金融風險管理的主要方法范文

導語：如何才能寫好一篇金融風險管理的主要方法，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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一、金融風險管理理論

1、金融風險的概念

金融風險管理是指各種各樣的經濟主體在籌集和運營資金融資本的過程中，通過對各種金融風險的認識、分析和衡量，以最低成本即經濟效益最大化的方法來實現在獲得最大安全保障的前提下收獲最大收益的一種金融管理方法。金融風險是每一個消費者和投資者都需要面臨的一個重大問題，是解決經濟主體生存和發展的關鍵問題，要想減少和回避金融風險就必須要對金融風險的含義和種類有一個十分清楚的認識。我們從金融風險的概念可以看出，金融風險不等同于經濟損失，它既存在經濟損失的可能，也存在獲得超額收益的可能，因此我們要考慮它的雙面因素。

2、金融風險管理的目標

金融風險管理的目標總體說來就是在保障經營活動和籌集資金的順利進行的前提下，處置和控制發生的金融風險，防止和減少金融風險發生所帶來的損失。從細處劃分，金融風險管理的目標有兩個方面：一個是金融風險管理的基本目標，即安全性。對于金融機構而言，其經營活動是在負債經營的前提下進行的，因此必須在確保資金安全的條件下，才能通過運作、經營實現金融主體的收益，這是確保企業生存和發展的基本前提。第二個是金融風險管理的最終目標，即收益性。金融機構作為市場環境下的經營主體其天然屬性即是追求利潤的最大化，所以說盈利是其追求的主要目標，而安全目標是收益目標實現的前提，沒有安全性，收益便是一紙空談；收益目標是安全目標采取的歸宿，若沒有收益，安全目標也就失去了其實施的意義。

3、金融風險管理的一般程序

金融風險識別。是指對還沒有發生的存在的或潛在的各種金融風險進行系統的全方面的歸類并進行分析研究，其主要解決的問題有哪些風險需要考慮，引起金融風險的原因、類型、性質及后果。

金融風險衡量。是指對可能發生金本文由收集整理融風險的概率或損失的程度和范圍進行衡量和估計，它主要解決的問題是該金融風險影響究竟有多大，會帶來什么樣程度的損失。這就要求我們合理地運用數理統計和概率論的方法，在借助電子計算先進設備的前提下，對已經發生大量損失的嚴重程度和頻率，進行科學全面的風險定量分析，以準確地衡量出風險，并選擇合適的方式處理風險，實現用最小的資源獲得最好的金融風險管理效果的目的。

金融風險控制對策。金融風險控制對策首先是控制法，即在損失發生前力圖控制與消除損失的手段，其主要內容是避免風險和損失控制，避免風險主要是采取暫?；蛘呓K止某類活動或改變活動的方式和性質的做法。因為其在金融風險管理方法中屬于最消極、最簡單的一種，所以一般較少采取這種方式來處置金融風險問題。損失控制是指對于金融主體不愿意轉移也不愿意放棄的金融風險，縮小其損失幅度、壓低其損失頻率的各種控制方法。因其是金融風險控制工具中最為主動積極的一種，所以是金融主體采用的比較常見的一種金融風險處理方式；其次是財務法，即指籌集資金用以支付風險損失的方法，其主要內容是自留風險和風險轉移。自留風險是指當某項金融風險由于可以獲利而需要冒險或無法避免時，就必須要保留和承擔這種風險，由金融主體自行籌集或設立資金來進行補償。風險轉移是指金融主體將其面臨的金融風險所可能導致的損失有意識地轉移給另一金融主體的一種金融風險管理方法。由于其發生條件是一種動態的投機性的金融風險，因此不在保險理賠范圍之內，所以金融風險轉移的主要方式是非保險型金融風險轉移。

二、金融風險管理技術的變遷與發展

1、現代金融風險管理的傳統技術

馬克維茨（1952）的關于資產組合選擇的論文為現代金融風險分析模式奠定了基礎。馬克維茨認為，一個非常理性的投資者應該根據其金融投資組合的方差和均值來分析可供選擇的各種投資組合。其提供的場景還存在另外兩種假設可能，一個是收益呈正態分布；二是資本市場的完美性。基于消費者的選擇是由兩個參數引導（方差和均值），所以投資組合的選擇也可以由這兩個參數來表示。雖然兩個參數表示法對于充分分散化的投資組合的計算是行之有效的，但其并不適用于單個證券。單個證券的風險只能在其所屬的投資組合的環境中，通過它在投資組合整體的方差和均值中所占有的比例來進行評估。極其特別的單項投資風險應該根據投資組合的收益率與其自身的收益率的協方差來衡量。

2、市場風險管理

20世紀70年代以前，金融風險管理技術與方法主要是利率風險的缺口管理理論和方法。風險因子的變動幅度和風險暴露的大小決定了金融風險導致損失的大小，暴露的風險大小取決于頭寸和期限。頭寸越小，期限越短，則風險越小；反之則風險越大。所以如果能使負債的頭寸和資產合理的匹配在一起就可以使負債和資產的凈頭寸暴露出來，這樣就可以規避風險，因此就產生了利率風險的缺口管理技術與理論方法。

3、市場風險和信用風險雙管齊下的金融風險管理技術和方法

20世紀70年代到80年代，根據金融市場發展所衍生出的金融工具以及金融工程的技術發展逐漸演變出來市場風險管理的新方法，為衡量資本收益的變準差提供了新的價值衡量標準。而信用風險管理是由于80年代的債務金融危機影響而產生的，這就使得大多數商業銀行開始偏重于信用風險管理，這就促成了市場風險和信用風險在理論與技術上的相結合，進而構成了當前金融風險管理的基本內容。

4、金融風險管理量化和模型化的技術發展

20世紀90年代至今，摩根公司為適應市場風險管理模型，綜合度量市場風險，首次開發出了在險價值即var方法。var方法及相關模型是結合數據統計分析技術、資產定價理論和市場風險的歷史數據，在正常的市場條件和給定的置信度的條件下評估任何一種金融資產在一定的時期內所可能遭受損失的最大值。其根本原理在于根據資產組合價值變化的統計分布找出相匹配的置信水平分位數，即var值。

var方法不僅僅可以用來作為管理資產及其組合風險和金融機構評估的工具，也可以作為金融監管部門進行金融風險監控和評估的手段?；趘ar方法的基本原理，信用風險管理業可以運用和開發var模式。只要運用合適的信用資產評估模型和信用資產收益波動模型，確定出信用資產的價值在不同信用風險狀態下的概率分布圖，在確定的的置信水平上敲定出該資產的信用風險值，就可以將var方法引進到信用風險的管理中來。

5、我國金融風險管理理論的最新進展——全面金融風險管理理論

全面金融風險管理需要在金融風險的評估、識別和控制下實現兩方面要求：第一，要求金融風險管理系統全面的考慮風險的價格、概率和偏好3種因素，進而實現金融風險管理在主體偏好和客觀計量的最優平衡。第二，trm要求金融機構根據自己的整體目標對不同的風險管理方式、內部各風險管理部門進行整合。全面的金融風險管理最終的目標是實現金融機構的戰略目標即價值最大化。基于對不同的風險管理方式和不同的風險因素的影響進行整合的目的，金融機構的高級管理人員進行承擔應該金融風險的管理職責，為此我們應該設立獨立的金融風險管理部門直接對高級管理人員負責，進而在組織結構上能夠保障全面金融風險管理的實現。

三、推進我國全面金融風險管理理論，積極應對金融產業全球化挑戰

1、認真研究國際經濟對我國經濟金融發展的影響

當前世界經濟正在加速全球經濟一體化發展，我國的金融體系發展不可能獨善其身，其對現有世界經濟的依存度越來越高，要通過全新的思維來解讀世界政治經濟形勢，深入探索國際經濟重大事件的形成與發展，研究其對我國金融主體所產生的影響。

2、轉變經濟增長方式

要建立起現代的企業制度，推行科學的金融管理體系，增加國有企業的市場競爭力，提高勞動者自身的素質，才能夠徹底的擺脫原有的計劃經濟體制的束縛，實現由外延擴張向內涵集約的經濟增長方式的轉變。在金融風險管理體系中，要充分的發揮市場對于經濟主體供求關系的調節作用。

3、加強對商業銀行的風險管理

間接融資是我國企業融資的一種主要方式，這決定了對商業銀行加強風險管理的重要性。首先，要使商業銀行成為真正的自擔風險、自主經營、自我發展、自負盈虧的獨立市場競爭主體。其次，要加強商業銀行的自主創新意識，促使其適應市場需求的變化，掌握競爭的主動權，領導市場潮流，增強抗風險能力。最后，要妥善的處理好安全性、效益性、流動性三者之間的關系，尋找出金融發展的最佳平衡點。

4、加強政府對金融的監管

我國現有的金融市場十分不成熟，很容易受到市場不法投機力量的沖擊影響，這就要求必須完善我國的金融監管工作。要想實現更好的金融監管就必須要完善金融方面的立法，建立起一套有法可依的金融監管體系，使金融執法納入正軌。規范我國境內投資者的經營行為，嚴厲查處金融市場中的違規經營。為了維護公平的競爭秩序，堅決將害群之馬逐出金融市場，進而保障我國境內投資者的利益，確保金融機構的安全運營，使我國的金融市場能夠在一個穩定和健康的環境中快速發展。

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關鍵詞：金融風險，風險管理，新金融首先，起源的財務風險管理

金融風險管理的產生和發展，主要是由于以下三個原因：首先，上世紀的幾十年里世界的金融體系發生了很大的變化。金融市場環境不是很穩定金融浪潮經常發生，所以金融管理和風險控制理論應運而生，繁榮的經濟市場現狀為金融理論的形成做出了良好的鋪墊。電腦技術的普及為這種理論的形成做出了技術的支持。在過去的30年中，全球的世界經濟環境也在發生改變：首先，第二次世界大戰以后，經濟全球一體化成，并且日益完善，無論哪個國家經濟想要發展都要收到外部條件的制約，在20世紀70年代初，布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率的聲明在全世界范圍內的系統下降。從那時起，公司和個人必須面對各種各樣的金融風險，如匯率風險。

一、風險和財務風險的定義和分類

（A）財務風險的定義。指的的是這種結果的不穩定性，在以后的時間段受到影響的不穩定性。通常情況下，人們更關心的是損失的大小。（B）分類的財務風險。大體上可以分為一下幾種類別：根據根的分工可以分為，包括靜態的財務風險和動態金融風險。靜態的財務風險，在符合大數定律，可以進行有規律的預測從而抵抗風險。動態財務風險是指因宏觀經濟環境的變化，其發生的概率，而每一次的風險的會根據時間環境的變化而變化，所以預測的難度系數很大。

二、理論基礎的財務風險管理

在當今的金融經濟市場浪潮中，對于金融風險管理的研究引起了政府和相關學術人士的日益關注。主要是基于以下的理論基礎：現階段的經濟體系和金融市場是不完美的，因此風險管理可以提升公司的價值?，F實的金融市場的不完善性，主要體現在以下幾個方面：首先，真正的市場上有各種稅收。這些稅收將影響公司的價值。從這個角度看，假設米勒和莫迪利亞尼理論的現實的經濟形勢是不恰當的。其次，現實的市場，有交易成本。最后，在真正的市場中，金融參與者是不可能獲得完整的信息。因此，金融風險管理是可能的和必要的。

三，金融風險管理過程

財務風險管理過程大約需要建立目標管理，風險評估和風險控制和處置三個步驟：（A）財務風險管理的目標。財務風險管理的最終目標是控制和準備處置程序，以防止和減少損失，以確保穩健的貨幣資金籌集和運營進行識別和衡量風險的基礎上可能發生的金融風險。（B）財務風險的評估。包括識別財務風險，財務風險測量，在各方面的工具選擇各種處置風險，財務風險管理策略，以評估財務風險評價。（1）風險識別。在實地調查的基礎上，系統的分類和實施一個全面的分析潛力，顯著各種風險，利用各種方法的財務風險識別。。（2）財務風險管理對策的選擇。前兩個階段的基礎上，根據財務風險管理的目標，選擇金融風險管理的工具和最佳組合，并建議金融風險管理。這是最重要的階段的財務風險評價。（3）財務風險控制和處置。他主要是兩種方法構成（a）控制法，手段之前發生的損失，實施各種控制工具，努力消除所有的風險，并降低財務風險因素，損失的嚴重后果減少到最低限度。（b）財政法。指金融工具的使用導致的金融風險事件的損失給予及時的補償已經發生的損失，并盡快的方式來促進恢復。

四、金融風險管理面臨著前所未有的挑戰

最近幾年，在具體的風險管理金融風險管理的理論和方法，利用金融業務取得了巨大的成功，同時也給金融風險管理提供重要的理論依據和控制支持。投資者是理性的，在一定的風險限度以內投資者將追求最大化的利益。金融資產的價格反映了所有公開的信息，與價格變化無關，且收益率遵循正態分布。上世紀九十年代，“經濟物理學的興起。為”行為金融學“的研究提供了基礎。從其他社會科學的觀點來看，有些特殊的金融現象是傳統的理論無法詮釋的。

五、小結

現代金融風險管理的理論基礎是“有效市場假說”和“有效市場假說”，金融市場是一個線性系統的“平衡”。在這個系統中，投資者是完全理性的，他們做出投資決策的理性預期，及時的響應線性表中的信息。不管金融市場價格的在將來怎樣的波動，資產報酬率，應遵循正態分布。然而，新的金融理論認為，金融市場體系是繁瑣的非線性系統，它有一個“平衡”。同時并非完全理性的投資者在做決策時，他們往往沒有充分認識到面對本身的狀態，往往會“反應過度”和“缺乏反應”的不合理現象。因此，怎樣改善現階段的管理工具和理論的完善，特別是如何引入非線性科學，以及行為金融學在金融風險度量方法的研究，以便更符合心理行為的財務風險管理金融市場參與者的特點，并且應用到實際的操作中，這都是在以后的將來我們有待于研究和解決的重要問題。（作者單位：沈陽師范大學國際商學院）

參考文獻：

［1］ 王春峰.金融市場風險管理［M］.天津：天津大學出版社，2005.

［2］ 滋維.博迪，亞歷克斯·凱恩，艾倫J.馬庫斯.投資學［M］.北京：機械工業出版社，2005.

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［關鍵詞］金融風險；風險管理；防范對策。

金融風險管理是各類經濟主體在籌集和經營資金的過程中，通過對各類金融風險的認識、衡量和分析，以最低成本即最經濟合理的方法來實現最大安全保障，獲得最大收益的一種金融管理方法。金融風險管理的目標，總的來說，是處置和控制風險，防止和減少損失，保障資金籌集和經營活動的順利進行。

一、金融風險管理的目的

風險是一種客觀存在的現象，任何企業都要面對風險，任何經營活動都有風險。所以任何企業要想取得成功，都必須學會風險管理。金融風險管理是特別針對金融行業而言，指因不確定因素的發生而給金融活動造成的損失或者帶來的負面影響。這些不確定因素被稱為風險因素。風險管理的主要內容是分析風險因素發生的可能性、造成資金損失的大小以及制定有效的控制措施。風險管理的過程是一個動態的過程。從風險意識開始到風險識別，再由風險識別到風險分析，到風險處理后的風險控制和反饋，最后又返回到提高風險意識，開始新一輪的風險管理過程。

從20世紀70年代以來，全球金融風暴迭起，危機頻發，引起各國政府和金融界的廣泛關注。而隨著我國金融領域的進一步改革與開放，在原本比較薄弱的金融體制基礎上，金融市場產生風險的因素逐漸增加。所以就此基礎上來說，金融風險管理的目標有兩個：一是安全性，它是金融風險管理的基本目標；是收益性，它是金融風險管理的最終目標。

二、金融風險的主要表現形式

在我國金融業快速擴張的同時，金融發展中的風險隱患也在不斷加劇。具體有以下幾個方面的表現形式。

1．管理體制風險。這是指金融管理體制的不完善引起的資金損失或運營效益下降。由于在實際工作中的管理效率降低，監督乏力的問題，以及其內部之間、與業務部門之間、與外部的經濟單位之間，存在不協調和溝通不及時等問題。管理體制風險是最大的風險，對該風險的化解與防范極為重要。

2．金融交易信用風險。信用風險是指交易對手不能或不愿履行合同規約的條款而導致損失的可能性。這是當前我國銀行業比較突出的金融風險。雖然我國幾次從四大國有商業銀行劃出不良貸款，使不良貸款比率下降，但與其他國家相比，我們的不良貸款還是相當高的。我國銀行自身約束不利，對債務人的法規約束軟化也是造成信用風險的原因。

3．金融改革風險。是指因出臺一項政策所帶來的負面作用。毫無疑問，一項政策或改革的實踐是為解決現實中的突出問題，但也可能在解決這個問題的同時，又產生其他問題。從風險的角度分析，就是又增加了一些新風險因素。這些風險因素，輕則影響政策或改革的成效，重則危及政策或改革的成敗。因此，政策風險是決策時首先應該充分考慮的。

4．資金運作風險。資金運作風險包括資金流動性風險和資金管理風險。流動性風險指沒有足夠的現金清償債務和保證客戶提取存款而給銀行帶來的損失的可能性。資金管理風險是指因資金被擠占挪用而不能滿足支儲需要或存儲不經濟所產生的負面作用。這種風險出現時將嚴重影響商業銀行。

5．金融機構內部管理風險。內部管理風險主要有技術風險和道德風險。由于金融活動和金融關系的復雜性，使得金融人員及有關業務人員在工作中可能出現技術性差錯而帶來損失。例如隨著金融辦公自動化的提高和金融管理任務的增加，線路故障、操作失誤、黑客人侵、數據丟失、業務差錯等問題時有發生。道德風險是指因金融人員道德品質下降，給資金安全帶來的負面影響。在金融活動中，有些金融人員抓住各種機會以各種似是而非的名目、借口和手段侵吞公款的事件屢見不鮮。

6．利率匯率風險。我國銀行業及吸收存款的金融機構之間時常會互相競爭抬高存款利率，收攬儲蓄。這種競爭方式使得利率風險大大增加。此外，國際金融市場匯率變動頻繁，直接影響外匯資產，使我國商業銀行面臨高匯率風險。

三、加強金融風險管理的措施

我國金融風險管理的現狀是值得人們擔憂的。建立符合金融行業戰略定位的科學、完整、高效的風險管理體系，是我國金融行業有待解決的現實問題。從金融風險管理的具體操作上看，我們可以采取以下策略：

（一）加大宣傳力度，提高金融風險管理意識。

首先，提高金融機構的風險防范意識。要加強金融機構管理人員和從業人員的金融法規學習，提高自身的素質；要積極開展金融法規的宣傳和學習活動，讓廣大員工真正了解有關法規的基本常識，用法律規范自己的行為，充分運用法律手段防范金融風險，達到管理與控制金融風險的目的；要加強金融業務學習，建立一支高素質的經營管理和從業人員隊伍。

其次，增強企事業單位與居民個人的風險管理意識。金融體系的穩定和發展離不開其他相關部門的協調配合，如政府、企業、居民及其他公共事業部門。因此一方面要把企事業單位的風險管理意識的強弱和金融支持緊密聯系起來，以此作為貸款和投資的依據，嚴把金融風險關；另一方面要分析其行為導致的利益最大、最小化，使其從自身利益出發，自覺地提高金融風險管理控制意識，監督各經濟機構的經營行為。

（二）建立金融機構內在的風險防范機制。

首先，國有商業銀行要分清職責，協調配合，切實貫徹一級法人制。一級法人制度下的上下級行政關系和相關部門之間的關系在風險的防范和化解過程中是至關重要的一個問題。要按照分級經營、分類授權的原則，切實建立起完善的經營授權制度，將風險責任劃分明確。

其次，建立完善、嚴密的內部管理制度和內控制度。一是建立健全內控組織體系；二是建立內部稽核監控指標體系；三是加強對權力的制衡與約束；四是嚴格對貸款、投資等資金的運用操作，實行“第一責任人”制度，負責按期收回資金本息，同時健全大額貨款、風險資產、非盈利性資產、表外資產等重要事項的備案制度。

（三）建立金融監管的外部輔助控制系統，加強區域性金融風險的防范。

金融監管的外部輔助控制系統包括三個方面：一是各級政府對當時金融業的行政領導和對金融風險防范的責任。政府對金融業的行政領導并不是指直接對金融業務特別是信貸進行行政干預，而是指對當地金融業的穩定發展和穩健運行負有行政領導責任，對金融風險負有行政責任。人民銀行及各級分支行要及時向當地政府通報金融風險現狀，對易發度高的各類金融風險和高風險的地區迅速提請各級黨政領導高度重視和警惕，出現問題要由當地政府協調處理。二是金融同業制約。在轄區內按照平等、公益的原則建立金融同業工會，制訂同業公約，共同遵守，互相監督，進行自律。通過金融機構自我約束、相互監督、有序競爭、共同發展。三是建立金融社會監督機構，加強審計部門對金融系統的外部審計，督促金融機構化解風險，加強執法部門對金融機構的執法檢查和對社會非法金融機構、社會非法金融活動的打擊，共同維護金融秩序。

參考文獻：

［1］唐國儲．風險管理、內部控制與國有商業銀行海外上市．金融論壇，2005，（5）．

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關鍵詞：金融風險 風險管理 金融體制 機制

1 金融風險存在的原因

1.1 金融管理的特點決定了風險存在的可能性。金融管理是組織資金運行、處理金融關系的管理行為，它以貨幣計量為手段，通過調節、控制資金運行的規模、方向和速度，綜合反映著經濟管理的重點、規律和成效。因此，金融狀況是經濟活動內容、過程和結果的價值體現，在經濟管理中起著效益“晴雨表”的作用。這也決定了它的業務活動具有范圍廣泛、綜合性強、可靠性高、內容復雜等特點。這些特點與一定的環境變化相結合，就會出現風險問題，存在潛在的資金損失的可能性。

1.2 環境的變化是金融風險存在的決定因素。首先，現有的金融管理理論和方法并不能完全解決實際問題。面對多變的環境，傳統的金融理論和方法并未完全滿足實際需要，因為其分析基礎是靜態的，是在嚴格的均衡假設前提下得出的結論，然后將之應用于現實的非均衡狀態。但是現實經濟活動比人們的認識復雜得多，是動態的，多數情況下處于非均衡狀態，偶爾處于均衡狀態。人們依然用這種理論指導自己的實踐活動，必然會遇到挫折和失敗。這就是人們要不斷地適應環境變化的原因，也是人們的主觀常常與客觀發生沖突的根源這種沖突直接引發風險的產生。金融管理活動不可避免地面臨這種現實。因此，金融風險不可避免地客觀存在著。其次，環境變化引發風險管理的產生。環境因素包括內部環境因素和外部環境因素兩個方面。內部環境和外部環境因素都不停地變化著，金融管理人員需要根據內部環境和外部環境的情況，做出正確決策，并組織實施。如果不能做到這一點，或不能完全做到這一點，就會給管理目標帶來不良影響。習慣的做法主要是事后進行考核、總結，這時損失往往已經發生。即使實施過程中對問題有所覺察，也因缺乏必要的機制，很難補救。因此，建立一種管理機制，事先和事中預見環境因素變化，分析這些變化對實現金融管理目標的影響程度，將其及時提供給金融管理人員，使其掌握可能的變化方向程度和時間，并制定相應的應對措施及責任約定，就顯得特別重要。

2 我國金融市場的現狀

2.1 我國金融體制的不合理。首先是宏觀調控機制不靈，表現為一控就死，一放就亂，亂了又控的不良循環；其次是地方政府職能部門人為的干預，把金融機構置于“騎虎難下”的兩難境地。

2.2 金融機制不健全、執法不嚴、監管不力。由于我國金融業實行分業經營，分業監管，中央政府相繼頒布了一系列法律法規，從法律上確立了以中國人民銀行為規制主體，中國證監會和中國保監會協助的分別對銀行、證券、保險進行規制的法定地位、規制目的、規制對象，規制范圍以及法律責任。這也造成了各金融主體肆意違反規定行為屢禁不止，直接造成各類金融風險迭起。

2.3 由于我國金融體制的特殊性，金融改革一直滯后于經濟改革。一個更為高效、合理的金融支持是經濟穩定快速發展的必要條件。隨著經濟體制的不斷深化，經濟貨幣化程度不斷提高，從而引致“金融深化”程度日益提高，同時經濟結構的優化升級及由此引致的經濟高速增長，也帶動了金融深化程度的提高，但由于金融體制改革相對滯后，我國全面發展在金融深化程度提升的同時，也存在著明顯的金融抑制。

3 有效防范金融風險的管理機制構建

為了有效防范和化解金融風險，加強風險管理，必須構建金融風險管理機制，使風險管理工作制度化、規范化。為此，應該做好以下幾個方面的工作：

3.1 完善金融法制法規，并加快發展和完善金融市場。加快發展和完善金融市是推進金融體制改革的一項重要前提。這些工作包括建立國統一的同業拆借市場，真正實現利率市場化；完善票據貼市場為企業和銀行短期融資創造條件；加快資本市場發展，適度擴大股票和企業債券市場規模。國家要繼續實施積極的政政策和穩健的貨幣政策，并保持必要的力度。以期在保持民經濟穩定增長和低通貨膨脹率的同時，繼續保持國際收的基本平衡，從而保持宏觀經濟的總量平衡和國民經濟的外均衡，進一步增強我國抵御國際投機勢力和國際金融風沖擊的能力，實現有效的金融風險管理。

3.2 制定金融風險管理的基本程序。風險管理的基本程序包括風險識別、風險衡量、風險分級、風險管理策略選擇和風險管理效果評價。風險管理依靠的是內部機制，通過內部控制來確保風險能得到恰當的、持續的監控。金融風險管理的基本程序與此相同，但具有自身特定的內容。一是金融風險識別。指金融人員對所面臨的風險以及潛在的風險加以判斷、歸類和鑒定性質的過程。風險種類不同，嚴重程度也有所不同。風險識別是一項持續性和系統性的工作，金融風險管理者要不斷地去識別，隨時發現原有風險的變化，以及可能出現的新的潛在風險。識別風險的方法很多，通常綜合運用多種方法才能收到良好效果。二是金融風險衡量。指在風險被找出之后，估計和預測風險發生的可能性和將造成的損失有多大。風險造成的損失既取決于其嚴重程度，又取決于其發生頻率。最大的風險是那些損失巨大，并經常發生的風險。風險衡量的作用可使風險分析定量化，為選擇最佳的風險管理策略提供可靠依據。三是金融風險分級。指在風險識別和衡量的基礎上，對它們進行排序，分別列入不同的風險級別。風險級別一般有四種類型，即高頻率高損失，高頻率低損失，低頻率高損失，低頻率低損失。針對不同的情況，應采取不同的管理策略。四是金融風險管理策略的選擇。指從風險回避、風險控制、風險轉移和風險自留四種方式中，選擇一種或幾種來防范與化解風險。五是風險管理效果評價和風險管理報告。前者是對風險管理策略的適用性及其效益情況進行分析、檢查、修正與評估。風險管理效益的大小，取決于是否能以最小的成本取得最大的安全保障。后者要求金融風險管理部門在現有管理信息系統的基礎上，風險報告。提交的報告應包括對當前或近期較為重大的風險控制系統的評價，指出存在的弱點或隱患及應采取的修正措施。風險管理信息在金融部門內部的有效溝通，是有效風險控制系統的一個重要條件。

3.3 建立金融監管的外部控制系統，加強區域性金融風險管理。金融監管的外部輔助控制系統包括三個方面：一是各級政府對當時金融業的行政領導和對金融風險防范的責任。政府對金融業的行政領導并不是指直接對金融業務特別是信貸進行行政干預，而是指對當地金融業的穩定發展和穩健運行負有行政領導責任，對金融風險負有行政責任。人民銀行及各級分支行要及時向當地政府通報金融風險現狀，對易發度高的各類金融風險和高風險的地區迅速提請各級黨政領導高度重視和警惕，出現問題要由當地政府協調處理。二是金融同業制約。在轄區內按照平等、公益的原則建立金融同業工會，制訂同業公約，共同遵守，互相監督，進行自律。通過金融機構自我約束、相互監督、有序競爭、共同發展。三是建立金融社會監督機構，加強審計部門對金融系統的外部審計，督促金融機構化解風險，加強執法部門對金融機構的執法檢查和對社會非法金融機構、社會非法金融活動的打擊，共同維護金融秩序。 轉貼于

參考文獻

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[關鍵詞]金融風暴；銀行；次貸危機

[中圖分類號]F830[文獻標識碼]A[文章編號]1005-6432（2013）9-0057-02

2008年，一場金融風暴席卷全球。隨著次級信貸房屋危機的發生，那些將信用貸款列為主要標的證券，或者稱為信用衍生性產品，沖擊到了許多大型的公司，比如HBOS、美國國際集團、美林證券等。而原本的世界第四大投行雷曼兄弟，這個曾經被《商業周刊》評出的2000年最佳投資銀行，最終丟盔卸甲，在2008年9月15日宣布申請了破產保護，鎩羽而歸。而其他的大型金融機構也未能幸免。華盛頓互惠銀行、摩根士丹利和高盛證券等，這些曾經的金融霸主，都開始面臨巨大的壓力，資本外逃、股市暴跌，它們不幸成為了金融危機的犧牲品。

這些曾經實力雄厚、產品新穎，又具有優質服務的多元化金融機構是如何走上不歸路的呢？當然，導火索是由于美國購房者資質越來越低使得其違約率超過了證券化計算的最高值，從而導致幾乎占據了美國全部房屋貸款的兩家房屋貸款中介——房地美和房利美發生危機，這便是次貸危機。羊群效應導致了人們的恐慌，他們善于根據領頭羊——即主要投資者的經濟行為來改變自己的行為。最終次貸危機就這樣演變成了金融危機。然而這只是導火索，究其深層原因，美聯儲實行的低利率的貨幣政策、松懈的對衍生工具和信用評級的金融監管以及國際經濟失衡，都是造成2008年金融危機的必要因素。其中，金融監管不力是一個很重要的原因，它導致了泡沫經濟，使全球深受其害。

1美國銀行業金融風險管理現狀

金融風暴無疑給了美國當頭一棒。然而值得慶幸的是，美國閉門自省，已經開始重點加強對銀行的金融風險管理。想象曾經的風險管理經理只能蝸居在交易大廳的地下，而如今揚眉吐氣地坐在前臺揮斥方遒，甚至加入了公司的最高管理層，這正是歸功于2010年7月16日美國國會通過的金融監管改革法案。

目前美國銀行業的金融風險管理能力正在逐步增強。汲取了次貸危機由于貸款而造成風險的教訓，現在美國銀行業開始著重評估借款人的違約率，同時提高了貸款的授信標準。一方面，銀行在以風險為基礎對貸款定價，另一方面，銀行開始減少“一攬子買賣”，通過新穎的風險管理技術來分散信貸風險。當然，僅僅對信貸風險采取措施是遠遠不夠的。無論是信貸風險、操作風險、流動性風險還是市場風險，美國銀行業的金融風險管理在全面性和靈活性上都有了很大的提高。

次貸危機挑戰了美國的風險管理系統，之前幾年的良性市場環境導致銀行胃口大開，從而放松了監管。而現在，銀行反省之后開始重視風險衡量和控制，并通過資產組合多元化技術分散風險，采用金融衍生工具轉移和縮減風險。總的來說，目前美國銀行的金融風險管理的發展呈現了良好的態勢。

2中國銀行業金融風險管理現狀

匯集各路金融精英的陸家嘴論壇在2011年提出的主題為“新時期的金融體系及其宏觀管理”，這體現出了在經歷了金融風暴之后各國對金融管理的重視。在2011年5月20日的陸家嘴論壇午宴上，中國工商銀行行長姜建清指出，新一輪國內外金融市場的波動、宏觀經濟政策變化帶來新挑戰，中國銀行業在信用、市場、流動性等各類風險的管理難度加大。簡而言之，中國銀行業的風險管理前景并不可觀。

從對中國銀行業的風險管理建設的分析就能很好地證明這一點。巴塞爾在這之中占到了舉足輕重的作用。目前中國銀行業的建設都是基于BaselⅡ的。 那么它究竟能給我們帶來什么呢？眾所周知，BaselⅡ需要用到大量的、涉及各個范疇的數據，一方面，這加大了銀行的工作量；另一方面，出錯的概率也增大了。更重要的是，現在中國銀行業的風險管理，無論是框架還是模塊，都是借助于外資咨詢機構的，比如S&P，Fitch等。不能自己動手豐衣足食的方法加大了銀行風險管理的成本，同時，即便是經驗豐富的外資咨詢機構也達不到對中國金融市場的全面了解，因此它只能做到大體全面的風險規劃，而究竟是否具有針對性則仍是有待考究的問題?？偟膩碚f，中國銀行業的金融風險管理是亟待提高的。

3國內外銀行業金融風險管理對比

由于歷史和經濟的發展，國內外銀行業的發展方向和趨勢都不盡相同。這里簡單從單方面比較國內外銀行業的金融風險管理來分析兩者的差異。

31房地產貸款

比較美國和中國銀行業的房地產貸款管理模式，發現美國有一個很值得借鑒的方案——房地產抵押貸款證券化。所謂房地產抵押貸款證券化，顧名思義，就是當房地產市場收益十分可觀的時候，即使某美國公民的信用評級很低，貸款之后還款能力不強，但是考慮到他們擁有的房子本身的價值，銀行還是傾向于批準貸款。但是隨著銀行放貸的增多，銀行自身的投資怎么辦呢？將兩者中和，銀行就將貸款轉為高利息債券，出售給購買人，而購買人的收益則是從貸款人還的利息中得來。這是一個很明智的做法，既貸了款又不會造成資金流失。除了風險貸款證券化之外，風險貸款出售、銀行跨業經營等，都是美國銀行對房地產貸款風險管理采用的措施。

相比來說，中國銀行業的貸款風險管理就相形見絀了。美國銀行的思想大多是，做好預防準備，在事前將風險控制住，未雨綢繆；而中國的銀行則喜歡做善后工作，相對來說較為被動。事實上，風險管理的首要任務就是樹立風險管理的意識。而目前中國銀行業的貸款風險意識較為薄弱，這也就導致了國家對這方面的重視度不夠，因此現在中國銀行業的貸款風險管理制度不完善、不健全。同時，當遇到貸款風險時，處理的方式也較為單一，主要是積極催繳。近年來才加大了拍賣和擔保力度。因此，中國銀行業的房地產貸款風險管理與國外還是相差甚遠。

32風險管理監管

美國的主要監管方式為以法規為準繩的規范化監管方式。一方面，政府對銀行的監管更加嚴格周密；另一方面，社會監管對銀行業的監管也貢獻良多，無論是行業自律組織，還是審計組織等。更重要的是，西方國家傾向于共同研討來制定政策進行監管。它們通過組織會議的方式來商討近期各銀行出現的矛盾和弊端，然后共同制定政策和法規來解決。這種互惠互利的行為目前中國還未實施。相比來說，中國目前的監管措施并不規范。監管責任沒有落實到人，而且風險信息披露很不充分，更不要說外部監管的名存實亡。這種現象一方面是由于監管方式不適應時展，另一方面是由于對未雨綢繆的忽視。因此，中國銀行業的風險管理監管手段尚待提高。

33風險管理手段

金融衍生品是進行風險管理的一個新穎且有效的手段。目前美國的金融衍生品種類繁多，是全球交易所金融衍生品交易的主要市場。同時，金融創新已經成為了它們不可或缺的一部分。當然，金融衍生品不是完全可靠的。金融風暴的誘因之一便是美國依托次貸產品的金融衍生品數量上遠遠大于次級貸本身。除了金融衍生品之外，在美國，不斷開發新的風險管理手段也提上了議程。而中國目前的金融衍生品種類寥寥可數，并且IT技術跟不上形勢的發展，因此信息系統也不完善，相比來說較美國相去甚遠。因此，中國銀行業的風險管理手段需要進一步加強。

總的來說，美國銀行業和中國銀行業在風險管理上有很大區別，而中國銀行業的風險監管也需要進一步提高。當然，這不是說美國的金融風險管理模式就是完美的，它也有很多不足之處，并且它的手段也未必適用于中國。中國銀行業應該采取取其精華去其糟粕的態度來借鑒美國銀行業的金融風險管理模式，才能有所提高。

4對中國銀行業金融風險管理模式的探索

41將外部助力逐漸轉化成內部力量

首先我們要明確BaselⅡ對于我們的作用。它可以是助力也可以是阻力。為了解決數據問題，可以建立統一的數據信息平臺，資源共享，提高了準確率。同時，中國銀行業應凝聚在一起，著眼于突破關鍵的技術，制定適合中國金融市場的風險管理規則，自力開發，才能將外部助力轉化為內部力量。

42通過經濟創新來創建金融風險管理模式

后危機時期，全球都在力挽狂瀾，經濟創新變成了不可或缺的一部分。新興市場商機無限，比如電子商務市場等，都可以成為銀行開拓新業務，創建新的管理模式的助力。

43借鑒國外的管理方式

借鑒國外的金融風險管理方式，開發國際市場，同時了解國外銀行業的風險管理架構，將其融合中國的經濟現狀，同時通過壓力測試來檢驗風險管理手段的可行性。這是經濟全球化的一個手段，通過開發國際市場，將全球的經濟融合在一起，也有助于開發更好的風險管理手段。

在房地產貸款方面，應該多借鑒和學習國外的管理方案，比如風險貸款證券化、風險貸款出售、銀行跨業經營等，并對這一項有足夠的重視，完善其風險管理體制，使其多樣化，強效化；在風險管理監管方面，加強法規監管和外部監管，同時，多與其他國家溝通，就各自的銀行業提出問題和矛盾，然后共同解決，這樣，一方面加強了與其他國家的經濟溝通；另一方面也便于解決各種棘手的問題；在風險管理手段的方面，加強銀行內部控制，同時重視金融創新，不斷開發金融衍生品和新的金融風險管理的手段，提高IT技術和其他各方面科學技術，加強金融信息的時效性和準確性，有效地達到資源共享。

一言以蔽之，面對并不客觀的中國銀行業金融風險管理現狀，中國應該正視問題，并不斷完善，才能讓經濟蓬勃興起。面對經濟發展中出現的問題，中國銀行業應該完善其風險管理體系，加強金融監管，才能促進經濟的穩定繁榮和又好又快發展，同時也可以處變不驚地應對席卷世界的金融風暴。

參考文獻：

[1]陳游巴克萊銀行風險管理實踐及其啟示[J].財經科學，2011（12）

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一、商業銀行金融創新以及金融風險管理現狀

在最近幾年，在面對國際國內金融市場環境的重大變化中，讓國內商業銀行意識到金融創新的緊迫性和重要性。只有在金融衍生交易、銀行卡業務、個人理財業務等諸多領域采取創新性活動，才能夠獲取可喜的成效。與相比發達國家，我國商業銀行金融創新依然存在一定差距，主要表現在：第一，創新能力缺乏，手段單一、規模小、品種單一；第二，金融創新需要外力加以推動，但是內在驅動不足；第三，缺乏良好的外部環境，金融創新的深度和廣度都受到嚴格的限制，比如在信貸規模、市場準入條件、利率水平等方面的限制都非常嚴格，并且金融市場立法還有待進一步完善[1]。

雖然最近幾年商業銀行在風險管理方面的發展獲取了可喜的進步，也逐漸地與國際同行縮小差距，諸多先進技術也被引入到國內的風險管理之中。但是，如果全方位、全面的考慮風險管理，還存在起步較晚、發展緩慢等缺陷。具體而言，主要指的是以下幾個方面：第一，外部環境不夠成熟，缺少完善的社會信用體系，金融生態環境相對較差，并且社會信用基礎非常薄弱，不能夠充分的、規范的進行信息披露，市場對于銀行經營管理的約束監督力量還有待加強；第二，商業銀行全面風險管理理念相對滯后，依然以信用風險管理為主，忽略了操作風險與市場風險等，同時，也沒能夠做好風險的差別化管理；第三，考慮到商業銀行本身風險管理技術與方法的落后，主要是運用定性分析，缺少量化分析，因此，在監測、度量以及風險識別等環節還欠缺必要的科學性，相比國外先進的金融工程、數理統計模型的運用等方法還存在明顯的差距；第四，參與到風險管理的人員數量不足，并且素質普遍偏低。

二、商業銀行金融風險管理中的應對對策

（一）建立出市場化激勵機制

在傳統的薪酬制度下，對于經營管理人員的績效評價主要是從資產質量、利潤等事后的會計指標來實現，經營管理人員的業績反映呈現出明顯的滯后性，并且也沒有聯系到未來經營業績以及銀行遠期的盈利能力。只有建立出員工持股計劃或者是經歷股票期權等長效的激勵機制，才能夠讓銀行長期的發展目標與員工報酬、管理層報酬相互聯系起來，才能夠解決因為利益不一致所引起的問題。

（二）做好組織管理體系的建立健全

隨著近幾年，通過改制與上市等途徑，商業銀行對公司治理結構有了明顯的改善，呈現出良好的風險管理組織架構發展態勢。目前，絕大部分商業銀行都設立了風險管理委員會以及政策委員會，在高級管理層之下也設立了風險管理委員會，在內部也設立了資產負債管理委員會和內部控制委員會，這有利于商業銀行風險管理[2]。

（三）完善風險管理的觀念

第一，商業銀行必須確保風險管理能夠將所有的環節與業務風險都涵蓋在內。然后根據風險的不同，進行歸類與識別，針對不同的風險，采取針對性的防范，再配合上專業的部門來管理風險。在商業銀行內部形成全方位、全員、全過程的商業銀行風險管理意識；第二，在治理結構得以完善的基礎上，建立垂直的、獨立的風險管理框架。商業銀行管理的決策機構、權利機構是董事會，下面設立了戰略規劃以及風險審計委員會。戰略規劃主要是做好風險管理戰略的起草，風險審計主要是通過風險審計部門，做好風險管理的效率評價以及整體性的風險檢測，將組織體系以及風險管理機制進一步完善，對于商業銀行關鍵性崗位人員道德風險也需要做好相應的監測。

（四）將潛在的金融風險提到日常的議事程序之中

防范商業銀行金融風險，應該從下述三個問題來認真對待：第一，銀行質量質量受到新不良資產的影響。雖然不良資產與資產管理公司成立之間是相互分離的，在很大程度上放下了商業銀行的包袱，但是卻無法從本質上解決問題。并且最近幾年不斷攀升的不良資產率也引起人們的高度重視；第二，缺少抗沖擊能力，資本充足率較低。由于國際銀行業主要是依靠資本的充足率來對銀行業務經營的抗風險沖擊能力和穩定性加以衡量，但是個別的銀行資本充足率卻呈現逐漸下降的勢頭，使得我們不得不擔心商業銀行，降低了銀行的信用；第三，國內商業銀行外部經營環境相對較差，遠遠比不上國際市場，并且信用制度有所欠缺。除開中央銀行之外，中小型的商業銀行經營狀況雖然得到較大程度的改善，但是卻沒能取得實際的效果，銀行依然會面臨經營效益低、資本匱乏、財務負擔重等諸多問題。缺少社會信用制度，也使得一部分貨款人一味地逃避銀行債務，大多數借款人都沒有錢償債，就算有，也不還債，使得商業銀行經營環境進一步惡化。

三、商業銀行金融風險控制的法律對策

（一）避免政府不當的干預，加強金融監管力度

國內商業銀行可以適當借鑒國外先進經驗，建立全方位、多角度的風險監管機制。政府部門應該明確地認識到自己的任務，做好法律框架的健全，強化法制方面的教育，避免不當的干預。另外，《人民銀行法》、《證券法》、《保險法》等多部法律也為國內行業銀行的經營管理提供了法律依據[3]。

（二）做好商業銀行內部法人治理結構的完善

通過控股、參股等方式，積極穩妥地做好商業銀行的改制處理。這樣的方式不僅有利于商業銀行作出科學化、大眾化的決策，同時，也有利于商業銀行自主化經營，另外，也可以建立出與國際環境、國內市場相互適應的自我管理約束機制。

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關鍵詞：商業銀行；風險控制；知識管理

一：引言

金融風險是描述經濟活動中與資金的籌集和使用有關從而產生的風險，也就是由于不確定性造成的資金損失的可能性。 銀行一直以來就面臨各種風險，所以風險管理一直是銀行最主要的核心業務。就目前來看，我國商業銀行金融風險主要有以下幾種形式：一個是信貸風險。信用風險是指商業銀行面臨的最主要和最復雜的風險。商業銀行的信用貸風險主要表現為不良貸款，尤其是我國的商業銀行，業務銀行不良貸款相比較其他發達國家更加嚴重。第二，流動性風險。商業銀行管理的根本之一要求就是要求銀行自身根據存款的持續時間來合理的配置資源。三是財務風險。商業銀行的財務風險是指商業銀行在財務領域內由于各種不確定性因素所產生的的隨時的可能性，比如商業銀行的資產流動性下降，綜合營運能力下降，資產負債率過高等等。四是商業銀行的利率風險。商業銀行利率風險是指利率變動的不確定性所帶來的損失的可能性。主要包括經濟形勢的惡化帶來的利率變動，國內政局變化帶來的利率變動，或者是國際經濟形式變化帶來的利率變動等等。總之，商業銀行需要面臨很多的風險。而如何控制風險使之處于較低的風險水平，已經成為在我國銀行所面臨的當務之急，也是我國商業銀行發展壯大的必由之路。現代商業銀行的發展實踐證明：風險控制和商業銀行自身發展是密不可分的。

二、商業銀行金融風險控制系統構建

（一）構建的系統目標：為了更好的構建設計和構建商業銀行金融風險控制系統，我們要確立的目標是：利用現有的信息資源，在現有的信息資源交流，分享的基礎上，深層次探索數據技術和網絡技術，利用數據管理為商業銀行提供一個知識共享平臺，從而使得商業銀行實現知識的積累、共享和交流。此外，要建立以金融的種類為管理的基本單元，以經濟效益為管理核心的商業銀行金融風險控制系統，從而對商業銀行可能遇到的各種風險進行預測與分析，并且能夠為管理層提供靈活有效的分析工具和系統機制，從而達到有效的控制風險，防范風險，減少商業銀行有可能遇到的損失。

（二） 構建的系統架構：由于商業銀行的知識管理系統必須與商業銀行的核心業務相契合，同時又能夠融于商業銀行的整個運營管理過程 。因此商業銀行風險控制系統主要是由數據源、數據管理、數據交換與應用控制等組成，如下圖顯示：

（三）構建的系統功能：該系統是由知識管理平臺、風險仿真系統和綜合服務管理系統組成。首先，知識管理平臺是為了實現金融信息與金融知識的咨詢和管理，其次，風險仿真系統主要是模擬現實中的各種金融風險因素的變化情況，通過把數據先轉化為信息，再將信息轉化為知識從而優化管理決策。最后，綜合業務系統是使得銀行管理層能夠更加有效地測量風險，分析風險，解決風險，最終減少損失的目的。 主要通過以下幾種手段。1.商業銀行金融風險模擬系統 。金融涉及經濟的許多工業領域， 在整個經濟活動中都有著各種各樣的風險。如信用風險、流動性等，如果這些風險不能夠及時正確的處理，可能會很容易地變為不可挽回的風險也會給國家經濟帶來巨大的損失。金融風險仿真系統通過對于過去發生的經濟活動進行分析與模擬，能夠有效預測各種未來可能發生的金融業務狀況，從而為控制金融風險提供科學依據，并且對于經濟的持續性發展提供針對性措施。2.金融風險控制的知識共享平臺。商業銀行涉及多個行政部門和多種學科。所以，有必要在商業銀行的各個部門建立信息與知識的共享機制。該共享機制應能夠監控管理銀行資金的循環流動全過程，實現金融知識與信息的多部門多領域的統一管理 。3.金融風險綜合業務管理系統。要求是在金融風險仿真系統的基礎上，綜合全面的考慮到商業銀行金融管理的趨勢，以公司治理現狀和金融業務開放綜合管理為主線，構建一個金融風險的綜合業務管理系統。金融風險的綜合業務管理系統主要包括風險的識別、風險計量和風險控制三個系統。

風險識別系統要求從3個層面選取金融風險指標。第一 ：宏觀經濟指標。用于反映宏觀經濟環境的穩定與否。第二泡沫風險指標，主要用于反映風險資產價格的變化情況。第三全球主要經濟指標。全球主要經濟指標考慮的是外國經濟變化對于中國宏觀經濟的影響。

風險計量系統是運用經濟計量原理對于風險識別系統中識別出來的風險指標進行科學的計量與計算，分析經濟變量的危險性。第一，金融機構的風險計量。通過對金融機構的特定風險識別指標進行篩選，進而分析重點研究。第二，金融行業的風險計量，主要是對于各監管的主要行業的風險識別指標進行風險計量。第三，對于國際上的風險沖擊進行風險計量，這要求充分考慮到在開放經濟條件下國際貨幣政策以及主要國家的匯率變化情況。

風險控制系統是用來提供各種風險控制的措施與管理方法，減少風險發生的概率，減少損失的概率以及程度，為商業銀行提供保駕護航，為商業銀行管理層提供科學的風險控制預案。

三、結論

在今天的全球經濟環境下，我國與世界經濟緊密的聯系在在一起，金融危機不斷，因此更需要加強我國商業銀行的財務風險控制，同時這也是是政府部門的重要研究課題。要控制商業銀行的風險，就要求我們使用知識管理技術，同時要建立商業銀行財務風險控制系統，從而實現對于整個銀行部門與部門之間跨區域，多層次的銀行資金流通的整個過程進行監管， 從而對銀行業務風險進行有效的預測和分析，進而進行有效控制與防范，減少金融風險發生的可能。

參考文獻：

[1] 劉卉，李曄.我國商業銀行風險管理存在的問題及改進措施[J]中國金融，2005（5）

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關鍵詞:金融控股公司 風險管理 控制機制

一、導論

金融控股公司是一種金融混業經營的組織模式，在經營管理上具有一定的優越性，但其結構與經營也比一般金融機構復雜，發生風險的可能性也比一般金融機構要大，發生風險后化解的難度與成本也比一般金融機構要大。同時，由于金融控股公司的巨大規模和對經濟的巨大影響，一旦金融控股公司發生問題，必將引起整個經濟體系的巨大波動。

金融控股公司的內部控制是金融風險防范的重要內容，有效的內部控制也是金融機構自身管理的基礎和重要內容。對于單個金融機構的穩健經營和社會聲譽，以及對于整個金融系統的安全來說，內部控制都是十分重要的，所以研究金融控股公司的內部控制對完善我國現有的金融控股公司的組織結構，提高自身抵御風險的能力都有很大的應用價值，不僅如此，還可以為潛在的控股公司或者集團建立內部控制系統提供一些思路。

二、金融控股公司的主要風險

(一)金融控股公司的一般性風險

金融控股公司作為母公司，控制著眾多的專業化金融子公司，與一般金融機構相比，它所引發的風險更為復雜。主要表現在資本金重復計算、系統性風險和內部控制風險三個方面。

1. 資本金重復計算

金融控股公司資本金的重復計算有兩種情況:一是母公司撥付子公司資本金。這樣，一筆從集團外注入的資本金在母公司和子公司的資產負債表中同時反映，造成資本金的重復計算。如果子公司又用該筆資本金在集團內繼續投資，則該筆資本將被多次計算;二是子公司之間相互持有股份，造成股權結構混亂及資本金多次計算。由于只有來自集團外部的資本金才能抵補集團的整體風險，因此，無論是上述哪一種情況，同一筆資本金被用來抵御多家公司的風險，顯然是不適當的。

2.系統性風險

金融控股公司是一個涉及多種金融領域的金融混合體，其所引發的風險會因為這種特殊的組織結構而在系統內逐漸聚集，并迅速蔓延開來。金融控股公司所追求的協同效應在帶來經濟效益的同時也加大了金融控股公司風險聚集的可能性:金融控股公司為集團建立的統一信息平臺、統一客戶服務中心、統一銷售渠道，雖然降低了整體運營成本，但是，子公司存在的風險也可能借此通道向母公司不斷聚集，在一個機構內發生的失誤和可能發生的危機或破產，其危害和影響原本僅限于自身的業務范圍或行業范圍，但在金融控股公司的架構下，就會向母公司集中風險并蔓延危害。同時，金融控股公司在總體經營上傾向于建立統一的發展戰略和業務規劃，一旦決策失誤，就會影響到全部子公司，錯誤迅速覆蓋整個系統。

3. 內部控制風險

金融控股公司的內部控制風險主要表現在其經營和組織方面難于被監察和控制，金融控股公司的內控風險有諸多方面，但與金融控股公司的組織形式、經營方式最為密切的風險是內部交易。

金融控股公司的各子公司之間進行關聯交易，使得集團內各子公司的經營狀況相互影響，這就增大了金融控股公司的內部交易和利益沖突的風險。由于金融集團內部復雜的控股關系和資金往來，彼此關系緊密，相互往來交易勢所難免，其種類主要有:交叉持股、集團內公司間之相互交易行為、集團內公司自同屬集團內公司取得保證、貸款或其他擔保承諾、集團成員間之資產買賣行為、以再保險的方式所為之風險轉移、集團成員間就第三人關系風險之轉移交易等。這類交易常伴隨風險的傳遞與聚集，最終形成集團的整體經營風險，危及集團的經營安全與穩健運行。

(二)中國金融控股公司的特殊性風險

在中國，金融控股公司當前所面臨的風險不盡止于一般意義上的市場金融風險，還有計劃經濟向市場經濟體制過渡過程中表現出來的特殊制度性金融風險，這些特殊性風險大多是政府、企業和銀行延續舊體制進行管理和運作的產物，是舊體制下金融抑制所產生的風險的延伸，它主要表現在以下幾個方面:

1. 風險承擔主體不明確

任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體明確，權利、責任和利益的合理分配為根本前提。在歐美發達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終責任界限。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內部建立起有效的風險內控體系。

然而，在中國目前現行的金融體制下，許多金融機構，尤其是國有商業銀行，風險承擔的最終主體和邊界并不明確。在現行的產權制度和治理結構下，中國國有商業銀行并沒有有效地實行所有權和經營權的分離，商業化程度并不高，政策性業務和行政干預仍很多，這都使得銀行的最高管理層(董事會)沒有也不能最終承擔起全部金融風險的責任。

2.內控體制不健全

在現代的金融風險管理中，完善的內控體制是金融機構得以有效進行風險管理的重要內部制度保障。根據巴塞爾銀行監管委員會在1998年提出的《銀行機構內控指引》，完善的現代銀行內控體制應該以運作合法、有效和信息暢通為目標，涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監控和缺陷修正等五個方面的內容。

中國的銀行內控體制經過改革開放以來多年的發展已經取得了很大的進步，然而，相對于國際上對現代銀行內控體制的要求，中國銀行內控體制還顯得相當落后，一個突出的表現就是在風險管理的組織制度上。由銀行董事會及其高級經理直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業務部門緊密聯系的風險內部管理系統是現代金融風險管理的組織保障，但是，由于公司治理結構問題，中國金融機構的風險管理明顯缺乏這種有效運作機制和組織制度的保障。

3.管理工具缺乏

在歐美先進國家的金融市場體系中，管理風險的工具是多種多樣的，而且在不斷創新。相比之下，由于中國金融體系建立較晚，現行的金融市場還不能向投資者和金融機構提供足夠的風險管理工具，市場工具的匱乏是中國金融風險管理落后的重要表現之一。衍生金融產品市場是目前西方金融體系中向投資者和金融機構提供最直接、最有效的風險管理工具的市場;衍生金融工具具有直接對沖風險的性質，被認為是管理市場風險最有效的市場工具，使得金融體系能更加有效地在風險承擔能力不同的金融主體之間配置風險。

目前，除了一些地方性的商品期貨交易所，中國并沒有真正的衍生金融產品市場。衍生金融產品的缺乏不僅是金融體系不完整的表現，也是風險管理市場工具匱乏的表現，它明顯地制約了中國金融風險管理現代化的進程。

三、中國金融控股公司風險管理體系建設的建議

面對我國金融業發展的內外部環境，中國金融控股公司的風險管理體系建設是一個非常復雜和艱難的系統工程，同時也是一個分階段逐步建設和完善的過程。

(一)明確風險管理的目標定位

金融機構在復雜多變的市場環境中，必須通過建立有效的風險管理系統，適時地調整自身機制，防范和化解風險，其中，準確地目標定位是風險管理有效運轉的關鍵和前提，筆者認為，金融控股公司的風險管理體系目標應當定位于:

(1)發揮金融控股公司的協同效應，防范、控制和化解控股公司及所屬金融子公司所面臨的各類金融風險，保證控股公司及其所屬金融子公司的各項業務經營活動遵守相關法律、法規，符合監管部門的各項要求，符合公司制定的各項經營政策和規章制度，有效推動所屬金融子公司各項業務健康、有序地發展;

(2)提高控股公司及所屬金融子公司經營管理狀況的透明度，保證對內對外信息傳遞的真實性、完整性與及時性，為公司管理層提供有效的決策信息。

(3)實現在風險—收益均衡下的金融控股公司整體價值的最大化。金融控股公司風險管理系統的運作必須貫穿于公司經營管理的整個業務流程中，通過建立風險的識別、評估與預警機制、風險的轉移和補償機制，使得公司運營在風險環境中實現效益性、安全性和流動性三者之間的均衡與協同。

(二)樹立金融控股公司統一的風險管理理念

1. 平衡風險和收益，實現集團利益最大化

金融控股公司的風險管理同樣并不是要消除子公司在經營活動中的風險因素、風險來源，而是在于經營風險和管理風險。是通過合理的安排和實施一系列的決策、管理、操作政策和程序，保證在風險—收益平衡下實現整個集團價值的最大化，同時避免和減少風險發生的可能性和危害性，保證子公司經營管理活動的連續性和有效性。

2. 全面、全員、全過程的風險管理意識

為了有效地識別、防范和控制風險，金融機構一般都設有專門的風險管理部門，專司風險控制之職。但是，風險控制又決不單單僅是風險控制部門的事情，每個崗位、每個人在做每項業務時都要考慮風險因素，一定是要在風險能夠控制的情況下才去操作和經營業務。

3. 風險管理獨立和透明

獨立和透明是一套好的風險管理體制能夠有效發揮作用的重要保證條件。金融控股公司風險管理的獨立性主要在三個方面:即風險管理職責的獨立性、風險管理部門的獨立性以及對風險管理進行監督評估職責的獨立性。獨立運作的風險管理部門意味著高度權威性，盡可能不受外部因素的干擾，以保持其客觀性和公正性。

(三)完善金融控股公司的組織架構

金融控股公司的組織架構可以分為三個層級:

第一層級:建立和完善金融控股公司層面的風險管理體制，明確各風險管理相關部門的職責。金融控股公司應成立隸屬于董事會的風險管理委員會，并在同事會領導下指揮控股公司全面風險管理工作，具體職責分工如下:控股公司董事會:是控股公司風險管理的最高決策層，確定控股公司整體的風險與回報要求;控股公司風險管理委員會:制定整個集團的風險管理目標、制定控股公司整體的風險管理政策和制度、監控重大風險，審批子公司的風險管理組織架構、政策、程序、方法等;控股公司風險管理部:負責落實控股公司整體的風險管理政策，指導子公司建立、健全的風險管理體系和內部控制制度，指導子公司建立適當的風險管理方法和程序;規劃控股公司風險管理信息系統，對主要風險進行監控;對控股公司的整體風險進行管理。

第二層級:各子公司建立風險管理委員、建立風險管理部門，集中、全面的管理子公司的風險;實行業務經營、風險管理和設計監督三項主要職能相互分離和相互制約的機制。

子公司風險管理委員會:子公司層面風險管理的最高權力機構，在控股公司統一風險管理政策下，規劃子公司風險管理體系、制定子公司的風險管理政策、制度、流程，審批資本分配和風險限額。

子公司風險管理部:子公司風險管理的執行機構，受自公司董事會和風險管理委員會的領導，全面管理子公司各類風險:根據集團戰略擬定子公司風險管理政策、制度、流程及標準;對子公司日常的各類風險進行動態的測量和監督，并及時向集團風險管理部門和子公司風險管理委員會報告;提出針對風險來源的具體控制辦法;建立子公司有效的事后補救機制;管理分支機構的風險管理工作和人員。

第三層級:子公司內部建立垂直的風險管理架構。各子公司分支機構也應建立風險管理部門，由子公司直接管理并委派風險主管。子公司業務部門的風險經理以及下屬分支機構的風險主管雖然是集團風險管理系統組織架構的基層單位，但在金融控股公司模式中，他們具有相當自主的、對各部門及分支機構業務風險和資金風險進行管理的權力，其職責主要有:督促子公司業務部門或分支機構正確實施風險管理戰略、政策和措施;向子公司風險管理分部提供精確、及時的風險信息等。

四、結論

各國必須根據自身的社會經濟發展水平、金融混業經營程度、金融控股公司的發展現狀、金融經營體系結構以及傳統金融監管制度等一系列因素來設計、選擇、安排符合本國國情的金融控股公司的監管體制。我國應該順應當今世界金融控股公司監管體制的發展趨勢，從結構性監管轉向功能性監管，注重對金融控股公司監管中的分權與制衡。

設計一套適合中國國情的金融控股公司市場規范運作機制，一方面有利于規范金融領域的發展，另一方面也可為金融控股公司提供一個活動空間和運營的自主機會，既能發揮金融控股公司的效率優勢，又能維護金融穩定與安全，使金融效率、金融自由的法律價值得到充分的體現。

參考文獻

[1]王文宇，控股公司與金融控股公司法[M].北京:中國政法大學出版社，2009.

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伴隨著我國社會經濟的不斷發展和變化，我國很多企業紛紛開始了金融投資活動。所謂金融投資就是以金融市場為依托，來進行的一系列金融資產買賣投資，而真正的金融投資會因市場的不斷變化，或多或少的會產生一些風險，這種風險如果沒有采取預防或者處理，極可能造成企業的損失。而風險又是金融市場中必不可少的，所以建立金融投資風險評估就顯得相當重要。以下就金融風險的成因和特點以及類型進行分析，探討了企業金融投資風險評估的重要性。

1 產生金融投資風險的主要原因。

企業的日常金融投資活動會因市場的變化和其他一些外部因素而產生風險，這種風險是不可避免的，主要表現為四點。與金融商品的銷售者之間的聯系、與投資過程中的利率變化、匯率的變化以及投資過程中的市場變化引起的。

1.1 因金融商品銷售人員的影響。

事實上，在實際的金融投資過程中，金融風險會因為金融商品銷售者的行為和操作產生風險。金融商品銷售人員的風險因素是指，在實際的投資過程中產生的收益來自于銷售者，銷售者對于投資的結果起著決定性的作用，尤其是商品銷售者的信用問題。因信用問題會直接影響到金融商品的投資結果，所以企業在與金融商品銷售者達成協議時應選擇多家銷售商簽訂協議，并分散進行金融投資活動，避免銷售者過于單一從而因該銷售者信用問題影響整個企業的金融投資結果。

1.2 因投資過程中的利率變化。

眾所周知，金融所獲得的利益與利率的變化有著很大的關系，如果利率上調，金融投資的產值就會下降，反之則會上升。因此，在實際的金融投資過程中，投資的結果與利率的變化是緊密聯系的，也就是說，企業在進行金融投資活動時需要考慮到利率的變化引起的投資結果變化，整個過程中要調整好投資的資產與貨幣之間的比例關系，以提高金融產品對利率的變化反應，防止因利率的大范圍變化使得投資結果面臨太大的風險，最終因不適應造成企業的損失。

1.3 因投資過程匯率的變動。

除了上面提到的利率變動會對金融投資造成影響，國家之間的貨幣匯率變動也會對金融投資的結果造成一定的風險。因經濟的發展，金融投資已經逐漸走向國家化、全球化的方向，越來越多的投資者已經不滿足于國內的金融投資活動，開始將目光轉向國外，而因國家之間貨幣的匯率不穩定，所以在金融投資的過程中會對著匯率的變化帶來一些影響。因受到金融風暴的影響，國家之間的匯率不可能一直穩定，這也給企業的管理和經營帶來了較大的沖擊，從而影響到了金融投資的效益。

1.4 因投資過程中市場的變化。

實際上，在金融投資的過程中，不僅要關注到投資的商品風險，更要關注投資的金融商品在整個市場的環境變動。因金融商品的效益會隨著市場的變化而變化，這也無形中造成了一種投資風險，這種風險主要分為兩部分。一方面，金融風險對于部分商品投資者或者商品的投資會產生影響；而另一方面，金融風險也會產生大范圍的影響，甚至造成整個世界的金融風險。因此，在實際的金融風險防控中，對于市場風險的調控與管理顯得異常重要，這也是當前我國大多數企業急需解決的問題。

2 金融投資風險評估的作用。

2.1 金融投資風險評估是風險管理的一部分。

企業中的金融投資風險管理的目的就是要識別可能影響到企業金融投資活動的潛在事件，并按照對待風險的措施和方法來管理風險，保證企業的金融投資不受太大影響，從而實現經營目標。事實上，風險評估屬于企業風險管理的八要素之一，能夠通過識別風險事件是否會影響企業的金融投資活動而進行的一種評估。其原理就是，針對獲得的信息進行分析，并決定是否對其采取應對措施。隨著經濟的發展，金融投資的數量逐漸增加，企業所面臨等風險也逐漸加大，為了確保企業的金融投資效益，做好金融投資風險評估相當重要。

2.4 金融投資風險評估是審計與監管的重要手段。

隨著企業的金融投資活動越來越多，也使得金融投資的審計與監管難度逐漸加大，金融投資的工具種類有很多，且其操作模式與風險也大有不同，這也給金融的審計監督帶來了風險。為了降低這種風險，實施有效的監督管理，就要求審計人員能夠利用合理的金融工具來估計風險，運用科學的評估方法來評估風險，保證審計和監管的職能。

3 企業金融投資風險評估的重要性及其實踐。

3.1 風險評估有利于風險管理。

企業在實際的生產運營過程中會因為市場等因素產生一些風險，而企業針對這些風險進行的有效管理是保證企業生產運營活動正常進行的基本手段。也就是說，所謂風險管理就是通過分析和識別對企業是否會產生影響的事件，以對待風險的態度來管理面臨的風險，從而實現企業的經營目標。風險評估實際上屬于風險管理的一部分，是針對有可能對企業發展帶來影響的事件分析基礎上，對風險進行分析，并為企業采取措施提供依據的工作。而隨著時代的發展，企業的經濟產值也得到了最大限度的擴張，金融資產的數額也逐漸增大，這就向企業的投資風險管理提出了更高的要求。為確保企業的發展，完成企業的經營目標，則必須加強金融投資風險的評估。

3.2 風險評估有利于審計和監管工作。

金融投資風險評估的目的就是準確的評估當前企業的發展現狀，由國家相關的部門對企業的經營狀況進行嚴格的審計和監管評估。伴隨著金融投資活動的增大，金融審計與監管的工作也逐漸變難。此外，隨之增加的還有金融投資工具種類與投資操作模式。為了處理這些問題而埋下了很多金融風險，這就要求國家相關部門的審計人員必須要嚴格按照規定的審計操作來監管相關企業，加強自身的金融投資和風險評估知識和水平，科學合理對金融風險進行評估。在此過程中，金融投資的風險評估就更加被凸顯出來，金融風險評估的建立就是為了更快、更好地實現金融審計和監管目標。

3.3 金融風險評估有助于企業的業績評估。

自2008年金融危機以來，各國企業受到了不同程度的影響，尤其對于上市企業而言，遭受的打擊更是嚴重的，很多企業的經濟虧損都非常巨大。站在企業的角度來講，金融投資活動不僅要面對國內以及國際的環境影響，更要承受來自市場的變動帶來的影響，為了更好的實現經營目標，業績評估和金融風險評估非常有必要。對于自身的經營狀況進行客觀的評價，綜合市場前景與金融風險來分析，審時度勢的來才操作金融投資活動。一方面，要不斷創新金融投資工具，規避金融風險造成的損失和影響；另一方面，還要對自身的投資業績進行嚴格的考核，這對于抑制企業過度投資，推動企業更快獲得利益有很大的意義。所以說，金融風險評估還有助于企業的業績評估，更好的為企業金融投資服務。

篇10

關鍵詞：金融;風險管理;企業;財務控制

金融行業的不穩定性隨著我國政策及匯率的不斷改變而逐步提升，從而也提高了金融風險的發生率。金融行業的收益向來具有不穩定、不確定性、波動大的特點，這也加劇了企業經營的風險。隨著我國科技的高速發展和進步，高科技電子及信息技術不斷被運用，這也培養出了一大批電腦高手。但是很多電腦高手為了經濟利益，通過黑客或者一些病毒軟件將破壞的魔爪伸向企業，導致企業的機密被泄露，給企業造成經濟損失的同時也阻礙了金融行業的發展。

一、金融風險管理

1.為什么要做好金融風險管理。做好金融風險管理主要是促進社會經濟的穩定性以及可持續性發展，減少金融風險的發生率，避免不必要的損失。比如在買賣股票時，首先對股票的價格做好充分的統計和分析工作，預測后期走勢情況，選擇合適的點位進行買賣，力爭將風險最小化，利益最大化。由此看出，做好金融風險管理可以在一定程度上規避一些風險和損失，不但能保證資金高效使用，而且對社會經濟活動資金流的穩定起到促進作用，以保持整體經濟的穩定和可持續發展。2.金融風險有什么特點。不確定性、不穩定性和客觀性是金融風險的主要特點，同時也有一定的累積性和疊加性。金融風險不但會導致股市暴跌和國家經濟極度蕭條的情況，而且還給國家的穩定和國民的生活質量及水平產生巨大的影響，2007年金融危機的發生就是很好的體現。國家物價普遍上漲，眾多企業宣布破產、倒閉，導致失業率逐步攀升，整個社會都惶恐不安、叫苦不迭。即便是再強大的國家、企業或者個人也經受不住這樣的壓力。但是，金融風險也并不是說來就來的，一般都經過了時間的醞釀和一系列問題的積累，由于不重視、不解決或者其他因素的影響而導致金融風險的爆發。所以，事先做好科學的分析和預測，能在危機發生時做到臨危不亂，減少一定的損失和危害。3.如何防范金融風險。加大風險評估力度、做好企業經營狀況的分析工作、提升金融行業技術的發展水平、加強金融市場的建設等是預防金融風險發生的有利舉措。加大對企業或個人的經營能力和承受風險的能力評估，可以有效的保障資金投向的安全性；對企業的經營狀況進行仔細的審核和分析，可以將金融風險降到最小化；提升金融行業技術的發展水平可以降低由于技術問題而引起金融風險的幾率；加強金融市場的建設使金融市場更規范，降低了政府對金融市場的控制和干涉，而由專門的監管機構監管，更法制化。

二、企業財務控制

1.企業財務控制的現狀。企業財務控制管理是企業管理中最基本的工作，企業財務控制管理工作的好壞直接影響著企業的經營。由于2007年金融危機的前車之鑒，很多企業逐漸開始重視企業財務控制管理，但是目前我國的企業財務控制管理還非常不完善、不成熟。這在很大程度上主要還是由于有些企業對財務控制管理的重要性和認識有所欠缺，沒有構建完善科學的企業財務控制體系，同時，企業財務工作人員工作效率低下，沒有發揮出良好的作用以推動公司的發展，導致企業陷入危機中。2.完善財務控制的有效措施。要想保證企業經營的效率和有效性，就必須樹立以提高企業效率為目的、以減少企業資產損失及風險為原則的核心目標。具體實施措施為以下幾點：（1）提高企業管理人員對財務控制重要性的認識。營造良好的財務控制環境，明確財務風險評估對企業經驗起到的重要意義和作用，構建出完善有效的風險防范機制和風險預警。（2）建立完善的企業財務部門的管理制度。保證企業各部門的自主性和獨立性，防止財務信息泄漏，并給予財務部門適當的問責權利，免受其他部門管理人員對財務部門工作的影響，提高財務部門地位，確保財務部門的正常運行，確保企業的資金穩定和安全。（3）樹立、培養企業員工的風險意識。企業在經營中，要鼓勵員工參與到企業的風險評估中去，做到人人參與公司經營，讓員工感受到自己在企業中的作用及責任，以此提升員工的風險意識。（4）完善企業管理機制。制定完善的企業各部門規章管理制度，明確各部門及部門工作人員的職責，使每個人都能為企業的發展做出有利的貢獻，促進企業的發展速度。（5）加強企業內部信息交流。增強企業內部信息交流使得信息分析更加全面和準確，提高了企業的防風險能力。（6）聘請專業的金融風險管理和企業財務控制管理人才。金融風險管理和企業財務控制管理工作是否有效、到位，直接影響著整個企業的經營。對于人才的選擇不可小視，必須選擇對市場具有敏銳的直覺和洞察力、科學和專業的分析能力的金融風險管理人才。財務控制管理必須選擇有足夠的專業理論知識和豐富經驗的謹慎、正直的人才。只有這樣，才能確保企業正常、順利的運作。（7）加大金融風險管理與企業財務控制的執行力度。即便有再好的方法和政策，倘若沒有良好的執行力度，那么也就是紙上談兵，達不到理想的效果。

三、結語

2007年的金融危機對我國的經濟秩序造成了巨大的影響，同時也讓我國中小企業正確認識了金融市場，了解到了金融風險管理的重要性。在未來，我國企業一方面需要不斷調整企業發展方向，通過企業財務管理與控制策略，加強企業的管理科學性，增強企業在金融風險控制中的生存能力。企業要通過財務控制與分析的方式提前預判企業金融市場投資存在的風險與問題，并做出重要的改進，進一步完善企業的財務控制方式，確保企業在金融市場中可以穩定、安全、有效的發展，加強企業自身運營的有效性，讓企業有實力應對金融危機與市場的挑戰。

參考文獻：

[1]嚴旭.金融風險管理與企業財務控制探討[J].現代商業,2016,(12):152-153.

[2]劉計敏.金融風險管理與企業財務控制的研究[J].商,2015,(02):20.