制度體系建設與實施范文

導語：如何才能寫好一篇制度體系建設與實施，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

美國權威報告認為：“內部控制是為達成經營的效果及效率、財務報道的可靠性和相關法令的遵循提供合理保證的過程”。這一定義至少反映了幾個基本觀念：一是內部控制講求的是過程，而非結果本身；二是內部控制是由“人”執行，受“人”影響整個過程，并非僅是政策手冊與表格，而是來自組織內各個分支機構、每一個階層、每一個崗位的人；三是內部控制只能為企業管理階層提供“合理保證”，而非“絕對保證”；四是通過不同類別的內部控制相互配合，以一種、多種或重疊性的組合類別達成多項管理目標。

內部控制的全過程，實際上就是企業內部的管理人員在實現單位目標時借以保全所獲得資財、有效地利用資財的管理過程，其實質，就是有效地執行經營策略的一種管理控制。在不斷的重復經營過程中，管理人員在特定的環境和期限內，按照內部控制的相應要求，以最經濟、最有效的方式去完成作業或工作任務，從而實現整體經營策略和目標。

內部控制是管理層用以規定和指導經營活動的一個組成部分，它涉及到包括業務、財務、理賠等事項在內的一切經營活動，具有很強的管理功能。有了良好的內部控制，不僅能使決策領導信賴各級經營管理者、上級機構信賴下級機構的管理人員、干部信賴員工，而且各級管理人員及員工也能充分理解和執行上級的意圖，進而取得良好的經營效果。因此，完善的內控體系對于保險公司堅持依法合規經營、突出有效發展、發揮服務保障功能作用都具有十分重要的現實意義和深遠的歷史意義。

一、保險公司內控制度體系建設的基本現狀

隨著我國保險業務規模的高速發展，保險公司在國家法律法規和經濟政策的指導和影響下，在內部控制體系的建設方面逐步形成了比較好的局面，合規與效益主題日益突出，持續健康發展能力明顯增強。

一是從思想認識上看，內部控制的觀念逐漸被廣泛認同。得各級管理層進一步認識到了不斷加強和完善內控體系建設的重要性和必要性；二是從制度建設上看，內部控制制度逐漸得到規范。近些年，保險公司加大了包括業務、財務、理賠、中介、行政、人事、黨紀等各環節的內部控制制度建設，為內部控制制度體系的完善做了良好的鋪墊；三是從實踐過程上看，各項內部控制舉措一并實施，在機構建設、人才隊伍培養等方面，都有了一定的基礎和經驗。

近年來，由于少數保險公司的規范意識薄弱，不僅加大了行業競爭，也加大了保險公司的經營風險。有的地區甚至存在普遍性、階段性的惡劣市場環境。這就要求保險公司尤其是具有領頭羊作用的國有保險公司必須在鞏固基本經驗和做法的基礎上，帶頭加快內控體系建設的步伐。

一是要大力推廣內部控制理念。國有大型保險公司分支機構眾多、層次不一，包括一些管理人員在內的員工，在內部控制的重要作用上認識仍然不到位，這對于內控體系的建設十分不利；二是要盡快完善具有適應性、針對性、操作性很強的個性化內控制度。當務之急是要在現有的《企業內部控制基本規范》等一系列“基本”制度前提下，逐步完善、健全、設計基于自身經營管理特點的、符合自身需要的內部控制制度；三是要亟待解決內控崗位人員不足、內控部門獨立性不強、內控建設覆蓋面不廣、內控執行強度不夠等問題。

二、保險公司內控制度體系建設的關鍵認識

從目前保險公司內控制度體系建設的基本現狀和面臨的任務來認識，應在“五個需要”上深刻理解、充分認識。

（一） 加強內控體系建設是保險公司經營效率的需要。保險公司在行業內和市場上是否有好的表現，首先反映的是經營能力。是否具備對生存條件的適應能力和選擇能力、是否具備對經營前景的自我改造能力和自我發展能力、是否具備對來自外界刺激干擾的自動反應能力和排除干擾能力，關鍵在是否有完善的激勵機制，以增強企業活力，充分挖掘潛在的內部潛力。要取得最大經營效率和利潤，就必須/！/具有相應完備的行為約束機制。但無論是激勵機制，還是約束機制，都離不開相應的自我控制與調節，要想增強活力，提高經營效率，達到目標，就必須建立、健全內部控制制度。

（二）加強內控體系建設是保險公司防范風險的需要。保險公司經營的好壞，不能僅僅看當期或階段性的保費規模有多大、市場份額有多高，更應該關注這個企業控制經營風險的程度和能力。作為金融行業，保險業較其他行業具有更高的經營風險，隨著我國資本市場的進一步對外開放，保險公司在面臨機遇的同時，還面臨著經營風險加大、競爭更加劇烈的挑戰。這就更要求保險公司及時完善內部控制制度體系，以應對市場環境、減少經營風險、增強競爭能力。

（三）加強內控體系建設是保險公司規范管理的需要。

隨著經濟發展、企業業務增加、規模擴大，各種專門的業務和技術需要處理，員工的行為能力需要組織，決策領導及其管理層不可能實現個人事事直接監督，在這種面廣、線長、點多、龐大的組織機構下，僅憑個人的領導和管理，不可能指揮好整體經營管理活動；僅憑個人的觀察和發現，不可能完整評估經營活動狀況及其成果。要使各經營單位、各部門有秩序、有效地開展經營活動，必須建立完善嚴密的現代化管理體系。嚴密的內部控制制度體系能夠協調、組織，控制經營活動，調整、處理各部門和經營管理人員之間的關系，使各級領導和管理層能及時、準確地了解和掌握相互協調、執行決策、遵紀守法、財務狀況、效率效益等多方面情況，便于分析改進過去、調整把握現狀、有效指揮控制。

（四）加強內控體系建設是保險公司整體統籌的需要。在一個經營組織機構中，雖有不同的作業單位，但要達到經營目標，必須全面配合、發揮整體作用。內部控制正是基于這種指導思想，利用業務管理、財務 會計、系統控制、理賠服務、審計監督等部門的制度規定以及有關信息報告等作為基本依據，以實現統合與控制的雙重目的。內部控制并非以某個分支機構或組織中的個別活動、個別單位為其控制對象，它涉及到所屬所有機構和所有活動及其具體環節，使公司的經營和管理活動由點到線、由線到面、逐級結合、統御整體。

（五）加強內控體系建設是保險公司糾偏補缺的需要。公司的有效運轉離不開恰當有效的約束機制和激勵機制，而這種約束和激勵機制的實現離不開完善的內部控制制度體系。內部控制到目前為止，已經逐步形成或推進閉環控制方式，這種閉環控制十分有利于各種管理領域和渠道信息的及時反饋，而這些信息的反饋又有利于采取準確、有效的獎懲措施、有利于調動干部員工的積極性、創造性，同時，信息的準確反饋，使管理層能夠及時了解政策的執行差異和目標任務的推進程度，通過適時的措施和有力的糾錯，防范過程失誤和風險。

三、保險公司內控制度體系建設的主要途徑

當前，中國保監會和各地保監局全面部署了打擊非法經營行為、規范保險市場秩序、推進依法合規經營等各項監管措施，大力營造健康持續發展的良好環境，為保險公司加強內控體系建設提供了極好的契機和條件。保險公司應充分把握有利時機，著重在四個關鍵環節上下功夫，加強和促進內控制度體系建設。

（一）在認識上下功夫，強化風險意識。發揮全體員工的積極性是加強和促進內部控制體系建設的必要條件，公司的發展壯大要依賴于高素質的全體員工，通過科學有效的管理，為內部控制管理人才的健康成長和忠誠服務創造良好的條件，是實現可持續發展和防范化解風險的牢固基礎。通過加強各級領導班子、職能部門、黨團組織、職代會及群眾性的民主監督作用，通過有計劃的內部控制培訓、組織自查自糾、典型案例分析、組織學習交流等形式，最大限度地調動干部員工的積極性和創造性，從而保證內部控制體系建設的全認知和高統一。

（二）在協調上下功夫，加強組織保障。在內部控制和風險防范重要性日益突出的形勢下，公司內部組織結構的控制建設，不僅要體現精簡高效的要求，關鍵是要把決策、執行、監督三權相互制衡的原則落到實處。在內部控制組織結構的設置上，應有效發揮法人治理結構，形成集中管理、各司其職、各負其責、互相制衡的組織結構和權力結構，為不斷提高經營效益和防范風險提供堅強的組織保證。

與此同時，還要緊密結合黨風廉政教育和執法監察等各項監督措施，實施對關鍵崗位、重點人員的有效防控，在簽訂《廉政建設責任書》的同時，要求關鍵人員簽訂《依法合規經營承諾書》，使關鍵人員更進一步明確工作職責和任務，從而有效地防范經營風險。

（三）在創新上下功夫，突出長遠戰略。內部控制既是日常經營管理活動的一項不可缺少的內容，也是一項長期的系統工程。內外部市場和監管環境在不斷變化，內控制度體系也需要不斷優化、逐漸適應形勢需要，隨著新業務的不斷推出，現有的內控機制會被突破，過去行之有效的方法，現在不一定適用。

內控機制既要有宏觀上的戰略穩定，又要有微觀上的不斷調整，以形成完善——提高——再完善——再提高的良性循環，堅持業務開拓、內控先行、合規有效的原則，凡是新業務操作規程、制度和辦法均要通過內部控制部門審查會簽后方可印發執行，以確保新業務安全、有序、穩步發展。特別是綜合業務系統的應用與電子化水平的不斷提高，業務管理部門要及時加強對內控管理環節的探索，力求從制度層面消除隱患，確保業務和制度的更新同步進行。

（四）在監督上下功夫，強化內控作用。要使內部控制系統運轉真正有效，就必須健全監督體系。

依照法律法規和國內外同行業的先進經驗，建立健全內部控制制度和優化依法合法穩健經營的運行秩序，建立和強化統一的內部控制監管模式，不斷完善內部控制權威體系，對各級經營實行垂直領導，統一管理，在職權范圍內對其業務進行連續的、系統的全面監管。加大現場和非現場審計、檢查監督力度，提高防范和抗拒風險的能力。對各項業務制定全面、系統、成文的政策、制度和程序，并在公司系統范圍內保持相對統一的標準和要求，避免因管理層的變更而影響其連續性和穩定性。

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〔關鍵詞〕職業資格證書 產品設計 實踐體系

淮陰工學院設計藝術學院產品設計專業，依托于國家“卓越計劃”試點專業“工業設計”專業組建而成。經過幾年的實踐，逐步構建了層次多樣、制度嚴謹的人才培養模式，在我院其它設計專業的教學改革中起到了示范作用，其改革主要體現在參照高級產品設計師職業資格證書能力標準建立專業實踐體系構建、教學平臺搭建等方面。

一、采用多種教學方法構建實踐課程體系

（一）專項技能訓練教學。現代的產品設計專業是以技能為基礎的，因此，培養方案中設計了AutoCAD等多個專項技能訓練項目，訓練主要內容是軟件講解與操作練習，通過對各種命令及技巧的學習，培養學生的綜合圖形表達能力和設計能力，要求通過訓練能結合專業設計需求以及所繪圖樣的特點，合理組織圖形、選擇適當的作圖工具和方法，精確高效地繪制圖樣。該類課程培養學生認真負責的工作態度和嚴謹、細致的工作作風。

（二）競賽驅動式教學。鼓勵學生參加產品設計專業相關的設計競賽，通過競賽過程和結果來檢驗學習的效果，逐步提高審美水平和設計眼界，激發學習的興趣，在參與的過程中，鍛煉調研、分析、設計能力，可以反復鍛煉軟件的操作，提高軟件的操作水平，幫助學生找到自信和提高效率。同時很多競賽會有企業支持，也提高了學生對知名企業和行業的認識。

（三）項目驅動式教學。鼓勵教師教學中以自己的科研或工作室橫向項目為題，以真實項目的設計要求來作為學生的結課課題設計命題，通過實際題目實際作品來縮短學習與社會要求的差距，在項目參與的過程中，鍛煉調研、分析、設計能力，找到工作的感覺，體驗團隊合作的意義，同時加強工作意識和職業素質。

（四）企業課程教學。

依據培養目標要求，產品設計專業學生在系統地學習產品設計相關知識的同時，應通過參與企業或設計公司的實際設計項目，提升對所學產品設計理論的認知深度；在協助、參與企業、設計公司完成相關產品開發的過程中，加強自己對企業生產實際的認知，提升從概念設計向實際設計轉化的能力。

“綜合實踐”是2016級培養方案中增設的企業課程，是需要在企業完成的課程，以所學產品設計的相關知識和方法為基礎，以具備產品設計的基本素質和能力為要求，通過對企業或設計公司的實際生產情況的深入了解，參與到企業的具體設計項目中，能夠為企業提供一份基本能夠滿足生產的項目設計方案。意在綜合鍛煉學生對設計的把握能力，鍛煉學生對市場及消費者需求的分析能力，鍛煉學生對產品的定義和概括能力，鍛煉學生將需求轉化為設計內容的能力，鍛煉學生手繪輸出能力和電腦輸出能力，最終鍛煉學生和實際設計相接軌的能力。因實踐過程中，學生需駐廠參與設計，一個企業或設計公司很難接納班級中所有學生，故允許部分同學單獨聯系實習單位，完成實踐課程的要求；部分學生由老師帶隊參與企業或設計公司的相關設計工作。

綜合實踐課程中，學生所提供的設計方案應與企業的實際生產能力和設計定位有較高的契合度，具體內容如下：

1、工廠生產實踐。熟悉實習單位，深入了解企業的文化、企業的產品種類及不同產品的市場定位，深入了解企業的產品戰略規劃，深入企業的一線生產過程，全面了解實習企業的生產實際和技術水準，并參與到個別工種的工作，通過加深對企業實際生產情況的認知，使后期的設計不超出企業的生產能力。

2、方案輸出。圍繞企業的戰略目標和生產定位，根據企業的實際生產能力和技術水平，為企業規劃或定義某一新產品，設計草案應定位準確、功能明確、人機交互分析充分、視覺效果較好。在得到老師和企業設計人員認同的情況下，開展下一步設計。在此階段應和企業的設計人員、銷售人員、管理人員有充分的交流，以盡量保證設計的方向能夠適應市場的需求。

3、電腦輸出。將前期的概念方案，通過電腦模擬出三維模型，并在建模的過程中不斷改進優化設計方案。在此階段應與老師、企業的技術工程師、結構工程師、材料工程師、裝配工程師進行密切的交流，盡量在設計階段，預測并解決后期生產中可能出現的問題。

4、工程圖樣輸出。通過工程軟件將所設計的方案，完成參數化輸出，方便企業的生產人員的認知與制造。

5、樣機或模型制作。在企業的各方面生產人員的協作下，完成該設計方案的模型或樣機的制作。該過程應全程參與到模型或樣機的制作。通過此過程再次優化與產品相關的人機交互設計、材料的選擇、色彩的搭配和造型等內容，并對各種指標進行測試。

6、完成實踐報告。對實踐的每一個步驟和階段進行記錄以及設計心得的撰寫，增加自己對實際設計理解，增強在多種限制條件下，對設計的把握能力，為以后的設計提供借鑒和參考。

校企合作課程教學

中國教育國際交流協會教育與文化創意產業分會、完美世界、中國動漫集團圍繞游戲、動漫、影視方向人才培養，面向高校多媒體藝術、產品設計等專業開展產學合作專業綜合改革項目。項目的設立旨在結合學科專業特色和人才培養需求，協助高校進行優質混合教學課程、在線課程建設和課程團隊建設，以混合教育課程、在線課程結合課堂教學作為教學改革的有效途徑，通過理論探索、案例研討、技術應用、互動交流等環節，引進先進的教學理念和實踐經驗，推動教學模式改革。企業支持方將為每個立項項目提供經費及 50 萬元等值軟件在線平臺的支持用于課程建設和改革。我院與中國教育國際交流協會合作多年，本院多名專業教師申報該校企合作課程項目，未來將建立完整的校企合作課程教學[1]。

二、多渠道多層次搭建教學平臺

（一）專業工作室平臺。工作室制教學模式以學生為主體，以工作室為平臺，在專業教師指導下通過完成各種課題項目的形式，進行學習。這種具有綜合專業技術訓練的教學模式，可以在實踐中提高學生對專業理論知識的理解應用能力。

工作室由實踐經驗豐富，專業能力和實踐能力強的教師、學生共同組建，同時學院還可聘請地方行業的專家、學者作為學院的兼職教授，并邀請他們作為工作室的導師?！惫ぷ魇抑啤比瞬排囵B模式是依托企業，在教學內容上進行創新，在完成工作項目的過程中實現教師和學生的實踐能力的提升。[2]從2007年起，我校藝術設計教育中心逐步構建與完善了師生工作室建設和運行管理機制。目前，師生工作室數量已達到27個，能容納學生500名左右。工作室實行”導師負責制”，以實戰訓練的方式指導學生參加學科競賽、創業大賽和社會服務活動，使學生的實踐創新能力、創業就業能力有了顯著提升，受到學校和地方政府的高度肯定。

（二）社會實習基地平臺。社會實習基地采用”校企合作、藝工結合”的方式，拓展學生的設計和創新能力，學生在單位實習期間，一方面可以將所學的專業知識和技能應用到企業的生產和實踐當中；另一方面，也可將在企業生產和實踐中所遇到的實際的課題帶入后續相關課程學習實踐和畢業設計等環節中，進行深入研究，提高了應用型本科人才培養的質量。

（三）院校合作平臺。本校產品設計專業與南京工業大學建立了校級對口專業支援，利用外校教授來訪的機會，舉辦各類講座、研討會，擴寬知識視野；雙方教授共擬課題，聯合指導，跨學科、跨專業聯合進行畢業設計，在團隊工作的過程，各學科的專業知識在成員之間的交流，融合并為學生所掌握，雙方學生在一起共同考察調研、共同討論，最后共同進行成果匯報。知識的綜合運用能力與實際動手操作能力，群體意識，團隊合作精神等綜合素質在聯合培養的過程，得到了極大提局。

（四）搭建省級平臺。2012年，淮安市科技局提供資金在中心建立了淮安市工業設計公共服務平臺；2013年，依托該平臺省經信委批準建設江蘇省工業設計示范中心、江蘇省工業設計示范企業，逐步將中心打造成為以工業設計類企業為主，涵蓋建筑設計、環境設計、多媒體設計等于一體的綜合性平臺。2014年通過科技部、教育部認定批準，淮安市大學科技園成為”國家級大學科技園”園區。中心涵蓋工業設計、產品設計、環境設計、視覺傳達設計、數字媒體藝術、風景園林設計、園林等7個本科專業，承擔1200余名本科生專業課程和藝術素質課程的實踐教學、科研和藝術實踐。

（五）依托國際交流平臺。本學院已經加入了中國首個文化創意專業教育校企合作平臺――“WeCampus校企合作平臺”，它是一個以職業技能為教學重點的教育服務平臺，平臺通過推動校企雙方優勢合作，開展“WeCampus高校合作伙伴計劃”，以在線平臺為核心共建具有職業導向的課程、專業，配合企業的實訓實習，向文化創意產業穩定輸出高質量的對口人才。WeCampus校企合作平臺作為第三方平臺，制定校企合作機制，建立管理體系，進行項目維護，平臺運營，保證校企雙方有效溝通，使項目穩步推進。高校合作伙伴計劃以促進校企合作、貫通人才培養鏈為目標，不以盈利為目的，而且授課方式以直播為主，單位教育成本較低。

高校合作伙伴計劃為學生提供職業養成方案，即“培養-實習-就業”的一體化指導服務，嚴格把控教學質量，監管考核體系，確保學生完成培訓后的專業水平，避免二次培訓，降低總體學習成本。

三、平臺、課程與能力的關系

如圖所示，淮陰工學院產品設計專業根據高級產品設計師職業標準，2016級產品設計專業人才培養方案中課程分為通識平臺、專業大類平臺、專業平臺、實踐能力訓練平臺、素質拓展平臺五個部分，各部分學時比例為：4：3.7：3.7：3.7：1，其中專業課程體系劃分為專業課程、專業方向課程和專業拓展課程三大類別。專業方向課程包括家具設計和3C 產品設計兩個模塊，每個方向選修10學分，其中專業平臺必修、選修學分比例為3：2，而實踐能力訓練平臺必修、選修學分比例為7.5：1，實踐能力訓練學時要求顯著提高。

通過教師工作室、學術活動、地方企業為媒介，將教師實踐、院校交流、國際交流平臺的搭建、校企合作等與學生的基礎技能、拓展能力、企業認知等職業標準貫穿于整個教學體系之中，配合了產品設計專業創新實踐能力培養的目標，明確了課程體系構建的基本思路，在各種層次的教學平臺的搭建中也得到了企業和政府的關注和支持，服務了地方，強化了教學的內涵建設。

結論

伴隨世界工業產業的格局變化，尤其是受德國政府提出的一個高科技戰略計劃工業4.0的影響，當代的中國正力圖向“創造性工業”進軍，推動經濟轉型，建立創新型社會，開展生態文明建設已成為中國工業的發展戰略，培養具有創新思維且兼備實踐能力的復合型藝術人才已成為我國工業產業的迫切需要，因此，相關專業的辦學模式必須要適當的改革，模式的變化是高校辦學理念和思維變化的具體體現，產品設計專業的專業性質和產業轉型升級要求在教學中注重對學生創新實踐能力的培養。 （責任編輯：劉小紅）

參考文獻：

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【關鍵詞】高職學生認知邏輯；實踐課程體系；快樂學習；思路

現在的工程機械運用與維護專業高職學生就業專業對口率一直保持著很高的水平，但將時間拉長了來看，3年后還從事本專業的學生卻大大的減少，為何學生對專業的熱愛消退了呢？回溯到教學中來，特別是建立感性認識的實踐教學體系對學生一生擇業的影響功不可沒。

1.工程機械運用與維護專業實踐課程體系教學的認知邏輯現狀

現在的實踐教學體系，基于不同的立場，各所學校對專業的認知思路是有所差異的。有的學校是將工程機械運用與維護專業的實踐教學從工程機械的生命全過程去考慮，從制造、裝配、調試、使用、維修、回收再制造，從全周期的角度去認識工程機械，也可以說是從設計人員的角度去完成認知過程的。同時也有一部分是從維修人員的角度來認知工程機械的，認知的思路從檢測、使用、維修、管理來安排課程，角度的變化當然是各個學校的出發點和社會資源差異造成的。不同的認識角度，多是建立在教師或校企合作專家的角度，設計全面的為學生著想，希望學生學習更多更專業的知識，為行業，或者可以說是為學生的就業需要來開發和建設實踐課程體系的。

但細看具體的給定的課程，一般就是，先開制圖、機械基礎、電路等專業基礎課，然后是構造、發動機、底盤、液壓、電器為主的專業核心課，再來就是駕駛和維修課程等專業提升課程，最后就是頂崗實習。似乎從知識體系上是從下至上的過程，應該不錯。但從3年后的職業穩定學生比例來說，為什么不高呢？究其原因，職業熱情消退了，從建立認識邏輯的時候就是從老師或專家的角度來看問題的，以知識和技能為本位，考慮的是工作結構邏輯，不從認知邏輯出發。[1]如同將現在思維活躍的學生強架到職業的道路上去的教學模式，不是太符合學生的認知過程，面對著不同的實踐課程體系，相同的是學生是否能夠順利并快樂的學習一直不被重視，學生熱愛本專業的意愿會逐漸降低。

2.高職學生認知的邏輯順序

現在高職學生的特點都是思維活躍，興趣廣泛，但是對單一事物的關注度保持時間短，現在提倡的在學中作，作中學，建立以實踐項目貫穿的教學體系。把理論課程和實踐項目結合起來，吸引學生的注意力，從單門課程的角度講，沒有問題，體現的是現在的項目化、一體化教學的特色，也符合學生的認識邏輯。但是從整體的課程設計來看，還是從下向上的學科體系下的教學安排，每門課之間的認知邏輯是學科階梯式的。也就是在這種短期融合，長期割裂的認知邏輯下，沒有形成連續的認知邏輯上的遞進關系，學生的專業熱情會漸漸低落。

從高職學生的認知邏輯來看，和一般人們的認知邏輯都一樣，從感性認識再到理性認識，而且認識不是一次就形成的，而是要不斷的重復認識—理解—驗證—再認識這樣的過程，最后才成為學習得到的經驗，從而產生滿足的情感，對學習的對象產生好感，只有這種好感不斷的延續下去，才能保證高職學生專業學習熱情的持續。在這里認識和驗證的過程都是通過項目實訓來完成的，這種認知的邏輯會在一門課程中不斷的加深，求知欲不斷加強。[2]但是課程相關性的降低，不能夠產生持續的熱情，往往反映在換課程之后，有的同學就打不起精神，對新課程失去興趣了喪失了求知欲。

3.基于學生認知立場的實踐教學體系建立的基本思路

如何將好不容易激發起來學生的求知欲延續下去了，不會由于課程的轉換而下降。從整體的學科式的工作結構邏輯轉換為學生認知為紐帶的認知邏輯，應該從認知過程的內外條件來分析。

3.1 能力獲取成本低廉是建立認知實踐體系的必要保障

學生在學校學習或者企業實踐過程中，最容易打消學習積極性的就是不知道如何獲取學習資源，或者是不容易獲取學習資源而產生的。對于現在高職學生都普遍存在的容易放棄，不易堅持的特征，保證他們在低成本條件下完成學習，掌握技能是必要的保障。讓學生在最短途徑獲取專業知識和技能是保證求知欲的最佳方法。比如可以在課程中增加工程機械專業資源獲取方法的傳授，引導學生有效的利用互聯網資源，建立良好的師生互動關系，建立豐富的教學資源庫，以及專業化程度高、開放性強的校內外實訓基地等等，甚至是開設人際溝通、心理學等課程，都會從客觀上解決學生會在專業學習中遇到的非技術性瓶頸，并且建立學生對外界信息的溝通管道，是保證學習不斷積累的必要條件。

3.2 保持不斷獲得的成就感是認知實踐體系的動力源泉

從實踐課程體系在高職教育中發揮的重要作用來看，不光是項目化、一體化教學的落實，實踐教學體系從認知上的整體設計才是貫通工程機械運用與維護專業的符合學生學習認知邏輯的，是擺脫學科體系的真正的高等職業教育?，F在的實踐體系中幾乎都還沒有實踐這種思維的安排教學方式。雖然我們現在還達不到德國雙元制教學的第一年的工廠的專業實訓，但是我們可以在教學初始就把企業員工要求作為學生培養的基本參考，讓學生從思想上認識到自己已經投入到工程機械的行業中來；其次要全部教學階段滲透專業的影響，如在低年級多組織企業參觀，假期到企業見習，不斷學習駕駛、維修技術，并獲取相應的技能證書，提高自己的專業水平。

更重要的是在實踐教學體系上進行改革，將原來一根桿子插到底，不斷的深入的階梯式的教學，改成從認知角度出發，先學使用，在進行理論的學習，成為種子發芽式的教學，從這個角度來實現整體認知邏輯設計的教學。即是將教學內容以不同類型的機器來進行整合，從認知角度去發散的知識能力體系，不像現在以知識點為基礎整合方式，來解決認知被動性的局面。從不斷的提問為教學的邏輯，引導學生去思考，從而不斷的深入，而不是現在的被動的學習。把學習的重點放到學生上去，從學生學習的思路上去考慮教學安排，而不是重點在知識點上，強迫學生去學習。當然，老師的角色也要從主導者，逐漸轉變為輔導者。這種嘗試才是真正的素質教育，能從根本上解決學生學習積極性的問題。

3.3 學生快樂學習是認知邏輯的最優體現

讓學生快樂的學習，讓教學目標以能力目標為核心，教學過程以學生為中心，教學以團隊化為特征，在符合的環境中實施，直接在實踐中學習真實的技能，讓學生不斷獲得成就感，體驗學習的快樂，讓學習變得生動有趣。[3]在這樣的學習過程中職業素養是在潛移默化的形成，專業的熱情一定不會泯滅。

4.客觀多元的考核方式和開放的反饋體系

任何課程體系的建立都離不開科學的考核方法來檢驗。一是將原來的階段性考核可以用項目化甚至每天從知識技能點上考核，把以課程結果為考核目標的方式為主，轉變為以過程考核為主。二是將從理論與技能掌握情況結合起來考核，不僅要考核理論也要和資格考試一樣，也要考核技能。三要增加考核的實用性，既然是為企業、行業培養高級職業人才，一定要結合企業、行業要求不斷改革校內的考核方式，不斷向用人單位靠攏。[4]

同時也要建立多方聯動的科學評價機制。從校內外，不同尺度來進行評價，短期從能力水平上著手，教師和學生形成評價機制，長期以學生為主體的主觀評價，企業為客觀的評價體系建立，體現學生的主體地位。

綜上所述，要提高學生對專業的興趣和增強學生專業學習熱情，應該從學生角度出發，以認知邏輯來設計實踐教學，體現學生在學習中的主體性，讓學生快樂的學習，對改善教學質量大有裨益。

參考文獻：

[1]沈旭.高職工程機械專業教學改革之實踐[J].職教論壇，2010（20）.

[2]賈新征.多元智能理論在中職德育課教學中的應用[J].職業，2012（30）.

[3]邱晨輝.讓職業教育變得生動有趣——專訪職業教育分級制度提出者、北京市教委委員孫善學[N].中國青年報，2012-01-09.

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一要繼續解放思想。近年來，我市懲防體系建設取得了階段性成效，創造了很多好的經驗和做法。但我們也要清醒的看到，在一些領域和環節，創新的力度不夠大，防范的措施還很比較薄弱。比如，在招投標工作中串標、掛靠、陪標等問題，防不勝防，體制機制制度的漏洞還比較明顯。對這些問題，我們要進行深入研究，大膽創新，破解難題，樹立起欠發達地區更要在體系構建上有所建樹的觀念，以奮發進取的銳氣，深入推進懲防體系建設工作。

二要堅持提高認識。中央《工作規劃》和省委《實施辦法》，進一步明確了懲防體系建設的指導思想、工作思路和工作重點，科學回答了當前和今后一個時期黨風廉政建設和反腐敗斗爭堅持什么、抓什么、怎么抓的問題。我們一定要充分認識其重大意義，把完善懲防體系作為貫徹十七大精神的一項具體任務，緊緊圍繞市委提出的“最大程度優化發展環境、最大限度降低腐敗發生率、最大幅度提高群眾滿意度”這一總體目標，加大源頭防范的力度，為我市實施“兩創”總戰略，推進生態文明建設提供政治和紀律保障。

二、注重結合，彰顯特色，以改革創新精神推動懲防體系建設

用改革的辦法解決導致腐敗現象發生的深層次問題，以創新的思路統攬預防腐敗的各項工作，這既是反腐倡廉建設的一條重要經驗，也是我們今后工作的努力方向。近年來，我市突出資源配置市場化改革這一重點，初步形成了特色鮮明的操作機制,既實現了資源效益的最大化，又有效防范了腐敗，實現了體系構建與經濟社會發展的良性互動。實踐證明，推進懲防體系建設，不能頭痛醫頭，腳痛醫腳，必須深刻認識到懲防體系建設是一個動態的、發展的、創新的過程，在深化改革上下力氣，在源頭治理上做文章，進一步提高防治腐敗的能力和水平。

一要推動工作創新。針對新形勢、新問題，大膽破解難題，以重點問題的解決帶動全局，以關鍵環節的突破推動整體，這是一條被實踐證明行之有效的工作模式，同樣適用于我們反腐倡廉工作。各地各部門一定要針對腐敗現象滋生蔓延的新特點，以及反腐倡廉建設的薄弱環節，大膽探索實踐，創造性的開展工作，把體系建設的重點放在解決熱點難點問題上。

二要推動制度創新。懲防體系建設要做到有的放矢，就必須增強制度建設的科學性、針對性、實效性。各地各部門要圍繞權力運行的重點部位、監督管理的薄弱環節、群眾反映強烈的熱點難點問題，深入開展調查研究，形成切實管用的制度體系，實現用制度管權、管事、管人的目標。比如，在行政審批方面，針對群眾反映比較集中的效率問題，要進一步優化流程、精簡環節，依法審批的原則不能松，高效快捷的要求也不能忘，不斷創新審批制度。

三要推動理論創新。市委近期將召開全市懲防體系建設工作會議，對今后五年的工作進行部署。在這個會議召開前，各地各部門要對近年來懲防體系的建設情況，進行一次系統的檢查和評估，一方面，要總結經驗，把好的做法上升為理論，形成長效制度；另一方面，要找差距、找不足，分析原因，理清思路，為今后五年的工作打好理論基礎。[NextPage]三、突出重點，統籌推進，以科學發展觀統領懲防體系建設

中央《工作規劃》和省委《實施辦法》充分體現了科學發展觀的精神實質和根本要求，我們必須牢牢把握這一實質和要求，以科學發展觀統領懲防體系建設。

一要以人為本，促進和諧。堅持以人為本，密切黨同人民群眾的血肉聯系，是黨風政風建設的核心問題，也是懲防體系建設的基本出發點和落腳點。為此，我們要把關注民生、關注群眾利益，貫穿于懲防體系建設的全過程。一方面，緊緊圍繞我市“農民增收六大目標”、項目建設“兩大千億”工程、“全面小康六大行動計劃”等民生工程，完善相關的監管配套制度，作為懲防體系建設的重要內容，確保市委、市政府重大決策部署的落實。另一方面，要把推進懲防體系建設與解決群眾最關心、最直接、最現實的利益問題緊密結合起來，著力圍繞群眾反映強烈的突出問題，加大專項治理力度，切實糾正損害群眾利益的不正之風，保障市委市政府為民、利民各項措施的落實，通過懲防體系建設，促進社會和諧穩定。

二要整體推進、協調發展。中央《工作規劃》和省委《實施辦法》中，教育、制度、監督、改革、糾風、懲處六個部分內容，既是反腐倡廉工作的關鍵環節，也是懲防體系建設的六大支撐點。教育側重于教化，是基礎；制度側重于規范，是保障；監督側重于制約，是關鍵；改革側重于創新，是動力；糾風側重于遏制，是抓手；懲處側重于處罰，是手段。六者相互依存，相互配套，相互促進，是一個密不可分的整體。各地各部門下階段要根據市委出臺的實施細則，出臺相關的工作方案，在市委實施細則的框架內，把教育的說服力、制度的約束力、監督的制衡力、改革的推動力、懲治的威懾力結合起來，分別提出要求和目標，提高懲防體系的整體效果。

三要突出重點、統籌兼顧。推進懲防體系建設，涉及的工作任務、工作要素、工作對象、工作主體很多，必須分清輕重緩急，堅持統籌兼顧、突出重點。在基本構架上，要堅持以規范和制約權力為核心，健全決策權、執行權、監督權既相互制約，又相互協調的權力結構和運行機制。在工作對象上，要堅持以領導干部為重點，著力解決好領導干部廉潔從政方面存在的問題。在工作措施上，要進一步細化、深化廉政教育社會化、行政權力公開化、操作行為規范化、資源配置市場化、監督方式民主化的具體措施，提出具體的目標。在主攻方向上，要抓住工程建設、土地出讓、產權交易、醫藥購銷、資源開發等重點領域，重視預防和解決社保基金、住房公積金及其他公共資金管理使用中可能發生的腐敗問題。當前，尤其要加強對抗震救災款物的監管。

四、加強領導，落實責任，以有力的措施保障懲防體系建設

推進懲防體系建設，是一項長期的、艱巨的系統工程，需要強有力的措施來保障，才能落到實處，取得實效。

一要抓好學習宣傳。要把學習中央《工作規劃》和省委《實施辦法》，以及市委即將出臺的《實施細則》，納入各級黨委理論學習中心組的學習內容，認真部署、深入學習、廣泛宣傳。各級紀委領導班子要帶頭學習，成為“內行人”。各地各部門要采取培訓、研討等形式，集中一段時間系統學習，使廣大黨員干部掌握規劃的主要內容、精神實質和基本要求，進一步提高思想認識，形成體系建設的濃厚氛圍。

二要落實工作責任。黨委（黨組）書記要對貫徹落實《工作規劃》負總責，其他班子成員根據分工抓好職責范圍內的工作。各級紀檢監察機關要切實履行組織協調職責，協助黨委抓好落實工作。市委出臺《實施細則》后，年底前，縣（市、區）和市直部門要出臺工作方案，細化貫徹落實措施，及時分解任務，明確牽頭單位和協辦單位，落實具體責任人員，量化工作標準，明確完成時限，在增強責任、全面推進、細化措施、形成亮點上下功夫。

篇5

第一階段(體系建設準備)

本階段主要任務：統一領導班子和干部思想，明確體系建設整體思路，全員參與。

1、審定體系建設方案。

2、成立組織機構

成立體系建設領導小組、體系建設管理辦公室和各專業工作組，明確各小組人員及工作進展程度。

1）成立體系建設領導小組：

組長：總經理

常務副組長：安全副總

成員： 各部門負責人

2）領導小組下設風險預控辦公室

風險預控辦公室主任：安檢部部長

成員：各專業工作組人員

3）成立體系編寫小組

組長：

成員：各專業工作組人員

3、工作計劃：

在組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系《管理手冊》和《程序文件》的組織編寫工作。明確《風險預控管理方針》、《風險預控管理目標》。預計15個工作日完成。

第二階段(識別危險源，確定危險源特性)

本階段主要任務：識別煤礦內所有危險源，制定管理標準和管理措施。

1、體系建設啟動動員

進行體系建設動員，對工作進行總體部署；下發崗位危險源辨識表；

2、危險源辨識與評估

根據每人每班填寫的人、機、環、管的危險源。風險預控管理體系編寫小組人員及時收集資料，對辨識出的危險源進行評估、分級、分類，造冊制表進行管控，明確職責。

3、危險源調整與完善

根據實際情況，進行危險源調整與完善。

4、危險源規范與初審

由體系建設領導小組組長組織對危險源辨識結果進行規范和初步審核。

5、危險源審核

各專業工作組對危險源辨識結果進行審核。

根據員工填寫的危險源辨識表，由區隊風險預控小組成員進行審核。

6、工作計劃

在常務副組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系《風險管理手冊》和《管理標準與管理措施》的組織編寫工作。預計60個工作日完成。

第三階段(人員不安全行為管理措施)

本階段主要任務：挖掘和構建本礦安全文化建設，對員工日常不安全行為進行總結、分析、管理。

1、安全文化宣傳

1）編制印發《安全文化建設實施手冊》，手冊以左則溝煤礦普通員工為閱讀對象，以通俗易懂的語言、簡明扼要的文字闡釋煤礦安全思想和基本內涵。手冊印發后，通過班前會在全礦員工中組織了學習，對廣大員工了解安全風險預控管理體系發揮了重要作用。

2）在主管以上干部中進行培訓。

3）制作了宣傳牌板。

4）制作崗位危險源辨識與管控措施卡片。實地考察了風險預控管理體系的應用情況和運行效果，進一步消除廣大干部的思想疑慮，提高認識，堅定信心。經過這幾個方面的宣傳和培訓，讓風險預控管理理論為干部所熟悉，安險預控管理體系建設的必要性和重要性為員工所認可。

2、編制《員工不安全行為管理手冊》

通過對采煤、掘進、運輸、機電、一通三防及其他類對員工可能出現的主要不安全行為進行梳理劃分，以及按照不安全行為發生的行為痕跡、頻次、風險等級重要指標進行劃分，讓員工在有意和無意做出的不安全行為之前，經過學習培訓，掌握和了解規程措施條款，熟悉崗位操作標準，明知道怎樣做才符合規定。對于自身對不安全行為的價值認識上存有差距，在僥幸、麻痹等錯誤心理驅動下而做出的行為選擇，明知故犯行為得以矯正。

3、編制《標志標識管理手冊》、《工余安健環手冊》。

4、工作計劃

在常務副組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系《安全文化建設實施手冊》和《員工不安全行為管理手冊》、《標志標識管理手冊》、《工余安健環手冊》的組織編寫工作。預計30個工作日完成。

第四階段(制度建設及完善)

本階段主要任務：在危險源管控的微觀系統的基礎上，形成危險源管控的宏觀保障制度和運行機制。

1、制度制定與修訂

對現有制度進行符合性檢查、修訂，補充制定新制度。 。

2、制度修改與完善

對制度進行修改與完善。

3、制度規范與初審

煤礦主要負責人對制度進行規范和初步審核。

4、制度審核

各專業工作組進行制度審核。

5、工作計劃

在組長的帶領下負責左則溝煤礦風險預控管理體系度建設及完善，形成《安全管理制度匯編》。預計7個工作日完成。

第五階段（體系文件初稿審核與完善 ）

1、根據體系規范，對編制的體系文件《管理手冊》、《程序文件》、《風險管理手冊》、《風險管理標準和措施》、《員工不安全行為管理手冊》、《安全文化建設實施手冊》《安全管理制度匯編》《標志標識管理手冊》、《工余安健環手冊》體系文件初稿，初步形成體系框架。

2、體系建設領導小組聽取體系建設管理辦公室和各專業工作組的階段工作匯報，對體系內審指標體系、體系文件進行審核，對遺漏和不當之處進行修改完善。

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為貫徹落實黨的**屆**全會精神，建立健全社會信用體系，創造良好的社會信用環境，促進我省

經濟發展和社會進步，加快實現全面建設小康社會的奮斗目標，特提出如下實施意見。

一、社會信用體系建設的目標任務和基本原則

（一）目標任務。圍繞建立以道德為支撐、產權為基礎、法律為保障的社會信用制度的目標要求，用五年左右時間建立全省社會信用體系的基本框架和運行機制。主要任務是：以建立社會信用制度為核心，以公共信用為示范，以企業信用和個人信用體系建設為重點，以征信體系建設為關鍵，綜合抓好誠信教育、信用制度、信用市場、信用服務、信用監管、技術支撐等環節，建設社會信用體系，發展信用文化，創造良好的社會信用環境，促進我省經濟社會發展。

（二）基本原則

堅持政府推動、市場化運作的模式。實行政府統一領導，部門分工負責，協調各方資源，實現信息共享，規范信用服務，加強信用監管。按照完善法規、特許經營、商業運作、專業服務的方向，推動市場化運作，規范有序地建立社會信用服務體系。

堅持總體設計、統籌協調、分步推進的方針。結合我省實際，周密制定總體規劃，統籌安排各項工作，以點帶面，分階段推進社會信用體系建設。

堅持宣傳教育與法治建設相結合的方法。一手抓誠信宣傳教育，一手抓法規制度建設，依法強化信用監管，懲治失信行為。

堅持統一標準，采用先進適用的技術路線。采用現代化信息技術手段，實現信用信息的互通和共享。

二、社會信用體系建設的主要內容

（一）加強公共信用管理制度建設。著重從服務、決策、執行、監督等方面，加強公共信用建設，提高政府機關的公信度。轉變管理職能和管理方式，精簡機構和人員，理順職能分工，深化行政審批制度改革，加強公共服務，提高辦事效率，加快形成依法行政、行為規范、運轉協調、公正透明、廉潔高效的管理體制。完善科學決策制度，建立科學、民主、規范的決策機制。建立公共決策咨詢聽證制度，完善公共權力和公共責任的履行制度，做事到位，承諾有度，承諾兌現。建立權責明確、行為規范、監督有效、保障有力的執法體制，防止和糾正地方保護主義和部門本位主義。健全執法責任制和執法過錯追究制，改善行政復議、等制度，加強對行使權力和履行職責的監督，及時糾正公共信用失信問題，特別是承諾不兌現、違法行政等問題。完善政務公開制度，增加透明度，擴大人民群眾參政議政，加強社會監督。發展電子政務，加快全省政務公眾信息網建設，推動政府采購、行政審批、行政管理、公共服務、政策宣傳等實現信息化，為社會各界提供方便、快捷、公平、低成本的服務。

（二）加強企業信用體系建設。本意見所指企業包括企業法人、其他經營性組織和個體工商戶。企業信用體系建設的主要內容：

1.建立全省統一的企業征信體系和征信機構

（1）整合企業信用信息數據，實現聯合征信。依法組建省企業征信機構。依照有關法律法規和標準，利用福建政務信息網，由省企業征信機構統一采集全省范圍內企業信用信息，建立全省企業信用信息數據庫。省級各單位要建立全省本系統、本行業、本部門管理對象信用信息數據庫，并在保證國家信息安全的前提下，依照有關法律法規及管理辦法，向省企業征信機構提供法律法規許可提供的企業信用信息數據，支持該機構低成本、高效率地采集企業信用信息資源。省企業征信機構建立與省政務信息平臺相連接的企業信用信息數據交換平臺，并在此基礎上實現全省企業信用信息數據資源共享和聯合征信。

（2）省、市、縣（區）實行聯合征信。對于省級數據庫內容已涵蓋各市、縣（區）的省級部門和單位，由省企業征信機構直接聯通相應的省級部門和單位進行數據的采集；對于省級數據庫與各市、縣（區）數據庫分別設置的部門和單位，由省級部門和單位負責采集各市、縣（區）對口部門和單位數據，再提供給省企業征信機構。

（3）各企業信用信息數據源單位必須支持省企業征信機構的企業信用信息采集工作，以便征信機構定期、實時、方便、動態地采集數據。省企業征信機構要建立企業信用信息的自主申報系統，拓寬信用信息渠道。數據存入全省企業信用信息數據庫時，應用加密技術確保數據的安全。

2.依法披露企業信用信息。省企業征信機構采集的企業信用信息數據依照有關法律法規披露。對內為國家機關司法和行政提供依據，為在企業資質申請、政策審批等程序實施過程提供決策參考；對外向社會提供企業信用信息查詢，依法公示企業的信用信息，促進企業信用監督約束激勵機制的有效形成。對于需要獲取企業信用信息的企事業單位、中介機構和個人，必須依照法律法規，通過相應形式進行無償（指企業基本信息）或有償（除企業基本信息以外的信息）查詢。涉及國家信息安全、商業秘密和個人隱私的信用信息，依照法律法規的規定處理。各部門、各單位對其掌握的企業信用信息，需要披露時也應依法辦理。

3.開展企業信用評估（評級）。企業信用評估（評級）機構與企業征信機構分離，實行總量控制、適度競爭、依法特許經營和市場化運作，開展專業、科學合理的企業信用評估（評級）。

4.建立企業信用擔保體系。按“產權明晰、權責明確、政企分開、科學管理”的原則，發展各類信用擔保公司，鼓勵企業投保保證保險，以提升企業的社會信用度。

5.建立企業信用數據標準體系。根據國家有關規定，使用統一的企業組織機構代碼，制定統一的企業信用數據標準體系，實現企業信用信息數據源提供單位之間企業信用信息的互聯互通，運用數字安全認證技術對企業信用信息進行開放和共享的等級劃分，實現授權查詢和深度查詢的權限設置。

6.加強企業信用自律。以增強企業防范能力，強化約束監督，促進誠信守法為目標，建立企業客戶和員工的信用檔案管理、分析評估和風險警示制度，有效化解企業經營風險。規范企業自身行為，在生產經營、合同履行、商品質量、經濟鑒證、中介服務、稅金繳納、金融信貸、往來帳款、財務核算、數據統計等環節加強自律，不斷改善自身的社會信用形象。

7.發揮行業協會在信用建設中的作用。行業協會要在企業信用體系建設的統一框架下，制定行業信用管理和服務制度，建立行業內機構和人員的信用檔案。加強行業自律和組織協調，指導業內企業建立內部信用管理系統和樹立誠信意識，改善業內信用狀況。

（三）加強個人信用體系建設。成立個人信用征信機構，以現有的金融系統信貸網絡為技術載體，以居民個人在銀行開立的個人基本賬戶為主線，歸集基本養老保險、醫療保險等基礎信息，逐步整合工商、稅務、國土、房管等部門擁有個人信用信息的數據，實現聯合征信，形成個人信用征信系統，按照國家法律法規和方案，結合我省情況，全面組織實施。

三、社會信用管理體系建設的主要措施

（一）建立和完善信用管理法規。依據國家有關法律法規，結合我省實際，研究制定企業和個人信用的征信管理、信用信息披露管理、信用評級管理、信用保險與擔保管理、信用服務機構管理、信用服務從業人員管理、信用信息網絡管理、經濟鑒證類中介機構管理、失信制裁和監管等方面的法規。

（二）推行政府監管部門對企業信用的分類管理制度。政府各行政執法部門和監管部門應在各自監管領域，根據管理的需要和特點，充分利用企業信用信息，對企業實行信用等級分類管理。制定相關的企業信用分類和信用信息匹配辦法，建立科學的企業信用指標。

（三）建立失信懲戒和守信激勵機制。建立由政府監管部門、各類授信機構、用人單位和公共事業單位等共同參加的市場聯防機制，對失信企業和個人依法進行信用公示、警告提示、限制消費、限制市場準入、降低信用等級、行政處罰等懲戒。對信用記錄良好的企業和個人，政府有關部門在工商年檢、納稅服務、政府采購等方面給予政策性鼓勵，金融、商業和社會服務機構給予優惠或便利，促使企業和個人信用行為逐步走向規范。

（四）加強對信用服務機構的監管。對于開展企業和個人信用的征信、評估（評級）、擔保、調查咨詢等中介服務機構，應依法建立嚴格的監管制度，建立市場準入和退出機制，強化日常監管，對其執業行為進行有效的監督，防止企業和個人信用信息失誤或被濫用，保護企業和個人的合法權益。

（五）加大誠信宣傳教育力度。在全省范圍內組織開展誠信建設輿論宣傳、職業道德教育、普法教育和信用管理基礎知識普及活動，樹立“信用福建”形象。發動社會各界參與，利用各種新聞媒體和教育單位，運用各種形式開展信用宣傳教育，增強公務員、企業員工和廣大群眾信用意識和法治觀念，樹立誠信為本、誠信興業的職業道德規范，形成遵紀守法、誠實守信的社會風尚。

（六）培育信用市場需求。各級政府和主管部門要充分利用信用產品和相關服務開展管理工作，在登記注冊、資質認定、年審年檢、專項檢查、日常監管、審批事項，以及財政支持項目等方面積極使用信用調查和評估資料，參考企業和個人的信用記錄。對上市公司發行股票、企業發行債券和上市公司的信用狀況等，要實行信用強制評估。金融機構要進一步完善信貸登記咨詢系統，依法使用信貸信息數據。引導各行業擴大征信需求、發展信用交易，擴大信用經濟規模，在簽訂合同、合資合作、消費信貸、投放信用工具等商業活動中，更多地利用征信服務，降低交易風險。

（七）政府對企業信用體系建設給予引導性資金支持。國家相關各部門所需的企業信用信息數據源提供單位的數據庫轉換軟件和硬件配套以及省企業征信機構建設企業信用信息數據交換平臺等必需資金，各級財政部門要給予支持，其余采取市場化方式進行籌集。

（一）加強對社會信用體系建設的領導。成立省社會信用體系建設工作領導小組，成員由省直有關部門、省級各主要金融機構和各設區市人民政府分管領導組成。領導小組負責組織制定我省社會信用體系建設的總體規劃和方案，研究部署工作，協調有關事項，督促各部門、各地區落實社會信用體系建設任務，并相應成立公共、企業、中介機構、個人四個信用管理體系建設工作協調小組。各設區市和省直各有關部門也要成立信用體系建設的領導機構，抓好本地區、本部門的信用體系建設。省社會信用體系建設工作領導小組下設辦公室，掛靠省經貿委，與省整規領導小組綜合辦公室合署辦公。

（二）加強部門配合。省直有關部門在社會信用體系建設工作中要積極履行職責，互相支持，密切配合，確保各項工作有計劃、有步驟地推開。有關分工如下：

由省委宣傳部牽頭，組織有關部門和媒體開展誠信宣傳教育工作；

由省社會信用體系建設工作領導小組辦公室牽頭，省政府法制辦等有關部門參加，擬制我省公共信用體系建設工作方案；

由省社會信用體系建設工作領導小組辦公室牽頭，會同省經貿委、工商局、財政廳等有關部門，擬制我省企業信用體系建設工作方案并組織實施，其中由省財政廳牽頭，省民政廳等有關部門參加，擬制我省中介機構信用體系建設工作方案并組織實施；

由中國人民銀行福州中心支行牽頭，有關部門參加，做好我省個人信用體系建設的前期準備工作；

由省政府法制辦牽頭，有關部門參加，負責起草我省社會信用管理地方法規規章草案；

由省質監局牽頭，有關部門參加，負責建立我省社會信用管理地方標準體系；

由省工商局牽頭，有關部門參加，負責建立我省失信制裁聯防機制。

（三）做好基礎工作

1.開展誠信宣傳教育。各地、各部門要結合貫徹實施《公民道德建設綱要》和普法教育，制定具體工作方案，認真組織實施，增強全社會的信用意識。

2.做好信用分類管理和登記上報工作。各地行政監管部門和執法部門要在省社會信用體系建設的統一框架下，結合各自工作需要，對管理對象實行不同形式的內部分類管理，建立信用檔案，完善信用信息記錄、收集渠道和內部評估機制，并做好信用信息的上報工作。

3.加強信用監管。各地行政機關要采取法律、行政和經濟等多種手段相結合的管理措施，對企業和個人的失信行為給予必要的懲戒。

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關鍵詞：環境監測;服務體系;對策措施

Abstract: This paper based on the analysis of present environmental monitoring system construction problems, put forward to establish an advanced environmental monitoring and early-warning system of the specific train of thought and countermeasure measure.

Key words: environmental monitoring; service system; countermeasure measure

中圖分類號：X324文獻標識碼A 文章編號：

環境監測是保護自然環境的一項十分重要的技術保障手段，是建立生態文明和諧社會的一項重要措施。在資源開發不斷加快、經濟社會不斷發展的現狀下，如何加快建立先進適用的城鄉環境監測預警體系，不斷完善環境監測隊伍，提高環境監測技術能力，是當前切實加強城鄉環境保護、推進生態文明建設的重要課題。本文從湟中縣環境監測體系的現狀出發，對加快建立功能完善的城鄉環境監測預警體系作一初步探討。

一、環境監測預警體系建設現狀及存在的問題

近年來，雖然在城鄉環境監測體系建設中有了一定的起色和進步，但在環境監測體系建設方面仍然存有不適應環境保護現實要求的問題，主要表現在：

1、注重監測硬件建設，對軟件建設重視不夠。

近幾年，在監測機構、人員擴充、儀器設備、辦公條件改善等硬件建設方面加大了投資力度，使環境監測硬件條件和監測能力得到了較大改善，但是在監測資源合理配置、監測人員技術能力培訓、監測體系管理和運行機制等環境監測軟件建設方面重視不夠，環境監測仍然不能全面適應當前環境保護的需要。

2、注重環境監測監督功能，對社會服務功能重視不夠。

片面強調環境監測為環境管理部門服務、為環境監督執法提供技術依據，而對及時向社會公布環境現狀、預測污染發展趨勢及環境質量變化走向、為環境污染損害程度的認定等社會服務功能都沒有引起足夠的重視，與社會實際需求還有差距。環境監測機構較多為附屬于政府部門的技術管理機構，而在監測技術保障方面的功能卻發揮不足。

3、注重環境監測對污染現狀的監測功能，對環境監測發揮污染事故的預警功能重視不夠。

強調環境監測為環境管理監督執法服務，特別是為排污收費服務，因而僅僅對排污企業的排污現狀進行監測，對企業排污進行動態監測較少，特別是對企業生產過程中不正常情況可能引發重要環境污染事故的預警性監測不足，一般都是在污染事故發生后，才加強事后監測，沒有在監測工作中體現出以預防為主的環保工作方針。

4、注重運用傳統的監測手段，對現代先進的在線自動監測手段運用重視不夠。

傳統的監測手段由于運用時間比較長,人們比較熟悉，加之經濟成本相對較低、技術也相對成熟，因此在監測工作中比較習慣使用傳統的實驗室監測手段。而在線自動監測手段由于技術上相對不成熟、成本較高，一般企業又對使用在線監測系統不太積極，故在實踐中對在線自動監測手段運用不夠，使環境監測技術水平的發展受到影響，不能對企業排污情況進行及時有效的動態監督。

5、缺乏對環境監測功能和定位的系統性研究，將環境監測簡單定位為政府職能，制約了環境監測體系的健康發展。

環境監測根據不同的監測目的，可以分為不同的類型，不同類型的環境監測的定位和作用也是不一樣的。比如，環境監測可以分為區域環境質量監測、污染源監督性監測、生產企業過程動態性環境預警監測、建設工程竣工驗收監測、環境調查本底值的監測、環境污染變化趨勢監測等，這些不同目的用途、不同類別的環境監測的法律定位、實施機構、服務對象、運行機制等方面都是不一樣的，不能粗放地簡單地將各種環境監測都定位為政府職能。事實上，如果將環境監測籠統簡單地定位為政府職能，既影響了環境監測體系本身的完善，又影響了環境監測社會服務功能的發揮。

二、建立先進的環境監測預警體系的基本思路

要建立先進的環境監測預警體系，不僅要按照國家環境保護條例和有關法律法規履行職責外，更重要的是要改變傳統的末端控制思想，進一步更新思想觀念，創新運作機制，建立全程控制的現代管理理念，強化環境監測的預警功能。因此，建立先進的環境監測預警體系要從硬件建設和軟件建設兩個方面入手，具體思路是：

（一）建立機構健全、布局合理、層次清晰、結構科學、功能齊全、運轉靈活、反應迅速的環境監測機構組織體系

1、建立先進的環境監測預警體系的環境監測組織機構。組織機構要完善、結構層次要清晰、布局要合理、組織職能配置要科學、組織的運行程序要規范，確保環境監測機構高速有效地發揮功能。

2、建立先進的環境監測預警體系的技術人員隊伍。環境監測技術性很強，需要高素質、高技術水平、高度責任心的專業技術隊伍，才能充分發揮先進技術硬件的優勢。否則，只有先進的環境監測技術設備，沒有高素質的技術人員隊伍，仍然實現不了建立先進環境監測預警體系的目的。

3、完善先進的環境監測預警技術設備。先進的環境監測技術設備是建立先進的環境監測預警體系的必要條件。目前，環境監測實驗室監測技術力量比較強，但是在線自動監測方面的能力比較弱，不能對污染源進行即時的動態的監測，因此，環境監測預警能力比較差，只能進行事后狀態監測。今后應在監測技術手段上同時考慮快速監測、實驗室監測、在線自動監測三方面的監測能力的提高和加強，實現環境監測的預警功能。

4、建立良好的環境監測運行機制。包括環境監測體系內部橫向、縱向組織機構間的運行方式、管理制度、制約機制，信息傳遞、響應和反饋機制，以及相應的工作規范、技術規程、監測方法標準、判別方法等。不同監測目的的監測機構應建立不同的運行方式。

5、配套完善環境監測預警法律規范。建立先進的環境監測預警體系，相應的法律規范是其先決條件。多年來環境監測體系的建立缺少法律法規的規范和指導，致使環境監測的定位功能、結構體系、人員隊伍、運行機制和經費保障等都不能準確確定，隨意性較大，影響了環境監測體系建設的質量和速度。

6、創造先進的環境監測預警體系的外部保障條件。所謂的外部保障條件是指先進的環境監測預警體系得以建立和有效發揮作用的外因。這些外部保障條件包括對監測信息的應急響應體系、人員培訓與設備更新的制度、體系建設和運行的經費保障等。

（二）要有效發揮環境監測體系的技術服務功能和社會服務功能，確保環境監測預警體系快捷、高效、有序運轉

1、對環境污染發展趨勢及環境污染事故風險的預警監測。環境監測不僅要反映排污現狀，同時要能根據現狀反應污染發展趨勢和對污染事故風險進行預警，以便于采取防范措施，防止環境污染繼續加重或污染事故的發生。

2、對監測信息的傳遞、分析、反饋和調控管理。能對環境監測信息通過信息傳輸技術以文字、音像或其他的形式進行遠程傳遞，能進行信息的管理、分析、歸納、判斷、反饋，并能根據監測信息通過監控中心對監測對象進行調整控制和管理，使其生產設施或環保設施回到正常運行狀態。

3、培養監測隊伍全面、快速、準確的信息反應能力。要求監測系統對涉及水、氣、聲、固體等領域的資源因子都必須能全面地反應其信息，既要快速，又要準確，

使信息及時可靠，并能根據監測信息做出準確的判斷和提出正確的應對措施。

3、培養監測隊伍全面、快速、準確的信息反應能力。要求監測系統對涉及水、氣、聲、固體等領域的資源因子都必須能全面地反應其信息，既要快速，又要準確，使信息及時可靠，并能根據監測信息做出準確的判斷和提出正確的應對措施。

4、采用先進的監測技術，實現系統的網絡化、自動化和智能化。這是建立先進的環境監測預警體系的必要技術條件，也是環境監測今后發展的總體方向。目前，我縣的環境監測現狀與此要求還有較大差距，需要在人力、技術、資金等方面加大投入，才能實現環境監測體系建設的現代化。

三、建立先進的環境監測預警體系的對策

先進的環境監測預警體系建設是一項艱巨復雜長期的系統工程，需要系統考慮、統籌實施， 在實施工作的過程中不斷改進、不斷完善，才能扎實推進，逐步達到所期望的環境保護目標。立足湟中環境監測體系建設現狀，針對體系在運行和管理過程中存在的困難和問題，在今后一段時間內，應主要抓好以下幾個方面的措施落實。

（一）科學規劃，分類定位

按照先進的環境監測預警體系建設總體目標和環境監測方面法律法規要求，做好環境監測預警體系建設總體方案規劃，規劃設計應包括兩方面內容：一是規劃監測體系建設硬件。主要是根據不同用途和環境監測的目的、特性、要求，在進行全面系統調研分析的基礎上，對監測環境進行科學分類，突出各類監測功能區的性質、特點，并按照不同地區、不同類別規劃設計出滿足不同目的、不同用途的環境監測布局、結構及其在法律上的定位；環境監測組織機構的人員配置、監則技術設備配置的原則和應具備的條件；在不同層級監測組織機構間、被監測對象與監測組織機構間的環境監測技術設備配置、連接、運行、管理的技術方案等。二是設計監測體系建設軟件。主要包括環境監測方面的法律法規、技術規范、方法標準等的設計；不同層級監測組織機構間、與被監測對象間相互的關系與運行機制的設計；監測體系運行的保障條件設計等。三是編制體系建設總體方案的實施方案和環境監測法律法規實施方案。主要包括硬件建設和軟件建設方面的具體內容、應達到的目標、應具有的功能、實施的程序和步驟、分步實施的階段性目標、政策、經費及管理方面的支撐條件、配套的技術規范、方法、標準等。

（二）突出重點，加強試點

按照環境監測預警體系建設實施方案的要求，在具有地域代表性、行業特點明顯、產業發展聚集的鄉鎮或園區進行試點示范，對方案的可行性、合理性、科學性進行驗證和補充完善，為今后方案的實施積累經驗、開拓道路。試點結束時按照監測預警體系建設的總體實施方案以及環境監測條例和相關法律的要求，對試點單位進行驗收，在硬件建設、軟件建設、運行功能等方面達到預設目標的，視為合格，其管理經驗和監測技術可全面推廣，對一些不盡合理的參數、數據，結合試點示范加以補充和完善。

（三）配套法規，依法環保

針對目前境監測體系中存在的問題，需要構筑一個比較完善的、獨立的環保法律體系和環境監測預警體系管理機制。繼續完善排污許可證制度、征收排污費制度、環境影響評價制度；建立實施清潔生產促進制度、畜禽養殖污染防治管理制度等 ，使整個法律體系統一化，穩步推進環境監測預警體系的建設和環境監測工作有序開展。

參考文獻：

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關鍵詞：企業；檔案；安全；體系

1 概述

檔案安全是檔案工作的底線和紅線，事關黨和國家的根據利益。檔案安全體系是“三個體系”建設的根本保障，是順應黨和國家的方針政策和檔案事業發展規律而產生的實踐體系，是我國檔案事業的重要組成部分。加強檔案安全體系建設，對于維護黨和國家的歷史記憶、推動檔案事業發展、服務全面建成小康社會具有十分重要的意義。

2 企業檔案安全體系的內涵

企業檔案安全體系是確保檔案實體和信息安全的基礎設施齊備、各項制度完善、整理操作規范的系統工程。企業檔案安全體系建設包含三個層面：一是確保檔案實體的安全，不損毀、不丟失；二是確保檔案信息的安全，不失密、不泄密；三是確保檔案的完整齊全并盡量延長檔案實體和信息的保存時限。

3 企業檔案安全體系建設存在的問題

3.1 人員安全意識薄弱

檔案安全往往被當作僅是辦公室或檔案室的責任，忽視各部門的主體責任。部分人員對檔案安全工作的重要性和必要性認識不足，在收集、整理、利用環節，歸檔不全、把關不嚴、傳輸隨意，對檔案實體的保護、信息的保密意識欠強。

3.2 建設缺乏整體規劃

頂層設計時沒有系統化、統籌安排，沒有納入到企業的信息化系統建設，制定單項制度或系統時，缺乏一定的操作性和其他系統的兼容性，換版或升級未綜合考慮各方因素，檔案安全系統建設缺乏前瞻性。

3.3 防護設施欠完備

檔案庫房設計欠規范，檔案室選址欠科學，室內設施設備欠完整。基礎設施投入不足，部分單位沒有專門設備存放特種載體檔案、實物檔案，沒有溫度濕度控制、火災報警、監控等系統。

3.4 安全技術措施簡單

對檔案信息的內容安全層、訪問安全層、傳輸安全層、環境安全層技術管理手段簡單，存在一定的漏洞，監控力度不夠。數據備份機制不夠完善、備份方式單一。

3.5 管理制度執行不嚴

制定了系列檔案安全建設制度，但對執行情況未進行考核和檢查，使得制度執行力度大打折扣，未執行或部分執行的現象時有發生?；蛘唠m有考核，但沒有獎罰措施，嚴重影響到制度的嚴肅性和執行力。

4 企業檔案安全體系發展策略

檔案安全工作要整體規劃、統籌安排、科學實施。采取“三位一體、三維覆蓋、三措并舉”的檔案安全“三三策略”，切實加強檔案安全體系建設，確保檔案實體和信息安全，在確保完整性的基礎上延長檔案的保存時限。

4.1 安全防范“三位一體”，堅持根本抓人防、夯實基礎抓物防、注重創新抓技防

（1）堅持根本抓人防：檔案安全的最大保障是人的責任。一是樹立科學的檔案信息安全觀，加強對檔案信息安全主體、檔案信息安全內容、檔案信息安全方式認識的綜合。二是開展全員檔案安全教育培訓，切實提高人員的安全意識和工作責任感。三是推進素質提升工程，培育具備檔案專業知識和安全信息處理能力復合型人才。

（2）夯實基礎抓物防：檔案室是保障檔案安全的物質基礎。一是庫房要落實“八防”即防盜、防光、防高溫、防火、防潮、防塵、防鼠、防蟲措施。二是加大基礎投入資金，確保檔案安全基礎設施到位。三是加大科技應用，提升安全保密技術，建立完善監控系統、消防滅火系統、溫濕度控制系統。四是堅持實行定期保潔、檢查制度，每月進行消防檢查，每季度徹底進行一次衛生大清掃，每年進行庫房年度檔案盤查。

（3）注重創新抓技防。一是通過數據加密技術確保內容的安全；二是主要通過身份認證技術、訪問控制技術等手段確保訪問的安全；三是通過防火墻技術、入侵檢測技術、網絡隔離技術等手段確保傳輸的安全；四是運用電磁輻射防護技術確保環境的安全，不讓竊取方接受到信息輻射的信號和復原出有關的真實信息。五是學以致用，不斷把先進的科技應用到企業檔案安全建設中。

4.2 安全監管“三維覆蓋”：檔案室內安全與室外安全并軌，實體安全與信息安全并重，線上安全與線下安全并舉

（1）檔案室內安全與室外安全并軌。一是加強檔案室內的查閱監控和銷毀控制，未經領導審批同意，檔案原件不得外借，未經檔案銷毀領導小組審批，不得私自銷毀檔案。二是預防為主，前移安全防線，加強主動防范，確保源頭檔案收集工作的完整性、多樣性，內容豐富、種類齊全。三是加強利用環節的安全保密工作，室內檔案不隨意破壞、不私自加工，內容不隨意傳播、不私自上傳網絡，不得將未經審批的檔案信息進個人網絡宣傳。

（2）實體安全與信息安全并重：一是實施定期檢查制度，由專人負責定期對實體和信息檔案狀態進行檢查，采用“消號”式進行整改處理。二是加強重點檔案搶救修復工作，及時加固易碎、易裂的檔案，及時除霉去污霉變檔案，定期轉存聲像檔案。三是重視檔案信息安全工作，落實數據采集、數據傳輸、存諸處理、分析應用等各環節保障網絡和信息安全工作，加強網絡安全監控力度，確保檔案信息安全。

（3）線上安全與線下安全并舉：一是全面梳理平臺漏洞，真正發揮非網功能，確保檔案的安全。二是加強信息中心機房重地管理工作，無關人員不得進入機房，確需進入要進行人員登記。嚴格管理接入硬件設備介質，在操作系統中安裝殺毒軟件，定期掃描系統漏洞。三是加強登記備份推進工作，做到多位置保存數據及數據完整性恢復能力。

4.3 安全保障“三措并舉”：加強制度體系建設，加強安全條件保障，加強安全風險管控

（1）加強制度體系建設。管理制度是保障檔案信息安全的重要措施。建立健全計算機和信息系統、人員安全管理、信息系統運行環境安全管理等制度，嘗試推行安全信息審計、安全追責等制度，強化制度執行的剛性、管理的柔性，增強制度規范的可操作性。

（2）加強安全條件保障：一是調撥檔案安全管理專項經費，加強檔案室、檔案設施設備、檔案信息系統建設，為安全提供硬件和軟件上的基礎和技術保障。二是實施責任清單和移交清單，特別關注特殊時期的檔案接收工作，特別涉及到機構變動、人員調整時的檔案移交。三是加強對檔案安全工作的審計，對因人為因素造成的檔案安全問題，要進行及時整改和處罰，由此引發的檔案安全事故，要堅決追責。同時也要積極獎勵優秀的檔案管理人員，形成人人抓安全、事事重安全、時時保安全的工作氛圍。

（3）加強安全風險管控：定期進行風險評估，制定可行的應急預案。一是明確響應和處置的范圍、制定安全應急處理流程，實施應急處理方法。二是定期不定時對應急預案進行演練，加強應急預案的實際可操作性。三是在安全事件報告和響應處理過程中，分析原因，記錄過程，總結教訓，制定防止再次發生的補救措施。

參考文獻

[1]劉蕓.完善安全體系加強風險監管[J].中國檔案，2016，7.

[2]李玉紅.檔案安全體系建設中存在的問題及對策[J].檔案管理，2014（06）.

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【關鍵詞】多元化大型企業集團 內部控制體系 建設

后危機時代的中國企業面臨著來自方方面面的危機。確保企業財務報表的可靠性，有效控制企業內部各類風險，已經成為企業管理者的首要任務之一，但很多企業依然對什么是有效的內控體系，如何建立、評估和改進企業內控感到困惑，尤其對于多層級多元化經營的大型企業集團更加困惑與用什么樣的手段方能驅動內部控制體系在整個企業集團得以有效建立與執行。

一、多元化大型企業集團內部控制體系存在的主要問題

大型企業集團往往歷經數十年發展，通常由原來單一行業單一組織發展成為跨行業、跨地區經營的大型企業集團，公司層級多。由于大型企業集團組織架構的復雜與更迭及人員的輪轉，導致大型企業集團的制度數量眾多、質量參差不齊，沒有人對齊系統整理，所以無法判斷整個企業集團有多少制度、哪些制度互相沖突、哪些制度已經過時、哪些制度缺失，而現有的各項制度執行到什么程度也甚清楚。簡而言之，無法將企業制度體系完整呈現，很多行為是靠員工慣例操作，達不到內部控制規范體系的要求，總部諸多管理思維也無法有效傳達到管理末梢。

二、實施的必要性

雖然五部委沒有對非公眾公司何時實施內部控制規范以及應用指引提出明確的時間表，但各級國資委對央企和省屬國有企業執行內部控制規范體系提出了相應的要求。如國資委副主任邵寧指出，加強內部控制有助于提升企業整體管理水平。他要求，中央企業要在貫徹執行企業內部控制規范方面作出表率，以健全企業內部控制體系為契機，切實提高管理水平，增強國際競爭力。而云南省國資委早在2009年就下發了《云南省國資委關于印發云南省屬企業財務會計內部管理目錄的通知》（云國資統財[2009]24號文），要求各省屬企業于2009年下半年完成總部層面的28項會計管理內部控制制度的建立健全，2010年在子公司層面建立健全并實施。況且健全的內部控制體系有助于企業及時識別、科學分析和正確評價影響企業發展的各種不確定因素，有效構筑企業經營風險的“防火墻”，提升企業經營管理水平、盈利能力和持續發展能力，增強企業的競爭力。

三、內部控制規范體系在大型企業集團得以有效實施的必要條件

（一）強有力的實施機構

1.領導機構。公司董事會或類似機構對此應予高度重視，真正擔當起建立健全和有效實施內部控制規范體系的責任；同時，組成專門領導班子，加強對公司內部控制建設工作的指導。

2.專職機構。從各部門或子公司抽調具有專業勝任能力的人員組成內部控制體系的實施小組，內控小組成員既要有通才也要有專才，并且要有能力將董事會及經理層的管理思維和業務層具體操作流程聯系起來，既要將董事會及經理層的管理理念融入日常工作流程和規范中。

3.借助外腦。首先要走出去，即要奔赴各大企業集團及其他內部控制體系實施成績斐然的企業取經，要站在巨人的肩膀上完善自我，以節約時間與成本，提升內部控制體系建設質量，降低制度風險；其次要請進來，既聘請專業的咨詢機構全程參與內部控制體系的建設，俗話說旁觀者清，專業的人做專業的事；但不能過度依賴或照搬他人的內控體系，因為每個企業都有其特殊的地方。

4.部門或重點子公司應全程參與。內控體系最終要由部門或子公司實施，所以內控體系的建設不能脫離實際，必須立足于本企業現狀及長遠發展需要。

（二）充分調研

1.前期調研階段。可由公司分管副總牽頭，組織戰略發展、審計、財務、經濟運行、人事部門和工程投資管理部及主要子公司領導對如何建立健全企業內部控制體系進行頭腦風暴會議，形成建立健全內部控制體系的具體實施方案，梳理內部控制體系建設應注意的問題。

2.實施中的調研和實施中的反饋。隨著內控體系建設的推進，必然會遇到難題與抵觸情緒，不僅要在事前進行調研，也要在實施過程中進行跟蹤調研，統籌安排，只有溝通得以順利進行方能打造有效的內部控制體系。

（三）編制實施方案

內部控制體系是一個龐達而復雜的工程，所以內部控制體系的健全可一次規劃分步實施，但從一開始就要站在企業戰略發展的高度，不能從業務層開始實施，要采取從上到下的實施次序。

（四）制度體系建設

由于各子公司均為獨立法人，需承擔相應的民事責任，但考慮到母公司對股權掌控需要，可在母公司層面建立簡明扼要的制度系列，在子公司層面依據母公司的制度進行對象化與細分，形成各公司具體管理辦法，在更小的成本中心，亦應該有操作流程或操作實施細則。

（五）以信息化手段驅動內控體系的建設

人習慣使用自由裁量，若將內控體系用信息化手段固化在流程中，可明顯提升企業內控體系實施有效性，建立與經營管理相適應的信息系統，促進內部控制流程與信息系統的有機結合，實現對各類業務和事項的自動控制，減少或消除人為操縱因素。

（六）全員重視、全過程重視

重視，是在公司范圍內選擇管理基礎較好的分（子）公司或業務單位等開展內部控制制度試點，逐步形成全員、全公司重視。

四、實施方案編制的主要內容

第一，先調研，摸清底細再推進。梳理公司組織架構及決策層級。

第二，收集各部門頒發制度，按條進行梳理，并將條款內容分類為程序、描述與要求及規則等類別；結合內控規范體系、法規及公司管理需要，對對條款的有效性進行判斷。

第三，將內部控制體系點化，既內部控制體系由點組成線，再由線構成整體，控制體系的點化應當以內部控制規范體系為基礎進行梳理，每個點賦予一系列的特征值。

第四，將控制點與制度條款進行對應，以對控制點或制度條款是否遺漏進行相互印證。

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一、指導思想

堅持以科學發展觀為指導，充分發揮農村信用體系建設在社會主義新農村建設、社會信用體系建設以及農村金融生態環境建設中的重要推動作用，以人民銀行征信系統為基礎，以建立農戶電子信用信息采集和評級系統為重點，以推廣應用農戶信用評級結果為手段，加強農村信用宣傳推進，健全完善農村信用體系和激勵懲戒機制，增強農村信貸支持力度，促進農村經濟發展和社會和諧穩定。

二、工作目標

力爭到2013年底，實現三個目標：一是建成全市統一、功能完備的農村征信服務平臺，科學有效地開展信用戶、信用村、信用鎮等農村經濟組織的信用評定，實現農村信用信息共享；二是不斷改善農村金融環境，建立與農村特色產業鏈條相配套的農村信用體系建設和金融支持模式，發揮信用引導信貸資金配置的正向激勵作用，促進涉農貸款投放和農村經濟發展；三是建立農村信用體系建設長效機制，營造良好誠實守信氛圍，努力將我市爭創為“省農村信用體系建設試驗區”，推動農村信用體系建設的系統化、特色化、長效化發展。

三、實施步驟

農村信用體系建設工作自2013年8月啟動，年底前進行總結，分宣傳啟動、組織實施、總結考評三個階段實施。

（一）宣傳啟動階段（2013年8月）。結合我市實際，制定市農村信用體系建設工作實施方案，成立市農村信用體系建設工作領導小組，細化工作職責，明確工作任務，廣泛開展多層次的宣傳動員，營造良好的輿論氛圍。市直有關部門、人民銀行及涉農金融機構要積極開展調查研究，制定信用戶、信用村、信用鎮、信用農民專業合作社及農村企業的信用檔案參考指標和評價參考標準。

（二）組織實施階段（2013年8月—2013年11月）。由人民銀行牽頭，組織涉農金融機構征集農戶、農民專業合作社等信用檔案，推廣農村征信服務平臺和農戶信貸評分系統。各涉農金融機構制定配套辦法和措施，按照“先增量、后存量、鎖定有貸戶、挖掘潛力戶、最終實現全采集”的思路，統籌安排，將全部新增貸款農戶、農民專業合作社等信用檔案納入農村信用共享平臺，對存量貸款戶制定計劃，分期分批錄入，逐步完善農戶信用檔案，并依托農戶信用評分結果發放農戶貸款。各鎮（街道）協助轄區金融機構網點開展對所有符合標準農戶的信息采集工作，實現全覆蓋。

（三）總結考評階段（2013年12月）。在全市范圍內開展信用評定工作，涉農金融機構為信用戶授牌，團市委和人民銀行為農村青年信用示范戶授牌，市農村信用體系建設工作領導小組為信用村、信用農民專業合作社、信用鎮授牌。同時，認真總結農村信用體系建設工作經驗，進一步完善數據庫和評分系統，拓展評價結果應用范圍，深化建設內涵，提高社會效應。

四、工作要求

（一）加強組織領導。市政府成立由分管市長任組長，相關部門負責人為成員的農村信用體系建設工作領導小組，負責組織領導全市農村信用體系建設，統籌解決工作中遇到的重大問題。領導小組下設辦公室，辦公室設在人民銀行，負責農村信用體系建設的組織協調、業務指導、檢查監督等工作。

（二）明確職責分工

1、人民銀行市支行。負責組織、指導涉農金融機構制定信用信息指標和評分標準，將信用檔案和人民銀行征信系統數據庫對接，推進電子化信用檔案和農村征信服務平臺建設，建立農村信用信息共享機制。根據涉農金融機構的業務需求和現有設施情況，指導其創新業務管理模式，創新信貸產品，增加農村信貸投入。

2、財政局、農業局、林業局、商貿辦、團市委。負責協同人民銀行建立農村信用體系建設聯席會議制度，積極支持和協助涉農金融機構做好信用鎮、信用村、信用戶和信用農民專業合作社的信息采集工作，組織農村青年信用示范戶創建，逐步實現各單位信用信息共享。引導和督促涉農金融機構拓寬融資渠道，切實解決農村發展中資金緊缺問題。協調解決農村信用體系建設資金配套問題，出臺技術服務、資金支持等政策措施，支持信用戶、信用農民專業合作社、農村青年信用示范戶等發展。

3、涉農金融機構。要制定各自工作計劃，充分利用現有信貸業務系統，廣泛征集農戶、農民專業合作社、農村企業等農村經濟主體的信用信息，將所有農戶及各類農村經濟組織信貸信息及時納入農村征信服務平臺，保證信貸信息的連續性和準確性。要充分利用信用評價結果，通過簡化貸款手續，實行利率優惠等激勵手段，讓信用客戶享有信貸傾斜政策和快捷、優質的金融服務，在貸款額度、期限上滿足農戶的生產需要。要建立與農民專業合作社實際相適應的信用培植、信用評價和金融扶持模式，并據此實施信貸業務創新，使信用戶享受信貸便利。

4、各鎮、街道。負責開展農戶信用信息采集的宣傳、動員工作，加強與涉農金融機構工作聯系，密切合作，準確、如實地采集信用信息，確保全市農村信用體系建設有序推進。