企業股權激勵設計方案范文

導語：如何才能寫好一篇企業股權激勵設計方案，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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1 民營企業發展問題 

民營企業作為我國國民經濟中的重要力量，目前尚存在巨大的發展空間，而民營企業自身的特點，也使得其在壯大過程中凸顯出許多無法協調的問題[1]。民營企業的發展優點在企業發展前期具有重要的推動作用，而隨著企業規模的不斷擴大，傳統企業管理存在嚴重的漏洞逐漸顯現。 

首先，民營企業家族式管理制度導致員工工作積極性低。家族式管理模式，以血緣為管理層樞紐，導致民營企業內部傾軋、產權模糊、效益不明確。員工積極性低，有才能的人才得不到提拔，人才流失嚴重，嚴重制約民營企業進一步發展。 

其次，民營企業內部管理體制不完善。民營企業的創業者大多數缺少管理知識體系，在企業發展初期，創業者運用個人素質對優秀企業的管理模式進行模仿。未能形成符合自身企業發展的企業管理制度和企業文化歸屬，使企業日常運行體制和實踐不相符，嚴重影響日常工作效率。 

最后，民營企業缺少制度性管理，導致企業人力資源凝聚力小，積極性不高，人才流動過于頻繁，人才流失現象嚴重，影響企業的壯大發展。由于民營企業的家族式管理、內部管理制度缺失等問題導致企業缺少健全的發展模式，缺少戰略理念，從而導致許多現有的中高層管理人才和技術型人才沒有穩定的歸屬感，更沒有企業文化認同感，在其他企業的人才攻勢和誘惑面前隨時有可能甩手而去，對企業的發展造成不利局面，甚至有可能產生根本性的影響。 

2 現代企業管理方式的發展和趨勢 

2.1 現代企業管理方式的發展現狀 

一方面，現代企業管理方式促進企業優化升級，促使經濟可持續發展?，F代企業管理方式促使企業制度化、科學化發展，從而適應當前知識經濟、綠色經濟的發展潮流，帶動企業資源的優化配置、科學技術的發展、人才的有效管理[2]。另一方面，現代企業管理方式實現我國企業同國際接軌，提高我國企業國際競爭力，提高我國經濟影響力。當前，現代企業管理方式實現新型管理方式，向國際優秀企業借鑒學習，調整企業內部管理機制，加強對企業管理的監管，使國內企業能與跨國企業相抗衡，增加市場份額。 

2.2 現代企業管理方式的發展趨勢 

首先，現代企業管理方式的發展具有全方位性，即從建立健全現代企業管理制度、改革創新現代企業管理思想等方面入手。現代企業管理方式愈加注重理論和實踐相結合，在開展項目之前，開展全面、準確的市場調研活動，收集有效的動態資料，為項目發展提供現實支持。其次，現代企業管理方式加快企業管理組織層面的改革創新，即在企業內部形成有效的結構體系，保證員工能夠形成權利、權力和勞動付出三者的和諧高效?，F代企業管理促進企業內部機構的清晰、合理。例如，使有能力的人才能夠擁有相當的權力，從而引領企業的發展。最后，現代企業管理方式建立健全科學、有效的管理模式。管理模式是促進企業立足于自身經營目標，優化配置資源，進行高效生產活動?，F代企業管理下的企業模式呈現出“以人文本”的用人制度，實現層次化的管理方式，同時進行有目的的生產活動。 

3 民營企業施行股權激勵改革的可行性分析 

3.1 民營企業實現股權激勵改革的理論基礎 

一方面，實現股權激勵改革能夠在推動勞動合同法在企業間的有效實施的同時，提高中高層員工以及核心技術員工的工作積極性。根據我國目前的經濟制度和分配制度，施行股權激勵機制有利于提高按生產要素分配方式的快速健康發展，促進社會公平，提高社會效率。另一方面，目前我國已經初步實現了現代企業管理制度，實現了企業法人治理和內部的高效管控，很好地將企業的發展同員工自身的發展進行有機統一。利益統一化是實現股權激勵制度的高效作用的關鍵所在。隨著企業管理制度的不斷完善，股權激勵制度的優化改革成為發展的重點。 

3.2 民營企業實現股權激勵改革的現實基礎 

一方面，人才流失成為影響民營企業長足發展最突出的不利因素，推動股權激勵改革的發展，能夠有效吸引人才、留住人才。同時，隨著經濟結構和產業結構的改變，國家鼓勵民營經濟發展的政策支持，推動民營企業必須進一步快速發展。實行股權激勵改革還能帶動企業完全走向市場，成為真正意義上的新型現代企業。另一方面，現代企業管理方式的發展趨勢，要求民營企業能夠提升內部管理水平，實現人員的層次性分布，資源的有效配置。通過股權激勵機制改革，能夠推動現代企業管理方式在企業發展中作用的最大化。 

4 民營企業股權激勵方案設計 

4.1 民營企業股權激勵對象 

民營企業發展的關鍵在于人才，主要有技術型人才和管理型人才兩方面。股權激勵的對象可以分成三個層面，即企業的決策層、管理層、技術骨干層（包括營銷技術）。對民營企業而言，實現股權激勵機制的關鍵在于對企業管理組織人員進行股權贈與，低價購買等方式，提高人才對企業的歸屬感；對于員工層面的激勵，主要有技術型和表現優秀的普通員工。對于技術型人才的股權激勵，有利于留住人才；對于普通優秀員工的股權激勵有利于推動其他員工的積極性[3]。

4.2 民營企業股權激勵方式 

民營企業股權激勵方式的多樣性，是當前方案設計優化創新的重點所在。股權激勵的方式主要有兩種：一種是權益類的方式，另一種是現金類的方式。權益類方式常用的工具包括股票期權、限制性股票、業績股票、員工持股計劃等；現金類方式常用的工具包括虛擬股票、股票增值權、分紅權等。兩種方式各有利弊，前者無需支付現金但是增加了股東數量，分薄了股權；后者不改變股權結構，但增大了企業現金支付壓力。 

4.3 民營企業股權激勵的力度 

實現民營企業股權激勵機制的創新在于提高激勵力度。可以根據管理人才和技術人才的工作表現，按階梯提高授予股權的份額；或是根據該類員工的工作表現，實現現金與股權的轉換比例。同時考慮其他企業的股票行權價格，提高股權轉換的優勢，使股權激勵機制具有明顯效果。 

4.4 民營企業股權激勵評價制度 

股權激勵評價制度是獲得股權激勵效果的直接途徑。建立健全評價制度，促使效果以數字化方式呈現，從而促使企業能夠進一步調整制度，提高股權激勵機制的有效性。股權激勵評價制度可以從兩方面進行建立，一是建立財務體系，比較企業的凈收入，二是通過與同行業進行績效評價，從技術指標到管理指標經營指標等進行對比分析。 

5 民營企業股權激勵方案設計的限制條件 

5.1 民營企業股權激勵對象的限制條件 

為了達到民營企業股權激勵機制的最佳效果，在股權激勵制度的對象設計問題上，往往設計不同的對象激勵權限。 

第一，是激勵對象不擁有股權再轉讓的權利，主要是實現激勵對象能夠同企業共存亡，提高激勵對象工作積極性；第二，是對激勵對象工作年限的限制。股權激勵機制最初的目的是留下企業發展中的骨干，延長為企業工作服務的年限。一般而言，股權激勵對象的工作年限在3～8年。第三，是對激勵對象股東大會表決的權利。激勵對象的股東表決權必須受到原有股東的考察后才能夠擁有。 

5.2 民營企業股權激勵期間的限制條件 

民營企業股權激勵對象獲得最終股東表決權需要經歷一段激勵期間。一般而言，股東激勵期間留住激勵對象是股權激勵制度的階段性目標，因而對于激勵期間的限制必須是合理的。另一方面，對于股權激勵對象在激勵期間的退出機制的限制同樣能夠實現激勵對象的服務價值的最優化。首先，限制退出條件。除非特殊原因，否則激勵對象不得退出股權；其次，限制退出受讓，激勵兌現由于特殊原因退出企業持股，企業股東按持股比例受讓；最后，限制退出對價。退出股權的本質在于股權的交易，因而，限制股權退出的核心的對價合理。 

6 結語 

綜上所述，民營企業對于國民經濟發展具有重要意義，民營企業要在市場經濟規律下加速發展，在市場競爭中立于不敗之地，現代企業管理方式無疑將起著關鍵作用。對企業核心人才實行股權激勵，加強人力資源整合，增強員工凝聚力和歸屬感應當作為企業管理的核心內容。科學合理而又有創新的股權激勵方案設計必將引領企業走向光明美好的未來。 

參考文獻： 

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關鍵詞：股權激勵；創業板；核心要素分析

一、引言

股票期權作為一種長期激勵工具，于20世紀90年代在歐美國家得到廣泛應用并取得良好效果。但在我國，由于缺乏制度保障，上市公司難以實行真正意義上的股權激勵機制，以達到企業所有者和經營者共同發展的目的。2005年以后，隨著公司法、證券法的重大修改和《上市公司股權激勵管理實行方法》等政策的陸續出臺，為上市公司的股權激勵掃清障礙。2009年10月，創業板開板，自此，股權激勵受到創業板企業的熱捧，2011年有22家新推激勵計劃，至今累計有45家公司推出股權激勵方案。

二、創業板公司股權激勵的概況

創業板主要服務于自主創新企業以及其他成長型創新企業，這類企業不同于傳統企業的主要特征是盈利基礎不依賴于固定資產投入，而人力資源等無形資產比重較大。由于人才是創新企業發展的關鍵因素，為了更好地吸引人才，創業板公司往往大量采用股權激勵。股權激勵被冠以“金手銬”的稱號，作為公司吸引人才，留住人才，促進長期業績增長的重要機制。然而，迄今為止，“金手銬”在創業板上效果差強人意。一方面，一些創業板公司的股權激勵計劃因為行權門檻低、激勵方案覆蓋范圍廣以及行權價格低，備受市場質疑；另一方面，在創業板開板初期，由于市場追捧導致企業有意識地將行權價設定于高位之上，但在如今行情低迷，市場回歸理性，泡沫減小，使得行權價與當下的股價出現集體倒掛的現象。神州泰岳、中能電氣、寧波GQY、雙林股份4家公司10月21日的收盤價分別為25元、11.44元、14.82元和16.12元，而其行權價分別為60.31元、37.49元、28.88元、20元，股價遠遠低于行權價，受此影響，4家公司不得不宣布撤銷股權激勵計劃。此外，看似華麗的股權激勵計劃沒有遏制高管流失，深交所公開資料顯示，截至2011年10月，創業板高管辭職公告接近190份。由此可見，股權激勵計劃方案設計需要更多智慧。

三、創業板上市公司股權激勵計劃方案特點比較

本文以3家來自不同行業的公司為例――漢得信息、南都電源和華星創業，從激勵的標的、授予數量和范圍，有效期和行權安排，行權條件和行權價格的確定核心要素入手，試析上市公司股權激勵計劃的特點。

第一，激勵標的以股權激勵為主。在股票期權、限制性股票、業績股票和股票增值權四種激勵方式中，限制性股票需要企業支出回購股票的全部或絕大多數資金，股票增值權需支出差價的收益，而股票期權和業績股票根本無需企業支出。選取的3家公司中，漢得信息授予限制性股票期權，華星創業和南都電源都授予股票期權。而根據wind資訊，提出股權激勵的45家公司中，有38家選擇股票期權，其余幾家選擇股票或股票和期權組合。

第二，授予股權范圍較廣。漢得信息授予股票數量為650.65萬股，占漢得信息已發行股本總額的4.02%，共授予340人；華星創業向激勵對象授予249萬股股票期權，占目前總股本的2.08%，激勵對象為84人；南都電源授予股票期權數量800萬股，激勵對象為212人，占目前總股本的3.23%，三者均包括高管和核心技術人員。由此可見，創業板上市公司股權激勵涉及的股份數額較多，激勵范圍較廣，有利于激發員工的積極性，促進公司發展。

第三，股權激勵計劃的有效期大致為3-5年。漢得信息授予的限制性股票解鎖期為3年，華星創業股票期權行權期為4年，而南都電源為54個月。這樣安排時間一是因為市場不確定性較大，時間太長，激勵強度越小；二是追求短期利益的心理。但短期內可行權完畢，容易導致后續激勵不足的問題。

第四，實現股權激勵的業績考核指標體系較為單一。漢得信息和華星創業均以凈資產收益率和凈利潤增長率為考核指標，南都電源則更簡單，僅僅以凈利潤增長率為指標。

第五，行權價格的確定基本以股票市價為基礎。漢得信息是以激勵草案會議決議公告日前40個交易日均價與公告前20個交易日均價和公告前一個交易日股票收盤價三者中的較高者確定；華星創業股票期權的行權價格取下列兩個價格中的較高者：一是股票期權激勵計劃草案摘要公布前一個交易日的公司標的股票收盤價；二是股票期權激勵計劃草案摘要公布前30個交易日內的公司標的股票平均收盤價。而南都電源除上述兩項外，再加上公司首次公開發行價，取三者中較高者。在行權前，如果公司有資本公積轉增股本、派送股票紅利、股票拆細、配股或縮股等事項，對行權價格和數量進行相應的調整。

四、創業板公司股權激勵存在的問題及對策

（一）股權激勵存在的問題

1.業績評價指標過于片面，一是使激勵對象過分注重短期財務成果，助長其短期投機行為，忽略企業長期價值的創造，如管理者可能會通過調整會計政策操縱財務數量，粉飾財務報表中的凈利潤，從而優化財務指標；二是業績評價不考慮系統風險的影響，但市場的劇烈波動將影響股權激勵的效果。當金融危機出現，絕大多數業績下滑，被激勵者績效被淹沒；而經濟繁榮時期，行權條件又會輕而易舉地達到，達不到激勵的目的。

2.上市公司容易操縱股價。受利益驅動，上市公司管理層可能為了謀取利益，違背股權激勵的初衷，利用信息披露操縱公司股價，使公司股價配合行權節奏波動。此外，按照新會計準則的要求，期權、限制性股票等股權激勵，按照其內含價值，在授權日起計入等待期的公司成本費用，準則中沒有對激勵成本在等待期內的分攤方式做出明確的界定，不同的成本分攤方式，可能成為高管等股權激勵對象操縱利潤的手段。上市公司利用期權費用的會計處理，隨意調整會計報表的做法，不利于投資者對公司價值的判斷。

3.股權激勵設計方案趨同化，上市公司的股權激勵價格確定、業績考核指標、行權安排等設計基本類似，沒有考慮不同行業公司、公司不同發展階段的特點和公司要達到的目標來設計個性化的股權激勵方案。

（二）股權激勵建議

針對上述問題，本文提出以下建議：一是制定有效的股權激勵計劃，有效的股權計劃是指股權激勵計劃方案設計應該更嚴謹，考慮到股權激勵方案執行的各個方面，如經濟環境的影響，股價偏離股票價值時的處理方法等；二是完善股權激勵的政策；為使上市公司股權激勵計劃真正做到規范，應及時推出更完善的政策，如股權激勵企業會計實施細則、信息披露管理政策；三是平衡激勵和福利之間的關系；股權激勵的目的不是變相地“送紅包”，而是在公司業績提升的情況下，給予被激勵者合理的激勵收益，實現所有者和激勵的共贏，股權激勵行權條件的設置，即不能激勵過度，使股權激勵變成福利工具；也不能矯枉過正，使行權遙不可及，失去激勵意義；既要考慮公司未來3-5年時間內保持業績的穩定增長，也要考慮公司的后續激勵問題。

股權激勵作為一項長期激勵的有效手段，為使其有效實施，得到市場的認同，既能反映企業人力資源戰略的價值取向，又能反映激勵對象的內在訴求，還需要資本市場參與者的共同努力。

參考文獻：

1.寧小博.后金融危機時期的股票期權核心要素設計――基于金地集團股票期權計劃的研究[J].財會月刊,2011(2).

2.馬會起,干勝道,胡建平.基于經營者股權激勵的盈余管理與股價操縱相關性研究――來自中國上市公司的經驗證據[J].財會通訊,2010(6).

3.秦鋰,朱炎.上市公司股權激勵現狀分析[J].財會通訊,2009(6).

4.許敏敏,黃國成.股票期權會計處理的相關問題探討――基于伊利股權激勵計劃的分析[J].財會月刊,2010(10).

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5月9日，《投資者報》發表一組關于上市公司高管薪酬排行榜的專題，廣發證券成為最昂貴的高管團隊，薪酬高達7209萬元。

廣發證券高管拿著明顯高于同行業平均水平的薪酬，經營業績卻出現下滑。年報顯示，2010年，其業績同比下滑14%。

對于外界對其高薪的質疑之聲，以及薪酬和業績之間的反差，廣發證券有何看法？《投資者報》記者為此采訪了廣發證券。在經過一個星期的斟酌后，5月24日廣發證券辦公室終于對記者的提問做出回復。

薪酬與績效掛鉤

2010年，廣發證券董事、監事、高管團隊以7209萬元的高薪刷新了歷史紀錄，成為上市公司薪酬最高的管理團隊。

20位高管團隊中就有超過半數的薪酬超過500萬元。而其他上市券商沒有一個高管年薪超過500萬元，年薪464萬元的光大證券總裁徐浩明是最接近的一位。

而處于同一級別的廣發原董事長王志偉年薪達到869萬元，成為券商薪酬最高的一位。

如果按照高管平均薪酬排隊，廣發證券為360萬元；排名第二的光大證券為183萬元；排名最后的興業證券為63萬元。

一時間，廣發證券高管高薪成為眾人熱議的話題。

很多投資者在股吧、微博上抱怨：“廣發證券上市以來，業績下降，股東大幅度減持，股價今年下跌了38%，高管憑什么獲得那么高的薪酬?”

對于市場的批評，廣發證券并不認同。其辦公室相關負責人告訴《投資者報》記者，公司高級管理人員的報酬是根據崗位和績效掛鉤情況來確定的。

具體來講，董事會根據公司取得的經營業績，給予相應獎金總額；公司高級管理人員的個人獎金根據年度考核結果進行分配。分配方案須獨立董事發表獨立意見，并由薪酬與提名委員會出具書面意見之后提交董事會審批決定。

但對于業績下降，高管薪酬還如此之高的疑問，廣發證券沒有給出合理解釋。

上市后員工薪酬漲8%

去年2月，廣發證券借殼上市終于獲得批準。

去年，A股市場跌宕起伏，券商公司業績快速下滑，但廣發證券員工的工資福利并沒有受到多大影響。

根據廣發證券財務報表，2009年廣發證券職工費用為23.31億元，2010年為25.17億元，也就是說，公司付給員工的薪酬上升了8%。

廣發證券相關負責人這樣解釋職工薪酬增長：“證券行業目前正處于巨大變革的重要時期，公司在傳統和創新業務領域都面臨較大的機遇和挑戰，為了提高市場競爭力，廣發積極推動業務轉型并加大了各項業務投入，人員也有所增長。”

“人員總數的增加，導致了職工薪酬的增長?！睆V發證券認為，8%的幅度符合當前的業務形勢和公司競爭策略。

廣發證券還提到另一個原因：由于金融人才爭奪戰激烈，去年年初很多券商都在大力招聘，導致整個行業人力資本提高。

廣發證券對記者表示，作為現代金融企業，一個穩定、持久、有效的高管薪酬政策有利于公司持續發展，廣發證券在上市前后的高管薪酬政策保持了連貫性。

但是，記者也注意到，盡管廣發證券認為自己薪酬體系合理，但是公司的高層員工和職工之間的收入差距卻很大。

數據顯示，去年公司職工總薪酬為25.17億元，公司員工11461人；高管團隊薪酬為7209萬元，人數共計20人。職工平均收入為21萬元，高管平均薪酬為360萬元，兩者之間的差距高達16.8倍。

薪酬采取遞延支付

2010年年報顯示，去年廣發證券凈利潤達到40億元，同比下滑14%。

進入2011年，公司業績繼續下滑，一季度實現營業收入17.2億元，同比下降12.75%；實現凈利潤6.6億元，同比下降23.47%；每股收益0.27元。

業績下滑主要來自經紀業務。2010年，廣發證券傭金收入54億元，去年為75億元，同比下降28%。其他業務諸如自營、投行業務都是獲得了大幅度增長。

很多人質疑，為何業績下降，高管薪酬還如此之高？

“高管薪酬與公司經營業績總體掛鉤，這是毋庸置疑的?！鄙鲜鲐撠熑烁嬖V記者，盡管業績有所下降，但去年高管薪酬的確是根據披露規范的口徑統計出來的。

“需要注意的是高管薪酬發放過程是采取遞延支付，也就是說去年年報中高管薪酬實際發放金額包含了2009年度遞延發放的部分。2009年證券市場是一個小牛市，券商業績大增?！?/p>

對去年公司業績下降的說法，上述負責人認為：“業績下滑，是整個行業問題。去年僅有中信證券及宏源證券業績增長，不能僅僅只看到廣發證券?！?/p>

他還補充道：薪酬制度是長期激勵的制度，不能脫離了長期背景而就某年業績進行比較，尤其在全行業業績下滑的情況下。

適時啟動股權激勵

因高管高薪而受到質疑，廣發證券方面很委屈：“表面上看，廣發高管團隊薪酬最高，但這并沒有考慮其他券商股權激勵的因素。其實，我們不是最高的?！?/p>

中信證券是國內唯一一家實施股權激勵的券商。金融機構的股權激勵計劃可能會使部分國有企業高級經理人收入畸高，這導致近幾年國家停止審批金融機構的股權激勵方案。

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[關鍵詞]房產企業；市場；成本；控制

[DOI]1013939/jcnkizgsc201711150

1房產企業成本控制概述

對于房產企業而言，成本控制發生于整個經營過程當中。特別是在房產企業盈利能力不斷下降的情況下，做好運營成本控制對于房產企業穩定發展具有重要的意義。在房產企業運營成本控制具體實施過程中，要注重成本效益原則。成本控制的核心目標需要保證經濟利潤為正值，只有達成該目標，才能讓房產企業不斷累積資本。[1]同時，要結合不同類型的問題進行針對性分析，不能“以偏概全”，要做到“對癥下藥”。運營成本控制需要獨立于財務單獨設計。另外，房產企業運營成本控制要注重全員參與原則。一方面，房產企業領導自身要重視成本控制，發揮帶頭作用，充分貫徹成本控制理念；另一方面，要動員所有員工參與到成本控制當中，通過相互之間的配合，形成良好的成本控制氛圍，將成本控制效應充分發揮出來。

2房產企業運營成本控制過程分析

項目是房產企業獲利的直接來源，也是支撐房產企業發展的重要基礎。項目成本控制是房產企業運營成本控制的重要構成部分。在項目開發之前，要先對項目進行充分論證、策劃，包括項目市場定位、產品定位等。通過細致、深入的調查分析，對市場進行預測。根據市場供求及價格發展情況，合理定位產品，盡可能讓項目能夠在短時間內出售，以此來增加上漲資本利用率。在房地產項目開發過程中，土地價格比例會逐漸上升。若要保證項目獲得預期效益，就需要在決策階段做好土地成本控制。[2]決策階段當中，土地的使用權方式已經被確定，相關報建手續費用則是由政府統一規定的。因此，項目開發階段成本控制的核心為設計成本控制。對于房地產項目而言，設計階段成本控制的成效將會對項目整體成本產生直接影響。很多房產企業對設計階段的成本控制并不重視，往往會出現投資失控的情況。盡管設計費用僅占項目總成本的3%不到，但對于工程造價的影響卻超過75%。[3]通過優化設計，能夠有效降低造價成本，有利于提升項目綜合效益。通過實施設計招投標，以競爭的方式篩選出科學、合理、經濟的設計方案，以此來降低設計成本。同時，要實施限額設計，實現成本事先控制。通過確定設計限額，并構建相應的獎懲機制，能夠督促設計人員對設計方案進行持續性優化，從而將造價成本控制在合理范圍內。項目實施過程中即建設階段的成本控制是十分復雜的。在該階段，一方面，要加強合同管理，并做好施工現場管理工作，保證建材、設備質量符合要求。合同制定過程中，要指派專人對合同措辭進行嚴格審查，以保證合同的嚴謹性，盡可能避免合同糾紛，以此來降低工程索賠概率。另一方面，要對工程設計變更進行嚴格監督，要求工程造價管理人員及工程監理人員進行跟蹤監督，確認準確的設計變更工程量，并做好變更記錄，保證變更文檔的完整性。此外，房產企業還要做好稅務籌劃工作。企業內部要設立專項稅務籌劃部門組織，通過分散收入、降低交易次數、將銷售轉變為股權轉讓等方式來實施稅務籌劃，進一步控制稅收成本，為企業贏得更多的效益。

3影響房產企業運營成本控制的相關因素

在房產企業運營成本控制過程中，存在諸多因素對成本控制產生影響，主要表現為以下三點：[4]一是供應鏈成本控制能力欠缺。一方面，房產企業缺乏整體供應鏈成本效益意識，片面追求降低成本，但卻忽視了市場因素。即便降低了成本開支，但卻容易造成產品定位與市場需求不符，影響了產品的競爭力；另一方面，缺乏全員成本控制意識。在供應鏈成本控制過程中，未能將相關部門有效串聯起來，約束了成本控制的效能。同時，成本控制方法過于被動，缺乏主動出擊市場的積極性與動力，未能將成本控制的潛能充分發揮出來。二是材料價格風險管控能力不足。在房產項目建設過程中，材料成本費用在整體成本費用當中占據了較大比重。材料價格往往會受到市場波動影響而出現變化，這種變化也導致了材料價格風險。由于房產企業無法及時應對材料市場變化，只能被動接受風險，并給予承包商材料差價補償，使得材料成本增加不少。三是成本核算問題。成本核算是房產企業運營過程中重要的職能之一，在成本控制當中發揮了重要的作用。部分房產企業盡管構建了成本核算體系，但在核算科目規劃方面缺乏科學性，對實際操作產生了影響。部分成本經辦人員對成本科目缺乏統一認識，隨意性較為嚴重，給橫向、縱向成本對比決策帶來了一定阻礙。另外，存在成本核算對象不夠明確的現象。

4加強房產企業運營成本控制的有效策略

41加強供應鏈成本管理

對于競爭實力較強的房產企業，可通過縱向一體化運營的方式，增強供應鏈整合能力，提高供應鏈資源整合效率，以此來控制供應鏈成本。對于實力相對較弱的中小型房產企業，可采取合作方式，與供應鏈上、下游企業形成陣營，共同發揮合力來獲得成本效益。有能力的房產企業還應該適當發展規模經濟或采取集團采購的方式來發揮規模效應，以此來降低整體開發成本。[5]借助規模效應，還能讓項目開發形成一套統一化的操作流程，畝獲得更為穩定的服務與技術支持。另外，房產企業要重視與各類供應商之間的合作，通過細化供應商合作流程來提升供應鏈管理效率，增強自身的供應鏈整合能力，進一步壓縮供應鏈成本。

42加強材料風險控制

從客觀上來看，材料價格波動是無法避免的，也就是說材料價格風險是客觀存在的。要加強材料風險控制，首先，要加強市場調研，以此來提升材料價格預測的準確度，為材料風險管控方案的制訂提供可靠參考。房產企業要安排專人關注建材市場各類材料價格走勢。在項目招投標階段，根據市場調研合理評估材料價格，并作出有效風險評估，進行綜合評標。[6]其次，在項目招投標期間要明確建材價格漲價調整方案。例如，可在合同當中約定一個固定百分比，即便材料價格出現波動，但只要在這個百分比范圍內，相關風險則由承包商來承擔。若價格波動超出百分比范圍，則由房產企業來承擔風險，并根據合同中規定的調價方法來補償差價。以這種方式來分攤材料價格風險，可使雙方達成共贏。最后，要善于利用套期保值來抵消部分材料上漲損失。這樣能夠有效轉嫁部分風險，避免因材料漲價所導致的高額賠償。

43實現精細化成本考核

由房產企業專項考核小組負責成本考核工作，包括目標制定、過程管理等。通過成本考核，對成本目標實現情況、管理工作成效進行有效評價，并將相關結果上報于考核委員會進行審核，保證考核工作的有效性。同時，專項考核小組要結合考核結果，制訂出合理的獎懲方案，以此來發揮激勵及督促作用。成本管理模式可選擇股權激勵模式，在項目轉變為投資中心的過程中，可借助股權激勵來督促項目公司管理者。以股權激勵作為誘因，能夠激發項目管理團隊的運營能力，進一步提升資產收益率。這樣不僅能夠降低整體運營風險，也能夠讓項目公司獲得可觀的投資效益，進而實現收益最大化。

5結論

總體而言，房產企業成本控制是一個系統化、綜合化的過程，涉及因素較多，需要做到精細化管控、多環節把控，才能讓成本控制真正意義上發揮作用，從而為房產企業創造更大的經濟效益與社會效益。

參考文獻：

[1]幸治菊新形勢下的房地產企業成本控制研究[J].商，2016（27）：7

[2]周軍和房地產企業開發成本控制的探討[J].當代會計，2014（11）：18-19

[3]閆煒新形勢下房地產企業成本控制的探討[J].時代金融，2013（33）：22

[4]陳雪燕房地產企業成本控制及核算方法研究[J].會計師，2013（14）：77-79

篇5

繼年初深圳市能源集團整體上市方案公布后，廣東另兩家地方電力集團也正在引資重組，并最終謀求整體上市。

這兩家企業分別是廣東省粵電集團有限公司和廣州發展集團有限公司，分別隸屬廣東省、廣州市國資委。其中，粵電集團裝機容量占廣東全省三分之一，旗下控股上市公司粵電力（深圳交易所代碼：000539）。廣州發展集團則實際控制上市公司廣州控股（上海交易所代碼：600098）近80％股權，后者主營廣州地區的發電、煤炭及油氣等綜合性能源開發，是廣州地區的主要電力供應商。

深圳能源集團開創了地方電力集團整體上市的先例，即以旗下上市公司深能源（深圳交易所代碼：000027）向集團定向增發方式，達到集團資產整體上市的目標。消息人士透露，廣州發展集團也可能采取這一方式，但廣州控股在對母公司定向增發之前，也許會首先引進境外戰略投資人。

《財經》記者獲悉，與深能源、廣州控股模式不同，粵電集團整體上市的可能方案之一，是首先將集團在香立上市，繼而收購A股上市公司粵電力的流通股，令其退市，從而形成單一的香港上市公司粵電集團。

廣東電力市場向來群雄割據，地方電力企業占據了大半市場份額，令隸屬國務院國資委的五大電力集團長期難以插足。分析師認為，近年來“中央軍”競相在各地拓展勢力范圍，而地方電力不甘拱手相讓既有份額，引資重組、整體上市將成為地方電力企業增強自身力量的方式，借此與五大電力集團爭奪市場空間。

“電力行業和其他行業不同，更具有獨立性?！睆V東國資委一位官員說，“中央是中央的，地方是地方的?！?/p>

另辟蹊徑

粵電集團的組建受2002年“廠網分開”的政策影響，繼承了原廣東省電力集團公司的全部發電業務，旗下擁有12家火電廠、8家水電廠和兩家LNG（液化天然氣）發電廠，同時控股粵電力53.35％。

廣東省政府長期是粵電集團的惟一股東，注冊資本達200億元。截至2005年末，集團總資產達974億元，凈資產高達415億元?！斑@是廣東省國資中最好的一塊，但省里對粵電集團的資本運作一直不太滿意?！敝槿烁嬖V《財經》記者：“粵電集團的整體上市，一直由廣東省政府牽頭來做。”

2006年8月，廣東省國資委啟動粵電集團產權改革。五大電力集團之一的華能集團僅用了四個月時間，就完成了從意向、核資到簽約收購的全過程，當年底以100.32億元的價格購入粵電集團24％股權，成為第二大股東。在引入華能后，廣東省國資委官員曾對外表示，隨后將繼續引進國內的上游企業和境外電力企業入股，最終實現粵電集團的整體上市。

《財經》記者獲悉，粵電集團正在與國內煤炭巨頭神華集團洽談，同時與香港的一家上市公司接觸。近年來，粵電集團約一半的煤炭采購來自神華集團，而廣東省也是神華集團在全國銷量最大的省份。煤炭成本通常占火電廠發電成本60％－70％，引入神華，將有利于打通上下游環節。

相形之下，與港方的引資談判則頗為耗時，且有關方面拒絕透露這家香港上市公司的名稱。據悉，這家公司在廣東省內也擁有發電資產，早年即與粵電集團建有合資電廠，此次計劃以廣東省內的發電資產入股，換取在粵電集團的股東地位。

粵電集團董事長潘力曾表示，2007年集團的發展目標是裝機規模翻一番，若上述香港公司在粵的電力資產能夠順利納入，則更易接近此目標。

有消息顯示，粵電集團將謀求在港IPO，一旦發行成功，則前述港資股東在粵電集團的持股將轉為H股，從而獲得流通權。同時，在有關設計方案中，粵電集團上市后，將考慮對A股上市公司粵電力作要約收購，從而將使后者資產全部吸收至集團旗下。

無論最終選擇何種方式，廣東省目前已確定了粵電集團整體上市的方向，這也是廣東省政府尋求做大電力、礦業和交通三大地方國資集團的夢想之一。廣東省國資委主任劉富才對外表示，到2010年，省屬國資將從現在的3800億元增值到6000億元。其中，粵電集團自身的規劃則是在2010年，其資產總額達到2070億元，約占全省國資三分之一的權重。

整體吸收

粵電集團之前，深圳能源集團業已披露整體上市方案，目前正待有關部門審批。

深圳能源集團控有深能源、深南電（深圳交易所代碼：000037）兩家上市公司。截至2005年底，集團總資產228.08億元，擁有深圳媽灣發電總廠、沙角B電廠、深圳月亮灣電廠等，是深圳市最大的國有企業，也是僅次于粵電集團的廣東省第二大電力集團。

早在2003年1月，華能集團即以近23.9億元的價格收購了深能源25％的股份。2006年底，深能源公布整體上市方案，向深圳能源集團定向增發10億股，將集團資產置換進上市公司。定向增發后，集團對上市公司持股比例由50.19％升至63.73％。下一步，深能源還計劃將深南電等資產也予以吸并。

知情人向《財經》記者透露，深圳能源集團原計劃也是直接赴港上市，但由于旗下深南電在香港有訴訟，而最終轉為以A股上市公司深能源為平臺，推動整體上市。

相比深圳能源集團和粵電集團，名列廣東省第三大發電集團的廣州發展集團也一直希望整體上市，但進展緩慢。廣州發展集團成立于1989年，截至2005年底總資產為212億元，凈資產72億元。集團主要電力資產集中于上市公司廣州控股，截至2006年中，廣州控股總資產達119.63億元，涉足電力、煤炭、油品和天然氣等諸多能源領域。

2006年10月，國內水電巨頭長江電力（上海交易所代碼：600900）收購廣州控股11.19％股權，收購總價為10.6億元，成為廣州控股第二大股東。雙方協議中提到，在今后整體上市時，將對長江電力作定向增發，使其股份增持至20％。

2007年1月初，廣東省國資委官員在提及粵電集團整體上市規劃時，也公開提出要推動廣州發展集團的整體上市?！皬V州市的初衷是想做大幾個集團，其中包括將發展集團重組為單一的能源集團?！睆V州控股管理層一位人士對《財經》記者說。

目前，廣州控股正與幾家國際知名的能源企業洽談，廣州市政府有意向外資出讓廣州控股的部分股份，以實現企業產權多元化。

知情人士透露，目前廣州發展集團和廣州控股的重點工作，是將與能源產業無關的資產予以清理。2006年底，廣州控股已將旗下廣州市北二環高速公路有限公司的20％股權出讓。同時，發展集團旗下的房地產、若干股權投資及“三產”等項目也將陸續剝離。

“在將輔業資產剝離后，廣州市政府可能安排由廣州控股對廣州發展集團作定向增發，實現整體上市?！敝槿烁嬖V《財經》記者。

合作與競爭

廣東三大電力集團旗下上市公司的股價，自去年11月以來持續走高，且有不少漲停記錄。這固然與2006年國內股市普遍走牛有關，但市場上有關三大集團整體上市的傳聞，也是拉高股價的重要因素。

歷年來，粵電力與深能源均存在集團公司對上市公司影響過大的問題，這直接影響到上市公司的市場化運作。接近粵電集團的一位人士向《財經》記者透露，由于沿襲了電力局的政府作風，粵電集團目前的運營效率仍然不高。

市場普遍認為，三大電力集團均為廣東地方電力的主要資產，通過整體上市可解決關聯交易、同業競爭等一系列問題?！罢w上市的好處，在于大股東和小股東的利益完全一致。避免母公司、上市公司互相掏空等不規范的行為，形成風險共擔、利益共享。另外，也能使集團公司充分利用資本市場。”接近廣州控股管理層的人士表示。

在籌劃整體上市的同時，粵電集團也在考慮股權激勵措施，相關方案早在2006年中即已開始策劃，集團高層將陸續進入上市公司粵電力的管理層?！爱敃r的考慮，還主要是由粵電力向集團定向增發的整體上市方案，但現在形勢又不同了?！敝槿苏f。

在廣東省三大電力集團以外，全國多個省份的省級能源集團也不斷傳出整體重組上市的消息。2005年11月，證監會的《關于提高上市公司質量意見》指出，支持具備條件的優質大型企業實現整體上市，使社會優質資源向上市公司集中。

今年2月6日，河北省建設投資公司旗下的建投能源（深圳交易所代碼：000600）公告，其向河北省建設投資公司的定向增發計劃獲得證監會通過，整體上市計劃得以實施。建投能源擬收購河北省建設投資公司所轄五家電廠的股權，囊括了后者在冀南電網區域內的幾乎全部電力資產。 與此同時，A股電力板塊普遍大漲，多個電力股出現漲停。

“在電力行業，因為集團和上市公司的業務統一，本身就適合整體上市?！币晃浑娏Ψ治鰩熛颉敦斀洝酚浾弑硎?。

國泰君安的分析報告則認為，在目前的電力行業中，上市公司資產占整個行業的資產份額僅為22％。與大面積實現整體上市的鋼鐵、石化、航空等行業不同，電力行業整體上市的潛力巨大。報告預測，2007年，全國電力行業70％以上的資產有望注入上市公司，進入證券市場。

業內人士認為，地方電力企業的引資重組，也給作為“中央軍”的五大電力集團創造了機會，這些中央級電力巨頭可借此入股地方電力企業，從而間接獲得地方電力市場份額。但無論如何，這些地方電力企業的控股權，仍將牢牢控制在地方政府手中。

自2002年國家啟動電力體制改革以來，當年底，原國家電力總公司的發電類資產，被新設立的華能、大唐、華電、國電和電力投資等五大集團所劃分。發展至今，五大電力集團雖然規模日趨龐大，但地方電力企業也在積極擴大勢力范圍。

2007年2月，中國電力企業聯合會了《全國電力供需與經濟運行形勢分析預測報告（2006－2007年度）》。報告顯示，截至2006年底，全國發電裝機總容量達6.22億千瓦。其中，五大電力集團占據40％以上，地方電力則占據另外60％的份額。

篇6

在黨的十六屆五中全會召開后不久，我們在這里召開勘察設計工作表彰大會暨新時期設計指導思想研討會，主要是為了貫徹黨的十六大和十六屆五中全會精神，用科學發展觀統領勘察設計工作，努力開創新時期工程建設新局面，為全面建設小康社會做出新的貢獻。

首先，我代表建設部，向全國第四批勘察設計大師和第三批梁思成建筑獎獲獎者，全國第十一屆優秀工程設計、第九屆優秀工程勘察、第八屆優秀工程設計軟件和第七屆優秀工程建設標準設計的獲獎單位，致以最熱烈的祝賀和崇高的敬意！并通過你們向全國的勘察設計工作者致以親切的問候和良好的祝愿！

下面，我就勘察設計行業的發展講幾點意見，供同志們參考。

一、勘察設計行業在新時期城鄉建設工作中貢獻突出、責任重大

改革開放以來，特別是近幾年來，我國城鎮化進程有序推進，國家基本建設日新月異，眾多工程項目體現了良好的綜合效益。這些都包含著我們廣大勘察設計人員的辛勤勞動。特別是勘察設計大師，以科學嚴謹、精益求精的工作作風，永不滿足、勇攀科技高峰的進取精神，胸懷大局、勇于承擔社會責任的道德修養，精心勘察，精心設計，繪制一流建設藍圖的良好業績，為提高建設工程項目的綜合效益奠定了堅實的基礎，為全面建設小康社會做出了突出貢獻。本屆新評選出名勘察設計大師和名梁思成建筑獎獲獎者。他們在我國的水利、鐵路、交通、機械、冶煉、能源、城市基礎設施建設中發揮了重要作用，是勘察設計行業的杰出代表，是我們全行業的驕傲。

設計是工程建設的靈魂、控制投資的關鍵，是集中運用各項政策、標準，把科技學術成果轉化為現實生產力的橋梁和紐帶。設計單位能不能正確地貫徹執行國家經濟建設的方針政策和有關強制性技術標準，落實節約和環保措施，做出最佳的設計，不僅影響到工程建設的速度和質量，也將長久地影響到投產或交付使用后的綜合效益。長期以來，工程勘察設計單位堅持不懈地進行自主創新，積極引進消化吸收國外先進技術，做了大量卓有成效的工作，在很多專業領域設計技術已經達到了世界先進水平。鐵路工程建設形成了包括路基、軌道、橋梁、電氣化等具有我國自主知識產權的時速公里鐵路設計、施工成套技術；煤炭行業建成了多個年產萬噸的高產高效礦井，最高全員工效達噸工，已走在世界前列；化工、石油化工設計從成套引進國外的設計和裝備，發展到只引進基礎設計或工藝包，在部分產品上已經擁有了自己的專利、專有技術，實現了大的飛躍；我國原油輸送工藝技術，水電建設中的大壩設計，公路建設中的大跨度、大跨徑橋梁設計，民用建筑中的超高層、大跨度建筑設計等，都達到了世界先進水平，凝聚了廣大設計大師的心血。

本屆新評選出的金質獎工程，都是技術先進、經濟合理、環保節能的樣板示范工程，其技術水平和綜合效益均達到國內領先或國際一流水準。如西安安康鐵路秦嶺隧道工程地質勘察，該工程地質構造復雜，全長公里，居我國第一，世界第六；潤揚長江公路大橋工程設計，該橋主跨米，居世界第三；長江口深水航道治理一期工程設計，長江口水流、泥沙及河床演變的復雜性在世界上獨一無二，一期治理后航道水深達米；另外還有淮南張集礦井設計，華潤日熔化噸級優質浮法玻璃生產線設計，黃河萬家寨水利樞紐設計等，其技術水平和綜合效益都達到國內領先和國際一流水準。

回顧過去，勘察設計行業做出的貢獻令人鼓舞，展望未來，我們又將面臨新的挑戰。本世紀頭二十年是我國發展的重要戰略機遇期，“十一五”時期尤為關鍵。黨的十六屆五中全會特別強調要以“科學發展觀”統領全局，堅持以人為本，轉變發展觀念、創新發展模式、提高發展質量，堅持“五個統籌”、“六個必須”，把經濟社會發展切實轉入全面協調可持續發展的軌道。今后一段時間，國家經濟建設和社會發展將需要大量的建設任務，勘察設計行業擁有廣闊的發展空間。與此同時，發展理念、發展模式以及國內外形勢的新變化，也給我們勘察設計行業提出了新的要求，帶來了新的挑戰。在新時期城鄉建設中，勘察設計行業承擔著更為重要的歷史使命和社會責任，需要我們繼續努力，不斷做出新的貢獻。

二、用科學發展觀統領勘察設計工作，在建設資源節約型、環境友好型社會中充分發揮先導作用

節約資源，走可持續發展道路是我們的基本國策，勘察設計行業要在加快建設資源節約型、環境友好型社會中起到先導作用，應著力抓好三個方面：

（一）進一步提升勘察設計水平，發展節能省地型建筑。

土地、淡水等資源對經濟社會發展已構成嚴重制約，抓好節能省地型建筑，對于建設資源節約型社會，實現經濟社會可持續發展至關重要。我國人口眾多，目前人均耕地面積只是世界平均水平的，而且優質耕地少，后備資源嚴重不足；多個城市中有供水不足，其中的城市嚴重缺水；最近，我部組織了全國建筑節能情況調查，～××年，按節能標準設計的項目只有％，按節能標準建造的項目只有％，形勢不容樂觀。

“十一五”規劃建議提出，“十一五”期間單位國內生產總值能源消耗比“十五”期末降低％左右。今年，建設部制訂了《關于發展節能省地型住宅和公共建筑的指導意見》，提出到年，我國住宅和公共建筑建造和使用的能源資源消耗水平要接近或達到現階段中等發達國家的水平。實現這一戰略目標，勘察設計是關鍵環節，設計師的作用非常重要。比如，在建筑節能方面，設計人員不僅要考慮到業主需求，而且要嚴格執行國家頒布的節能強制性標準，建筑設計要按功能要求合理組合空間造型，積極選用成熟、可靠、先進、適用的節能成套技術、材料和產品，積極采用新型、高效的配套的節能材料和產品，采用低能耗的建筑設備形式和設計系統；我們的設計師還可以考慮合理開發利用地熱、風力等資源，減少空調和熱力采暖。在建筑節地方面，可以考慮合理提高城市建筑密度和容積率，開發利用地下空間；進一步減少粘土磚的使用對耕地的占用和破壞。在建筑節水方面，巖土工程師如果在基礎施工方案中采用截水的方式而不是降水，就可以大量節約和保護地下水資源。在建筑節材方面，要研究建立新型建筑體系，推廣應用高性能、低能耗、可再生循環利用的建筑材料，提高建筑品質，延長建筑物使用壽命，降低對建筑材料的消耗。對設計單位和設計人員來說，要始終將建筑節能、節地、節水和節材放在突出位置，努力提高原創設計能力和技術研發能力，以技術進步帶動設計水平的提高。

（二）著眼大型公共建筑，樹立正確的設計指導思想。

近年來，我國建筑創作空前繁榮，建筑形式日新月異，但是，也暴露出一些值得關注的傾向。一方面，忽視對城市特色和文化內涵的研究，千城一面的現象較為普遍；另一方面，一些建筑片面追求形式，標新立異、浮華造作，忽視建筑功能、技術風險以及與周圍自然和人文景觀的協調，造成能源和資源浪費、質量安全隱患以及生態和人文的破壞。這些已經引起社會和工程界的廣泛關注。

特別要強調的是，大型公共建筑要更加注重質量和安全問題。隨著大型公共建筑工程中外觀形式和結構體系的日趨復雜化，相當一部分工程突破現行技術規范，技術風險愈加突出。近年來，國外大型公共建筑工程的質量安全事故也時有發生。大型公共建筑工程的質量安全直接關系廣大公眾，社會影響巨大，我們絕不能掉以輕心，不能有任何環節上的馬虎和疏漏。做好質量安全工作，關鍵是不斷完善相應的法律法規和技術標準并嚴格執行，越是重點工程，越是大型工程，越要尊重客觀規律。為保證大型公共建筑設計的合理性，一方面要規范政府行為，另一方面要充分發揮專家在建筑藝術和建筑功能設計上相協調的作用。同時，在審查大型公共建筑設計時，要充分關注公共利益。

（三）發揮專業技術優勢，為建設社會主義新農村做出貢獻。

建設社會主義新農村是我國現代化進程中的重大歷史任務，黨的十六屆五中全會明確提出建設社會主義新農村的戰略目標。在按照“生產發展、生活寬裕、鄉風文明、村容整潔、管理民主”的要求，堅持從當地的實際出發，尊重農民的意愿，扎實穩步推進社會主義新農村建設過程中，勘察設計工作者肩負著重要的歷史使命，發揮著重要作用。近年來，農民的建房熱情很高，全國村鎮房屋建設量每年維持在億平方米左右，其中農房億多平方米?？茖W指導農民建房、防止盲目建設已成當務之急?？辈煸O計工作者要發揮專業技術優勢，從不同地區農村實際出發，結合自然條件和建筑材料，為農民提供科學合理的建房選擇方案，引導節約建房，將有限的資金用于提高房屋質量安全和改善住房功能上來。特別要強調的是，不能從城市的角度、套用城市的標準設計農房，要注重保護和體現地方特色與農村風貌，防止對農村自然風貌的建設性破壞，防止一哄而起、大拆大建。

三、提高自主創新能力，為產業結構調整和增長方式轉變提供技術支撐

黨的十六屆五中全會明確提出，必須提高自主創新能力，以自主創新提升產業技術水平。目前，我國對外技術依存度高達％以上。正如總書記在慶祝神舟六號載人航天飛行圓滿成功大會上講話中指出的，發展是黨執政興國的第一要務，發展必須依靠科技進步和創新；科技實力是綜合國力的重要內容和基礎，自主創新能力是國家競爭力的核心。在激烈的國際競爭中，缺乏核心技術、自主知識產權和創新能力，不僅會使我國經濟安全和國家安全發展受到嚴重威脅，還會影響國家競爭力的提升，使我國在國際產業分工中處于不利地位。因此，必須大幅度提高創新能力，才能突破資源、能源和環境的制約，逐步實現經濟發展從要素驅動型增長轉向創新驅動型增長，實現經濟社會的可持續發展。

勘察設計工作不僅是工程建設的龍頭，也是工程建設技術創新的龍頭。長期以來，工程勘察設計單位在引進消化吸收國外先進技術和自主創新方面做了大量卓有成效的工作。但總的來看，我國勘察設計單位的自主創新能力仍然需要進一步加強，集成創新和原始創新能力明顯不足；對技術創新重要性的認識有待提高，“說起來重要，做起來次要，忙起來不要”的現象仍很普遍。今后，我們必須把提高勘察設計行業的自主創新能力，建立健全技術創新體系，特別是在引進消化吸收的基礎上提高集成創新能力和原始創新能力，作為勘察設計行業發展的中心環節，抓緊抓好。

（一）建立以企業為主體、市場為導向、產學研結合的技術創新體系，形成自主創新的基本體制框架。

工程建設領域的技術創新必須面向工程實際，面向建筑市場。與一般工業產品的開發相比，工程建設領域的技術創新更表現出市場引導、用戶需求、工程需要的特點。因此，必須建立起以企業為主體、市場為導向、產學研結合的技術創新體系，形成自主創新的基本體制框架。計劃經濟時期，我們通過行政手段曾有效地組織起產學研的“一條龍”協作攻關；在市場經濟條件下，如何由企業通過經濟利益關系、通過市場紐帶組織起產學研的協作則是一個新的課題。目前的設計單位按照技術創新特點可以分兩大類：一類是工業工程設計單位，以工藝的工程化為主要內容，技術先進性是其核心競爭力；另一類是土木工程設計和建筑設計單位等，強調安全、功能和美學，以方案為龍頭，匠心獨運的設計方案以及實施方案的技術能力是其核心競爭力。技術創新工作需要有專業配套的研發人員、實驗室、中試基地等。因此，勘察設計企業、建筑業企業作為技術創新的發起人、組織人和受益人，一方面要對建筑市場的發展趨勢進行預測，提出具有前瞻性的研究課題，作好技術儲備；另一方面，要更加注重結合工程項目的投標和實施，組織產學研聯合攻關，充分發揮科研單位工藝研發優勢，發揮大學多學科綜合攻關優勢，解決工程實際問題。

（二）加快推進體制與機制創新，提高勘察設計企業的核心競爭力。

體制、機制創新是勘察設計單位發展的動力。今年，建設部、國家發改委、財政部、勞動保障部、商務部、國資委六部委聯合出臺了《關于加快建筑業改革與發展的若干意見》，提出了勘察設計企業改革與發展的方向，根本目的就是要提高企業的活力與競爭力。設計單位要多元化、多形式發展，既要有大型勘察設計單位，也要有中小專業設計事務所，以滿足不同的目標市場需求，發揮各自的優勢。大型設計企業要通過兼并重組等多種形式，拓展企業功能，完善項目管理體制，發展成為具有設計、采購、施工管理、試車考核等工程建設全過程服務能力的綜合型工程公司。設計單位與施工單位要相互結合，注重設計與施工各環節的相互協調。設計單位在設計中要充分考慮到施工單位如何進行施工；施工單位在施工中，不僅要有按圖施工的能力，而且要增強自主創新的能力，順應市場經濟發展的要求。鼓勵部分建筑設計企業與大型施工企業重組，發揮設計施工一體化優勢，促進設計與施工技術的結合與發展。發展由注冊建筑師或注冊工程師牽頭的專業設計事務所，促進建筑個性化創造的發展，繁榮設計創作，提高技術水平和服務質量。對于一個大型勘察設計單位，關鍵是要有好的機制、好的品牌，創建合理的激勵和約束機制比一味地注重參股持股更為重要。

（三）充分發揮大型勘察設計院在技術創新中的主力軍作用。

現在很多大型勘察設計企業產值不低，但主要是靠繪制大量施工圖掙來的，技術含量不高，創新能力不足。大型勘察設計企業必須充分發揮人才優勢和技術積累優勢，占領技術制高點，通過技術研發形成自己的獨有品牌和專有技術。例如中國紡織工業設計院通過具有自主知識產權的聚酯國產化技術，增強了核心競爭力，培育了新的經濟增長點，由其承建的聚酯項目約占聚酯工程建設總量的％以上。中國新時代國際工程公司開發的變壓器制造專用設備，年產值達上億元，已具備與國際著名專業公司抗衡的實力。

（四）建立健全知識產權激勵機制和知識產權交易制度，激發創作高水平的設計成果。

與工業企業賣產品不同，勘察設計企業提供給社會的是技術、是服務型智力成果。長期以來，如何界定和如何保護勘察設計單位擁有的知識產權有一定特殊性和難度。設計中的專有技術、設計資料、設計方案也是知識產權，也需要保護。沒有有效保護，勞動付出得不到應有的回報，就不可能激發創作出高水平的設計成果。一些業主只付少量象征性的所謂補償費用，就將落選的設計方案、專有技術拿來使用，極大地挫傷了設計人員的創作熱情。對于如何保護勘察設計的知識產權，建設部與國家知識產權局在××年曾聯合過《工程勘察設計咨詢業知識產權保護與管理導則》，要在此基礎上，結合形勢的發展認真研究和細化，進一步完善有效的實施辦法。一些企業通過實施專利戰略，獲得了很好的效益。中國石油化工建設公司近五年有項技術通過國家驗收，獲得項專利；天津水泥工業設計研究院開發了大量具有自主知識產權的專利和專有技術，在國內生產能力噸以上的新型干法水泥生產線上，占據了近％的市場份額。

當前，還有不少技術存在知識產權關系不清晰的問題，全員知識產權的意識還比較薄弱，軟件版權意識還需加強，工程項目的技術圖樣也常被翻版、盜用或私下轉讓，技術骨干調出的同時帶走關鍵核心技術等，因此，勘察設計單位一定要增強知識產權保護意識。

四、重視人才、珍愛人才，充分發揮我國工程技術人員在新時期城鄉建設中的主力軍作用

發展科技教育和壯大人才隊伍，是提升國家競爭力的決定性因素。隨著“入世”過渡期的結束和國內設計咨詢市場的逐步開放，市場競爭將愈演愈烈，而最大的競爭就是人才競爭。目前，我國勘察設計行業從業人員萬多，其中各類專業技術人員萬多，約占從業人員的％，注冊建筑師、注冊工程師等各類注冊執業人員萬多，是一支知識密集、人才集中的隊伍?？辈煸O計單位的技術骨干和管理骨干，一直是外資企業、民營企業等各類建設單位青睞的對象。如何培養人才、吸引人才、留住人才？我強調兩點：

第一，建立以市場為導向的人力資源管理制度，吸引并留住人才。要牢固樹立以人為本、人才資源是第一資源的觀念，加強人才資源能力建設，規范人才市場管理，精心培育滿足我國大規模、現代化工程建設需要的勘察設計專業技術人才隊伍。要用事業凝聚人才，用實踐造就人才，用機制激勵人才，用法制保障人才?？辈煸O計單位要制定本企業的人才戰略，創新人才工作機制，改進工作方法，形成人才輩出、人盡其才的良好局面。對于勘察設計單位，一個學術帶頭人往往意味著一個市場領域，要通過工作實踐和有針對性的培養，形成由專業學術帶頭人、技術骨干和熟練工程師組成的專業人才梯隊。要積極探索企業核心骨干持股的股權激勵機制，以及創新符合企業實際且與市場接軌的各種激勵方式，吸引并留住人才。

第二，珍愛并信任國內的專業技術力量，依靠我國自己的人才搞建設。目前，中國不但每年有萬多億的工程建設量，讓國外的同行很羨慕；而且，中國的土木工程技術力量也在蒸蒸日上，許多領域處于世界先進水平，有些領域世界領先。中國已經培育出一支優秀的專業技術隊伍，有一批有技術、有水平、有強烈社會責任感的專家、學者。近年來，世界上跨度最大的橋都是由中國人設計、施工的。長江上建了那么多的橋，只有少數大橋部分工程做了聯合設計。三峽工程在世界上也屬絕無僅有。中國的結構計算、預應力技術等很多方面水平都很高，完全能夠解決結構計算的問題。鄭州國際會展中心由外方設計，我們的一位博士敢于向世界著名建筑規劃設計事務所提出質疑，促其修改原結構設計方案，為國家節約了大量的建設資金。因此，我們一定要增強民族自信心，珍愛我們自己的人才，信任我們自己的設計師，依靠國內的科研、設計和施工力量搞建設。我們必須深刻地認識到，中國工程技術人員更了解中國的基本國情，是中國工程建設的主力軍。

五、進一步轉變政府職能，為勘察設計行業的發展營造良好的環境

鼓勵、支持我國勘察設計行業的發展，支持我們的建筑師、設計師、工程師創作出無愧于時代的優秀作品，是我們整個社會的責任。按照“”的規則和我國政府的承諾，勘察設計市場將進一步對外開放，勘察設計行業的競爭無疑將更加激烈。當前，勘察設計市場仍存在許多不規范的行為，建筑創作的環境還不盡如人意。因此要為勘察設計行業的發展創造良好的環境。

（一）進一步轉變政府職能，規范政府行為。在職能關系上，要處理好中央與地方、建設主管部門與行業協會的關系，合理放權，分清職責。在企業資質、人員資格、行業自律等方面充分發揮地方和中介組織的基礎性作用，并加強層級監督，確保政令暢通。在職能方式上，逐步減少行政性審批，加大采用經濟、法律手段，加強行政立法和執法監督，充分運用間接、動態和事后監督等手段實施工程建設管理；加快電子政務信息化建設，今后資質審批、施工許可以及市場監管等都要逐步在網上辦理。在職能內容上，要在繼續抓好經濟調節、市場監管的基礎上，進一步加強社會管理和公共服務職能，為企業和行業發展創造良好的市場和社會環境。

依法加強勘察設計市場監管是當前一項十分重要的工作。我部正在抓緊修訂新的勘察設計資質管理辦法和標準，新標準體現了精簡效能和便民的原則，力圖支持企業適應市場要求，增強競爭力。各地要按照建設部和人事部共同確定的勘察設計注冊執業工作框架，有序開展工作，盡早完善我國勘察設計行業的個人執業資格注冊制度；要以完善合同履約、工程質量的信用記錄為重點，加快建設社會信用體系，健全失信懲戒制度，建立健全勘察設計行業的不良記錄制度，及時依法清除違法違規的各類企業和注冊執業人員，維護良好的勘察設計市場環境。要根據勘察設計的特點，制定招投標辦法實施細則，進一步規范勘察設計招投標活動。在對《建筑法》的修訂意見中，我部提出要調整強制性招標的范圍，逐步實現非政府投資項目在不影響公共安全和公眾利益的前提下，擴大業主自主決定權。要以投標設計方案的優劣，企業的技術水平、工程業績和信譽，以及勘察設計人員的能力和水平等因素綜合評標。

（二）為勘察設計企業提升技術力量提供政策引導和制度保障。為了支持企業的發展和做強、做大，我部將采取必要的引導措施，鼓勵企業著力提升技術實力和誠信度。目前，我部正在改進企業資質審批工作，這項工作的指導思想是：以市場為導向，以培育工程總承包和項目管理為重點，以突出企業專利和專有技術、淡化企業資本金和設備為原則，以實施高端放開、低端準入為手段，以通過資質改革來引導和扶持大型企業做大做強，促進中小企業做精做專，提高企業市場競爭力為目標，依法修訂企業資質規定和資質標準，改進資質審批，強化持證企業的市場監管。今后對企業資質管理將采取“兩淡化”、“兩突出”的措施：淡化企業的設備數量、注冊資金要求，突出企業的技術力量和誠信度。我們不能要求每個企業自身都擁有齊全的各類設備，企業完全可以依靠租賃市場，使各類生產要素配置市場化；企業主要是信用度，不在于到底手上有多少錢。我們要突出企業的技術力量和誠信度，比如說，設計單位和施工單位再要申請升級，不是做一兩個項目就能升資質的，我們首先要看其技術力量、專利技術或者工法。在今后優質工程和金獎工程評選中，應將專有技術作為考核的重要指標。希望廣大勘察設計企業今后把工作著力點放在這個上面。