金融科技發展的動因范文

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關鍵詞：金融創新;商業銀行;動因

中圖分類號：F83文獻標識碼：A文章編號：1672-3198（2008）05-0165-01

1 金融創新的含義

20世紀70年代以來，金融領域發生了革命性的變化，人們將金融領域的這些變化稱之為金融創新。從廣義的角度來講，金融創新是指各種要素的重新組合，具體講是指金融機構和金融管理當局出于對微觀利益和宏觀效益的考慮而對機構設置、業務品種、金融工具及制度安排所進行的金融業創造性變革和開發活動。

2 商業銀行金融創新的動因

隨著市場經濟的快速發展和我國對外資銀行的全面開放，商業銀行在激烈的市場競爭中對產品、市場和品牌的認識也不斷深化，逐步認識到金融企業只有根據市場需求變化和自身業務發展狀況，不斷推出能夠滿足客戶和市場需求的金融產品，才能不斷擴大市場份額，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

總體來說，我國商業銀行金融創新的動因可歸納為以下幾個方面：

2.1 內在動因

（1）轉移風險的需求。20世紀70年代以來，國際經濟環境發生巨大變化。布雷頓森林體系解體引發了國際匯率、利率劇烈波動和通貨膨脹的加劇，導致國際金融市場的持續動蕩，使商業銀行運作面臨更大的不確定性和風險，由此，產生了規避風險的金融工具。

（2）提高資產流動性的需求。金融資產的一個重要性質是杠桿性，即資產能在流動過程中不斷被放大，因而金融資產的流動性越強，其盈利性和安全性也越高。商業銀行為了提高其資產的盈利性和安全性，創新出能夠提高金融資產流動性的金融工具。

（3）銀行收益率的下降，促使銀行尋求新的盈利途徑。20 世紀70年代以來，由于直接投資的興起，廉價資金來源減少，金融機構的資金成本上升，再加上競爭及利率政策的調整，引起銀行的利息收入下降，服務成本支出增加，銀行要保持較高的收益，必須另辟新徑，尋求新的突破口，金融創新便由此產生。同時，因為創新的金融產品提供的是特殊的金融服務，其價格沒有可比性，不可能由人民銀行統一定價，而只能由銀企雙方協商決定，其利潤空間必然較大。商業銀行作為經濟實體，其經營目標就是獲取最大利潤，只要有利可圖，商業銀行就有創新金融產品的內在動力。

（4）金融產品的生命周期性客觀上要求商業銀行進行金融創新。金融產品像其他產品樣也有其生命周期，即引入期、成長期、成熟期和衰退期四個階段。金融產品與其它產品的衰退期有所不同，一般工業品或消費品進入衰退期時，市場多表現為人們不購買或不使用該產品；但金融產品進入衰退期時，則多表現為市場飽和與低利潤。為了保持市場競爭力，商業銀行需要在金融產品進入衰退期之前研制開發出替代品，使商業銀行不因金融產品衰退期的來臨而出現產品斷層。所以商業銀行在想方設法延長金融產品生命周期的同時，要承認金融產品的周期性，積極開發和設計出新的金融產品，以形成金融產品創新鏈條。

2.2 外在動因

（1）市場經濟機制的日趨完善，為商業銀行金融創新打開了廣闊空間。市場經濟是以競爭為特征的經濟，隨著市場的不斷完善、成熟和開放，不論是創新產品的壟斷，還是核心競爭力的保持，都有其階段性，都會由強轉弱成為相對的概念。惟有創新能力，才是市場機制里最為閃光的亮點。對商業銀行而言，創新能力的強弱將決定其在競爭市場中的壽命，我國金融市場的對外開放，這無疑會加速內地金融業的市場化進程。因此說，商業銀行金融創新進程會呈現加速發展的態勢，這是金融創新的時代特征。

（2）中央銀行的政策導向，為商業銀行的金融創新提供了法律保障。無論是國際上，還是國內，中央銀行在確保金融風險控制的前提下，一般都是鼓勵金融創新的，這就減少了商業銀行金融創新的政策風險。

（3）銀行客戶需求的多元化和高層次性的拉動，為商業銀行金融創新設定了細分化的目標市場。中國經濟市場化進程使得由單一的國有經濟為主體的市場，轉變為以國有經濟為主體與各種所有制經濟并存的市場，這一市場表現為金融供求關系的買方特征。近幾年，尤其是私有經濟的快速發展最為明顯，這就迫使商業銀行的產品與服務適應這一變化，這種“倒逼”也加速了金融創新的發展。

（4）金融機構之間的競爭。銀行業的市場競爭表現在三個方面:一是國有商業銀行之間的競爭；二是國有商業銀行與投資銀行及非銀行金融機構之間的競爭，特別是我國加入WTO后，逐步開放國內市場，更多的外資銀行和金融產品進入國內市場，從而使得國際競爭國內化；三是其它產業公司或其它行業向金融業滲透，參與金融業的競爭。信息技術的進步直接推動了資本市場的發展，資本市場不斷下降的交易成本和不斷豐富的交易品種使金融市場的吸引力不斷增強，金融非中介化趨勢日益增強，“脫媒”現象出現，使得三方面的競爭日益激烈。為了在競爭中立于不敗之地，國有商業銀行只有不斷進行金融創新，對傳統業務進行重新整合，并積極開拓新的業務領域，以獲取更多的市場份額。

（5）新技術的運用,包括計算機技術、通訊技術和網絡技術。

科技進步是實現金融創新的客觀基礎，為商業銀行金融創新提供了前所未有的物質載體。新技術的發展大大降低了金融交易的成本，提高了交易效率，使某些新的金融產品和服務可以帶來更大利潤，從而推動商業銀行的金融創新。綜觀當代金融創新，尤其是以銀行卡、電話銀行、網絡銀行、手機銀行為代表的產品創新方面，其中每一項產品的創新或功能的完善都與科技的發展息息相關。商業銀行組織架構的變革，從某種程度上講，也是科技發展引發的。如，以數據集中為表現的客戶關系管理的變革使傳統性商業銀行的客戶數據管理顯得十分笨拙。就國內各家商業銀行而言，招商銀行就是以科技為恒定支撐力而獲得金融創新優勢的典型范例。因此，商業銀行科技實力的強弱決定商業銀行創新能力、經濟效能的高低，這是金融創新發展史上的又一顯著特征。

另外，由于之前一些金融機構過于強調風險防范，制訂了一些過于嚴格的條款，手續復雜繁瑣，使很多消費者望而卻步。譬如，在申辦信用卡和處理信用卡申請資料時，手續過繁，容易導致客戶抵觸和銀行辦卡效率低下。

3 結論

總之，金融創新浪潮對我國的金融市場產生了深遠而巨大的影響。它在提高金融機構收益率的同時，也對金融系統和貨幣政策提出了嚴峻的挑戰。隨著世界經濟金融全球化、一體化進程的加快，以及科學技術的突飛猛進，商業銀行創新將是全方位。雖然目前我國商業銀行的金融創新由于各種各樣的原因還存在著很多的不足和問題,但較之以前畢竟有了很大的發展。針對這些問題，我們應當在客戶、業務、區域、市場等方面有所側重，將內外動力系統有效的相結合，才能實現在經營理念、金融工具、金融制度、金融技術、金融機構和支付方式等方面的創新，只有這樣才能抓住發展先機,在金融市場立于不敗之地。

參考文獻

［1］吳文杰 劉路.淺析我國商業銀行的金融創新［J］.經濟師，2007，（6）.

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一、加快推動經濟結構戰略性調整，掃清經濟發展障礙

經濟結構的不合理，不僅阻礙著中國經濟發展方式的轉變，更會嚴重影響中國經濟的快速、協調發展。只有加快推動經濟結構戰略性調整，才能為轉變經濟發展方式打下堅實基礎。

1.改善需求結構。2008年全球金融危機以來，受主要發達國家經濟低迷、民眾購買力下降，中國制造業生產成本上升及對外貿易摩擦頻發等多重因素的影響，中國外貿出口增速放緩，部分外貿企業的生產經營陷入困境。解決這一問題的根本途徑在于改善需求結構，擴大內需，充分釋放出中國居民消費的巨大潛力，使消費代替投資成為拉動經濟增長的決定性因素。而作為前提，必須改革現有的收入分配制度，建立保障居民收入持續增長的長效機制，通過提高居民收入水平，縮小地區和城鄉間收入差距，增強居民特別是低收入人群的消費能力和消費水平。

2.優化產業結構。要堅持鞏固第一產業的基礎地位，大力發展優質高效的現代化農業，多種方式增加農民收入；建設社會主義新農村，加強農村基礎設施建設，建立覆蓋農村的社會保障機制。要持續提升第二產業發展水平，踏實發展實體經濟，堅持走新型工業化道路，優先發展戰略性新興產業和先進制造業，加快傳統產業轉型升級，提升產品科技含量，提高產業核心競爭力。要大力支持第三產業全面發展，加大對服務業的政策和資金扶持力度，加快服務業發展速度；堅持自主創新，開拓新的服務領域，提升服務業專業化水平和發展空間。

3.促進區域協調發展。要通過實施區域發展總體戰略，鼓勵東部優先發展，加快產業結構升級，發揮對中西部地區的帶動和輻射作用；要繼續在經濟政策、資金投入和產業發展等方面，加大對中西部地區的支持力度，加快西部大開發，振興東北老工業基地，促進中部崛起；消除地區和部門壁壘，促進生產要素在區域間的自由流動，鼓勵和支持各地區開展經濟協作和技術、人才流動；要根據本地區科技、自然和人文資源優勢，找準新的經濟增長點，形成分工合理、特色明顯、優勢互補的區域產業結構；加大對欠發達地區和困難地區基礎設施和公共服務上的投入力度，縮小地區間基本公共服務差距，維護社會主義公平性。

4.積極推進新型城鎮化。要堅持以人為本，科學布局，嚴格控制大型城市規模，緩解因其人口過多而帶來的資源與環境壓力；要明確中小城市和小城鎮定位，通過產業發展升級、公共服務提升，吸引周邊農業轉移人口定居和就業，發揮集聚人口的功能；要總結戶籍制度改革中的經驗教訓，推進農業人口市民化。

二、加快實施科技發展戰略，以科技創新帶動經濟發展

“科技是第一生產力”，科技進步是驅動生產力發展的最主要因素，科技創新是加快轉變經濟發展方式的驅動因素，科技發展是提高社會生產力和綜合國力的根本動力。只有鼓勵科技創新，才能更好地為轉變經濟發展方式提供支撐。

1.優化創新發展環境。通過建立完善的科技創新體系，不斷推進中國的基礎理論和應用科技研究；通過完備的政策法規，不斷加強對知識產權的保護力度；通過創新投融資機制，為科技創新提供充足資金保障；在全社會營造自由寬松的學術環境、健康向上的文化環境及文明和諧的人際環境，為科技創新提供良好的社會氛圍。

2.促進科技成果轉化。要注重自主創新和消化吸收再創新能力，加強企業、科研機構和高校之間的聯動，建立產學研利益共同體，使科研成果能迅速轉化為生產力和經濟效益，為持續科技創新提供動力。

3.加大科技人員的培養和引進力度。要積極促進基礎教育、職業教育和高等教育全面發展，提高國民整體素質，打造一支層次分明、結構合理、綜合素質高、創新能力強的人才隊伍；要通過良好的科研環境、與國際接軌的薪酬激勵制度，吸引外國高水平人才到中國發展創業。

三、加快開放型經濟發展，適應經濟全球化新形勢

全面提高開放型經濟水平。要繼續深化對外開放，在努力把外國資金和技術引進來的同時也要注意防范國際金融風險；要鼓勵國內企業勇敢走出去，在更廣闊的天地獲得更大的發展。只有更快適應經濟全球化的新形勢，才能更好地為中國經濟發展提供助力。

1.優化出口商品結構。通過加快提升企業自主創新能力，增加出口產品的科技含量和附加值；大力發展服務業，提升服務業在對外貿易中所占的比重；加大品牌建設力度，形成一批具有較大國際影響力和較強綜合競爭力的國際品牌。

2.科學利用外資。通過政策傾斜，稅費優惠等方式，積極引導外資投向高新技術、高端制造和現代服務業等發展水平較低的行業，發揮好外資在產業結構升級、區域協調發展和引導科技創新方面的積極作用。同時也要努力控制吸引外資所付出的政策、資源、生態等招商成本，防止對中國經濟結構調整造成負面影響。

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一、西方金融名牌戰略產生的背景及動因

金融名牌戰略即企業以低廉的經營成本提供高質量的金融產品，并依靠高水平的服務將這些金融產品交付給客戶使用，配合廣告宣傳等種種手段讓客戶認可其產品與服務。以此來創造出名牌效應的一種策略。其產生主要基于以下背景：

（一）企業名牌戰略“白熱化”推動商業銀行實施金融名牌戰略。20世紀70年代末，西方企業普遍采用名牌戰略，并且名牌新產品與名牌效應為企業帶來了可觀的經濟利益。首先，名牌產品企業在競爭中處于優勢地位，贏得了市場，同時內部的凝聚力和號召力大大增強，職員對企業充滿信心并形成巨大的合力；其次，創出名牌的企業在公眾中也樹立起了良好的形象，名牌效應使企業更易開發一系列相關產品，拓寬市場領域，提高市場份額。有鑒于此，西方商業銀行推出金融名牌戰略，積極創造名牌，塑造商業銀行新形象，充分發揮銀行在金融領域中的主導作用。

（二）銀行同業競爭的激烈化促使商業銀行實施金融名牌戰略。隨著世界經濟一體化發展，西方國家金融市場也逐步走向自由化和國際化，各國銀行之間、國內各銀行之間的競爭日趨激烈，銀行業經營多樣化、收入多樣化不斷加強，銀行界進一步認識到市場的重要性，銀行也得象普通商業機構一樣去尋找市場，招攬客戶。積極開展中間業務便是銀行為提高市場占有率、區的業務競爭優勢走出的第一步。但僅此還不夠，要在眾多同行中脫穎而出，銀行必須能向客戶提供更新穎、更便捷、更可靠和受其歡迎的中間金融產品和服務。于是，西方商業銀行推出了金融名牌戰略。

（三）現代科技的發展為銀行實施金融名牌戰略提供了必要條件。名牌是在市場競爭中產生的，實施名牌戰略就是創造出競爭對手沒有或比他更好的產品與服務，而人們對金融產品或服務質量的評價已不僅僅依據其競爭者是否能提供相同的產品或服務，還要根據產品或服務是否包含獨特的附加服務內容來判斷。而要做到這一點，必須依靠于現代科學技術。20世紀70年代末以來，隨著電腦、電信通訊等高科技發展，西方銀行在計算、信息處理、信息傳遞等方面廣泛引進現代通訊技術、設計、開發符合金融結構日趨復雜的新工具，使銀行業務操作變得簡便、安全、可靠，迎來了銀行經營與服務的新階段，銀行又能力和條件向客戶提供更快捷、質量更高的附加服務，從而在市場中爭取到更多的客戶。

二、西方金融名牌戰略的具體內容

西方商業銀行發展金融名牌戰略主要有三大戰略目標：1.銀行和金融產品恰當的市場定位。2.強大的市場競爭能力。3.技術高、規模大、牌子響的銀行發展方向。

圍繞上述目標，西方商業銀行制定和實施了以下各項具體戰略：

（一）金融名牌意識戰略。西方商業銀行把樹立名牌意識作為爭創金融名牌產品的關鍵，認為它是創造名牌金融產品的關鍵，他們鼓勵員工積極開創名牌并要求員工在開創名牌過程中付出艱辛努力，讓提高金融產品服務質量和名牌產品的創建同步進行。在創立名牌后，仍對名牌產品進行不斷開發和改進，以高質量、高水平來鞏固名牌的地位。

（二）規模金融經營戰略。創造金融名牌意味著要以較低的金融產品和服務的經營成本提供高質量的金融產品。為此，西方商業銀行在金融產品和服務的業務經營引入了工業經濟的“規模經濟經營戰略”，即通過投資建立遍布全國的高效支付系統，大力推廣具有大眾化意義的金融產品與服務，使金融產品與服務的市場占有率提高到一定水平，形成一定的經濟規模。通過實行規模金融經營，商業銀行實現了如下目標：削減產品與服務成本；提高經濟效益；對原始產品與服務進行再加工創造較高的附加值；使金融產品與服務能最大限度地滿足現代生活和消費的需求；吸引客戶等等。

（三）產品戰略。名牌是受消費者普遍鐘愛的產品，所以，金融產品要成為名牌，首先應該是能滿足客戶需求的。西方商業銀行往往通過市場調查等手段，加強與客戶溝通與聯系，摸清不同客戶的需求，一方面對原有服務產品進行創新、重新組合，以求更加適銷對路。另一方面，為積極開發潛在市場，吸引潛在客戶，西方商業銀行也不斷在調查基礎上開發新產品。

（四）品牌戰略。為擴大銀行的影響，西方商業銀行在產品設計上大下功夫，使之富于個性化，同時，他們把銀行文化揉合到產品之中，同行標或行名為其命名，從而達到通過品牌加深顧客對本行來的了解，提高本行知名度的目的。如美國的花旗銀行為在競爭中立于不敗之地，分析客戶需求，不斷創新產品，建立客戶導向型并以“華僑”命名的綜合服務機制：“只要你在花旗銀行開戶，就能在任何時間、地點，運用任何銀行業務來管你的財務?！被ㄆ煦y行由于服務領域擴展，服務周全，“花旗”深得人心，客戶紛紛而至，每四個美國人中就有一個是花旗銀行的客戶，這就是“花旗品牌”的市場效應。

（五）科技戰略?？萍嫉陌l展是名牌戰略產生的動因，西方商業銀行自始就十分注重科技立行、科技興行，建立起了以計算機聯網為主體的銀行電子化系統，以占領大多數的市場，開發了電話銀行和電子銀行業務等。

（六）人才戰略?！叭瞬蓬I先時創造名牌的智力基礎”。名牌戰略能得以實施，除了客觀條件外，最主要的一個因素是人的能動性。品牌競爭說到底是人才的競爭。只有人才濟濟的銀行才可能創造高質量的金融產品，推出自己的名牌。西方商業銀行在設法聘用高質量的職員的同時，十分注重加強原有職員的業務學習和職業道德教育，全面提高本行員工的素質。人才是一種優勢，反過來，名牌同時也能以其獨有的魅力來吸引人才。

（七）廣告滲透戰略。利用現代先進的傳媒工具傳遞具有強有力的誘導購買的信息，極大地提高產品和銀行知名度以及產品對市場的覆蓋和滲透。同樣以上面提及的美國花旗銀行為例，花旗銀行正是通過廣告滲透，喊出了口號，才使客戶了解到其全面而周到的服務，才使“花旗品牌”的市場效應得以實現。

三、西方金融名牌戰略對我國商業銀行的啟示

我國商業銀行在業務經營中應及早轉變觀念，借鑒西方金融名牌戰略，這不僅是適應日趨激烈的金融同業競爭（包括來自國內同業和實力強大的外資銀行）的需要，也是我國金融業順應全球金融一體化潮流，迅速與國際銀行業接軌的必然要求。結合我國實情，筆者認為，現階段我國商業銀行實行名牌戰略，應從以下幾個方面著手：

（一）“名牌”應從中間業務中開發。

1.中間業務作為商業銀行經營的一個重要領域，具有成本低、利潤高的特點。但我國商業銀行的中間業務起步晚，發展緩慢，目前中間業務收入在全行系統總收益的占比在10%以下，與西方商業銀行相比明顯存在差距，應創出名牌，以此為龍頭，推動中間業務的迅速發展。

2.中間業務大多表現為對客戶的直接服務，文明優質服務可以提高銀行的信譽和影響。因此，從中間業務中開發名牌可收到事半功倍之效。

（二）創造名牌宜量力而行。首先應選擇適應經濟發展和客戶需要的中間金融工具為目標名牌產品?，F有經濟條件下，各商業銀行要根據其所處的地理位置和自身條件，在不斷完善已經營的、租賃、咨詢等中間業務品種的過程中突出重點，選擇其中的一種加緊開發，發展其為名牌。其次要注意以質量為本，高質量是名牌立足的前提，商業銀行應自始至終把好質量關。

（三）促銷方面不遺余力，使“名牌”深入人心。要加大對金融產品和服務的宣傳、推銷的力度?？刹扇∨蓡T推銷（經常走訪客戶，與之作面對面接觸，觀察、鑒定客戶的反應）和利用電視、網絡等新聞媒介宣傳相結合的方法，使廣大客戶熟知他們可從銀行獲得商貿服務、怎么樣的服務、如何獲得服務等。與此同時，應不斷完善產品，提高服務質量，最終使產品獲得客戶的鐘愛。

（四）加快電子化建設的步伐。金融名牌意味著要有比同類金融產品更高的服務質量，收集信息要全面、及時、準備，傳遞信息速度要快、質量要高，服務要求綜合性、多功能、方便實用，所以我國商業銀行要加快電子化建設步伐，加強電腦應用系統的開發，重視電子網絡的建設，提高網絡使用效率，保證中間金融產品發展有堅實的技術基礎。

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在科學進步與技術創新中,金融業作為經濟核心部門,其改革和發展一定要從長遠目標考慮,以科技為創新動力,大力開發跨世紀的新型服務品種,走內涵式金融創新發展道路,確保我國金融業在國際大競爭中立于不敗之地。在此環境中,以網絡為依托的網上銀行顯示出強勁生命力。

網上銀行并不是銀行計算機系統終端的簡單延伸,它是現代高科技與傳統金融業的有機結合體。具體來講,網上銀行是借助于因特網技術,提供信息服務和金融交易服務,獲取與金融業務有關的各項網上服務,包括開戶、存款、付款、轉帳、信用卡消費、代收代付、信息查詢、個人理財,甚至借貸業務等全方位銀行服務項目。網上銀行真正實現了以客戶為中心的銀行3A服務（Anytime———任何時間Anywhere———任何地點Anyway———任何方式）。

一、發展網上銀行的背景

1．網上銀行不僅是金融業務創新的需要,而且是以高科技支持金融業發展的必然產物。

銀行業的發展經歷了三個階段。在實體銀行階段,銀行有經營業務的營業場所和人員,辦理業務是面對面的,業務處理主要以手工為主,兼以部分電子化;在電子銀行階段,經營實體仍然存在,但電子化應用程度大大提高,銀行業務輔以電話銀行、無人自助銀行等形式,自動柜員機、自動存款機、自動發卡機、夜間金庫等電子金融產品的出現,極大地方便了銀行客戶;虛擬銀行階段是銀行發展的較高層次,在這個階段中,銀行經營實體將不復存在,業務交易主要是通過計算機網絡的運行來實現。網上銀行是該階段發展過程中的典型代表。目前我國金融業主要停留在電子銀行的發展過程中,部分商業銀行已經向虛擬銀行方向拓展。傳統商業銀行的競爭在于資金和信貸能力,未來商業銀行的實力則體現在金融創新和投資決策上。

從目前來看,激烈的銀行競爭是金融創新最直接的動因。四大國有商業銀行、九家股份制商業銀行、城市商業銀行、農村信用社、信托、投資、證券公司等金融機構的競爭壓力是顯而易見的。到1999年7月底,在華外資銀行已達152家,其先進的經營技術和管理手段是對中資銀行的巨大挑戰。外資銀行對人民幣業務經營僅僅三年,其業務量卻以每年10%的驚人速度遞增。我國加入WTO,外資銀行享受國民待遇,與中國商業銀行處于平等地位、全方位的競爭只是一個時間問題。但是,在金融創新中,對于網上銀行這一新生事物,國內各商業銀行與外資銀行的差距不大,我國銀行業應該及時把握機遇,未雨綢繆,先行一步。

以高科技支持金融創新,是金融業由粗放型經營向集約化經營的有效途徑。銀行本身就是知識密集型的產業部門,它的每一步革新都與高科技發展密切相關。目前,我國銀行擁有龐大的、完整的網絡體系,為網上銀行的開發利用提供了可能。網上銀行的出現,正是體現了高科技與金融創新的有機融合。從近期國內經濟形勢來看,發展網上銀行對擴大內需、經濟增長,可以起到積極的促進作用。

2．從網上銀行本身分析,優勢明顯。

從國際金融環境來看,網上銀行的發展是一種必然趨勢。網上銀行被譽為“金融業的雛鷹”,是具有勃勃生機的“朝陽產業”,其優勢在于:（1）降低銀行經營成本,增加銀行利潤。據國外有關資料表明,通過網上銀行實現一筆交易所需的費用僅為1美分,不足營業網點的1%。與傳統銀行新建網點、增加員工的擴張規模相較,網上銀行除了在開發期間需投入大量資金外,運行過程中成本費用相對很低。安全第一網絡銀行客戶遍及美國50個州,擁有4000余萬客戶,銀行員工卻僅有15人。（2）突破地域與時間的限制。傳統銀行有固定的營業場所,辦理業務必須限制在銀行營業時間內。網上銀行則可以實現365日全天候服務,只要上網條件具備,不論何人何時何地均可以辦理業務,充分體現其方便快捷、不受時地限制的優點。（3）降低銀行客戶成本,并通過網絡傳遞有關經濟金融信息,使網上銀行能贏得更多的客戶。

二、網上銀行的發展現狀

1995年10月,美國三家銀行聯手推出全球第一家網上銀行,即安全第一網絡銀行,由此揭開網上銀行的發展序幕,國際各大商業銀行相繼推出網上銀行。預計在今后三年內,70%的美國銀行和80%的歐洲銀行,將提供網上銀行服務,到2005年,網上銀行交易量將占銀行業務的75%。在國內,我國第一筆網上業務,于1998年3月6日,在中國銀行網上交易成功。作為我國網上銀行發展的先鋒,中國銀行又于1999年6月推出網上銀行服務系列產品,包括“企業在線理財”、“銀證快車”“支付網上行”等產品,為廣大商戶開辟了更為廣闊的網上拓展空間。中國建設銀行為此專門成立了網上銀行部,并于1999年6月30日成功開通網上銀行,陸續在北京、上海、廣州、深圳等地投入運行。在建行網上可以進行人民幣外幣的活期定期的查詢、掛失、資金轉帳,信用卡、儲蓄卡的申請、消費,北京網民甚至可以在網上繳納手機費。招商銀行建立的網上銀行由企業銀行、個人銀行、網上證券、網上商城和網上支付五部分組成,結構更趨合理。招商銀行規模小、機構少,現已實現全國聯網,網上銀行已具雛形。中信實業銀行于1999年9月3日與IBM公司軟件部簽約,建立全面電子商務系統,繼而開發網上銀行。國內其他各大銀行均已將此提上議事日程。

目前,我國網上銀行正處于開發的黃金期和應用初期,其市場空間巨大。

三、關于我國金融業發展網上銀行的思考

為更好地發展網上銀行,最大限度地利用網上銀行服務于廣大銀行客戶,應著重考慮以下幾點:

1．開發

積極開展各種調查活動,有助于網上銀行的開發。中國建設銀行于1999年8月對北京地區網上用戶進行調查,62%的被調查者知道網上銀行,96%的愿使用網上銀行。有效的調查可以取得客戶群的第一手資料,使開發工作更具有針對性。

網上銀行是金融創新的產物,其開發不可一哄而上、亂無章法、盲目開發。商業銀行競爭的目標和政策應適當調整,不能把視野局限于國內外同業間傳統業務的競爭,而應更加關注科技發展對商業銀行深層次的、變革性的影響。美國18家銀行共同開發商業銀行新一代應用軟件,給我們的啟發是聯合開發。我國金融業應當在人民銀行的主持和協調下,根據我國知識經濟的發展情況和當前銀行電子化的現狀,對網上銀行應進行聯合開發。中國人民銀行組織11家商業銀行在京聯合開發“金融認證中心”,在西南財大建立模擬銀行實驗室,使聯合開發有了一個良好的開端。網上銀行開發一定要立足于高起點,制定中長期發展規劃,同時要與高校、科技產業公司攜手,重點開發網上銀行理財服務、金融顧問、查詢轉帳交易等適合我國當前上網用戶的服務品種,同步開發網上客戶關系管理系統,觀察和分析客戶交易行為,致力于為客戶提供一對一的個性化服務,使我國金融業在網上銀行發展過程中占領先機。

據北京金卡網絡公司的消息,北京地區8家主要金融機構網絡聯通已于1999年9月實現。11種不同品牌的銀行卡可以跨行取現、消費購物。網絡一體化將推動網上銀行的聯合開發和統一發展。

2．應用

網上銀行的應用從目前科技水平來說,主要體現在四個方面,即信息服務、帳戶查詢、銀行交易和客戶服務。分析招商銀行的網上銀行服務系統,結構較為完整,兼顧了四個方面的應用。其企業銀行主要是對公服務,可以使企業通過因特網隨時了解到財務運作的實時情況,及時調度資金,實現資金利用效益最大化,目前用戶企業已達300多家。個人銀行主要集中在個人理財,提供財務咨詢、自動轉帳、財務分析和自動繳費等業務上。網上證券則是針對股民,使之可以隨時隨地在任何一臺上網電腦上直接進行資金劃轉,進行股票交易操作。網上商城已招納了40余家大型商戶入駐,并進行分類和綜合管理,充分滿足購物者的需要。網上支付則是提供消費結算的輔助系統,為持有招商銀行信用卡“一卡通”的用戶提供網上購物、付費、訂票等業務。建設銀行、中國銀行的網上銀行形式各異,但功能基本與此類似。從理論上講,網上銀行可以辦理除存、取現金以外的所有金融產品和服務。

應用與開發要緊密結合,相輔相成。在應用過程中出現的新需求,要及時組織力量開發;開發的成果在應用中予以檢驗,并不斷修正,使之更加完善。同時,要不斷注意國際應用的新動態,借鑒和吸收先進成果,使我國網上銀行發展與國際先進技術同步。

3．安全

網上銀行的推出,同時也將銀行信息幾乎全部暴露在網上。網上銀行面對的有客戶,也有“黑客”。在國外,已有“黑客”通過因特網入侵銀行,竊取巨額資金。美國每年因信息與網絡安全問題所造成的經濟損失高達75億美元。在不愿利用網上銀行進行交易的客戶中,50%是考慮安全因素。不論是網上“黑客”還是惡作劇者,不論是竊取資金還是更改資料,對于信譽至上的銀行來講,都是一種極大的風險。所以在網上銀行的開發應用過程中,安全防范均應同步進行,必須提高金融防范意識,把嚴密的技術設計和周全的預控措施融入網上銀行工程,對往來信息的收集和分析,應作充分性、真實性的鑒別,確保銀行、客戶雙方資金的安全。網上銀行的安全如果得不到保障,其生存和發展將面臨巨大的威脅。安全問題是網上銀行的第一要素。

在網上銀行開發過程中,我國銀行都進行了安全防范方面的工作,發送數據的加密是各行普遍應用的手段。建設銀行運用目前國內最高安全級別的商用操作系統,建立網上動態安全監控系統,對網上銀行系統實行全天侯24小時監控。

4．人才

網上銀行是知識型的新生事物,決定其成敗的基本因素在于高科技專業人才。對于人才開發利用:一要加強現有人才資源的培訓,充分利用各行屬院校培訓基地進行再教育,同時結合網絡技術開展遠程教育,不斷提高員工科學技術水平。二要引進人才,加快科技創新成果的應用,推動網上銀行的建設。三要對人才進行合理分工和安排,最大限度地實現對人才資源的利用。四要利用網絡優勢,建立人才后備庫。

篇5

一、知識經濟時代國際貿易發展的新趨勢

1.國際貿易發展動因知識化

按照亞當·斯密、大衛·李嘉圖古典的比較優勢和赫克歇爾、俄林的資源稟賦理論，一國與另一國發生國際貿易的動因，主要是各國擁有的生產成本和資源稟賦不同，按照生產成本的不同和資源要素豐缺盈余的程度進行國際分工，然后進行國際貿易，貿易雙方均能獲得擁有生產成本和資源稟賦相對優勢的貿易利益。然而，20世紀90年代以來，知識經濟初露端倪，特別是以信息技術、知識產業為主要標志的知識革命迅猛發展，我們正在邁向一個以智力資源和知識要素占有、分配、生產和消費的知識經濟時代，知識總量、人才素質和實力將代替資本成為競爭的根本要素，智力資源的豐缺盈余程度將成為國際分工和國際貿易的決定性因素，稟賦狀況的重要性日益被削弱，以自然資源為中心的國際分工體系逐漸被以知識和技術為中心的國際分工體系所代替，科學技術知識將成為國際貿易發展的新的重要動因。社會發展的實踐經驗也證明了科學技術知識對經濟發展的重要作用，科學技術對經濟的貢獻率在20世紀上半葉不到50%，但到90年代卻達到80%-85%；發達國家經濟增長也主要是通過科學技術進步獲得的。據美國商務部和美國協會統計，美國“新經濟”增長的1/4以上歸功于信息科學技術，今天對美國經濟起主導作用的是高技術信息產業，微軟、英特爾等已經取代了當年的三大汽車公司。此外，又據美國商務部和國家制造業協會的表明，與高新技術產品出口有關的工作崗位比制造業的平均工資高15%，高新技校產品的出口不僅利潤較高，而且使美國對經濟緊縮或經濟周期的抵抗力更強，高技術產品的出口成為美國20世紀90年代以來經濟持續增長的主要因素之一。

2.國際貿易交易對象高級化

在科學技術知識對經濟發展日益重要的今天，國際貿易交易對象逐漸高級化。首先，國際技術貿易在國際貿易的構成中發展十分迅速。據統計，1993年以來，主要化國家高新技術產品出口增長均高于全部出口的增長速度，1975-1985年10年間，美、德、英、法、日五國高新技術出口額平均增長了73.1%，而1985-1995年，高新技術出口額增長了353%，是前10年高新技術出口額增長的5倍，可見高新技術產品的出口已成為國際貿易新的增長點。其次，國際貿易商品結構也日益高級化。1985-1993年，世界高科技產業年增長率為14.3%，高科技產業產品在制造產業產品出口貿易的份額也日益上升，估計到2002年將占制造業產品出口比重的1/4。國際貿易交易對象高級化的原因主要有以下幾個方面：第一，隨著知識經濟時代的到來，各國都普遍重視科技的開發研究，實行科技發展戰略，把高科技產業作為制高點；第二，世界技術發明創造與更新的周期大大縮短，也是加快國際技術流動的重要原因之一，蒸汽機從研制到產品用了100年的時間，而平面型晶體管從研制到產品只用了5年的時間；產品技術更新的周期在20世紀70年代是5-6年，在80年代是4-5年，在90年代則是1.5-2年；第三，與技術貿易有關的社會條件日益完善，尤其是各國在知識產權方面的努力，為國際技術貿易的發展提供了良好的經濟、環境；最后，經濟全球化和自由化浪潮使各國的經濟合作與依賴進一步加深，國際技術交流更加頻繁。

3.國際貿易交易方式化

隨著知識經濟時代多媒體技術和網絡技術的發展，國際貿易交易日益借助國際互聯網來完成，出現了所謂的網絡貿易。網絡貿易是指通過機網絡，如萬維網、因特網等化電子方式所進行的貿易或商務活動，整個交易過程包括交易磋商、簽約、貨物交付、貨款收付等大都在全球電信網絡上進行。其交易的產品主要是數字化產品，如服務、網上娛樂、售票服務、音像書刊、軟件設計、咨詢服務、信息傳遞等；也有實物產品交易，實物產品交易則是交易磋商、簽約、貨款支付在網上進行，實物交付在具體地點進行[1](P34-35)。，網絡貿易發展十分迅速。1996年網上交易額只有23億美元，1997年網上交易額就為150億美元，1998年達500億美元，據美國《商業周刊》預計，到2001年全球網上貿易總額將達2051億美元，2002年可達3490億美元。正是由于網絡貿易具有如此強大的生命力，它才引起世界各國和國際經濟組織的關注，紛紛制訂各種政策和采取各種措施來維護和促進網絡貿易的發展。如1997年7月8日，在德國波恩召開的由40多個國家參加的部長會議上，一致同意在網絡貿易中維護自由貿易原則，各國不得自設關稅和非關稅壁壘，同意網絡貿易不得征收新的稅種，其中29個國家在通過的文件上簽字；此外，WTO和APEC等國際或區域經濟組織對網絡貿易也十分重視。顯然，網絡貿易將會得到迅猛的發展，將成為21世紀國際貿易領域中一朵鮮艷的奇葩。

4.國際貿易交易市場壟斷化

由于跨國公司壟斷了國際技術創新的70%-80%和國際技術貿易的90%，因此，在國際交易市場中跨國公司的壟斷地位日益加強。目前，跨國公司是新技術的主要開發者，也是技術貿易的主要交易者，已經成為世界經濟拉動的火車頭。據《商業周刊》2000年在美國納斯達克指數瘋狂暴漲時的一次統計，美國微軟公司的市值已經超過了俄羅斯的國民生產總值，全球500家大型跨國公司的總產值已占全球總產值的45%，全球5.3萬家跨國公司內部和相互貿易占世界貿易總額的60%以上。在邁向知識經濟快速發展的21世紀，信息技術和高效運輸技術的突飛猛進，的跨國經營變得更加容易和有效，跨國公司的發展也將面臨新的飛躍。因此，跨國公司現在都紛紛調整其發展戰略，對內進行經濟結構的升級和技術的大規模更新，對外竭力維護其市場份額，并努力開拓新市場。可見，在未來的國際貿易中跨國公司的壟斷地位將進一步得到加強。

5.國際貿易利益分配兩極化

因為發達國家和發展家在知識經濟的發展過程所處的地位不同，所以在國際貿易利益分配格局中，兩極化的趨勢將進一步明顯，即所謂“中心－外圍化”趨勢。目前，發達國家與發展中國家在國際貿易利益分配中的“中心－外圍”的地位并沒有發生改變。在國際技術貿易中，發達國家占80%，其中美、英、德、法、日占發達國家技術貿易總額的90%以上，僅美國就占了世界技術貿易總額的1/3，而且全球技術貿易的85%在發達國家之間進行；在知識經濟的代表性產業國際信息技術貿易中，發達國家同樣占領重要地位，1995年國際信息技術產品貿易額達6000億美元，市場份額基本被美、日、歐盟所瓜分，在全球電信市場上美、日、歐也占了3/4；在網絡貿易中發達國家也占盡先機，1998年全球網絡貿易總額500億美元中僅美國就占了170億美元。在知識經濟全面發展的21世紀，在國際貿易利益分配中，發達國家“中心化”和發展中國家“邊緣化”、“外圍化”的趨勢將進一步加劇。這是因為：首先，發達國家和發展中國家在科學技術發明與創造中處于不對稱地位，發達國家基本壟斷了世界科技發明與創造。據統計，諾貝爾科學獎95%以上的是被發達國家的科學家所獲得，戰后世界的主要技術新成果也絕大部分由發達國家所壟斷，僅美國就占其中的40%，日本、歐盟和其他新興工業化國家則壟斷了其余部分；其次，在國際貿易分工和產業升級換代中，發達國家也處于領先地位。

6.國際經濟協調貿易化

隨著知識經濟的發展，特別是近年來電子通訊產業的快速發展和網絡貿易的興起，國際貿易商品結構發生了很大的變化，國際經濟協調的重點日益側重貿易領域。與此同時，國際貿易所關注的也從自然資源轉向了知識資源，從自然資源密集型產品、資本密集型產品轉向了知識密集型產品，國際貿易協調的范圍和重點也轉移到以服務業、電信業、知識產權為代表的知識經濟領域，1997年世界貿易組織《全球基礎電信協議》、《信息技術協議》和《開放全球金融服務市場協議》[2](P24-25)的簽訂就反映了這一發展趨勢。對于網絡貿易，1998年2月20日，美國商務部就向WTO提交了一份提案，旨在規范全球電子商務，建立網絡貿易的法律框架，對網絡貿易實行零關稅；1998年5月17日至20日召開的WTO第二次部長會議上，就網絡貿易關稅豁免問題達成一項單獨協議，即通過國際互聯網開展商務活動，從現在開始至少一年內免征關稅，還同意下次特別會議就此問題將制訂全面計劃，以便檢查所有與電子商務有關的問題，然后交給WTO第三次部長會議進行討論。在即將發動的世界貿易組織“千年回合”談判中，高技術領域談判更是發達國家首先關注的問題，這也是目前發達國家與發展中國家在世界貿易組織談判中的重要分歧之一。目前，美國在轉基因作物上已經形成相當的產業規模，有比較優勢，因此，美國主張在“千年回合”談判中提出建立有關管理轉基因作物和其他生物技術進展的規則。顯然，高技術領域的協調已經成為國際貿易協調的重點。二、我國應采取的對策

在邁向知識的21世紀，我國對外貿易面臨知識經濟的挑戰將不可避免，因此，應及時把握邁向知識經濟時代國際貿易的新趨勢，調整我國經濟發展戰略，采取符合我國國情的應對措施，促進我國對外貿易的發展。

1.加大投入，鼓勵技術發明與創新

知識經濟的核心是知識的生產與創造，而知識的生產與創造又離不開科技的進步與創新。因此，科技進步與創新是知識經濟時代決定競爭能力高低的根本性因素，這也是我國面對知識經濟的挑戰發展國際貿易的關鍵。

促進科技的進步與創新必須從以下幾方面著手：首先，要進一步深化科技體制改革，形成符合市場經濟要求和科技發展的新機制，進一步解決我國科技與經濟發展相脫節的。其次，要加大科技投入的力度。1995年我國高技術產業R&D投入占其增加值的比重僅為1.4%，而發達國家為5%以上，與發達國家相比，我國科技投入嚴重不足，這是我國面向知識經濟發展的重要制約，它阻礙了我國知識經濟的發展，因此，必須增加對科技的投入。第三，要改善科技投入渠道單一，科技投資結構不合理的狀況。據有關資料顯示，我國已經轉化的科技成果中，自籌資金占56%，國家科技計劃貸款占26.8%，風險投資僅占2.3%，而在發達國家風險投資在高技術產業化方面起重要作用。因此，要大力發展資本市場，建立風險投資機制，設立國家科技風險基金，形成多渠道、多層次的投入體系，促進技術產業的發展。第四，要樹立技術創新意識，發掘、培養、保護高技術人才，加強產學研結合，鼓勵開發型科研院所進入或轉為企業，培養產業技術的創新能力，提升產業的技術水平。第五，要建立明晰的科技產權及其轉讓制度，加大知識產權的保護力度，切實維護技術發明、發現、創新者的利益。

2.促進科學技術的吸收和應用，加快我國產業的升級換代

知識經濟的關鍵是知識的商業運用，使之轉化為現實的生產力，這是我國在知識經濟時代參與國際貿易的基礎。因此，面對知識經濟的發展，以技術進步為支撐，積極采用高新技術和先進適用技術，加快科技的轉化，加大傳統產業的技術改造，發展高新技術產業，推動整個產業結構的升級和優化，便成為我國經濟發展的一個基本的戰略取向。而且我國基本具備實現這一目標的可能性和現實性?？赡苄灾饕且驗榭茖W技術知識具有共享性、可學性、易傳播性、變動性和經濟效應外溢性特征，在我國進一步對外開放的過程中，通過政府政策有意識地干預和市場配置的作用，使國家可以獲得超越現有資源稟賦約束的知識資源優勢?，F實性主要是指有兩大發展機遇可以充分利用，一是國內科研機構和國家科技投入體系正在面向市場經濟改革，科研機構與企業的聯合勢在必然，要充分利用這一機遇加快科技產業化和市場化的步伐，推進企業技術改造；二是國外發達國家正在進行以知識產業為主的產業結構升級，即加大第三產業和以知識經濟為代表的信息產業的比重，把一些傳統產業轉移到國外，繼續發揮其“剩余的價值”，這對我國企業吸收國外的先進技術，促進產業結構的升級提供了重要的機遇?？傊?，面對知識經濟的蓬勃興起，我國一定要抓住發展的機遇，大力推行產業技術改造，調整科技投資方向，努力發展高新技術產業，爭取在知識資源的形成、積累、發展、創新中形成自己的知識比較優勢，從而實現產業結構的升級，優化出口商品結構，提高產品的國際競爭能力。

3.適時推行貿易，開拓國際市場

隨著知識經濟的發展和機網絡技術的運用，網絡貿易日益成為拓展海外的貿易的重要方式。這主要是因為網絡貿易具有傳統貿易方式無法比擬的優勢：首先，網絡貿易對經濟增長起促進作用，據美國《商業周刊》當時預測，2000年網絡貿易將使美國國內生產總值增加1000億到2000億美元（注：這個預測是在知識經濟的時代背景下作出的。雖然，2000年以科技、網絡股票為主體的美國納斯達克指數遭到重創，但它僅僅是擠干了資本市場里的一些泡沫，并不意味著知識經濟的破滅。），對世界經濟的增長起推動作用；其次，生產廠商也從中受益，通過網絡企業可以開辟新市場，增加了貿易機會，獲得規模經濟效益，如波音公司自1997年建立網址后的頭七個月就有10億美元的交易是在網上進行的；此外，生產廠商通過網絡貿易可以簡化交易程序，降低貿易單證處理成本，節約了生產費用，據美國《福布斯》的統計，網上交易可以節省企業成本的5%到10%，僅此一項可使國內生產總值增加100億到200億美元，廠商的存貨平均下降3500億美元，更重要的是企業可以在世界范圍內的任何地點隨時銷售商品，獲得了無限的商機，這種長期的利益是難以想象的；第三，消費者也可以獲得好處，網上虛擬的世界市場，價值規律發揮更充分，激烈的競爭使產品質優價廉，一些特殊商品成本下降的好處可完全轉移到消費者的身上，消費福利得以提高。然而，我國目前高級計算機、網絡技術人員缺乏，網絡基礎設施滯后，企業界還沒有充分認識到網絡貿易在未來經濟中的重要地位與作用，沒有形成網絡貿易的國內環境和市場，這與美國等發達國家相比有很大的反差。因此，必須從以下幾點來切實推行網絡貿易的發展。首先，要進行計算機、網絡技術的與宣傳，培養計算機專門人才，樹立網絡貿易意識；其次，要加強網絡貿易方面的各種立法，特別是認證、保密、網上交易安全等方面的；最后，國家應制定一些優惠措施，鼓勵國內有條件的企業開展網絡貿易，開拓國際市場，爭取跟上國際經濟發展的潮流。

4.政府給予適當支持，培養我國的跨國公司

知識經濟時代國際貿易的主體主要是跨國公司，隨著國際市場壟斷化趨勢的進一步加強，國際競爭也主要是在跨國公司之間進行，因此，一個國家參與國際競爭能力的高低，主要體現在跨國公司的強弱上。改革開放以來，我國企業對外進行跨國經營雖然有了很大的發展，但目前我國的跨國公司無論在數量、質量上，還是在經營規模、國際地位上都無法與發達國家相比。據美國《財富》雜志1999年公布的全球企業500強中，我國大陸和香港地區的大型跨國公司只有6家，分別是中石化（73位）、工商銀行（160位）、中國銀行（171位）、中化（304位）、中糧（362位）和香港怡和（402位），且大多是商業或服務性公司，這對我國參與未來知識經濟時代的國際貿易十分不利。因此，在實施“走出去”的戰略，努力利用國內外兩種資源、兩個市場的同時，應鼓勵按照比較優勢的原則，培育我國大型的生產性、綜合性跨國公司，支持有競爭力的企業跨國經營，到境外開展加工貿易或開發資源，擴大經濟技術合作的領域、途徑和方式，并且國家應給予這些企業在財政、金融、外貿、行業等方面的支持，同時，應抓緊制定和規范國內企業到境外投資的監管制度，加強我國在境外企業的管理和投資業務的協調；繼續發展對外承包和勞務合作，在競爭中形成一批具有實力的對外承包工程企業?？傊e極培育我國的跨國公司，使我國企業更多地走進世界跨國經營的行列，這是我國面對知識經濟浪潮參與國際貿易的重要方式。

5.參與國際貿易關系協調，維護我國外貿利益

在知識經濟時代，科學技術的變化日新月異，企業因技術的世界和創新所導致的無形風險日益增加，國際貿易的競爭將更加激烈，會產生一系列的國際貿易矛盾與糾紛。因此，我國在順應經濟全球化和國際經貿大趨勢的同時，一定要樹立良好的國際形象，要積極參與國際貿易關系的協調，這是我國在知識經濟時代進行國際貿易和維護自身利益的必要保證。我國是最大的發展中國家，與發展中國家有共同的利益，在國際貿易關系的協調中應緊密聯合起來，協調彼此的立場和觀點，維護發展中國家的貿易優勢和經濟利益；同時，我國又是一個亞太國家，亞太地區是我國進行貿易、投資、金融活動的重要地區，搞好周邊國家關系，積極參與亞太地區的經濟協調，是發揮我國經濟大國作用的重要表現，也能樹立我國的國際形象。東南亞金融危機發生以后，我國政府保持人民幣不貶值，對東南亞國家進行經濟援助貸款，受到了國際社會的尊重。此外，要創造條件盡可能早地加入世界貿易組織，參與國際經濟規則的制定，維護我國應有的經濟利益，特別是在世界貿易組織更加關注服務業、金融業、信息業、高科技產業、知識產權保護等知識經濟領域的問題時就更為重要。因此，積極參與國際貿易關系的協調，特別是參與知識領域一些問題的協調，這對我國知識經濟的發展將起到重大的促進作用。

【】

[1]Lee.Mcnight and Joseph P.Bailey，Internet Economics[M].London: MTI Press，1997.

[2]肖琛．全球網絡經濟[M]．北京：華夏出版社，1998.

篇6

[關鍵詞]產業技術路線圖 發展規劃 管理創新

技術路線圖是在產業技術規劃的基礎上發展起來的,是20世紀中后期逐步興起的一種由單個產業內部誕生的技術預測和技術規劃方法。產業技術路線圖作為產業戰略集成規劃方法已經在許多發達國家和地區得到廣泛應用,并被證明是一種行之有效的科技創新管理工具。近年來,我國也嘗試使用技術路線圖這一新興管理工具進行產業層面的技術規劃,廣東等地積極探索產業技術路線圖的制作方法和產業管理創新實踐。

1技術路線圖的基本概念

技術路線圖作為一種科技管理工具,在國外被廣泛用于企業、產業和國家三個層面上的決策和管理活動。技術路線圖的概念,與地圖類似,技術路線圖也是描述從一地到另一地的路徑,即在技術、產品和市場等方面從一個目標到達另一個目標的路徑。但與地圖不同的是,由于技術發展面臨更大不確定性,技術路線圖融合了人們關于如何前進以達到目標的觀點和看法。

綜合不同國家和地區對技術路線圖的描述,我們可以從下面三個角度來理解技術路線圖:(1)技術路線圖是未來發展的愿景圖,展現了知識、理想、企業、政府資源、相關投資及實施流程的結合;(2)技術路線圖是技術方案,為產業的技術需求提供了確認、評估及選擇策略的完整方案;(3)技術路線圖是過程管理工具,幫助識別國家/行業/部門/公司未來成功發展所需的關鍵技術,以及執行和發展這些技術所需的項目或步驟。總的來說,技術路線圖是針對某一特定領域,集合利益相關者意見對影響達到技術目標的重要變動因素所作的展望分析與策略選擇。

2技術路線圖的優勢分析

以往發展規劃的缺點:一是任務缺乏系統性考慮。無論是10~15年的中長期發展規劃,還是5年發展規劃,都沒有明確提出各階段的目標和任務。尤其是5年規劃之間,在目標任務、發展重點的銜接上系統考慮不夠。二是任務的目標性不明確。規劃提出的任務一般缺乏明確的經濟和技術發展具體指標。三是規劃要素之間缺乏有機銜接。戰略需求、目標任務、發展重點往往由不同的研究團隊進行研究,盡管建立了上下溝通協調機制,但仍然缺乏有效方法將三者有機結合在一起。

與以往發展規劃相比,產業技術路線圖作為戰略決策的有效工具,可以提高發展規劃的科學性、系統性、權威性和指導性。首先,產業技術路線圖按照科學的方法、規范的流程開展戰略研究,提升了發展規劃的科學性。第二,產業技術路線圖以簡潔明了的圖表形式,使區域戰略目標、科技發展任務與關鍵技術研發之間的關系顯性化,加強了發展規劃的系統性。第三,在產業技術路線圖的制定過程中,綜合集成了經濟、社會、科技、企業等方面專家的意見和建議,形成共識,增強了發展規劃的權威性。最后,產業技術路線圖能給出關鍵技術研發的優先次序、實現時間和發展路徑等,使計劃能夠按照規劃做出系統安排,增強了規劃對計劃的指導性。同時,也使政府、產業、社會等各創新主體明確投資重點,增強創新資源配置的合理性。

3國內外開展技術路線圖研究的經驗與做法

20世紀90年代以來,美、日、德等主要發達國家,以及韓國、中國等部分新興工業國家和發展中國家紛紛開展產業技術規劃。美國商務部從1990年開始實施一個科技創新體系――先進技術規劃(ATP),涉及化學、新材料、離散制造、能源與環境、生物技術、信息、電腦與通信、電子等產業領域。美國商務部國家標準與技術研究所評估報告認為,如果沒有這項產業技術規劃,美國的許多產業如生物技術產業、電子產業、制造業、軟件業都難以達到今天的技術水平。日本于2001年開始啟動科學技術發展“二五”計劃,對一些重大的、前瞻性的、戰略性的科學技術領域進行評估之后,明確了在生命科學、信息通信、環境科技、納米技術等4個產業領域進行重點部署,優先分配研究與開發資源。德國為鞏固在國際納米市場中的優勢地位,發揮納米技術優勢,德國聯邦教育與研究部、勞工與社會事務部、國防部、衛生部、技術與經濟部以及農業與食品部共同制定了將納米技術研究與專利產品生產銷售相結合的“2010納米創新”技術發展規劃。

2007年,中國國家科技部組織有關專家,首次開展了中國國家技術路線圖研究。該研究以落實《國家中長期科學和技術發展規劃綱要(2006-2020)》的戰略任務為重點,按照“國家目標―戰略任務―關鍵技術―發展重點”的分析框架,首先分析了中國經濟社會發展需求,從5個方面歸納出未來10~15年中國科技發展的 30項戰略任務。同時在技術預測基礎上,選擇出90項國家關鍵技術以及286個技術發展重點。廣東省科技廳通過繪制產業技術路線圖,在國內率先組織開展了廣東省綠色無鉛產業、生物質能產業、鋁產業、食品安全檢測與評價、建筑陶瓷產業、工業產品環境適應性國家重點實驗室、龍芯應用等7個領域的技術路線圖制定工作。通過對相關產業技術路線圖的繪制,明確了產業發展戰略,形成了發展共識。企業技術創新的主動性加強,與產、學、研各方的戰略聯盟亦應運而生,凝練出的產業關鍵技術和共性技術“項目池”成為各類科技攻關計劃重點關注的目標。福建省科技廳依托有條件的單位建立若干產業技術路線圖戰略研究基地,主要在產業技術路線圖(產業技術發展預測、技術需求、技術選擇)等方面進行綜合性技術戰略研究,為福建省科技發展規劃制訂、科技重大專項凝煉,產學研聯合攻關組織和科技成果轉化等提供決策參考和咨詢建議。廣東省佛山市啟動衛浴陶瓷、LED產業技術路線圖、湖北省潛江市啟動了鹽化工產業技術路線圖。此外,北京、湖北、浙江、內蒙古、上海、天津、廣西、山西等省市也已紛紛開展產業技術路線圖的研究和制定工作。

4福州市開展產業技術路線圖研究的探討

技術路線圖作為一種戰略決策技術,已經被應用于越來越多的領域。目前處于后金融危機時代,正是產業結構調整的關鍵時期,建議福州市開展產業技術路線圖研究,對產業進行科學規劃,引導產業可持續、健康發展。

4.1 做好前期調研,開展可行性分析

開展產業技術路線圖研究是一項十分有意義的工作,但完成好它需要耗費大量的資金和社會資源,這就要求其預期效益必須相對可觀才更有意義。因此要充分做好前期調研,對福州市的支柱產業先進行摸底,收集產業相關基礎數據,建立產業數據庫。在此基礎上,分析各產業存在的問題,并對福州市開展技術路線圖研究做出必要性和可行性分析。

4.2 選擇新型優勢產業,開展技術路線圖研究試點

在重大領域產業化推進工作和十二五規劃中,要充分應用產業技術路線圖這一戰略工具,來安排新興產業優先發展順序,組織更為有利的合作,引導投資和提高資源配置效率,解決新興產業發展的共性問題?？梢赃x擇若干龍頭企業,先啟動農業、制造業、信息產業、現代服務業、能源等重點領域規劃的技術路線圖。引導企業和高校對福州產業發展起重大支撐和引領作用的關鍵共性技術進行聯合攻關,借此提升福州產業的科技含量,促進產業升級。

4.3 精心組建研究隊伍,確保技術路線圖取得高水平的研究成果

在確定技術路線圖參與者構成上,要充分考慮利益相關人,包括政府部門、研究機構、行業、企業以及對此領域有興趣的社會公眾。要學習借鑒廣東等省市產業技術路線圖研究團隊的經驗,聘請有關專家作為技術顧問,指導產業研究團隊運用好技術路線圖這一新的工具,提升整體研究水平,確保高水平地繪制出產業結調整和升級的技術路線圖。同時,要通過產業技術路線圖的制定,建立起一批為產業科技服務的優勢專家團隊,明確指導產業技術升級的戰略、目標和實現路徑,推動企業跟蹤技術前沿發展,促進產業技術整體水平不斷提升。4.4 采用先進科學的研究方法,確保技術路線圖的科學性和系統性

在產業技術路線圖的制定過程中,要采用德爾菲法、頭腦風暴法、SWOT法等方法對全市產業的市場、技術狀況等進行全面分析,為科學制定產業技術路線圖奠定基礎。要組織經濟專家、產業專家、企業研發專家、政府管理專家、大學和研究機構等高層次研究人員參與到產業技術路線圖的制定過程中,開展多層次、多部門的咨詢活動,廣泛聽取有關部門、地方、企業、研究院所等各方面的意見,使技術路線圖制定的過程成為凝聚智慧、統一思想、形成共識的過程,成為向全社會宣傳科技工作的過程。

5結語

盡管技術路線圖作為一種創新管理工具在不同的領域得到廣泛應用,但由于組織制定技術路線圖的主題與針對領域不同,技術路線圖繪制的技術路徑也不盡相同。各地區、各產業在繪制技術路線圖時,應充分考慮自身發展環境與需求特點。技術路線圖作為一種關注過程的規劃方法,最重要的就是根據市場需求給關鍵技術設置節點。因此,繪制各產業路線圖時,應著重突出技術路線圖關注細節的特點,明確標示迫切需要攻克的關鍵技術。

參考文獻:

[1]朱善定,張小菁,曹再興.產業技術路線圖,助推我市新型工業化[EB/OL]. hninfo.省略/govpublic/rkxgl/jcyj/200911/t20091125_142414.htm,2009-11-25/2010-7-13.

[2] 王學雷.制定技術路線圖方法研究與構想[J].安徽科技,2009,(2):42-43.

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【關鍵詞】作業成本法(ABC法) 供水企業

作業成本法(Activity-Based Costing,簡稱ABC法)的產生,最早可以追溯到20世紀杰出的美國會計大師埃里克?科勒(Eric Kohler)教授。科勒教授1952年編著的《會計師詞典》中,首次提出作業、作業賬戶、作業會計等概念,并對水力發電生產過程的成本進行了研究。20世紀80年代后期,隨著MRP、MIS的廣泛應用,以及MRPⅡ、FMS的興起,哈佛大學教授開普蘭(Robert S.Kaplan)等編著了《推進作業基礎成本管理:從分析到行動》,提出了以作業為基礎的成本計算方法,打破了傳統成本計算方法,導致ABC法研究和應用的全面興起。

一、ABC法概述

ABC法又叫作業量基準成本計算法,是以作業為中心,確認和計量耗用企業資源的所有作業,將耗用的資源成本準確地計入作業,然后選擇成本動因,將所有作業成本分配給成本計算對象(產品或服務)的一種成本計算方法。

1、ABC法的基本思路

在可行情況下,不能用傳統的以直接人工工時為基礎的間接成本分配方法,而應該采用更為恰當的以各種產品消耗的主要支持性作業為基礎對間接成本進行分配的方法。ABC法是按照產生間接生產成本(間接資源費用)的成本動因數量為基礎來分配的:首先,支持性作業引起成本發生,這些作業包括訂貨、材料處理、加工、組裝、生產調度和發貨等等;其次,產品生產“消耗”這些作業;最后,將發生的成本以消耗的作業為基礎分配到各作業中去計算出作業成本,再將各作業成本按各種產品消耗的成本動因數量分別分配到各產品上。

2、ABC法的基本理念

ABC的基本理念包括:作業管理(簡稱ABM)、成本動因及其分析(Costing Driver Analysis)、作業分析(Activity Analysis)、適時制理念(簡稱JIT)、供應鏈管理理念(簡稱SRM)等。

3、ABM的核心環節是成本動因及其分析

作業成本分配著眼于成本的來源,并將成本分配與成本產生的原因相結合,按成本產生的原因進行成本控制、匯集和分配,并在此基礎上進行管理分析和決策。傳統的成本法以單一的人工或機器工時為分配基礎,回避了成本與產生原因之間的關系,導致成本分析和控制的失效。

4、ABC法在成本管理上的優勢

ABC法的基本理念決定了作業成本需要跨企業部門,強調作業成本不是部門成本,作業成本管理過程不僅強調生產領域的改善,更強調非生產領域,例如研發、營銷、管理、供應等間接成本的節約。因此,在傳統成本制度下許多不可控的間接成本在作業成本下都變為可控成本,大大地拓展了成本改善的空間,通過對所有與產品相關聯的作業活動的追蹤分析,盡可能地消除“非增值作業”、改進“增值作業”、優化“作業鏈”和“價值鏈”,使浪費減少到最低限度,提高成本決策的科學性和有效性。

二、ABC法在現代企業中的應用

自20世紀80年代末提出ABC以后,會計理論界對ABC研究的興趣持續高漲到90年代前期,ABC在實務界的應用發展也相對于理論界穩步前進。目前,ABC法的應用已由最初的美國、加拿大、英國,迅速向澳洲、亞洲及歐洲其他國家擴展。在我國,不少先進制造企業已參與國際大循環,但是與之相適應的成本管理系統尚未跟上。隨著先進制造技術被列為“九五”計劃和2010年中長期發展規劃國家科技發展重點領域,ABC法的研究被提上日程。自1995年以來,國內會計類刊物、工業工程類刊物不斷刊載介紹ABC法的文章,ABC法不僅在先進制造業推廣應用,其在商業、金融、交通、公用事業等領域和行業的推廣應用也在不斷深入,可以說,現今國內關于ABC法的研究方興未艾。

雖然國內外相當部分學者認為中國企業目前應用ABC法的條件還不成熟,或ABC法對大部分企業并不適用,但是中國會計教授會1998年年會、1997年國家自然科學基金項目《適應先進制造系統的作業會計研究》及1999年財政部重點會計科研課題《管理會計應用與發展的典型案例研究》均對此進行了研究,并先后在相關典型制造業企業經過了3年的實踐。研究和實踐結果都表明,在中國具有較高管理素質的國有及非國有企業都具有實行ABC法的條件,可以成功應用ABC法,并可結合自身情況把ABC體系用于經營決策、成本控制等現實工作中。

目前,ABC體系在國內重型制造企業的應用較多,在電力企業、石油企業等特定制造業的應用也在不斷深入和推廣,而在供水企業這類具有制造業和公用事業性質的企業應用研究尚不多見。筆者希望通過本文的探析,為ABC體系在供水企業等公用事業類企業的應用拋磚引玉。

三、ABC法對于供水企業的適用性分析

1、企業生產組織條件

目前,國內多數供水企業是向用戶提供制水、供水、售水服務的一體化經營實體,而少數實行廠網分離體制的供水企業則僅提供供水和售水服務,制水則由制水廠負責。不論是哪種體制的供水企業,其生產經營組織均符合JIT理念及供水鏈管理理念的要求,同時,在理論上,供水企業的生產是沒有產品或半成品的,也不需要為生產而組織存貨。因此,在采購、庫存、生產安排上,供水企業更容易達到JIT的理念要求。

從生產組織制度上看,作業成本法關注“資源作業產品”的每個環節,供水企業的制水、供水、售水服務、管理等各環節較為清晰,有利于進行作業劃分、作業分析、作業成本計算等作業成本管理。

2、政府對供水企業的管制要求

根據原國家發改委及建設部《城市供水價格管理辦法》(計價格[1998]1810號)第八條“輸水、配水等環節的水損可合理計入成本”等相關條款的規定,表明了我國首次以行業規章的形式提出了供水企業的基本作業(環節)的理念。2002年,在首次開展全國性城市供水價格統一審價工作中,明確要求所有供水企業必須將其生產經營管理按制水、輸配、銷售、管理等環節劃分,屬于不同環節的成本應分別對號入座,列入“制水成本”、“輸配成本”、“銷售成本”等類別,以此計算出最終產品(自來水)的完全成本――供水總成本及單位供水成本,作為各地供水價格定價的基本依據。這是我國政府主管部門在具體管制實踐上首次從作業成本核算的角度要求供水企業對供水成本按基本的作業(環節)進行成本統計。

可見,在供水行業,相關主管部門已較早地從作業及作業成本核算的角度而不是財務會計核算的角度對供水企業的定價成本及其核算問題加以管制,管制要求的完全成本與ABC法理論上的完全吸收成本是一致的。對供水成本實行作業成本核算并向主管部門報告已在事實上成為政府的管制要求,但是由于ABC法在供水企業的推廣應用存在難度大、管理人才及制度跟不上、計量成本高等問題,導致ABC體系無法在供水企業較好地應用。

3、供水企業信息化及內部管理水平不斷提高

由于ABC―ERP在電算技術及理念上的融合,以管理決策為目標的ABC和以信息流、數據流為目標的ERP系統合二為一,管理軟件市場上開始出現具有ABC功能的ERP系統。這使企業各有關部門能通過ERP系統獲得ABC數據,改善公司生產經營,形成整體最優化。而隨著供水企業現代企業制度的建立、市場化程度的提高、內部控制的完善、國企改革與發展的深入,供水企業內部管理水平也不斷提升,管理人才不斷增強,為實施ABC提供了較好的內部環境及人才保障。

4、供水企業的成本結構決定了其實行ABC體系是必要的、有利的

供水企業的間接成本占總成本的比重較高,直接成本占比較低,實施ABC法有利于更準確計算供水成本,進而為政府開展定價決策和企業進行成本決策提供更科學的依據,同時,通過作業分析區分增值作業(成本)與非增值作業(成本),通過成本動因分析揭示引發成本的根源,可最大限度地為供水企業消除損失浪費、節約成本、挖掘潛能。

四、ABC法在供水企業的實際應用

供水企業在首次應用ABC法時,應成立ABC項目實施領導小組,負責初次實施的組織、協調、方案規劃及設計等任務。為了便于進行ABC核算和日常管理,必須結合企業實際建立較完善三大體系:第一,供水企業ABC核算體系:設計ABC憑證、ABC成本賬戶及其賬簿、ABC報表;第二,ABC核算體系下的業務處理程序,包括憑證傳遞程序、成本流程設計、核算程序設計;第三,建立ABC體系下的人員機構和相關的管理制度。供水企業可利用具有ABC功能的ERP系統或一體化的FMIS管理系統,實現ABC核算的電算化,這樣可大大降低實施ABC的難度。下面簡要分析廠網一體化的供水企業應用ABC進行完全吸收成本核算的主要做法。

1、確認主要作業、明確作業中心,按作業中心歸集成本

傳統的部門成本歸集方法按組織機構進行歸集,而作業成本法基本上以組織機構設置為基礎劃分作業中心(Activity Centre),將不同的作業中心作為作業成本池(Activity Costpoo1)歸集作業成本,進而計算產品成本。結合供水企業的生產工藝流程和生產特點,其組織機構設置與作業環節基本是一致的。其作業中心可按制水、輸配、銷售三大環節并分級劃分設計如下。

(1)制水作業(水廠),可細分為:第一,取水子作業(一級取水泵房);第二,凈水子作業,凈水子作業又可再細分為預處理子作業(生物預處理、混凝、沉淀)、過濾子作業(過濾、消毒)、深度處理子作業等;第三,給水子作業(二級加壓泵房);第四,調度子作業(中心控制室、變電站);第五,維修子作業(機修、修理);第六,后勤管理子作業(保衛、綠化、清潔、化驗、技術研究等)。

(2)輸配作業(管網管理、中途加壓、二次供水),可細分為:第一,管網巡檢子作業(值班、管網消防巡檢、供水監理);第二,管網維修子作業(上門維修、搶修、日常維護等);第三,二次供水子作業(中途加壓、二次供水);第四,后勤子作業(統計、技術、管理等)。

(3)銷售作業,可細分為:第一,表務子作業(報裝、抄表、復核、校表計量);第二,結算子作業(計費、催收、稽核);第三,咨詢服務子作業(前臺、呼叫、協調);第四,后勤子作業(檔案、技術、管理、環衛)。

供水企業在實施ABC法時,應當遵循由淺入深、由簡到繁的原則,并視企業成本管理的實際要求來選擇作業劃分的粗細程度。一般而言,初次實施時選擇一級至二級的作業劃分,待成熟后再進一步細分下一級子作業,以提高實施的成功率。同時,也應當對各級作業環節逐一分析,合并、優化相關作業,對重要作業或核心作業予以細分,對輔作業、同質作業、跨部門(班組)作業予以合并,最終確立企業自身的作業中心。

在資源費用細分方面,主要包括原水、電力、人力、物力、財力等費用,其成本項目與傳統的成本項目基本相同。確定作業中心、成本項目后,就可將間接資源費用分配至各作業中心進行歸集,形成作業成本庫。

2、分析、選擇成本動因,按成本動因分配資源費用及作業成本

在每個作業中心都有一個或多個同質成本動因,供水企業應當選擇最具代表性的一個成本動因,以便后續計算成本動因分配率進行成本分配,以及反映引發成本的根本原因。

(1)制水作業。在自動化程度較高的現代制水廠,制水作業最具代表性的成本動因是耗電量。而下級的取水子作業、凈水子作業、給水子作業可選擇耗電量作為成本動因;調度子作業、維修子作業、后勤管理子作業等可選擇人工工時作為成本動因。供水企業應完善制水環節的相關統計臺賬,以便記錄成本動因數量。根據各作業中心(班組)記錄的成本動因數量計算出成本動因分配率,水廠發生的生產成本、制造費用、期間費用中的間接資源費用便可用耗電量或人工工時歸集至作業中心形成作業成本庫。由于是單一產品,對作業成本庫進行分配時,不需再計算分配率進行分配,可直接歸集到自來水產品上;本作業發生的直接資源費用(原水、電力、藥耗等)可直接歸集到自來水產品上。

(2)輸配作業。輸配作業最具代表性的成本動因是人工工時。而下級的管網巡檢子作業、管網維修子作業、后勤子作業可選擇人工工時作為成本動因,二次供水子作業可選擇耗電量作為成本動因。供水企業應完善輸配環節的相關統計臺賬,以便記錄成本動因數量;本環節發生的制造費用及期間費用中的間接資源費用均應按成本動因分配率進行作業成本歸集和分配;本作業發生的直接資源費用(電力、管材等)可直接歸集到自來水產品上。

(3)銷售作業。銷售作業最具代表性的成本動因是人工工時。而下級的表務子作業的成本動因應選擇抄表量作為成本動因,咨詢服務子作業應選擇人次作為成本動因,結算及后勤子作業應選擇人工工時作為成本動因。供水企業應完善銷售環節的相關統計臺賬,以便記錄成本動因數量;本環節發生的銷售費用及期間費用中的間接資源費用均應按成本動因分配率進行作業成本歸集和分配,本作業發生的直接資源費用可直接歸集到自來水產品上。

3、供水企業的作業成本管理

供水企業長期以來受壟斷性、公益性、計劃性、無競爭等體制弊端的影響,造成供水企業在傳統成本核算下的間接費用比例高、不可控成本因素多,供水企業進行成本管理、內部挖潛的積極性不高。在水價偏低的情況下,造成國內供水企業的凈資產收益率普遍較低。因此,要在既定的水價水平下提高贏利水平,主要途徑唯有加強成本管理,降低可控成本。由于作業管理方法具有持續改善的特點和優勢,對采用ABC法成本核算的供水企業進行成本管理十分有利。

(1)利用ABC的作業分析持續改善作業,達到消除浪費的目的。按ABC理論,對供水企業的酌量性作業進行甄別,消除非增值作業、改進增值作業,以便持續降低非增值成本。如銷售作業中可替代的輔作業,撤并后可消除非增值作業,從而減少非增值成本,達到節約成本的目的。

(2)利用ABC的成本節約手段,達到節約成本的目的。如作業消除、作業選擇、作業抑減、作業分享等手段,可持續地進行成本節約。

(3)利用ABC的作業成本報告、作業彈性預算,及時反饋成本信息,進行成本計劃安排,便于開展完全成本控制、加強成本控制的剛性、改善傳統的業績預算報告。

五、實施ABC法對供水企業的現實意義

作為生產單一產品的供水企業,實施ABC體系的現實意義不在于更準確無誤地計算產品成本,而在于通過作業成本核算、作業分析、作業管理等手段,大大地拓展供水企業的可控成本空間,持續地改善供水各作業環節,最終達到成本降低和成本節約的成本管理目標,全面提高供水企業的經濟效益和社會效益,為企業、用戶和社會增加價值。

【參考文獻】

[1] 余緒纓主編:管理會計[M].遼寧人民出版社,1996.

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負面影響，尤其是在9. 11事件發生之后，大部分對金融全球化信心十足的人也開始動搖。我們應看到金

融全球化的趨勢已經確立，盡管它需要一個不斷深入的過程，但已經是全球經濟一體化的重要組成部分。同時分析始終推動金融全球化的原動力就不難發現，金融的全球化是有實體、 技術、 制度等作為基礎的，并非盲目的。

全球都在渴望著一個和平、 共享繁榮的時代的出現，也都在為自由的資本尋找著產生最大利潤的地方。隨著科技扭虧為盈的發展、 信息技術的傳播、 金融產品的多樣化，國際金融體系也不斷進行改革，各個國家都在為進一步參與到國際金融體系中，并爭取重要地位而努力。

同時隨著世界人口大國中國加入 WTO ，經濟金融一體化進程又向前邁進了一步，與之形成鮮明對比的是9. 11事件后，美國經濟金融體系遭到嚴懲的打擊后使得全球經濟金融業進入動蕩之中，反全球化的觀點也不斷出現。我們說金融全球化的出現不是偶然的，它是經濟一體化進程中不可或缺的組成部分，只有分析金融全球化背后的原動力才能決定我們應采取什么態度對待這個問題。

一、 金融全球化是經濟一體化進程不可或缺的組成部分真正了解金融全球化恐怕誰也無法準確的說出時間，只是從20世紀90 年代全球化的戰鼓越擂越緊，離岸金融市場隨著金融自由化的產生而產生，沒有國籍的資本在國際間流動。它是以全球大多數國家實施嚴格金融管制時，離岸金融市場與在案金融市場的區別淡化了，其重要性也日趨下降;到了 20 世紀 90 年代中期離岸金融市場資產和負債增長率都下降為 10 % ，與其最高增長率超過40 %時相比，明顯衰退;在離岸金融市場經歷興衰成敗時，金融衍生產品市場悄悄崛起，即使在亞洲金融危機蔓延的時候，全球金融衍生品余額還增長了近1萬億美元，交易額有82萬億美元，曾經一度金融衍生品的余額已經超過同期的國際融資總額將近四倍;接踵而來的是全球資本流動的主體也發生了很大的變化，私人資本以各種各樣的形式(發行債券、股票、 直接投資、 銀行貸款等)占據投資領域，搶占了官方市場。特別是機構投資者掌持的資產總額均超過 1萬億美元，有時甚至超過10 萬億美元。伴隨著資本流動全球化，充當國際金融體系中重要角色的貨幣體系也正緊鑼密鼓的重新組合，金融區域化成為全球化的先導。

1999 年歐元登上了歷史舞臺，價值 500 億的歐元硬幣和140億的歐元紙幣進入了流通領域，貨幣一體化也拉開了帷幕。Mundell . Robert 預言: “在未來 10 年內將出現三大貨幣區，即歐元區、 美元區和亞洲貨幣區” 。

北美、 歐盟和亞洲貨幣合作加快了金融全球化的步伐。金融機構的全球化也體現為國際銀行業的并購浪潮規模大，波及到全球各國各大行業。如:日本東京銀行與三菱銀行合并、 美國大通銀行與化學銀行合并、瑞士銀行與瑞士聯合銀行合并等等，力求建立跨國全能銀行。

以上只是金融全球化在資本流動、 金融機構、 金融市場、 貨幣體系的體現。我們看到，經濟全球化誕生以來，從關貿總協定到世界貿易組織，全球貿易壁壘的降低，生產要素的跨國流動都對世界經濟的快速發展做出了杰出的貢獻。尤其是象中國這樣的大國加入 WTO對世界經濟金融體系的完善都起到至關重要的作用。全球24 個較快融入全球化的發展中國家，貧困人口下降了1. 2億，他們在20年間的經濟增長率平均為5 % ，而同期發達國家僅為2 %。

二、 是什么推動著金融全球化是什么推動了這么大規模的金融全球化，充滿了誘惑力，以至于人們自覺的將資金交給全球的人來運營。

近幾年，金融全球化進入了階段，甚至于有一點回歸的時候，我們清醒的發現，金融全球化背后有著強大的原動力推動著其發展，絕不僅僅是為了避免全球金融管制而資本流動的趨利性去尋找全球利潤最大化的地方，而是有著其深遠的歷史背景和推動因素的。有了這些使得金融全球化更加合理化，而沒有成為經濟全球化的附屬產品。

11生產的全球化是金融全球化的先導。

從原始社會到今天，生產慢慢的走出國界的限制，實現全球的流動;匯率充當貨幣交換的中介，為生產的跨國性提供了保證，使得投資不再局限在一寸國土而是多極并存，這就使得金融全球化成為可能。

21投資的全球化是金融全球化的重要前提。

有了生產的全球化，資金也就開始了全球化的流動，各國對外的直接投資(當然也包括對生產的投資)成倍增長。1995 年發展中國家外國直接投資占國內投資的 12.5 %。以資源合理配置為最終目的的國際分工也隨著投資的全球化開始了新一輪的重新調整。投資者對實業情有獨鐘，據統計，到 1999 年底全球跨國公司已達

5. 4萬家，貿易額占全球貿易額的 60 % ，掌握全球 70 %的高新技術，投資額占各國對外投資的 23 %。而全球排名前100家大銀行壟斷了所有跨國商業性金融服務，同時投資者受利潤驅使對金融產品投資甚至跨國金融產品更感興趣，全球資金流動速度明顯加快。

31貿易的全球化是金融全球化強大的基礎。

貿易作為實體因素之一，是承載各項服務行業的一個龍頭，全球貿易繁榮也帶動了其他各行業的發展，其中包括為貿易發展提供資金支持的金融業。幾十年來貿易增長是全球同期生產增長的 3 倍左右，正是商品、 資金、勞動力的流動使得貿易增長超過生產，也是全球化的表現。

貿易的繁榮就要求在最大程度上的金融配套服務的全球化，所以我們看到，北美自由貿易區，歐盟、 亞洲自由貿易區都是以貿易為基礎而波及金融貨幣等領域，最終實現貨幣一體化的。

41技術進步是金融全球化的推動力。

這里的技術包括科學技術和金融技術?？茖W技術實現了高速的網絡平臺，為其提供的技術保證，從時差和空間上降低了成本，用虛擬空間、 網絡傳輸進行金融交易，變夢想為現實;同時科技發展也使得知識全球化，為發展中國家提供了很多發展先機。而金融創新通過重新組合，衍生出新的工具和市場，為金融貿易提供了流動性強、 變現能力強、 風險低等適應市場需求的金融產品，也使金融的競爭國際化、 市場化，為金融全球化推波助瀾。

51金融自由化是金融全球化的制度保障。

金融全球化的形式發生著不斷的變化，最根本原因就是金融的自由程度不同?？偟膩碚f全球各國的金融自由度也是不盡相同的，這是由本國金融體系的完善程度決定的。

但確實是不可改變的，尤其是近幾年許多經濟大國相繼在價格、 業務經營范圍、 市場準入、 資本流動等方面放寬了管制。1999年美國頒布 《金融現代化法案》和2001年對 《K條例》 進行修訂并以 《最終規則》 形式公布等等，都表明了推動金融自由化的決心。它為金融全球化構造了一個真正意義上的全球基礎，使得各國在逐步實現政策、 制度、 工具、 產品等方面的趨同，能夠更進一步減少各國因為金融體系的不一致而帶來的不必要的成本和麻煩。

61金融區域化是金融全球化的組成部分。

由于各國政治、 經濟、 文化等諸多方面發展的不均衡，全球化程度也各有所異。目前我們已經擁有三大金融合作區域，他們占有了世界上絕大多數的資本和市場。他們選擇相近的政治文化背景，利用各自優勢進行組合，從貿易的自由化到貨幣的統一，成功的推動了區域內部乃至全球的經濟金融發展。尤其是歐元，在度過艱難時期之后，已經顯現出強大的生命力，告訴我們金融全球化勢不可當。

綜上所述，金融全球化的存在已經成為歷史的必然，我們當然也知道，金融的全球化，隨之而來的還有金融風險的全球化，這就取決于我們去選擇一個怎樣全球化，是以個別國家利益為主要目標，還是以全球金融共同繁榮穩定為前提的全球化。

參考文獻

〔 1〕劉明康.正視全球經濟面臨困難積極參與經濟全球化進程〔 J〕 .國際金融研究，2002 ， (1) .

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管理層收購是公司原有股東或所有者為了更好地保護自己的利益與尋求股東利益最優化，解決委托——問題、道德風險和降低監督成本而逐漸形成的一種解決方案。MBO實施成功的前提條件是公司所有權的明晰，在此之上MBO能夠優化公司的治理結構并帶來公司績效的改變。

一、管理層收購（MBO）的概念、主要特征與效用分析

1．MBO的概念。

廣義的杠桿收購是指一種利用高負債融資，購買目標公司的股份，以達到控制、重組該目標公司的目的，并從中獲得超過正常收益回報的有效金融工具；狹義的杠桿收購定義是一小群投資者主要通過大量的債務融資，收購公眾持股公司所有股票或資產，一般上市公司轉為非上市公司時通常應用這種手段。MBO是在杠桿收購(LBO)基礎上發展起來的,指目標公司的管理者或經理層利用借貸所融資本購買本公司的股份，從而改變本公司所有者結構、控制權結構和資產結構，進而達到重組目標公司的目的，并獲取預期收益的一種收購行為。

2．MBO的特征。

MBO具有LBO的一般特征，所不同的是：杠桿收購的主體主要是目標公司外部的投資者；而管理層收購的收購主體的目標公司的管理者或經理層他們對公司非常了解，并有很強的經營管理能力，通過MBO，他們的身份由單一的經營者身份轉變成所有者與經營者合一的雙重身份。目標企業的管理層往往通過向銀行或非銀行金融機構貸款，來籌措收購所需資本，實現收購的目的。在管理層取得目標企業的控制權后，再由目標公司發行大量債券（垃圾債）或以目標公司的資產、充裕的現金流等來償付貸款。

MBO的目標企業通常是具有巨大資產潛力或存在“潛在的管理效率空間”的企業。目標企業因體制、機制或管理等原因，存在影響發展的“隱性”問題，但公司的質地良好，管理層可以采取切實可行的改革措施，通過資產重組或機制創新等創造高額的投資收益。

3．MBO的效用分析。

（1）股權激勵效應。MBO后，一方面，管理者成為企業的股東，管理者為企業在創造財富，實際上也在為自己創造財富，所以，管理者將會更加努力地工作，企業經營效率也隨之提高；另一方面，MBO調和了經營權和所有權的利益關系，可以有效降低成本。

（2）改善監督效應。MBO后企業股權結構更加集中和穩定，特別是有金融機構股東的介入，使企業監督更為有效。一般金融機構不僅提供融資，還常常直接參與MBO，同管理者一起控制和管理目標公司，使公司的法人治理結構更科學，股權監督效應更積極。

（3）債務約束效應。MBO常伴有高負債杠桿的作用，這進一步約束了經營者的經營行為。管理層在收購完成后，往往會大力調整公司的資產結構，實施資產重組和內部改革活動，積極拓展附加值高的業務，使正常的現金流能滿足其還本付息的需要，降低債務風險。

二、適合實施MBO的中國上市公司的類型

1．公司所處的行業為競爭性行業，最好屬于國家鼓勵戰略性退出的行業，公司處于經營和業績相對穩定的狀態?；蛭腥艘庥D換投資去向，將現有資產進行轉讓。因此，意欲通過MBO來改善對管理層的激勵。

2．公司股本較小，管理體系不良，成本高，前景不甚樂觀，資產所有者愿意轉讓資產。同時第一大股東所持有的股權比例不是太高，不需要動用太多的資金就可以實現管理層控股。

3．企業創業之初，國家沒有投入資本金或投入資本金很少，企業的發展過程基本上就是管理層創業并領導企業發展壯大的過程，現有的股東財富中實際上有很大一塊是管理層應得報酬的資本化的結果。

4．企業的發展歷程表明公司管理層有優秀的管理能力，公司業績超過或者遠遠超過同行業的整體水平，同時管理層比較有進取精神并且愿意承擔一定的風險。5．企業有較為充裕的現金流。MBO的目標公司一般要求資產負債率不高，且有較為充裕的現金流。究其原因是MBO后公司的資產負債率有較大的上升空間，理想的現金流量有助于償還MBO時債務資金的本息。

三、管理層收購的動因分析

1．經理人員的創業需要。管理者基于對自己經營企業發展潛力的信心，以高于股票市場價的價格從原股東手中收購股票，以使自己以所有者的身份充分發揮管理才能，獲取更高利潤。這類MBO沒有外部壓力的影響，完全是管理者的自發收購行為。

2．大股東大額股票轉讓的途徑。許多上市公司只有一小部分股權流通在外，其余股票則為一些機構投資人或大股東所把持。當他們打算退出公司而轉讓股票時，在交易所賣出股票會造成股價下跌，并影響公司的穩定，于是MBO就成為實現轉讓的最好選擇。

3．擺脫公司上市制度的約束。各國針對上市公司一般都制定有嚴格的法律法規，以約束其行為，保障股東的利益，特別是對透明度和公開披露信息方面的要求十分嚴格。一些經理人員認為這些制度束縛了他們的手腳，于是以MBO方式使企業下市，轉成非上市公司。

4．預期防御敵意收購。當上市公司面臨敵意收購者的進攻時，MBO可以提供很有效而不具有破壞性的保護防御。所以MBO常常是防御敵意收購的最有效方式。

5．多元化集團收縮業務，出售下屬企業。多元化集團實施“緊縮”戰略，從某些特定行業完全退出，以便集中力量發展核心業務。這時候最愿意購買公司的人，往往是最了解情況的內部管理者。

賣主出于非財務目標的考慮。比如：若賣給第三者會損害賣主的形象，或希望盡快平穩地脫手，賣主往往更愿意選擇MBO。

四、我國上市公司實施MBO的幾種典型模式

模式一：由公司高層管理人員組建一家新公司，通過其受讓并間接持有上市公司股權。

案例分析：深方大。

深圳方大原第一大股東深圳方大經濟發展股份有限公司持有深方大法人股10711.2萬股，占36.14%。2001年6月和10月，深圳方大公司第一大股東深圳方大經濟發展股份有限公司分兩次將其所持有的全部深圳方大法人股分別轉讓給深圳邦林科技發展有限公司和深圳市時利和投資有限公司。此次股份轉讓后，深圳方大經濟發展股份公司不再持有深圳方大的股份，而邦林公司和時利和公司分別成為第一和第二大股東。

深圳市邦林科技發展有限公司成立于2001年6月7日，注冊資金為3000萬元人民幣，法定代表人熊建明（深方大、經發公司的法定代表人和董事長）持股85%。2001年6月20日深方大公告，經發公司將所持4890萬法人股轉讓給邦林公司，轉讓股份占方大股份總額16.498％，每股轉讓價格為3.28元。10月8日，公司董事會公告稱，經發公司將其特有的1110萬股法人股轉讓給邦林公司，占方大公司發行在外股份總額的3.75％，每股轉讓價格3.55元。

另一受讓方深圳市時利和投資有限公司成立于2001年6月12日，注冊資金1978萬元，法定代表人馬松林。時利和公司股東由深方大除了熊建明之外的其他高管人員、技術骨干人和管理骨干人員組成。2001年10月8日，深方大董事會公告稱，經發公司將其持有的4711.2萬股法人股轉讓給時利和公司，占方大公司股份總額的15.9％，每股轉讓價格3.08元。

鑒于熊建明還持有深圳方大第二大股東集康國際有限公司98％的股份，加上2000年年報披露熊建明直接以個人名義持有的31500股，其直接與間接持有的深圳方大股份已高達29.89％。深圳方大通過管理層收購，其法人代表方大集團現任董事長熊建明已占其總股本的36.14％。

模式二：上市公司工會（持股會）和高層管理人員共同出資組建一家新公司，通過其受讓并間接持有上市公司股權。

案例分析：大眾科創（大眾交通）。

管理層收購的程序：

1．組建職工持股會。1997年2月，東西大眾的2800多職工，共同出資7000萬元，組建了職工持股會。持股會章程規定，公司經理一級干部每人出資20萬元，中層干部每人出資10萬~15萬元，一般管理人員每人出資5萬元，以上人員出資是強制性的。駕駛員按自愿原則每人出資1萬~3萬元不等。

2．組建收購公司。西大眾公司把其原有的一家資本金100萬元的大眾企業管理有限公司，進行增資擴股，擴股后的大眾企業管理有限公司注冊資本為8400萬元，職工持股會（由工會作為代表，一切法人公章由工會代章）持有8039．64萬元，占95.71％。

3．收購股份。1997年3月，大眾企業管理有限公司從西大眾持有的33.19％的東大眾股權中，讓20.08%的股權，共2800萬股，每股轉讓價4．3元（當時東大眾每股凈資產3．58元，溢價20％），大眾企業管理有限公司除員工出資部分外，還向銀行申請了貸款。

4．定向增發。1999年5月，西大眾向東大眾定向增發法人股1.4億股，每股作價3.32元，共4.65億元，東大眾以1000輛出租車應允車輛、兩家交運公司的股權和3800萬元現金認購。1999年12月增發被批準，東大眾成為西大眾的第一大股東，占24.74%。

5．最終結果。

模式三：在上市公司控股股東（集團）或下屬控股公司實施MBO。

篇10

關鍵詞:企業;技術創新;動力機制

中圖分類號:F270文獻標識碼:A文章編號:16723198(2010)01001501

1 技術創新及其動力機制理論概述

關于企業技術創新的論述始于20世紀初,著名經濟學家熊彼特在其名著《經濟發展理論》一書中,首先提出了“企業創新”的概念,并將其定義為“企業家對生產要素的重新組合”。熊彼特認為“創新”包括五種情況:(1)采用一種新的產品;(2)采用一種新的生產方法;(3)開辟一個新的市場;(4)掠取或控制原材料或半成品的一種新的供應來源;(5)實現任何一種工業的新的組織。

關于技術創新動力機制的研究有很多,最早出現的是技術推動模式,也是由熊彼特提出。他認為技術創新是由技術發展的推動作用而產生的,科學技術的重大突破是技術創新的原動力,是驅使技術創新活動得以產生和開展的根本動因。1966年施穆克勒提出了需求拉動模式,這一理論模式認為,技術創新源于市場需求,市場需求的信息是技術創新活動的出發點。到了20世紀80年代,美國學者莫厄里和羅森堡在提出了“技術推動――市場拉”雙重作用模式。此后,許多學者研究發現,政府行為,企業家創新偏好等因素同樣起著重要的作用。我國學者張剛等技術創新的動力分為企業內部動力與企業外部動力,而傅家驥教授將技術創新活動的激勵分為包括國家的宏觀激勵、企業內部的激勵的兩個層次和包括產權制度、市場制度與結構、政府政策和企業制度的四大因素。

2 企業技術創新動力不足的影響因素

2.1 企業技術創新外部影響因素

(1) 政策法規體系不健全?，F行的法律對我企業的保護和支持力度不夠,在知識產權,財稅,金融等政策上面法規體系不健全完善。

(2) 企業制度存在缺陷。相當一部分企業中還是國有股占主導,政企關系仍然不清,致使國有企業產權關系模糊,產權界定不明確,不能為實施創新的企業提供有效激勵,更無法保障創新的生產效率,導致技術創新動力不足。

(3)企業的主體地位沒有完全確立。企業還遠遠沒有成為真正的技術創新主體。大部分技術創新研究還局限在大學或科研機構,即使要搞技術創新,也完全依賴政府的投入推動。

(4)市場機制運行不規范。目前我國的市場機制還不完善,市場整體的規范化程度不高,企業之間的待遇差別、行政壁壘和地方保護主義等不正當競爭行為得不到有效遏制,企業不能完全按照市場規律來運作。

2.2 企業技術創新內部影響因素

(1)內部激勵不足。企業內部激勵不足主要表現為企業對創新者缺乏足夠的激勵,創新的激勵未能制度化,無法充分調動員工創新的主動性和積極性。

(2)企業家缺乏創新精神。很多企業家因為要節省開支,只對已有技術生產產品,只看眼前的利益,沒有考慮到長遠的企業生存發展。這也導致了企業技術創新動力不足。

3 提升企業技術創新動力的對策及建議

(1)完善相關法律法規,推進企業產權制度改革,健全企業產權制度改革。要深化企業產權制度改革,激勵其技術創新行為的發生。明晰產權主體,實現產權主體人格化,對企業的資產產權進行界定;確立法人產權,實行政企分開,使企業成為獨立經營的法人實體和市場競爭主體。企業要與現代企業制度接軌,必須要按照現代企業制度的規范。

(2)培育技術要素市場和技術人才市場。一方面提高技術有效供給,增強科技推動力,健全市場體系,維護公平有效的市場競爭秩序,積極推進各種要素進入市場,實現資源合理有序的流動。另一方面,加快人事制度改革,轉變科技人才觀念,運用價格機制配置科技人才資源上有所突破,使人才市場形成合理的市場競爭機制。努力應在有利于技術創新的社會文化氛圍,改革傳統教育和高等學校教育模式。

(3)采用多種激勵形式,完善內部激勵機制。要提要企業的創新動力,必須完善企業內部激勵機制,改革內部收入分配制度。對創新員工進行物質激勵,應按照效率優先的分配準則,實行按貢獻大小分配制度,拉開收入差,真正體現多勞多得的按勞分配原則。

(4)加大政府對企業技術創新動力的政策。完善技術創新的宏觀經濟政策,完善政府采購制度,彌補我國企業創新產品需求不足和政府對技術創新需求拉動政策缺位,加大需求拉力。調整對企業技術創新的稅收優惠政策。政府需要制定一部獨立的促進技術創新的高科技發展稅收優惠法律,保持收受優惠政策的一致性,更公平的執行稅收優惠政策,從而引導企業技術創新。