層分支機構的合規風險。

（二）有助于將外部監管內化為公司自身的合規要求

目前保險市場競爭激烈，不少保險公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經營指標，有些公司的業務部門對保險監管政策采取抵觸和規避的態度。建立基層分支機構合規管理機制或設置獨立的合規崗位后，出于其自身職責，必然會對這類違規行為進行抵制，并在公司內部宣傳合規理念、培育合規文化，由外在的約束力轉化成內在的自覺性。而一旦合規成為公司的基本經營理念，監管部門監管政策的落實將變得事半功倍。

（三）有助于培養員工的合規自覺性

基層分支機構合規組織架構的建立，有助于廣大基層員工知悉監管規定與內控要求，方便基層員工咨詢合規經營管理各項政策，便于提高員工的主動合規意識，增強員工的合規責任和合規自覺性，降低過失違規與主動違規的概率，進而提高保險從業人員的業務素質，培養一支合規的從業人員隊伍。

（四）有助于監管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達

合規部門是保險公司與保險監管部門溝通的窗口，它負責向公司高層匯報新近的監管政策，提供合規建議，并組織相關部門進行學習。它同時也負責匯總相關問題，及時向監管部門進行咨詢和反饋，以求準確理解和把握監管要求，并為監管政策的改進提供信息。如果將合規部門架構在基層分支機構中完善，將有利于監管政策和公司內控管理相關信息的上傳下達，可以有效將合規宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項政策、制度的有效落實。

三、基層分支機構合規組織架構模式探討

當前保險公司在總公司層級均基本建立起合規管理的組織架構，設立了獨立的合規部門或法律合規部門，設置了專職的合規管理職位，但不少保險公司的合規管理組織架構仍處于初級階段，也就是說基層分支機構合規組織機構還有待完善。

那么，如何設置適合本公司特點的合規組織架構應成為保險同業考慮的問題。保險公司的合規管理組織架構的設立應注意把握三項基本原則：其一，能夠保障合規部門有效地管理合規風險，合規負責人順利履行合規職責；其二，合規職能的獨立性是必要前提，合規部門必須獨立于業務部門、財務部門和內部審計部門；其三，明確合規部門與其他內部控制部門之間的職責分工，建立各內部控制部門協調互動的工作機制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險公司應該在總、省、地市級三級機構中設置獨立的合規管理部門，在地市級以下機構設置獨立的合規管理崗位?？偂⑹」镜暮弦幑芾聿块T應了解合規政策的實施情況和存在的問題，及時向董事會及高級管理層提出相應的意見和建議，監督合規政策的有效實施等；各部門（各業務條線）及分支機構負責人，對本部門和分支機構合規管理的有效性承擔責任；地市級及以下機構合規管理部門及合規管理崗位，具體負責公司的日常合規風險管理。

四、基層分支機構合規管理組織的主要職責

所謂“合規”是指保險公司及其員工和營銷員的保險經營管理行為應當符合法律法規、監管機構規定、行業自律規則、公司內部管理制度以及誠實守信的道德準則。

基層分支機構合規管理的首要職責是貫徹落實監管部門及上級公司要求，落實公司合規管理體系，制定相關規章及工作流程；評估、監測、跟蹤和報告公司內部重大合規事件和外部合規監管環境變化，為經理室提供合規建議；組織、協調本公司相關部門做好風險管理工作；組織、協調對本公司職能部門及所轄機構進行內控合規檢查，對發現問題單位作出風險提示，監督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規承諾制度，組織對所轄機構進行合規考核，配合相關部門做好合規問責工作。

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【關鍵詞】保險公司 全面風險管理

一、全面風險管理的概念與特點

首先創新性，全面風險管理作為企業的管理方式之一，促進風險、資本、價值的平衡，為企業決策提供參考依據，為企業創造更大價值。其次，全方位。全面風險管理的內容不僅包括狹義的風險，還包括廣義的風險，其側重于損失與獲利的組合。再次，全過程。全面風險管理融入企業經營管理的各個環節，實現企業風險的整合管理。最后，綜合性。全面風險管理要求企業每個員工均對企業風險管理政策、理念形成統一的認識，因為風險管理不再是單純哪個部門的性，其通過綜合性的管理方法實現定量分析與定性分析的結合。

二、保險公司全面風險管理存在的問題

（一）組織架構不健全

由全面風險管理的概念及特點可知，其貫穿于保險公司的各個部門與業務條件線，因此要保證全面風險管理的有效性，就必須以健全的組織架構為基礎。但實際上，很多保險公司在推行全面風險管理模式時，很少建立專業的風險管理委員會，尤其是基層保險公司，即使總公司建立了風險管理委員會，基層公司也未正式運轉；公司管理人員對全面風險管理工作的重視度不夠，導致全面風險管理流于形式；或者對普通崗位員工的教育跟不上，導致其未充分理解全面風險管理的重要性與現實意義，使得全面風險管理的有效性大打折扣，對基層保險公司的風險管理效果產生直接影響。

（二）職能部門定位不明確

很多保險公事，尤其是基層保險公司，各職能部門的定位十分模糊，相應的工作制度、業務流程等也需要進一步梳理，未理順基層保險公司風險管理工作制度、業務流程，那就談不上有效的全面風險管理。盡管各管理條線、管理崗位認為自己也參與了風險管理，沒有必要設置專門的風險管理部門，但其實工作制度、業務流程的科學性與合理性恰恰是風險管理職能部門定位準確性、管理條件分工合理性的直接體現。

（三）缺少有效的信息渠道支持

全面風險管理工作需要對公司各方面的信息進行整合，然后做深入加工與處理，從信息對各類風險進行識別與評估，及時控制風險。但現在我國大部分基層保險公司還未建立風險管理信息系統，無法準確、及時、全面的收集各方面信息。

（四）人才匱乏

只有各個部門、各個業務條線對自身在運營過程中存在的各類風險進行準確識別與評估，才能保證全面風險管理的有效性，因此要求風險管理人員必須具備較高的專業水平。比如條線操作風險的評估需要業務操作能力強的專業人員來完成，而市場風險評估則要求對資本市場非常了解，而保險負債評估、風險大小的度量等要求具有較高精算專業能力的技術人員來進行?，F階段，我國保險公司全面風險管理還剛剛起步，風險管理人才也十分匱乏，尤其是基層保險公司，風險管理技術水平相對較低。

三、提高保險公司全面風險管理有效性的策略

（一）建立健全全面風險管理組織架構

首先各公司要設置專門的風險管理行員會，專職負責公司的風險管理工作，對公司風險管理體系運行的有效性進行監督，并參與公司風險管理目標、基本政策、工作制度的審議，基于專業的角度提出合理性建議。其次，設置風險管理綜合協調機構，該部門主要職責即制定風險管理政策、工作制度等，并對相關部門風險管理工作進行指導。再次，風險管理機構要對公司運營過程中存在的各類風險進行準確評估，并撰寫風險評估報告。最后，各管理條線、基層公司等要設置專門的風險管理崗位，與總公司的風險管理工作互相配合，而各管理條線、基層公司的主要負責人則為風險管理的主要責任人。

（二）建立多維度風險管理機制

首先各基層保險公司是風險控制與化解的第一戰線，因此要求各其嚴格遵守總公司的各項規章制度，以總公司風險管理制度框架為參照，制定與自身實際情況相符的內控制度與風險控制制度；日常工作中做好風險的管理、識別、評估、防范與化解。其次，公司內部相關職能部門為風險管理的第二道防線，包括財務、業務管理、信息技術等，同樣要制定管理條線的內控制度與風險管理制度，日常工作中對基層保險公司執行其內控制度的情況進行監督，及時識別、評估、監控本條線的風險。再次，風險管理部門要認真履行風險管理職責，制定出與公司實際情況相符的規章制度與管理政策，對基層保險公司、相關職能部門執行規章制度的情況進行監督；向管理層提交評估報告，督促各職能部門對規章制度做進一步完善。最后內部審計部門是全面風險管理的最后一道防線，通過現場或非現場審計對上述各職能部門建設、執行內控制度的情況進行監控，保證各職能部門將自身風險管理、風險控制的作用充分發揮出來。

（三）建立全面風險管理信息系統

要明確定義出各指標的公式，并規定出取數口徑。其次，資訊管理部門要做好系統開發與維護工作，利用計算機系統對各指標值進行定期計算。再次，相關職能部門要結合自身的實際需要對每期計算的指標值進行分析，全面監控公司的運行情況。比如審計部門分析指標的異常情況，針對異常險種進行檢查，提高審計的針對性；而精算部門則可以結合指標情況對各險種的賠付率情況進行監控，對公司的運行情況、計劃執行情況等進行分析，控制保險風險。

（四）打造高素質的風險管理師隊伍

人力資源是企業發展之根本，保險公司也要加強風險管理師隊伍的培養與壯大，以滿足企業進行風險管理的實際需求?，F在社會上有不同的風險管理師資質認證機構，比如注冊風險管理師、金融風險管理等，只不過通過認證的難度比較大。保險公司培養風險管理師，可以在企業建立風險管理體系初期發揮重要作用，比如風險管理人才的培訓、風險管理文化的建設等，還可以為企業設計適用性、針對性強的風險管理方案等。

參考文獻

[1]王一佳，馬泓，陳秉正.壽險公司風險管理[M].北京：中國金融出版社，2009.

[2]Enterprise-wide Risk Management for the Insurance Industry：GlobalStudy，Pricewaterhouse Coopers，2008.

[3]（英）馬克·洛爾，列夫·博羅多夫斯基.金融風險管理手冊[M].北京：機械工業出版社，2012.

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關鍵詞：保險業；金融市場；對策

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：

在我國經濟社會快速發展的今天，保險業也得到快速發展，但作為重要的金融機構，保險企業同樣面臨著一定的金融風險，特別是在受國際金融危機影響的后發展時代，金融風險是保險企業必須認真對待的問題。保險業采取切實可行的措施，重點防范和化解保險金融風險，對促進保險業可持續發展具有十分重要的現實意義。

一、保險業風險特點出現的轉變

當前,我們國家保險業正面臨新的壓力與挑戰。首先是保險業周期性的特點逐漸顯現,導致存量風險日益突出。其次是激烈的市場競爭與產業結構的調整使得保險產品創新腳步不斷加快,產生了新的風險。當前保險業不但面臨同行業間的競爭,而且還面臨證券公司與銀行等金融機構衍生品的競爭,所以各大保險公司根據潛在保險客戶的需求不斷推陳出新,以提升公司的競爭能力。最后是監督管理體制的改革使得保險公司面臨的風險更加復雜多樣化。當前我們國家保險監督管理的側重點正由市場行為的監督管理轉向償付水平的監督管理,監督管理部門采取了一系列促進競爭的手段,這使得保險公司所面臨的風險日益復雜多樣化。

二、保險金融風險產生的主要原因

1、財務結構不合理。有的保險企業財務結構的不合理，財務控制機制不科學，對償債能力缺乏有效控制，會造成資債比例失衡，無力償還到期的債務，再加上利率變動、通貨膨脹等因素的影響，將進一步增加債務償還風險。

2、風險防范能力有待加強。保險機構內部的監督制約機制還不夠健全。改革開放以來，特別是近年來，保險機構在完善內控制度和風險管理制度方面得到長足發展，制定了一系列經營管理制度法規，但內控機制還有待進一步健全和發展。同時，還存在制度落實不嚴，從業人員違規操作，執行制度不規范等現象，這些都是產生金融風險的內部誘因。

3、業務范圍盲目擴張。一些保險企業盲目擴張，急于將業務范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預期模糊的領域，盈利水平很難控制。有的保險機構償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風險發生的機率。

三、保險業風險對我國金融穩定的影響

1、保險業的系統性風險的形成

當前,開始有越來越多的公司重視利用再保險機制來轉嫁自身的風險或利用再保險分入的保險業務來提高收入。假如再保險分入的保險業務的公司對再保險分出的保險業務的公司信用風險意識不強,將會過低估計自己的資產負債表存在的風險。一旦再保險鏈牽涉很多公司,將有可能產生系統性風險。

2、保險公司的風險有可能轉向銀行

雖然銀保集團能夠獲取更多交叉銷售的概率,并利用多元化業務提高收入,并在集團水平上全面減少風險,然而又會面臨新的挑戰。比如集團內部各個經營主體共用相同資本,或利用多頭監督管理機制產生的監管真空實施監督管理套利,將會造成部分風險超出監督管理的視線。當前我國很多保險公司和銀行簽訂了戰略合作伙伴協議,銀行逐步成為人壽保險公司的一個重要的銷售渠道。

3、銀行與保險公司間的間接聯系渠道尚不直觀,但其作用卻十分關鍵

首先是保險公司成為資金市場的貿易者,可能會由于其他因素受到監督管理部門或者評級單位的壓力,不得已在價格下降時出賣資產。假如保險公司擁有數量眾多此項資產,將會造成價格不斷降低,進而使得風險轉移至銀行的證券組合。中國保監會聯合證監會于2005 年2 月推行實施了國內保險資金進軍長期資金市場的相關規定,保險公司作為關鍵的機構投資者,而銀行便是證券的間接擁有者,使得該傳導機制具備了現實根基。其次是混合金融產品,比如有最低收益保證的人壽保險保單或投資連接保險,該產品和很多傳統銀行產品展開競爭,尤其是基金與長期存款,替代品的產生勢必造成傳統產品的價格降低。

四、防范和化解保險金融風險策略

1、健全制度，強化監管，增強保險企業合規經營意識。保險業防范和化解風險，持續穩定發展，必須繼續從深化改革入手，努力解決影響保險業安全營運、穩健發展的一些體制性和運行機制方面存在的問題。要正確認識當前保險業運營中存在的漏洞與不足，始終把堅持健全和完善監管機制作為防范金融風險的重要抓手，努力消除制度層面存在的風險隱患，并強化制度的執行力和約束力。要通過加強監管和行業自律，使保險市場主體的合規經營意識不斷增強，從而達到共同、自覺維護良好的市場秩序，增強行業抵御風險能力的目標。具體包括：科學制定產品費率并嚴格執行，遏制惡性競爭；按規定提取和使用各類準備金，嚴禁人為調整；合規運用資金，杜絕非法放貸，確保資產保值增值；合理制定分保政策，有效分散經營風險；兼顧經濟效益與社會效益同步發展，保持良好的收益率，促進財務結構不斷優化等等。為此，一方面需要完善保險監管體系，加大保險監管力度；另一方面要進一步充實保險監管力量，增加現場檢查的頻度。此外，還應積極探索既有約束、又適當放寬的資金運用政策，進一步增強保險基金的增值周轉能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經營實力。

2、強化企業內部管理，優化流程，提升企業安全運營水平。隨著保險市場的不斷規范和日趨成熟，風險防范和風險管理能力將成為保險企業的核心競爭力。因此，保險企業需要完善內控制度，特別要采取措施，優化流程，確保制度的貫徹落實。企業應站在全局的角度，全面梳理、再造業務流程，尋找、確定關鍵點和風險控制點，制定相應的標準化操作規范和風險管控措施，以達到業務流程科學合理、運轉流暢、風險可控的目標。通過強化內控、優化流程，有效降低企業對內部各崗位人員素質的過分依賴，既可以基本消除人工操作給企業帶來的隨機風險，還能夠根除違法違紀行為孳生的溫床，降低內部管理及業務流程帶來的系統性風險。

3、強化技術創新，推動保險業持續發展。要積極借鑒國際上保險企業監控系統建設成功經驗，建立健全我國的保險風險監測指標體系；要在保險企業內部建立基于精算的業務質量監控體系，全面提升保險業經營評價體系和保險企業內控水平。要同時加快保險監管及保險企業內部人才的培養，構建梯層配備的精算、法律、核保、會計等多方面的人才隊伍，提高保險從業人員的業務素質和監管人員的監管水平。要加強與氣象、地震、國土等部門的聯系與溝通，綜合提高災害預警能力，增強保險企業應對突發事件的能力和水平。通過加強保險企業自控和強化監管機構的監督，凈化市場環境，促進良性競爭，確保市場主體安全管運、穩健發展。

參考文獻：

［1］吳定富. 加強監管,防范風險,促進保險業又好又快發展［J］. 保險研究,2007（5）.