風險管理工作計劃范文

導語：如何才能寫好一篇風險管理工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）時間：每季10日前稽核統計股對上季度本局業務經辦情況進行抽查。

（二）2015年度日常監督重點：

1、養老保險費繳費基數的調整：受理繳費基數調整申請，是否嚴格執行政策法規；是否執行初審（錄入）和復審（監督）、領導簽字認可等程序；是否存在對已退休人員違規調整繳費基數的行為；提交審核申報的資料是否真實、齊全并完整歸檔。

2、數據信息管理：是否對數據的修改、維護等操作有明確的權限，堅持不相容崗位相互分離制度；業務、財務數據修改是否有業務、財務部門授權；數據修改記錄和手續是否完整、合規，并定期存檔備查；有關數據及相關資料是否及時備份，并建立數據遠程備份機制。

3、單位增減人員的辦理：辦理人員增減時所收集的資料是否真實、齊全或有效；是否有初審（錄入）和復審（監督）崗位，且復審不能對數據進行修改，只能回退；辦理減少人員時，若參保單位或人員有欠費的，是否要求完成清欠。

4、養老保險費和個人賬戶記賬：核查個人賬戶歷年記賬本金、利息計算是否符合邏輯關系，是否正確無誤；核查系統中個人賬戶繳費記賬數額是否與征繳部門發出的繳費計劃、基金財務部門基金實際到賬數值保持邏輯對應關系，有無擅自更改繳費基數、記賬金額的現象；個人繳費基數變化或發生稽核補繳以往年度社會保險費，是否及時、準確更新個人賬戶繳費及記賬信息；核查業務股室是否定期與參保單位或個人核對年度繳費信息，重點核查個人繳費人員繳費基數是否和省里規定的檔次一致。

5、社會保險關系跨統籌地區轉入、轉出：核查轉入轉出材料是否齊全、是否符合轉入轉出條件；核查申請人的參保繳費憑證和《接續信息表》上記載的基本信息和賬戶信息是否一致；核查轉移轉出人員歷年繳費工資基數、繳費年限、個人賬戶記賬額是否準確、完整；核查業務經辦環節是否按照規定程序辦理轉移轉出手續。

6、退休人員待遇審核發放：核查退休人員養老待遇核定資料是否齊全、程序是否健全、執行是否到位；核查養老金發放計劃是否符合經辦、審核、領導簽字的程序要求，對用人單位養老金發放情況進行環比、跨年同期對比、重點核查部分養老金異常增長情況是否真實、準確；核查養老金直發后業務部門與金融機構、與待遇領取個人之間的各項經辦操作是否符合內控管理規定，是否采取必要措施確保數據傳輸準確、安全。

7、基金財務管理：核查基金管理部門是否與開戶銀行簽定社?；鸫鎯灮堇蕝f議，是否按優惠利率計息，確保基金的保值增值；是否建立業務、財務、銀行自動對賬制度，實現財務對賬日清月結；基金支付業務是否匹配業務計劃單據，支付結果是否與業務支付計劃一致；二次以上支付業務是否與發放失敗數據進行比對，確保二次支付信息為上次失敗的支付信息后，財務才可辦理二次支付處理。

（三）抽查方式：養老保險信息系統實時查詢、檔案室紙質檔案查閱、實地問詢等。

（四）抽查程序：抽查相關記錄；填寫日常監督記錄表；對發現的疑似問題經稽核統計股負責人和分管領導簽字后交予相關股室確認，確認沒有問題的應提交書面說明，有問題的提交整改意見并落實。

二、風險管理檢查評估計劃

本次檢查評估按照統一部署、股室和單位自查、市處抽查的方式進行。具體實施步驟和時間安排如下：

（一）自查階段（8月30日前完成）

1、成立自查評估小組。6月底前完成。本局抽調專人組成自查評估小組。

2、股室自查階段。7月底前完成。各股室對照本股室相關業務進行自查，填寫相關表格，對內部控制制度和執行情況進行全面自查，并將自查情況報自查評估小組。

3、自查評估小組抽查。8月底前完成。自查評估小組對各股室相關業務的內部控制制度和執行情況進行抽查，作好相關記錄，并經相關股室確認，在抽查中發現問題的要報相關領導，并提交整改意見，要求相關股室整改并落實，根據股室自查和自查評估小組的抽查情況形成自查報告。

篇2

為有效貫徹國資委“管理提升”要求，南方電網公司在2013年的工作會議上，將全面風險管理體系建設列為2013～2015年工作重點，并明確了全面風險管理框架。同年，廣東電網公司在深化創先工作總體方案中提出了2013～2015年全面風險管理總體創先關鍵舉措。全面風險管理體系建設工作已經成為了供電企業提升管理水平重要內容，但是目前全面風險管理工作在供電企業中仍然缺乏成熟有效的建設方案。針對目前的情況，江門局認真學習《中央企業全面風險管理指引》，結合南方電網關于全面風險管理的要求，研究與探索了江門局全面風險管理體系建設方案。江門局通過建立風險數據庫、制定風險應對策略、健全風險管控機制和風險管理評價機制等措施，建立起一套運轉有效的全面風險管理體系，并獲取了豐富的風險管理實踐經驗和理論成果。

2全面風險管理工作現狀診斷

隨著創先工作的有序開展，江門供電局在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但是對比全面風險管理的要求，仍然存在以下不足：

2.1風險體系覆蓋的全面性有待提高

江門局雖然在安全生產風險、財務與經營風險、法律風險和廉潔風險四個領域開展了專項風險管理工作，但并未建立覆蓋全部領域的全面風險管理體系框架，如戰略、市場和公共關系等方面的風險仍缺乏有效的管控措施。

2.2專業風險管理的協調性有待加強

目前，江門局安全、財務與經營、法律、廉潔四個領域已經開展專項風險管理工作，但是各領域之間的管理工作尚未有效的統籌協調。專項風險管理工作由各專業部門牽頭開展，各專業領域之間交叉和重合的風險管控工作尚未得到有效統籌。隨著全面風險管理體系建設工作的不斷開展，戰略風險、市場風險、公共關系風險也納入風險管理的范圍，自此風險管控涉及專業面更廣泛，如果各領域之間缺乏系統運作和協調性，這七大類風險管控就會顯得雜亂無章，無法全面管控。

2.3風險數據庫的實用性有待提升

各專業領域的風險數據庫只是對風險信息進行了簡單的羅列，具有大而全的特征，不適用于日常工作。目前各專業領域都識別出大量的風險點信息，但是對于一些真正影響企業決策、安全生產、經營策略的重大風險，沒能制定切實有效的風險應對措施，導致風險數據庫只是風險點的累加而實用性不強。

2.險文化建設的有效性有待加強

風險文化和風險意識的建設水平不高。目前，江門局風險管理文化氛圍亟需提升，部分人員對風險管理不夠積極主動，對于風險的危害性、易發性不夠重視。各領域風險文化建設舉措執行力不強，存在走過場的現象。此外，風險管理人員的專業知識和管理能力也有待加強。

3全面風險管理體系建設

針對現狀診斷中發現的問題，江門局以公司戰略為導向，在公司董事會領導下，按照“統籌規劃、探索創新，專業歸口、分級負責，全面覆蓋、規范運作”的原則，參照公司一體化管理的規范要求，堅持“整體部署、分專業分步實施、逐層推進、持續改進”的思路，建立了一套既符合一般風險管理要求，又符合電網行業特征，既符合國資委風險管理要求，又具有南網特色的全面風險管理體系框架。

3.1全面風險管理框架

全面風險管理體系由風險管理組織機制、風險管理規范化機制、風險管理運作機制、風險管理信息系統、風險管理文化五部分組成。

3.1.1風險管理組織機制。指公司全面風險管理工作的主要參與主體以及各自的職責權限劃分。公司風險管理組織應包括董事會、風險管理委員會、風險管理辦公室、風險管理專業小組、審計部、下屬分子公司等各主要參與主體。

3.1.2風險管理規范化機制。指運用一體化工作方法，對風險管理相關工作進行結構化設計后形成的規范化管理機制。該機制包含了風險管理工作的業務分類、流程設計、管控策略、統一規范策略和一系列規范性文件。

3.1.3風險管理運作機制。指各級單位在組織職責要求和規范化要求的指引下，于業務過程中執行風險管理基本流程并產生成果的過程。風險管理運作機制要求公司各級單位在清晰的職責劃分和協同下，在業務管理PDCA循環中，開展風險識別、評估、應對、監督等工作，并形成風險庫、風險評估結果、風險應對方案、監督評價結論等成果。

3.1.險管理信息系統。指公司用于支持風險管理工作的信息系統。公司風險管理信息系統應與業務應用系統結合，具備風險信息的采集、存儲、加工、分析、傳遞、報告等功能，支持風險識別、評估、應對、監督等風險管理流程。

3.1.5風險管理文化。指公司各級員工對待風險的價值觀、理念、態度和行為方式。公司風險管理文化應承接公司整體文化體系，覆蓋上下各級員工，將風險管理轉化為員工的共同認識和自覺行動。

3.2全面風險管理組織機制

江門局按照風險管理要求，結合工作實際，設置風險管理組織機構，為風險管理工作提供組織支持。全面風險管理組織機構包括全面風險管理委員會、全面風險管理辦公室、風險管理歸口部門、業務部門和監督部門。

3.2.1全面風險管理委員會。成立全面風險管理委員會。全面風險管理委員會由局領導擔任主任，成員由部門主任及縣（區）分子公司主要負責人組成。各縣（區）分子公司需按照市局要求成立全面風險管理委員會。主要職責：（1）統籌領導全面風險管理體系建設與評價工作；（2）審批風險管理方面制度和流程；（3）審批并簽發風險環境分析報告、風險管理工作年度計劃、全面風險管理報告、全面風險管理監督報告；（4）審批重大決策、重大風險、重大事件和重要業務流程的判斷標準或判斷機制以及重大決策的風險評估報告；（5）培育風險管理文化，推動風險管理信息系統的建設；（6）審批、決定全面風險管理中的其他重要事項。

3.2.2全面風險管理辦公室。全面風險管理委員會下設全面風險管理辦公室，掛靠在企業管理部，全面風險管理辦公室主任由企管部負責人擔任。各縣（區）分子公司全面風險管理辦公室設在辦公室或綜合部，全面風險管理辦公室主任由部門負責人擔任。主要職責：（1）組織風險管理歸口部門開展全面風險管理體系建設與評價工作；（2）組織風險管理歸口部門制定、完善風險管理相關制度與流程；（3）組織風險管理歸口部門開展風險環境分析、制定全面風險管理工作計劃、編制全面風險管理報告；（4）組織風險管理歸口部門制定跨領域重大風險應對策略及方案；（5）指導、監督風險管理歸口部門開展風險管理工作；（6）組織開展風險管理績效考核工作。

3.2.3風險管理歸口部門。按照“專業歸口”管理原則，市局風險管理由七個風險管理歸口部門負責，各風險管理歸口部門分工詳見表2，縣（區）分子公司風險管理歸口部門詳見表3。主要職責：（1）按照全面風險管理體系建設要求，落實專業領域風險管理工作；（2）指導、組織業務部門進行風險環境分析；（3）負責專業領域風險管理工作計劃和方案的制定、組織實施、監督評價工作；（4）組織制定專業領域重大風險管理策略和應對方案；（5）指導、組織業務部門進行風險自我控制，執行風險管理基本流程；（6）負責開展專業領域風險評價工作，撰寫專業領域風險管理報告。

3.2.4業務部門。業務部門在風險管理歸口部門的指導下開展風險管理工作，業務部門應指派一名風險管理聯絡員作為風險管理歸口部門在業務部門的聯絡窗口。主要職責：（1）配合風險管理歸口部門制定風險管理工作計劃；（2）落實風險自我控制，執行風險環境分析、風險識別、風險評估、風險應對、風險監控等活動；（3）配合制定重大風險管理策略和應對方案；（4）配合開展風險管理評價工作，配合編寫全面風險管理報告。

3.2.5監督部門。監察審計部作為全面風險管理工作的監督部門，主要職責：（1）研究提出全面風險管理監督機制，制定風險監督相關制度；（2）制定全面風險管理監督方案，并組織實施；（3）按照風險管理委員會統一部署，對業務部門風險管理措施落實情況進行監督；（4）根據監督情況，編寫風險管理監督報告。

3.3全面風險管理規范化機制

為規范全面風險管理工作，江門局制定了各類工作指引和全面風險管理體系評價標準。

3.3.1制定《全面風險管理指引》。為推動全面風險管理體系建設，提升風險管理防范和控制能力，江門局根據國資委《中央企業全面風險管理指引》的相關規定，按照網省公司全面風險管理工作部署，結合風險管理實際情況，制定《全面風險管理指引》。指引遵守以下原則：（1）全面控制原則。將風險管理與生產經營活動相結合，實現全員參與、全領域覆蓋、全過程監控；（2）突出重點原則。以重大風險、重大事件（指重大風險發生后的事實）和重要流程的管理為重點，開展全面風險管理工作；（3）有效落地原則。全面風險管理工作開展應與其他管理工作緊密結合，力求把風險管理的各項要求嵌入日常業務流程及管理規范，確保實效落地；（4）成本效益原則。風險管理工作開展與風險應對措施制定應兼顧成本與效益，實現成本與效益的平衡。

3.3.2制定風險管理各項工作指引。編制《全面風險管理組織機構設置及工作指引》《績效考核工作指引》《基于風險管理的崗位職責表梳理工作指引》《基于風險管理的制度流程修編工作指引》《全面風險管理信息溝通機制工作指引》。各項工作指引為全面風險管理工作的落地提供指導和規范。3.3.3制定管理體系評價標準。江門局按照全面風險管理體系建設要求，運用風險管理評價理論、成熟度理論，建立了全面風險管理體系評價標準。

4結語

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為配合風險管理工作計劃的執行更好地發揮計算機在公司生產經營管理中的作用，提高辦公自動化的整體應用水平，加強對計算機軟硬件、網絡及公司信息的安全管理，特制定了計算機及網絡管理辦法。

二、2010年度風險管理工作計劃

根據計算機及網絡管理辦法加強對信息安全和信息系統的風險管理.（一）信息安全風險管理：

計算機數據和信息包括公司計算機和移動存儲設備里內存儲的銷售數據、活動方案、財務報表、員工資料、客戶資料、生產技術、各種合同和檔案資料等。

一、各種數據及信息嚴格控制在公司內部，任何人不得泄露公司的數據及信息；

二、涉及機密的資料處理按公司的保密規定執行。嚴禁將存有涉及公司經營管理、銷售合同等信息的移動存儲設備帶離公司，

三、公司計算機里的保密資料文件夾不提供共享。

四、對個人使用的公司計算機中的重要數據文件，員工定期備份到移動存儲設備；電腦管理員負責將服務器上的oa數據庫及其他數據庫每月底備份一次，每半年一次將備份數據刻錄成光盤，并做好記錄。

五、加強對系統服務器的安全管理，及時升級更新各系統。

（二）信息系統風險管理：

從信息處理的過程來看，一個信息系統模型大致包括幾個要素：信息數據、輸入、數據處理/信息處理、輸出、過程控制和結果反饋。管理信息系統是特定的信息系統，是信息系統在管理中的應用。管理信息系統中包括管理數據處理系統，決策支持系統。it在信息系統風險管理策略與解決方案主要表現在軟、硬件兩個方面。

一、計算機在使用中發生故障或困難，使用者作簡易處理仍不能解決的，由電腦管理員負責維護、維修；

二、  計算機維修維護過程中，首先確保對公司資料和個人資料進行拷貝并且妥善保管，防止丟失或者失效。

三、計算機操作人員必須經過培訓或具有一定操作經驗，未經培訓或無操作經驗者一律不準使用公司計算機。

四、計算機的使用要嚴格按照有關操作要求進行，要做到人走停機斷電.

五、嚴禁在計算機旁存放易燃品、易爆品、腐蝕品和強磁性物品，嚴禁在計算機鍵盤附近放置水杯、食物.

六、定期對使用中的軟件進行軟件更新檢查，及時升級，保持其可用性；

七、定期對系統垃圾、磁盤碎片等進行清理、整理和維護工作。

八、嚴禁隨意復制他人軟件及使用來歷不明的光盤、閃存和其他移動存儲設備，以防感染病毒；。

九、嚴禁安裝各種盜版軟件，防止盜版軟件留下軟件后門造成的信息泄露。

十、嚴禁擅自修改系統軟件和應用軟件的設置（如ip地址、瀏覽器的相關配置、oa的參數設置、殺毒軟件的設置、操作系統的參數設置等)。

十一、如工作需要，需對計算機的軟件設置進行改動的，應按程序申請同意后，由計算機管理員實施加強以上管理不斷完善和改進。

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關鍵詞：成本管理；創新；措施

中圖分類號：F275 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）12-00-01

一般人對成本一詞似乎是耳熟能詳，但常因為使用時的背景與所談論事務的不同，對成本的見解也會有所不同。許多人采用簡單的思維，只考慮付出的金錢額度，這樣計算成本的方式顯然是最狹隘而錯誤的思維。事實上，成本存在于從物料采購、人力資源規劃到提供貨品與服務所需的服務，包括倉儲、運輸、配銷等各個環節，而做好成本管理工作，也可以引導經營人員一步一步做好企業管理的工作。

一、加強集團公司的預算管理工作

企業成本控制目的在將各項活動中的預估與執行差異找到，但找到各項活動其預估與執行間的差異，遠比找出各活動間的差異會更有執行上的效果。對集團企業日常運營活動的成本而言，每一工作所對應的預算并非一項，故管理人員通常以工作類型為領款的依據，但不一定為成本控制的對照。集團公司要想做到對于成本的很好控制，有必要加強自身的預算管理工作。預算是指以數字來表示的計劃，主要目的在于說明工作計劃與所需經費的配合。預算管理是指預算籌編、審議、執行與控制及考核等過程。其中籌編與審議主要工作為總預算、部門預算等進行籌劃與編制，并交由集團公司主管進行審議。執行與控制主要工作為分配預算及監控預算的執行。主管部門在總預算通過后，必須依據預算規章、企業集團不同部門的預算執行要點及集團公司總體的預算執行要點進行分配預算，按月或按季編制分配預算表，并送交主會計處加以審核，以作為年度預算執行與控制的依據。預算考核的主要工作為辦理決算及年度預算執行績效評核。另外，集團公司要持續生存還必須實施全面預算管理，實現內部資源配置效用最大化，有效幫助企業控制成本及提高生產效率。這就要求集團公司不僅需要確保企業內部對于全面預算管理工作形成有效的觀念轉變，而且要構建較為完善的全面預算管理規章制度。全面預算管理工作也需與企業總體的經營戰略相融合，這種融合要充分體現在企業高、中、基等所有層次，保持不同層次員工對其具有共同認識，最終使得全年預算管理工作在每一層次當中順利開展。

二、做好成本分析工作

成本分析是企業最基本的工作之一，其正確與否會影響企業各項工作的順利開展。在順利實施計劃制定工作之后，預算編制階段更是最重要的工作之一，它將影響整個企業各項工作執行的結果，有經驗的預算編制人員，懂得收集許多相關的資料，無論在工作過程中，對于成本的控制或是在工作完成后對于決算的管理，都可以適時的作合理的分析判斷，并提供明確的數字根據，以做為企業成本管理的參考，有助于各項工作的決策質量。而在企業項目施工中，由于其用途、造型、設計及材料都較為固定可循，如果能夠對成本結構有效的剖析，其結果將更具有參考價值，尤其在瞬息萬變的環境中，經專業工程人員的分析比較后，往往能夠迅速的提供精確的施工預算，來協助產品銷售的定價核算及利潤保障，這對于企業產品銷售條件的影響巨大，因此成本分析及工作預算是十分重要的工作。

就成本分析方法而言，其基本包括：建立成本分析表格；成本結構比較表建立；單位成本比較表建立；成本造價比較表建立。另外，對于企業各項工作成本分析，還需要做好如下工作：依工作性質將成本結構分類；比較同類型工作判斷成本結構的合理性；差異性較大的成本結構剖析比較；市場行情，判斷與預估，確實修正成本單價。

三、導入風險管理

集團企業的成本控制一向是管理工作的重點項目。由于成本管理本身存在許多不確定因素，因而使得風險管理也逐漸成為企業成本管理中不可或缺的管控環節之一。在以往國內營建風險管理的領域中，主要系針對項目的執行面及技術面進行風險管理，但實際上具備許多不確定因素的成本控制流程，也應考慮成為風險管理的執行對象。

將風險管理系統的精神（PDCA循環）用于企業工作成本控制生命周期，導入這一序列的成本控制作業要項，并以有秩序、系統化的方式循序執行，以期獲得較好的成本控制效益。風險管理過程可分為風險規劃、實施執行、檢查矯正及管理審查等四大步驟。這四大步驟恰可說明風險管理的執行程序。此外，在集團企業風險管理執行的過程中，通過檢查矯正這些步驟，風險管理程序必會獲得一些新的信息及結果。通過這些新的信息及結果，又可重新啟動風險管理的整體流程，進入新一階段的風險管控。如此周而復始，就可以達到較高的成本的效果。企業項目風險管理系統導入項目成本控制的要項，仍依照風險管理的PDCA循環，分為風險規劃（P）、實施執行（D）、檢查矯正（C）及管理審查（A）四個過程。

四、重視成本控制制度的作業基礎

現今企業的成本結構，隨著交易形態及服務的多樣化，直接人工與直接成本占企業總成本的比重越來越低，而制造費用的比重卻日益增加。由于傳統成本會計對于費用分配的方式，并不夠嚴謹，難以對資源價值作出正確的評估，因而可能產生企業成本結構扭曲與交互補貼（cross subsidies）的現象。作業基礎成本法（activity-based costing，ABC）則可以反映不同作業基礎下，真實的成本狀況，而且可以根據不同的需求，針對企業資源所產生的耗用程度，進行成本評估，足以彌補傳統會計系統在成本信息上之不足（田林永，2011）。ABC成本法的發展分為兩個階段：第一階段為單構面模型（one-dimensional model），主要在于建立產品成本與資源間的因果關系，作為成本分攤的基礎，以提升成本的正確性，改善定價策略；第二階段為雙構面模型（two-dimensional model），為作業成本基礎/作業基礎管理（activity-based management，ABM）的整體改進架構。

參考文獻：

[1]張楠，徐興權.簡析企業成本控制的對策[J].理論探討，2006（09）.

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（一）要學會有效的識別經濟財務風險

要想規避經濟財務風險，前提條件就是要能有效識別風險。能夠準確判斷企業當時面臨的問題是否存在風險性，是風險規避的基礎。風險的識別主要由財務工作者負責，要想辦法在風險出現之前，通過各種手段，做到對于可能出現的風險類型做出準確的識別。財務風險的識別是否準確和及時，關系到企業能否對于風險做好科學處理，贏得企業發展的主動性和先機。經濟財務風險的判斷可以通過感知風險、綜合分析等手段來實現，感知風險主要是了解風險產生的各種影響因素，進行客觀的判斷，為管理層的科學決策提供參考；而分析風險則能夠使管理層了解風險來源，提高風險的處理效率。感知和分析二者是緊密相連的，缺一不可：感知奠定基礎，幫助企業了解風險的狀況；分析是關鍵環節，分析的準確性越高，判斷的正確幾率也就相對越高。風險識別時要注意分辨財務問題引發的風險、企業人事風險、社會環境帶來的風險、生產經營帶來的風險以及技術風險和目標風險幾種的不同之處，要遵守規定的原則，比如綜合考慮、量力而行，確保足夠全面和詳細。

（二）對風險做出科學預估

對于企業即將面臨的風險，運用已掌握的財務知識對于風險的嚴重程度做出科學的預先評估，這個過程就屬于風險評估。做好這一環節可以改善企業風險管理的質量，提高財務風險管理效率，為企業的決策提供科學的依據和參考，降低企業的運營成本、提高管理效率。在企業進行經濟活動時，由于所處的社會環境和其他原因，風險的處理也要注意分清輕重緩急，對于嚴重的要優先處理，輕微的可以適當延后，進行風險評估的意義也就在于此。出現時間比較早的風險可以提前先制定相關的應對政策；對于嚴重影響企業的風險，一定要慎重對待，優先考慮解決，科學決策、及時處理；對于短時期內尚未出現或者是對企業影響不大的風險，考慮到企業的事情比較多，可以適當往后放一放，延時處理的前提是確定風險對于目前的企業正常運營影響不大。風險評估有五種方法可選，在這里不再多做贅述，企業應根據具體情況選擇最適合的風險評估辦法。

（三）對于面臨的風險要想辦法進行控制

現實中存在很多的不可抗力和許多不確定的因素，對于由此造成的風險后果，必須要進行科學的衡量，決策者需要想辦法，采取一切可行的手段將風險帶來的損失降至最低，減小財務風險給企業帶來的沖擊，盡量不要影響到公司的正常運轉。風險應對辦法有轉移、保留、回避和控制損失等四種。風險保留又叫風險承擔，分為有計劃保留、無計劃保留兩種情況，指的是企業的損失由自己的資金進行彌補。有計劃風險保留是指根據企業的實際運營情況和遇到的風險的情況，得出科學的風險承擔結論，并制定有相關的應對政策和措施，有計劃、有步驟的進行；還有一種是對于出現的風險企業直接承擔，沒有制定后續工作計劃和應對措施，這種情況是無計劃風險保留。風險轉移是指通過保險手段或者合同，將渡人的風險移至受讓渡人，使其承受風險。風險回避指的是企業主動放棄風險的承擔，使某一種風險沒有辦法發生。此種行為相對來講比較消極，因為這樣做雖然可以在一定程度上避免風險的發生，但是企業卻也有可能因此失去某些潛在利益，做法相對保守。損失控制指的是按照一定的計劃，采取科學的手段，通過對風險進行有效控制，以求最大限度的保證企業的利益，降低風險帶來的損失，控制需要在風險發生之前、過程中和事后等三個階段進行。

（四）強化財務人員的風險意識

作為企業自身，對于行業風險要有一個科學全面的認識，把握市場規律，對于市場變化保持敏感，制定多項風險應對措施，提高企業對于市場變化的應對能力；加強人員管理，特別是財務人員，企業要加強培訓教育，幫助財務風險管理人員樹立風險意識，提高綜合能力。企業對于財務風險管理工作要重視，確保能夠適應不斷變化的市場環境，應對措施的選擇上要多考慮企業的實際情況，盡量減少商品直銷；除此之外，企業還需要實時調整公司的管理政策，規范工作人員的行為，使他們明白風險管理的重要性，對待工作必須保持嚴謹認真的態度；公司目標制定時，要提前做好風險預估，確保短期目標實現的同時，長期利益不會受到損害，盡量降低風險發生的概率，促進企業平穩運行。

（五）完善企業財務工作的管理制度

企業除了要對現金使用進行準確編制之外，對于匯總資金也要注意仔細核查，公司應該形成良好的管理習慣，可以實行按時間編排，每月一次、每三個月一次或半年一次都可以，根據具體情況而定，目的是能夠形成科學的預警系統。比如建筑公司，可以通過分析公司的現金流量，反應具體的資金流向，提高公司的管理能力，改善運營。管理者必須在第一時間發現企業存在的問題和潛在危險，掌握公司的資金使用實況，真正做好財務風險管理工作，提高應對風險的能力。

（六）企業內部要加強監督管理工作

公司必須重視風險規避工作，發揮財務人員的作用，對于已經出現或者有可能出現的各種風險，進行科學的預估，保證管理決策的科學性和高效性。公司除了要對管理工作制定嚴格的規范章程之外，對于財務工作人員以及項目負責人的管理工作，都要加強監督管理，保證管理的規范性和制度化；保證資金流向和使用情況與公司的利益相一致，完善控制制度，規范現金使用行為，發揮資金價值，為公司發展創造有利條件。工作人員必須按照公司規定，有序開展工作，積極主動地發揮自己崗位的作用，對于風險做到提前識別、科學評估和控制管理，提高風險規避的效率，降低企業運營成本，優化資金的合理配置和使用結構，有效規避經濟風險，盡可能的為公司發展謀求更大利益。

二、總結

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大家好！

我叫xxx，xxxx年我有幸加盟xx證券xx營業部，我進公司以來一直在營業部工作，先后從事xxx崗、xxx崗和xxx崗等工作。通過xxx年多的努力，我熟練地掌握了證券業務相關知識和電腦操作技能。獲得了證券從業資格和經濟師職稱。在營業部領導和服務部經理的培養和教育下，使我成為了一名合格的證券從業人員。我深受公司企業文化的熏陶和營業部這個具有團結向上氛圍大家庭的影響，學會了如何在這個激烈競爭的市場中去生存和發展。同時，感謝各位同仁給予了我無限的關懷和極大的鼓勵，時時感受到來至這個大家庭的溫暖，我以自己是其中的一員感到無比的榮幸和自豪。在此，請允許我向各位領導、各位同仁誠摯的說聲謝謝。

今天，是我進入xx證券近xx年來第一次有幸參加這樣盛大的競聘活動，我非常的興奮，同時感到前所未有的壓力，這也是對我能力的一次全面的檢驗。我相信只要大家支持和鼓勵我，我的競聘一定能成功。

我競聘的崗位是營業部風控總監。證券公司是經營風險的企業，風險管理能力是證券公司重要的核心競爭力之一。營業部又在市場最前面，風控總監顯的更為重要。之所以競聘這一崗位，我認為我具備了如下理由和優勢：

一、我具有良好的思想政治素質

證券工作牽涉到許多國家的政策，多年以來，我在工作中，始終注意加強思想政建設，服務上級安排，認真自覺完成各項工作。在工作中時刻以科學發展觀思想指導工和，樹立“合規創造價值”、“風險管理創造價值”的理念，堅持以合規與風險管理為基礎推動公司的業務發展和創新。

二、xxx證券xxx年來培養了我較強的敬業精神和高度的事業心、責任感以及堅持不懈、持之以恒的務實的工作態度

在工作上我從不計較個人得失，從不將工作與個人利益掛鉤，事事以公司利益為重。如為了營業部的利益，我常常主動找相關部門協調關系，為避免營業部利益受損創造良好的外部環境。又如為了多開發客戶，我多次自費組織從其它證券公司開發的客戶到xxx辦理轉托管手續。在工作中不論困難有多大，希望多渺茫，我從不輕易放棄，總是想千方設百計的努力地讓工作達到自己預期的目的。

三、我有從事營業部風控的實踐經驗及工作能力，了解風控工作

xx年來，我作為營業部xx開發崗位上的主力隊員，為營業部風控工作做了一些力所能及的工作，出了一些成績，所取得的業績和工作能力也得到了領導和同仁們的肯定、認可和不斷鼓勵，這是我競聘營業部風控總監信心之源。于對營業部風控工作的熟悉，對風控工作充分的、理性的認識最我最大的優勢。

目前在風控體系中，還存在許多的問題和不足，比如在防范意思不強、風險管理體系不完善、合規管理手段不足、風險培訓力度不大，風控人員專業素質不高等問題，都需要一個熟悉精通業務，有敬業精神的人來擔當。我具備了這樣的能力與素質。鑒于以上理由和優勢，我毅然決定報名競聘營業部風控總監職務。

如果我有幸競聘成功，我將從以下幾個方面努力，做好風控工作：

（一）加強風控人員素質培訓

風控工作，是由人來完成的，風控人員素質高低，直接關系到風控工作的好壞。針對目前公司風險文化培育和全員風險教育不足；營業部合規風控崗的培訓尚未展開；風險管理崗位員工的配備、知識結構和專業勝任能力還不能完全滿足業務發展的需要。在今后的工作中，將著力加強營業部人員風險教育，開展風險管理人員培訓，努力提高風控人員素質，為做好風控工作打好基礎。

（二）完善營業部風險管理制度和機制

“風險的控制最根本的還是靠制度”。營業部嚴格以新修訂的公司《全面風險管理制度》為基礎，制訂和完善營業風險管理規章制度，做到以制度管人管事。推動構建科學嚴密的授權體系，提高決策效率，防范決策風險。同時，要建立健全風險管理責任體系，強化風險責任追究機制。

（三）加強合規體系建設

針對營業部目前在合規管理嵌入各業務領域深度和覆蓋面都還不夠，合規管理的支持手段不夠充分；忽視內部管理中存在的風險隱患，內部控制管理較為松懈等問題，在今后的工作中，營業部將對在合規檢查、常規審計和效能監察等工作中發現的違規行為的問責和處罰力度還應進一步加大。以公司整體規章制度體系為基礎，進一步營業部優化完善外部規則和內部制度的動態管理系統。提升技術手段繼續夯實合規審查、監控與檢查機制，對各業務領域流程的合規風險進行評估，將其固化到各項合規檢查指標中去，形成各業務條線的合規管理指引。

（四）加強風險管理工作與業務相結合

針對目前風險控制與業務流程結合得還不夠緊密，風險管理重點和管理方式有待進一步改進；業務一線風險管理意識和風險管理水平有所不足；風險管理信息的獲取渠道不夠通暢，相應的查詢權限和技術手段不足等問題，在今后，將進一步建立和規范風險管理部門參與重要業務決策風險評估的機制；做好對營業部的垂直管理，做好對經紀營銷前端的風險控制。加強對經紀人管理的監控和客戶交易行為的分析指導；建立投行業務部門與風控部門相銜接的業務風險管理流程。根據業務開展情況，繼續完善資產管理業務和創新業務的風險管理，確保不出現重大風險。

（五）加強作風建設增強服務意識

一是認真貫徹“以客戶為中心、以效益為中心”的價值導向，圍繞經營工作主動和有前瞻性地規劃風險管理工作，根據市場情況和業務開展情況及時調險管理的重點和工作方式，使風險管理工作與業務發展同步。貫徹后“后臺服務前臺，前臺服務客戶”的理念，樹立扎實的工作作風，進一步將風險管理工作的觸角延伸到一線。二是督促和檢查本營業部黨風廉政建設責任制及案件防范的落實情況，做好本單位的廉政監察和效能監察工作，開展反腐倡廉宣傳教育等。

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關鍵詞：操作風險 管理機制 商業銀行 基層分行

中圖分類號：F832 文獻標識碼：A 文章編號：1006-1770(2011)08-036-04

引言

2006年巴塞爾委員會的《新資本協議》將操作風險作為一項單獨風險納入第一支柱，隨著新資本協議的推廣實施，國內各主要商業銀行開始逐步實施操作風險管理，但是一方面，操作風險不同于信用風險和市場風險，其具有廣泛性和普遍性的特點，涵蓋各業條線和基層機構，涉及人員、流程、系統及外部多因素，另一方面，國內商業銀行普遍架構為多級總、分支結構，管理鏈條長，總行對分支行的控制能力逐級下降，基層分支機構具有較強的“內部人”特征，操作風險管理落實的有效性重在基層，因此要強化操作風險管理，除了要搭建合理統一的管理體系外，如何在全行，尤其是基層網點層面落地管理體系、在第一線業務運營中應用操作風險管理工具、在基層分行全面普及和培育操作風險管理文化，仍然需要一個摸索的過程。

一、基層分行操作風險管理機制的構建

操作風險內生于業務和機構，與銀行的經營管理和業務運營密切相關，這就決定了銀行的操作風險管理需要在銀行經營和管理的多個層面來展開。基層分行的操作風險管理，是整個銀行操作風險管理的重要一環，它是全行操作風險管理向分行各業務經營單位實施的關鍵紐帶，是總行操作風險管理體系在分行的一個本地化應用。因此基層分行的操作風險必須是在全行統一的操作風險體系下，結合分行業務和管理實際，確定分行的操作風險管理定位、管理內容和組織機構等機制設計。

（一） 統一的操作風險管理體系基礎

區別于商業銀行傳統的內部控制管理，新資本協議操作風險管理要求建立統一的操作風險治理架構，應用統一的操作風險管理標準和工具，從銀行內部管理來說，雖然具有本地化特征，但眾多基層銀行的操作風險必須要有統一的標準，以便全行的匯總、比較和管理。因此，建立統一的操作風險管理體系是基層銀行操作風險管理的基礎。

一個完整的操作風險管理體系應該包括操作風險治理和偏好設計、操作風險管理標準統一、操作風險管理制度和流程、操作風險管理工具應用及操作風險管理信息系統等內容的有機體（見圖一），應具有“完整的組織、統一的標準、全面的流程、通用的工具、集中的系統、循環的管理”六個核心特征。

完整的組織，是指建立了滿足監管要求的操作風險管理各級組織和報告路線，包括董事會、高管、總行、分行、經營單位等個層面的操作風險管理組織；

統一的標準，是指建立了操作風險的分類標準、評估標準、風險容忍度等統一的規范；

全面的流程，是指對全行的業務流程進行了全面的盤點和梳理分析，為后續的風險評估，建立了可靠的基礎；

通用的工具，是指引進了國際通用的風險與控制自評估RCSA、關鍵風險指標KRI、損失數據收集LDC三大工具，作為管理操作風險的基礎手段；

集中的系統，是指通過建立集中的信息管理系統，對操作風險的各類信息進行集中管理；

循環的管理，是指在日常實踐中不斷調整和完善操作風險管理的標準和方法。

（二）基層分行操作風險管理架構

基層分行操作風險管理是總行統一管理體系的具體應用，有眾多具體細致的管理和操作內容，涉及各業務條線，因此分行操作風險管理的組織架構應設有分行領導層和管理實施層，建立起操作風險管理專崗和聯系人兼崗制度，深入到各業務線及第一線網點（具體架構建議見圖二）。

分行領導層，主要由分管風險的行長和會計、公司、零售、國際、風險等業務的負責人組成，對分行的操作風險管理具體進行總體性領導；

管理實施層由分行的風險管理部門和業務管理部門組成，它們是操作操作風險管理的主要力量。風險管理部是分行層面的操作風險管理牽頭者，指導相關業務管理部門和業務經營單位進行操作風險各項管理應用與實踐。業務管理部門負責本條線的操作風險管理，開展本條線相關的管理工作。

在分行的各級經營單位中，應設立操作風險管理聯絡員，分行風險管理和業務管理部門，通過操作風險管理聯絡員，將操作風險管理的各類要求，落實到分行的每一個經營單位。

（三）基層分行操作風險管理的工作職責

分行操作風險管理，由風險管理部門（專業的操作風險管理）和業務經營管理部門承擔主要的工作，這兩個部門在操作風險各類管理工作中的職責，可以歸納如下表：

二、基層分行操作風險管理內容

基層分行承擔著操作風險管理的重要職責，這些職責和管理內容可以分成兩種類型，即操作風險日常管理、操作風險體系的本地化實施。

（一） 操作風險的日常管理

分行的操作風險管理團隊承擔了總行操作風險管理的相應職責，是總行操作風險管理職責在分行的延伸和深化，是分行操作風險管理的主要組成部分，承擔了制度辦法的制定、三大工具的運用、培訓、報告等職能，具體為：

1．建立涵蓋下轄分支行經營機構、業務經營部門和業務管理部門及分行風險管理部的操作風險管理機構、及日常的聯席工作機制。

2．制定分行層面的操作風險管理辦法，根據總行制定的操作風險管理政策和實施辦法，結合分行當地業務實際情況，制訂分行操作風險管理制度細則，包括：分行操作風險管理實施辦法，分行操作風險與控制自我評估細則，分行操作風險事件收集細則等。

3．組織收集分行范圍內的操作風險事件，對分行層面發生的操作風險事件進行確認，按照總行統一的信息收集模板，收集操作風險事件的數據和信息，通過操作風險管理系統及時向總行上報，同時，組織相關部門對此業務流程從流程、制度、人員培訓，IT系統設計等方面，分析其存在的問題和缺陷，提出優化、整改的方案并付諸實施。

4．組織分行層面的業務流程風險與控制自評估，按照總行的自評估要求，確定分行的自評估工作計劃，開展自評估工作，抽查相關部門的自評估結果，對自評估的總體結果，進行確認，對發現的存在重大風險的業務流程，進行深入分析和研究。

5．撰寫操作風險評估報告，每季度末，匯總全行的操作風險情況，撰寫整個分行的操作風險評估報告，重點反映操作風險事件的統計和重大事件的分析，反映分行風險自評估、關鍵風險指標的結果，對分行所采取的操作風險措施進行匯總，并給予評價，對分行面臨的主要操作風險點進行揭示，并提出相關的對策、措施和建議。

6．組織分行的操作風險管理培訓和文化建設，對業務經營部門及轄屬行進行系統化的培訓，做好操作風險管理文化建設工作。

（二）操作風險管理體系的本地化

操作風險管理體系的本地化，是分行操作風險管理工作的一個重要部分，是將操作風險管理體系推廣到分行層面的一個必不可少環節，也是操作風險管理工作能夠在分行層面落地生根的一個重要因素。操作風險管理體系本地化的目的，是使分行能夠按照其實際的經濟環境和經營情況，對其操作風險進行更為準確的評估和管理。操作風險體系的本地化工作，有以下幾個部分：

1．操作風險管理的制度辦法本地化，根據分行的經營情況和業務管理的特點，制定或修改與操作風險管理相關的制度和辦法。

2．業務流程和RCSA評估問卷的本地化，在總行標準的業務操作流程和業務制度辦法基礎上，根據當地行的特點和特色化業務的開展情況，進行流程和制度上的微調，對評估問卷進行相應的本地化調整。但為保證全行風險評估問卷的統一和完整，分行層面對問卷的調整主要是限于：一是業務流程的調整，刪除分行沒有開展的業務，增加分行的特色業務，對特色業務按照總行的模板進行問卷的生成；二是控制措施的增加，分行可根據本行對此業務的管理制度，增加相應的控制措施，但不允許刪除總行模板中原有的控制措施。

3．風險容忍度、風險地圖的本地化，由于各分行的風險偏好、業務規模、業務的獲利能力等方面存在不同的情況，因此，各分行對操作風險的容忍度也有所不同，具體表現為不同分行對同一業務的風險地圖中紅、橙、黃、綠之間的三條邊界線是不一樣的，總行在下發標準模板時，已經考慮不同業務的風險容忍度的差別，因此，分行應根據本行的經營情況和當地的經濟環境，對每個業務風險地圖的邊界進行調整。調整的方法主要有以下的三種：一是財務指標法，根據此業務的盈利或支出數據，按照一定的比例，來設定風險地圖的邊界值。二是管理目標認定法，根據此業務的管理目標值，如會計核算業務中的差錯率指標，來設定紅、橙、黃、綠各區的邊界值。三是主觀認定法，由業務專家來主觀認定其風險容忍度的邊界值。

三、基層分行操作風險管理的保障措施

操作風險管理的特點，決定了推廣至各基層分行的任務是非常繁重的。我們需要采取一定的措施和手段，把操作風險管理體系順利地推進到分行。

1. 制定合理的整體方案和計劃，是工作成敗的關鍵。事先應仔細規劃好向分行推廣的每一個環節和步驟，并按照輕重緩急來組織安排，同時考慮到在全行范圍推廣，將這些分行分片分塊，使得各塊的推廣工作交叉進行，這樣，既提高了推廣工作的效率，又減輕了總行推廣工作的壓力。

2. 專項和日常工作相結合，將分行操作風險管理工作逐步深化。通過專項工作方式，集中推進操作風險管理體系推廣層面上的工作，如組織機構的建立、政策制度的制定、集中培訓、體系的本地化工作、風險與控制的首次評估等，而在項目工作結束后，應及時將操作風險事件收集、風險自評估、季度評估報告等工作轉入到常規化的狀態，這樣，在分行建立完整的操作風險管理機制。

3. 強化培訓和文化建設，使操作風險管理的理念深入人心。要進行形式多樣的、多層次的操作風險培訓，如實地培訓、網絡培訓等多種渠道，對全行員工進行培訓。同時，通過網站專欄、手冊折頁等多種形式，專門宣傳普及操作風險管理知識，還可以開展多形式的操作風險管理知識競賽和征文比賽。

4. 納入績效考核，以考核來引領分行操作風險管理。應將分行操作風險管理的成效納入到總行對分行的績效考核指標中，通過考核，來促進分行的操作風險管理工作?？己说闹笜耍梢允欠中胁僮黠L險管理的基礎建設情況、風險與控制自評估的工作質量和及時性、操作風險事件收集的質量、操作風險管理評估報告的完整性等。

結論與展望

分行操作風險管理，是整個銀行操作風險整體管理的一個重要部分，只有通過分行管理這個紐帶，才能使操作風險管理滲透到全行每一個經營單位，才能有效地防范各類操作風險。因此，商業銀行必須要充分重視基層分行的操作風險管理工作，有效應用各種先進的操作風險管理工具，在基層分行第一線業務運行中強化操作風險管理，保證業務的健康發展。

篇8

關鍵詞：合規風險管理 境外業務 基建企業

中圖分類號：F270 文獻標識碼：A

作為全球第二大經濟體，我國的國際地位及影響力大幅提升，中國因素受到很多國家的歡迎，這為我們“走出去”提供了難得的歷史機遇。如果我們在合規經營方面行為不當，影響的不僅僅是一個企業的品牌或聲譽，而是中國企業、中國品牌及整個國家的形象和聲譽。而一個國家的國際形象好壞，在國際商務活動中的聲譽如何，直接影響到國際社會對本國的接納程度，關系到本國的國際競爭力和國家的核心利益。因此，我們要將合規經營上升到國家層面、政治層面去考慮，上升到能否實現強國夢的戰略高度去考慮。

一、中國基建企業面臨的國際合規環境

目前，中國基建企業面臨的境外經營合規風險越來越大。主要原因是全球反腐力度在加強，具體體現在國際組織和一些國家政府機構正在加大反對商業賄賂的力度。美國、英國等許多國家都先后出臺了各自的反腐敗法，聯合國及其他國際機構紛紛簽署反腐敗公約，并加大聯合執法的力度。

從1996年開始，世界銀行正式實施反腐敗戰略，這主要源自于時任世界銀行行長的詹姆斯 ? 沃爾芬森在年會上發表的《腐敗的毒瘤》這一具有里程碑意義的講話。世界銀行反腐敗戰略實施后，在世行貸款項目中被世行確定為有腐敗欺詐行為的承包商、制造商和咨詢者將被列入黑名單，在世行貸款項目中永遠或一段時間內不能中標。2010年4月，非洲開發銀行、亞洲開發銀行、歐洲復興開發銀行、世界銀行集團、美洲開發銀行共同簽署的聯合執行制裁決議，形成集體執法行動。

在美國和國際組織推動反商業腐敗的同時，很多國家先后出臺了各自的反商業腐敗法。在各國政府反海外腐敗的法規中，美國的《反海外腐敗法》力度最大，威懾力最強?？鐕驹谥袊姆种C構也被嚴格監控，在美國公開的資料上，就有將近20家跨國公司在中國因違反美國的《反海外腐敗法》而被懲罰過。即便有些違規看起來并不算“嚴重”。

因商業賄賂被美國法律追究的跨國公司往往被處以重金罰款，當事人甚至受到刑事處罰。與此同時，公司聲譽嚴重受損。以德國西門子公司為例，由于在一些發展中國家通過行賄獲取訂單，而被美國和德國行政當局處罰16億美元，以公司監事會主席（相當于我國企業董事長）為首的20余名高級管理人員被解除職務，有的還被追究法律責任。

強化合規經營，反對商業賄賂正在成為一種潮流。為減少合規風險，很多跨國公司都在強化合規經營，遏制商業賄賂。不少公司設立專門的合規專員，完善合規管理制度，加強培訓，預防、檢查公司運行流程中的違規現象，積極處理違規事件。

目前，中國政府已經加入了《聯合國反腐敗公約》《亞太地區反腐敗行動計劃》《國際商務交易中打擊勒索和賄賂行為準則》。作為成員國的中國企業，必然要順應全球合規治理加強的大趨勢，履行公約所規定的義務，積極預防和應對商業賄賂，樹立和維護國家形象。

二、中國企業建立境外合規風險管理體系的意義

（一）維護國家形象的需要

跨國企業雖然具有國際性，并且遵循基本的商業邏輯行事，但在以國家為主體的當代世界中，讓人產生的第一印象還是其國家形象。如果中國企業在“走出去”的時候能夠塑造一個遵規、親和、友善、負責的中國形象，就會減少許多沖突和困境。因此，建立合規體系并使其有效運行，是使企業所有商業活動始終保持合法合規的基本保障。

（二）文化融入的需要

在國際市場上，我國基建企業在技術方面的差距并不大，但在管理和文化層面還有很大差距。因此，建設先進的企業文化，轉變思想觀念、改變思維方式，成為我們參與國際競爭的關鍵因素。

在合規經營、反對腐敗成為主流價值觀的大背景下，我們首先要創新的就是合規文化。要把文化理念轉變為行為，需要通過建立系統的制度，將合規要求融入具體的工作流程及崗位中，持之以恒地嚴格執行。將表面的合規管理逐漸變成習慣，形成一種嚴謹的行為方式。通過合規制度的建立與執行，合規文化的培育，將管理文化由任意型、粗放型向信譽型、集約型轉變。

中國文化比較強調變通、靈活，有時候這是優點，有時候就容易出問題。企業要想真正融入國際大家庭、實現做強做優，就必須對我們的行為方式和道德文化進行認真反思和總結，學會遵守國際游戲規則，才有可能自立于世界大企業之林。

（三）市場競爭的需要

隨著中國企業的發展壯大，一部分中國企業已處于發展變革的重要階段。在這個階段中，一是面臨更多、更復雜的合規風險，二是在合規要求更嚴格的環境下參與市場競爭是未來的發展趨勢，這就決定我們只有走合規經營之路，才能防范合規風險，才能在世界范圍內和發達國家跨國公司競爭。

（四）防范政治風險的需要

在和平時期，國家之間的競爭主要體現在經濟領域的競爭，而經濟領域的競爭則突出表現在大企業之間的競爭。

在世界格局中占主導地位的美國和西方國家，用冷戰思維遏制中國的崛起。在國際市場上，作為后起之秀的中國企業，一舉一動都備受關注，一旦出現失誤就會被無限放大，削弱我們的市場競爭力，遏制我們的發展壯大。

西方國家冷戰思維的特點之一就是尋找中國企業與西方企業的差異，并在中國企業的軟肋上大做文章，突出中國企業的弊端，從“軟實力”上削弱我們的競爭力，破壞國際形象，從而阻撓我們走向國際市場。

三、基建企業合規管理體系建設的主要內容

根據某大型基建企業在境外合規管理方面的探索與實踐，總結出企業境外合規管理體系建設的主要內容。

合規管理體系的構建，以組織體系和制度體系的建立為保障，以員工行為合規為基點，強化七大高風險領域的管控，建立三大機制，設置五道防線，并通過合規風險的動態識別、定期溝通、及時應對，有效防范合規風險的發生。

（一）構建合規風險管理制度體系和組織體系

建立完善的合規風險管理制度體系和明確的組織體系是開展合規管理工作的重要前提和基礎。企業要在深入調研的基礎上，參照美國反腐敗法等法律規定及世界銀行等有關國際組織的合規要求，借鑒國際最佳合規管理實踐，對自身合規管理現狀、海外業務特點及市場環境進行細致分析，找出現有合規管理工作與有關要求的差距，構建權責分明的合規風險管理組織機構和合規風險管理制度體系，為企業合規風險管控提供保障。

（二）以員工行為合規為基點，打造合規經營基石

員工行為合規是合規風險管理的前提和基礎，企業應立足員工行為合規這個基點，積極推動全員、全過程的合規風險管理工作。

為保證企業合規要求得到全面落實，要加強對員工的培訓和考核，一是對員工進行合規制度，尤其是員工行為準則的培訓，確保員工知曉企業對員工合規行為準則的具體要求；二是要求企業及所屬單位有關領導和高風險員工簽署合規聲明，承諾遵守相關法律法規和其他要求；三是對員工進行合規操守考核，將考核結果按適當權重納入個人或部門的年度績效考核中。如果出現員工違規行為，將視嚴重程度按勞動合同管理辦法等規章制度規定，進行警告、記過、降職、撤職、解除勞動合同等處分。

（三）強化高風險領域管控，有針對性地開展合規管理工作

企業應通過深入調研與全面對標，在識別、評價管理及業務流程中的內部風險及相關外部風險的基礎上，確定第三方聘用、采購、投標、合同、業務招待、捐贈與贊助、業務付款等高風險領域，并從防范合規風險的角度，參照最佳實踐，對合規管理要求、合規管理職責、運行機制及流程進行梳理、補充和完善。

一是應強化第三方聘用合規。通過第三方協助企業開展市場開發工作，是我國基建企業進入新的市場領域或業務領域通常采用的一種方式。

二是強化業務采購合規。在采購招標前，合規官應對招標項目立項審批流程進行復核、審閱，對項目外包的必要性進行獨立審查；編制招標文件期間，合規官應對潛在投標人及審批過程進行復核、審閱，對其合規性進行獨立審查；評標期間，合規官應對評標小組的評審過程進行復核、審閱，對招標過程有無違反招標程序進行監督檢查。

三是強化業務投標合規。合規官要審查投標工作人員是否與招標人或其他競標方有利害關系；受理投標過程中對投標合規性的質疑與舉報。要對項目投標是否有第三方合作伙伴參與、項目是否與政府或國際組織有關、招標人的誠信背景等內容進行合規資格審查，對投標項目的合規風險進行評估、分級，并制定相應的風險管控策略。

四是強化業務合同合規。企業應設立合同管理機構，配置工作人員。在現有法律審查的基礎上，對擬簽訂合同增設合規性審查程序，以對法律風險以外的其他合規風險進行預防與控制。合規官要對合同約定的業務內容是否與實際情況一致進行合規性審查。根據審核結果，合規官判斷合同中的潛在合規風險，提出防范措施及修改意見，并告知合同承辦人。

五是強化業務招待合規。業務招待必須符合相關法律法規和其他要求。業務招待主要遵循以下基本原則：禮品與款待不得成為獲得不正當利益的途徑；禮品與款待不得是現金或現金等價物；禮品與款待的場合、對象、頻率、價值、接受者的職位和社會地位不得造成不道德、不誠實或不恰當的印象；禮品與款待的費用必須合理，且用于合法的業務目的；業務所在國法律和習俗允許等。如果禮品與款待不符合上述原則，如在3個月內出現兩次以上向同一接受方提供超出象征性價值的禮品，禮品是現金或現金等價物，款待與正常業務活動的開展沒有直接關系，或有任何娛樂成分等高風險事項，應依據審批權限事先經過合規官審核并獲得有關人員的批準。

（四）建立三大機制，助推合規管理工作持續開展

合規風險管理的三大機制是支撐合規風險管理體系正常運行、保證合規風險管理工作得以有效持續開展的重要基礎。

1.建立合規風險分級管理機制。對合規風險進行分級管理，規定各級合規審批權限，所有審批事項須經至少兩個及以上的人員進行審核和審批。

2.建立合規監督機制。合規官對第三方聘用、采購、投標、捐贈與贊助、業務付款等高風險事項進行合規審查；組織合規官對合規交叉（如跨地區、跨單位）進行審查；受理違反或疑似違反企業合規制度和流程、法律法規和其他要求的內外部投訴和舉報，對違規事件組織監察等有關部門進行調查。

3.建立合規工作傳達與溝通機制。定期將合規工作計劃傳達至所屬單位及各個部門，并部署相關合規管理工作。每年初，合規部門應協同企業文化、人力資源等有關部門制訂合規工作宣貫計劃，及時有效地向員工和業務合作伙伴傳達合規工作計劃、合規制度和流程等內容。

（五）設置合規風險五道防線，做好事前預防

1.明確員工合規要求，建立防范合規風險的第一道防線

企業在簽訂勞動合同時，要求員工簽署合規聲明，明確員工合規要求；招聘中高級管理人員等高風險崗位員工時，要開展合規背景調查，從源頭上規避合規風險。通過合規教育培訓，進一步增強員工合規風險認識。建立員工合規操守考核制，將考核結果納入年度績效考核，強化員工合規意識及合規義務的履行。

2.開展管理部門合規審批，建立防范合規風險的第二道防線

在規范業務合規經營行為時，除了合規部門、合規官對業務事項進行審批外，企業應要求管理部門針對特定事項發表意見，審核、審批業務事項。涉及金額較大或風險較大的，上級企業的管理部門還要進行審核、審批，加大防范合規風險的力度，為防范合規風險構建一道新的防線。

3.設置合規官，建立防范合規風險的第三道防線

企業應將合規官作為合規管理的關鍵要素之一。在日常工作中，合規官對第三方聘用、采購招標、投標、合同管理、業務招待、業務付款等審批事項中的高風險環節進行合規審查并嚴格把關。合規官還要受理違反合規管理的內外部投訴和舉報，對違規事件組織調查等。

4.構建合規交叉審查，建立防范合規風險的第四道防線

企業應每年抽調合規官對所屬單位、海外公司、辦事處進行合規交叉（如跨地區、跨單位）審查。在審查過程中，合規官不僅要對合規管理流程的執行情況進行審查，也要對合規官的培訓和履職情況進行審查。合規審查工作完成后，應出具書面的合規審查報告，送首席合規官審閱簽字。

5.設立海外合規舉報、投訴渠道，建立防范合規風險的第五道防線

企業應設立反商業賄賂的舉報、投訴電話，建立違規違紀及調查取證制度，發揮內部員工、外部相關利益者和紀檢監察部門在業務合規排查中的作用。

參考文獻：

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關鍵詞：醫院；檔案管理；風險預警；控制；措施

醫院的檔案記錄了醫院的發展建設的飯方方面面，同時也是醫院開展各項工作的基礎，因此，醫院的檔案管理工作對于醫院更好的貫徹國家醫療衛生政策有著重要的作用，也更好的適應了人們的醫療衛生需要，同時也是醫院未來發展與建設的重要保障，做好這項工作有著非常重要的意義。

一、醫院檔案所包括的幾點內容

醫院的檔案從內容上來看主要可以分為六大類，其中詳細內容如下：

文書檔案包括：文件檔案、人事檔案。此類檔案為醫院工作計劃和決策提供可靠依據，為協調各項工作正常運行作參考資料。有利于醫院領導更好的領會國家的方針政策來管理醫院，推動醫院和諧穩定的發展。

業務檔案包括：醫院的醫療教學檔案、業務學習檔案、科研檔案。該檔案是研究和借鑒醫院發展歷史經驗的重要參考資料，對研究醫院的學術、技術進步，推動醫療衛生事業的發展具有重要參考價值。

科技檔案包括：醫院財務檔案、基建檔案、醫療設備檔案、藥品目錄檔案。其中財務檔案的管理是重要的一項。

醫療法定文書檔案包括：醫院所有病案檔案及所有醫療司法鑒定檔案。

聲像、電子、實物檔案包括：醫院重大事件、活動的聲像資料、醫療教學教材聲像資料、實物資料，以及隨著信息化發展而產生的各種電子檔案。

特殊檔案包括：醫院作為保障人民群眾健康及生命安全的主戰場，在特殊時期將會產生的特殊檔案，具有專門的研究和使用價值。其中有計劃生育檔案、防洪抗旱檔案、醫德醫風檔案、傳染病檔案、醫療行業商業賄賂專項治理檔案等。

二、醫院檔案管理中存在的問題以及影響因素

首先，醫院的檔案管理方式還不夠成熟。檔案的收集不夠及時，在進行管理工作中，檔案不能夠進行更好的歸類，另外，檔案管理工作對于醫院來說，不是主要的經營業務，在工作中缺少專業的高級管理人員，不能進行科學的有效的管理，而由于檔案管理的設施和管理模式相對較為落后，檔案管理中也出現了檔案流失的現象，這種情況也是普遍存在的，嚴重制約著醫院檔案工作的順利進行和發展。與此同時，醫院檔案管理相關的制度也相對較少，相對于醫院其他的醫療、行政和人事等制度有著不小的差距，這也是醫院檔案管理的水平相對較差的原因，因此，現如今醫院的檔案管理工作還有著很多的問題存在，也是檔案資料發生流失的重要原因。其次，檔案管理的具體內容和目的不夠明確，在實施管理的過程中針對性不強，目的不夠明確。最后，醫院的檔案應用意識較差，對檔案的認可程度相對較低。另外，檔案管理人員的專業素質和醫院對檔案管理的重視也是影響醫院檔案管理的重要因素。

三、改進檔案管理工作的具體方案

首先，加強對專業檔案管理人員的培養。醫院不僅要重視檔案的管理工作，同時還要培養出有效的專業管理人才。以往，醫院只重視醫療技術人員的培養，而忽略了檔案管理人才的培養，這就使檔案管理工作難以得到更好的發展。而對檔案管理人員素質的培養需要列入到醫院醫療人員的培養隊伍當中，讓其充分的得到足夠的重視和學習進修的機會，獲得更好的檔案管理知識的培訓，從而在醫院不斷發展的過程中，結合醫院的自身情況，更好的推進醫院的檔案管理工作，將檔案管理工作的業務發展到一個有效的高度。這也要求檔案管理人員要在思想意識和管理技術上有所提高，醫院對檔案管理人才的培養刻不容緩，既適應了社會發展的需求也是有效發揮醫院檔案作用的重要途徑。其次，對于檔案制度的建設要更加完善，同時對檔案工作進行科學的、統一的管理。最后，醫院在檔案管理中要加大投入力度，一方面是檔案管理人才培養的投入，另一方面是對管理設備的更新與使用的投入，從而保證實現管理的現代化。另外，檔案管理必須要重視管理體系的建立和管理模式的發展，以便能夠更好的建立起專業的管理團隊，這樣也為未來的檔案管理工作提供了可靠的依據。

四、重視并搞好醫院檔案管理的風險預警和控制工作

1、建立檔案管理風險預警的重要性

醫院檔案是醫院發展和建設的重要憑證，對于現代醫學的發展也有著重要的作用，在新時期，醫院檔案是醫學科學研究的重要基礎，是醫療科技發展的重要依據，所以，在檔案的管理工作中，存在著很大的風險，這種風險的存在對于醫院的發展和醫療隊伍的建設有著重要的影響。因此，要建立起有效的風險預警措施，通過風險預警措施的建立，有效的減少在檔案管理中可能存在的問題，從而做到有效的管理，減少不必要的麻煩。

2、構建醫院檔案管理的風險預警系統

檔案管理的風險預警系統，主要有檔案數量、檔案數據庫數量、數字化設備數量和備份設備數量，檔案數據庫數量有計算機、掃描儀、打印機等，備份設備數量有移動硬盤、光盤等。風險方面主要有：自然災害（地震、海嘯、洪水、強磁場、強電子脈沖等）；人為因素有責任心不強、泄密、操作失誤、非法聯網等；環境因素有電源質量差、溫濕度不適應、無抗靜電、抗磁場干擾、硬件和軟件問題有網絡安全事件、黑客攻擊、病毒傳播、惡意信息增刪以及密鑰、口令被盜等；社會安全事件有戰爭、國內動亂、恐怖襲擊事件等。

3、 對醫院檔案依據分類做出風險評估

醫院檔案管理要根據前文敘述的六種檔案分類分別做出風險評估，把各種檔案管理風險按照其性質、嚴重程度、可控性和影響范圍等因素進行預警，把預警分為5級，分特別嚴重、嚴重、較重、一般、無危害。

4、 風險管理的控制實施

第一，要建立風險管理控制系統。第二，要定期進行風險分析與評估。對可能存在的風險進行分析與評估。一是確認風險，確認威脅、危險以及可能出現的問題，二是確認如何才能最好地管理這些風險，再開始行動。第三，要建立危機警報體系，確定危機級別，對檔案管理進行危機定級，根據不同的危機級別確定不同的處理方式。第四，要不定期組織工作人員進行模擬危機管理訓練。

五、結語

檔案管理的最終目的就是使檔案得到充分利用，因此，醫院檔案管理人員要樹立起良好的服務意識。同時，加強檔案利用反饋信息的管理，實現各級醫院信息的橫向聯系，實現檔案信息資源的共享，可以滿足醫療、教學和科研工作的需求，從而提高檔案的利用率，充分發揮其社會效益?！?/p>

參考文獻

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【關鍵詞】風險管理；腫瘤醫院；日間化療；護理

【中圖分類號】R73 【文獻標識碼】B 【文章編號】1004-7484（2013）04-0637-02

近年來由于受到環境污染、不良生活習慣等多方面因素影響，腫瘤發病率呈逐年上升趨勢，住院難成為腫瘤患者的一大難題，為解決腫瘤患者住院難問題，我院于2008年1月設立日間治療室，收治病情輕而穩定，自理能力好的腫瘤化、放療患者、術前患者、生物治療患者。醫院對日間治療室病人視為住院管理，患者白天在日間病房進行系統治療，安排專職值班醫師負責病情觀察及應急處理，晚上回家休息，如有不適可到醫院急診科就診或到其主診醫師所在的病區就診。此種住院模式既讓患者及時得到治療，又不影響患者和家屬的生活方式，有利于提高生活質量，從而更有利于病情康復。但是由于日間病房存在病人多、周轉快、流動性大、病種雜、病情變化快、缺乏全程觀察護理等問題，因此在護理工作中也存在諸多風險。醫院風險管理是指對現存的和潛在的醫療風險進行識別、評價與處理，以減少醫療風險事件的發生以及所造成的危害[1]。現就本院2008年1 月至2012年12月間，對日間治療患者護理工作中存在的護理風險因素進行分析探討并提出相應防范對策。

1 對日間治療患者現有或潛在的護理風險的認識與評估

1.1 護理管理上的風險因素

護士長除正常的業務管理工作外，還要忙于其他多方面的事務性管理；科室化療患者多，輸液治療量大，病房繁忙時護士長參予協助治療工作，因而可能出現對護理管理的監控力度不夠；部分護理人員對醫院和科室制定的各項規章制度、操作流程和護理預案等重要性認識不夠全面，無法落實到位，或某項護理服務流程不夠合理，導致護理風險的存在，并有可能導致護理缺陷和護理差錯的發生。

1.2 護理人員的風險因素

部分護理人員法律意識薄落，缺乏自我保護意識，對潛在風險的認知缺乏預見性；護理工作兼具腦力勞動和體力勞動，當工作量大時易產生生理疲勞和心理疲勞；部分護士責任心不強，未認真執行“三查七對”工作，工作忙時隨意簡化護理操作程序或工作中思想不集中；日間治療患者多，常出現患者同名同姓或異姓同名現象，并且由于與住院病區之間頻繁遷床，有時存在一個床號出現兩個患者姓名的現象，護士在執行醫囑時如未認真核對患者情況，或醫生下錯醫囑時護士把關不嚴，就容易產生護理差錯。

1.3醫護溝通的風險因素

日間治療病房可收治全院主診醫生組的患者，主診醫生分布在全院各個病區，在日間治療病房查房的時間有限，存在護士與主診醫生溝通不良的現象或查房時間以外患者如有需求或疑問，護士需電話聯系主診醫生，當醫生忙于處理病區事物或上手術臺時則沒有充足的時間溝通；此外面對患者相同的問題時不同的醫護人員往往可能給出不同的答案，容易使患者產生疑問或不信任醫護人員，從而可能導致服務滿意度下降甚至醫患糾紛的發生。

1.4護患溝通的風險因素

部分護士缺乏與患者溝通的技巧，或工作忙時健康宣教不詳細、態度生硬、指導不耐心、入院介紹不規范、出院介紹不詳細、安全告知不全面等造成患者未能進行良好的自我護理，或對護理工作持懷疑態度，導致糾紛發生；患者白天在日間病房治療，間歇期和晚上回家休養，與護理人員接觸時間相對比入住病房的患者少，相互間情感交流不足，且流動性大，出入院、和病房對遷幾率大，護理人員亦無法充分了解患者的需求和內心動態，造健康教育和心理護理實施不夠全面，不利于為患者實施全程護理和疾病的連續觀察。

1.5藥物護理存在的風險因素

日間化療藥物品種繁多，護士對每種化療藥的注意事項及其毒副作用了解不夠全面傳達給患者的知識也就不夠全面；或因工作繁忙未認真進行指導、宣教，或因患者自身文化水平、性格、認知能力不同等原因，對知識的接受程度也不同，當患者在家中休養遇到突發事件時不懂如何處理，發生突發癥狀來院就診前的自我護理知識缺乏，存在安全隱患；由于日間治療模式無法做到分藥到口，護士將化療前的預處理藥物地塞米松分裝好后貼上標簽，注明藥名、劑量、服藥時間后交給患者或家屬囑遵囑服用，但仍有少數患者存在漏服現象，以至次日無法按照計劃實行化療；此外，紫杉醇類化療藥物過敏反應發生快，并且存在遲發性過敏反應，給護理工作帶來極高的風險。

2 日間治療病房存在的護理風險的防范管理

2.1加強病房管理職能

護士長認真履行工作職責，把護理風險管理列入工作計劃中，長抓不懈，落實各項防范措施的執行；科室成立風險管理小組，充分發揮風險管理小組的作用，發現、收集在護理工作中存在的安全隱患，每月底召開一次護士會議，及時提交討論工作中存在的不安全因素，制定整改及防范措施；經常在科內開展護理風險意識教育，通過教育使護士改變“管理是護士長的事”的認識偏差，使全科人員共同認識現有或潛在的護理風險，從而共同防范；完善各項規章制度、改進工作流程、落實科室重點護理環節管理，加強監督檢查機制，達到護理質量持續改進，最終確保醫療安全。

2.2 護理人員風險管理

2.2.1 組織護士學習相關法律知識，強化自我保護意識及護理安全教育，充分認識護理工作中存在的風險，從而加強護理風險防范意識；