保險表見制度范文10篇

[摘要]制度是商品經濟發展的產物，是商品經濟社會不可或缺的法律制度。在發達國家保險業廣泛采用制度，保險成為最為普遍的保險行為模式。近年來我國也大力推行保險制度，促進了我國保險業的快速發展。與此同時，保險引發的問題也日益增多，有些甚至影響保險企業的誠信形象和我國保險業的持續、穩定、健康發展。

[關鍵詞]表見外表授權善意且無過失

世界保險業的發展與完善的保險制度密不可分，在發達國家保險業廣泛采用制，保險成為最為普遍的保險行為模式。保險制度是人們為矯正保險市場交易障礙、增加保險市場交易效率而采取的一種經營形式。保險制度的引入有利于降低保險公司經營成本、提高經濟效益，促進保險業務在不同地方、不同區域協調發展，依靠中介機構進行銷售及服務是我國未來保險業經營的主要模式。

一方面，保險個人人的高速發展為我國保險事業做出了巨大貢獻，我國保險業特別是人壽保險業的迅速發展，保險人功不可沒。據《2006年第二季度保險中介市場發展報告》顯示：上半年，全國總保費收入為3080．28億元，保險公司通過保險中介渠道實現的保費收入為2427．78億元，約占全國總保費收入的78．82％，在保險中介渠道實現的保費中，保險個人人實現的保費收入最多，達1421．02億元，占46．13％。另一方面，由于對保險人管理跟不上保險人隊伍的發展速度，由保險引發的問題日益增多，影響保險企業的誠信形象和我國保險業的持續、穩定、健康發展。

對外表看似有權而實際無權的行為保險公司是否要承擔保險責任?按照《合同法》第49條對表見的規定“行為人沒有權、超越權或者權終止后以被人的名義訂立的合同，相對人有理由相信行為人有權的，該行為有效”。只要善意第三人有理由相信人有權限，此行為有效，被人應承擔相應的法律責任。表見制度的設立是為了維護交易安全，保護相對人的利益，對保險活動而言，是為了保護投保人和被保險人的利益，但被人即保險人卻面臨很大的經營風險，從民法的公平原則考慮，如何平衡保險人與投保人之間的利益又成為了我們需要關注的一個問題。

2002年10月28日，第九屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議通過了《全國人民代表大會常務委員會關于修改<保險法>的決定》。表見制度的引入，是此次《保險法》修改中一個引人注目的亮點，被有關人士稱為“新《保險法》將在規范市場、培育誠信方面發揮重要作用的突出表現”。

保險表見的概念及立法規定

1、保險表見的概念

關于保險表見的概念，目前具有代表性的提法有兩種：一是認為“保險表見就是指保險人雖然沒有得到保險人的授權，超越權或者權終止后與投保人訂立保險合同的行為，只要投保人有理由相信保險人有權，保險人應承擔責任的一種特殊的無權保險”；二是認為“保險表見是指沒有合法授權的人以保險人的名義從事各種保險活動，而其相應的法律后果由保險人承擔的法律行為”。本文認為，第一種說法把保險表見僅適用于保險合同訂立階段而顯得太局限，而第二種說法沒有考慮到投保人的主觀狀態是否為善意且無過失，所以兩種說法都存在不夠完善之處。本文以表見的理論為基礎，從學理的角度將保險表見界定為：所謂保險表見，本屬于無權，但因保險人與無權人之間的關系，具有外表授權的特征，致使善意且無過失的投保人有理由相信行為人有保險權，而與其發生保險業務行為，使之發生與有權相同的法律效果，保險人承擔其相應的保險責任。

2、《合同法》關于表見的規定

在我國新合同法頒布以前的民事立法中，并無表見的明確規定。一般的民事活動，人必須在權限內，以被人的名義實施民事法律行為，其法律后果才由被人承擔。對于沒有權、超越權或者權終止后的行為，只有經被人追認，才承擔民事責任。否則由人承擔相應的法律責任。我國《合同法》第48條第1款規定：“行為人沒有權、超越權或者權終止后以被人名義訂立的合同，未經被人追認，對被人不發生效力，由行為人承擔責任?！庇纱丝梢姡蝗藢θ说臒o權行為只有在事后追認才承擔責任。一旦被人予以追認，該無權所訂立的合同自始有效。同樣，被人拒絕追認，因無權所訂立的合同就不具有法律效力。

然而，這還不是完整意義上的法律制度。這種不完整的法律制度為被人逃脫責任留下隱患，為使被人對看似有權而實際無權的行為后果負責，保護交易秩序和相對人的利益，必須在法律上引入表見制度，以便構成完整意義上的法律制度。我國合同法首次正式規定了表見制度，根據規定，因表見而訂立的合同不再是效力待定合同，而是有效合同，對被人直接發生預期后果的法律效力，被人不能以人無權為由而拒絕承擔責任。合同法上的交易安全是交易環境應當有的一種確定狀態，應當獲得法律的肯定性評價。

[摘要]制度是商品經濟發展的產物，是商品經濟社會不可或缺的法律制度。在發達國家保險業廣泛采用制度，保險成為最為普遍的保險行為模式。近年來我國也大力推行保險制度，促進了我國保險業的快速發展。與此同時，保險引發的問題也日益增多，有些甚至影響保險企業的誠信形象和我國保險業的持續、穩定、健康發展。

[關鍵詞]表見外表授權善意且無過失

世界保險業的發展與完善的保險制度密不可分，在發達國家保險業廣泛采用制，保險成為最為普遍的保險行為模式。保險制度是人們為矯正保險市場交易障礙、增加保險市場交易效率而采取的一種經營形式。保險制度的引入有利于降低保險公司經營成本、提高經濟效益，促進保險業務在不同地方、不同區域協調發展，依靠中介機構進行銷售及服務是我國未來保險業經營的主要模式。

一方面，保險個人人的高速發展為我國保險事業做出了巨大貢獻，我國保險業特別是人壽保險業的迅速發展，保險人功不可沒。據《2006年第二季度保險中介市場發展報告》顯示：上半年，全國總保費收入為3080．28億元，保險公司通過保險中介渠道實現的保費收入為2427．78億元，約占全國總保費收入的78．82％，在保險中介渠道實現的保費中，保險個人人實現的保費收入最多，達1421．02億元，占46．13％。另一方面，由于對保險人管理跟不上保險人隊伍的發展速度，由保險引發的問題日益增多，影響保險企業的誠信形象和我國保險業的持續、穩定、健康發展。

對外表看似有權而實際無權的行為保險公司是否要承擔保險責任?按照《合同法》第49條對表見的規定“行為人沒有權、超越權或者權終止后以被人的名義訂立的合同，相對人有理由相信行為人有權的，該行為有效”。只要善意第三人有理由相信人有權限，此行為有效，被人應承擔相應的法律責任。表見制度的設立是為了維護交易安全，保護相對人的利益，對保險活動而言，是為了保護投保人和被保險人的利益，但被人即保險人卻面臨很大的經營風險，從民法的公平原則考慮，如何平衡保險人與投保人之間的利益又成為了我們需要關注的一個問題。

2002年10月28日，第九屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議通過了《全國人民代表大會常務委員會關于修改<保險法>的決定》。表見制度的引入，是此次《保險法》修改中一個引人注目的亮點，被有關人士稱為“新《保險法》將在規范市場、培育誠信方面發揮重要作用的突出表現”。

[摘要]制度是商品經濟發展的產物，是商品經濟社會不可或缺的法律制度。在發達國家保險業廣泛采用制度，保險成為最為普遍的保險行為模式。近年來我國也大力推行保險制度，促進了我國保險業的快速發展。與此同時，保險引發的問題也日益增多，有些甚至影響保險企業的誠信形象和我國保險業的持續、穩定、健康發展。

[關鍵詞]表見外表授權善意且無過失

世界保險業的發展與完善的保險制度密不可分，在發達國家保險業廣泛采用制，保險成為最為普遍的保險行為模式。保險制度是人們為矯正保險市場交易障礙、增加保險市場交易效率而采取的一種經營形式。保險制度的引入有利于降低保險公司經營成本、提高經濟效益，促進保險業務在不同地方、不同區域協調發展，依靠中介機構進行銷售及服務是我國未來保險業經營的主要模式。

一方面，保險個人人的高速發展為我國保險事業做出了巨大貢獻，我國保險業特別是人壽保險業的迅速發展，保險人功不可沒。據《2006年第二季度保險中介市場發展報告》顯示：上半年，全國總保費收入為3080．28億元，保險公司通過保險中介渠道實現的保費收入為2427．78億元，約占全國總保費收入的78．82％，在保險中介渠道實現的保費中，保險個人人實現的保費收入最多，達1421．02億元，占46．13％。另一方面，由于對保險人管理跟不上保險人隊伍的發展速度，由保險引發的問題日益增多，影響保險企業的誠信形象和我國保險業的持續、穩定、健康發展。

對外表看似有權而實際無權的行為保險公司是否要承擔保險責任?按照《合同法》第49條對表見的規定“行為人沒有權、超越權或者權終止后以被人的名義訂立的合同，相對人有理由相信行為人有權的，該行為有效”。只要善意第三人有理由相信人有權限，此行為有效，被人應承擔相應的法律責任。表見制度的設立是為了維護交易安全，保護相對人的利益，對保險活動而言，是為了保護投保人和被保險人的利益，但被人即保險人卻面臨很大的經營風險，從民法的公平原則考慮，如何平衡保險人與投保人之間的利益又成為了我們需要關注的一個問題。

2002年10月28日，第九屆全國人民代表大會常務委員會第三十次會議通過了《全國人民代表大會常務委員會關于修改<保險法>的決定》。表見制度的引入，是此次《保險法》修改中一個引人注目的亮點，被有關人士稱為“新《保險法》將在規范市場、培育誠信方面發揮重要作用的突出表現”。

保險公司是否承擔以及如何承擔行為人無權產生的法律責任，一直是公眾關注的焦點。正確運用保險表見制度，合理認定保險表見行為，對有效保護保險消費者利益，提高保險機構責任意識，規范保險人展業行為，進而維護交易秩序、實現交易穩定具有重要意義。

一、保險表見的界定及法律后果

保險表見是指行為人（包括但不限于保險中介機構和保險營銷員）沒有權而進行保險行為，相對方有正當理由相信其有權，則行為有效，被的保險公司應承擔相應的保險責任。在保險表見情形下，行為人的行為雖屬無權，但第三人的善意，即保險消費者不知道其無權的事實，可以彌補權缺陷，從而在法律上將此種視為完全有效的，保險公司應當承擔保險責任，然后再向無權人追償。由于保險表見是保險無權的一種特殊形式，第三人在尋求法律救濟時，也可不依據表見主張權利，而是按照一般無權的相關規定，直接要求無權人承擔法律責任。通過這種制度設計，使消費者在對方無權而自己又不知情時獲得更為充分的救濟，同時避免對消費者提出過于苛刻的注意義務要求，致其在購買保險時心存顧忌，缺少交易安全感。

二、保險表見的構成要件分析

為均衡當事各方利益，在保護投保人、被保險人利益的同時，將保險公司的責任也限制在合理范圍內，保險表見的成立須符合一定的條件，通常包括以下幾方面：

一是行為人以保險公司名義所做的行為。保險表見本質上為無權，因此其成立的前提條件是當事人無權，但仍然以保險公司的名義從事行為，包括三種情形，其一為越權，即人在權限之外進行行為，在權限之外也屬于無權，是無權的一種形式；其二為權因故消滅后繼續行為；其三為自始至終無權而進行行為。

人的高流動率和優秀人的高流失率一直是保險公司營銷隊伍存在的普遍現象。人離職行為產生的法律后果是人與保險公司的保險合同解除，與保險公司的管理關系也隨之終止。正是由于這種法律關系的消滅，致使離職人的風險管理在實踐中存在相當的難度。如果客戶投訴已離職人，公司就很可能因為無法與離職人及時聯絡而陷入被動局面，導致不能客觀、全面、及時地收集證據，同時無法與客戶進行質證，不能查明案件的客觀真實情況，給案件的公正處理造成障礙。本文試圖分析離職人潛在風險的類型，并提出了相應的風險管理措施。

（一）離職人潛在風險的類型

一、保險合同關系存續期間，人在與投保人簽訂保險合同過程中存在違規操作，人離職后客戶提出質疑所引發的風險。例如人代替客戶在相關資料上簽字、虛假宣傳夸大收益、侵吞客戶保費或生存金等，在其離職后客戶前來公司投訴，公司將由于無法收集證據而承擔舉證不能的法律后果。這類風險在離職人風險體系中占比最大、發生率最高、管理中也最具難度。

二、保險權終止后，離職人仍以保險公司名義與投保人訂立保險合同給保險公司造成損失的風險。新修改的《中華人民共和國保險法》第一百二十八條規定：“保險人為保險人代為辦理保險業務，有超越權限行為，投保人有理由相信其有權，并已訂立保險合同的，保險人應當承擔保險責任；但是保險人可以依法追究越權的保險人的責任?！睆拿裆谭ɡ砩现v，本條所指的行為是表見（現）行為，體現了對善意相對人即投保人的特別保護。

離職人表見屬于權限延續型表見，是表見的重要表現形式。在實踐中保險公司收回權時并未同時收回人名片、投保書及宣傳數據等，產生足以令投保人相信權存續的假象，因此公司應當履行因行為所產生的義務。同時又因人已離職，公司行使追索權存在許多障礙，只能獨自承擔損失。實踐中曾發生離職人利用原身份騙取客戶保費潛逃的案例，給保險公司造成較大經濟損失。

三、離職人泄露其在職期間了解的公司商業秘密、技術秘密給公司帶來經濟損失的隱性風險。在知識產權等精神性財富的價值無限擴大的今天，人離職后故意或過失泄露公司秘密勢必造成難以彌補的損失。

摘要：2010年1月，《國務院關于試行社會保險基金預算的意見》的出臺，標志著社會保險基金預算獨立納入預算管理體系。社保基金預算是社?；鸸芾淼闹匾画h，有利于優化基金資源配置，提高社會保險基金運作效率，使得社會保險基金管理水平更加科學化、精細化。但是相較于西方發達國家，我國預算管理起步較晚，管理中還存在一些問題。本文從基金預算報表編制角度出發，分析目前社會保險基金預算中的問題，并對解決方案進行探析。

關鍵詞：社會保險基金；預算編制；預算審核；問題；對策建議

2006年起山東省社會保險開始編制基金預算，2010年1月國務院出臺了《國務院關于試行社會保險基金預算的意見》，標志著社會保險基金預算從政府預算中剝離出來，獨立納入預算管理體系。目前，所有的險種包括醫療保險、養老保險、工傷保險、失業保險預算底表的編制工作都在縣（區）級，層級較多、環節較多，工作效率較低，且編報人員素質能力不一，預算管理水平不一，編報質量參差不齊。本文從編制、審核、執行這三項最基礎的具體工作出發，分析山東省預算現狀，并對一些突出問題提出對策和建議。社?；痤A算是社保經辦機構根據社會保險制度的實施計劃和任務編制的，經規定程序審批的年度基金財務收支計劃。目前，可將預算體系分為編報、審核、調整、執行四大體系。所謂編報環節即每年年度終了前，社保經辦機構按照財政部門規定的時間、表式以及編制要求，根據本年度預算執行情況和下年度基金收支預測，編制下年度基金預算草案。審核環節即草案編制后由人力資源和社會保障部門、財政部門審核后，報經同級財政部門批準后，財政部門及時向人力資源和社會保障部門批復執行，并報上級財政和人力資源和社會保障部門備案。備案后的社?；痤A算不得隨意調整，后續執行中因特殊情況需要增加支出或減少收入，應當編制社會保險基金調整預算，即為預算調整。預算執行即根據備案后的預算規模合理做好收支計劃，基金收入和基金支出實現的過程。

一、山東省社會保險基金預算管理體制

2020山東省社會保險基金預算流程進行了相應的調整。按照保險種類和統籌地區分別編制，企業職工養老保險、機關事業單位基本養老保險、城鄉居民基本養老保險、工傷保險、失業保險基金預算草案由統籌地區人力資源社會保障部門所屬社會保險經辦機構編制，同級人力資源和社會保障部門進行審核匯總。職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金預算草案由統籌地區醫療保障部門進行審核匯總。收入預算草案要會同稅務機關共同編制。其中企業職工養老保險的程序調整為市級社會保險經辦機構編制底表，經同級人力資源社會保障和財政部門審核后報省級社會保險經辦機構，省級社會保險經辦機構編制全省基金預算草案，審核調整后形成全省草案。

（一）編制環節

摘要：2010年1月，《國務院關于試行社會保險基金預算的意見》的出臺，標志著社會保險基金預算獨立納入預算管理體系。社保基金預算是社?；鸸芾淼闹匾画h，有利于優化基金資源配置，提高社會保險基金運作效率，使得社會保險基金管理水平更加科學化、精細化。但是相較于西方發達國家，我國預算管理起步較晚，管理中還存在一些問題。本文從基金預算報表編制角度出發，分析目前社會保險基金預算中的問題，并對解決方案進行探析。

關鍵詞：社會保險基金；預算編制；預算審核；問題；對策建議

2006年起山東省社會保險開始編制基金預算，2010年1月國務院出臺了《國務院關于試行社會保險基金預算的意見》，標志著社會保險基金預算從政府預算中剝離出來，獨立納入預算管理體系。目前，所有的險種包括醫療保險、養老保險、工傷保險、失業保險預算底表的編制工作都在縣（區）級，層級較多、環節較多，工作效率較低，且編報人員素質能力不一，預算管理水平不一，編報質量參差不齊。本文從編制、審核、執行這三項最基礎的具體工作出發，分析山東省預算現狀，并對一些突出問題提出對策和建議。社?；痤A算是社保經辦機構根據社會保險制度的實施計劃和任務編制的，經規定程序審批的年度基金財務收支計劃。目前，可將預算體系分為編報、審核、調整、執行四大體系。所謂編報環節即每年年度終了前，社保經辦機構按照財政部門規定的時間、表式以及編制要求，根據本年度預算執行情況和下年度基金收支預測，編制下年度基金預算草案。審核環節即草案編制后由人力資源和社會保障部門、財政部門審核后，報經同級財政部門批準后，財政部門及時向人力資源和社會保障部門批復執行，并報上級財政和人力資源和社會保障部門備案。備案后的社?；痤A算不得隨意調整，后續執行中因特殊情況需要增加支出或減少收入，應當編制社會保險基金調整預算，即為預算調整。預算執行即根據備案后的預算規模合理做好收支計劃，基金收入和基金支出實現的過程。

一、山東省社會保險基金預算管理體制

2020山東省社會保險基金預算流程進行了相應的調整。按照保險種類和統籌地區分別編制，企業職工養老保險、機關事業單位基本養老保險、城鄉居民基本養老保險、工傷保險、失業保險基金預算草案由統籌地區人力資源社會保障部門所屬社會保險經辦機構編制，同級人力資源和社會保障部門進行審核匯總。職工基本醫療保險基金、城鄉居民基本醫療保險基金預算草案由統籌地區醫療保障部門進行審核匯總。收入預算草案要會同稅務機關共同編制。其中企業職工養老保險的程序調整為市級社會保險經辦機構編制底表，經同級人力資源社會保障和財政部門審核后報省級社會保險經辦機構，省級社會保險經辦機構編制全省基金預算草案，審核調整后形成全省草案。（一）編制環節。社會保險經辦機構負責預算草案的具體編制工作，一般為財務部門牽頭。先編制預算底表，預算底表一般分為收入因素測算表、收入參數表、支出因素測算表、支出參數表，系統根據這幾張表中的基礎數據形成收支總表和基礎資料表中的綜合性數據。財政部門和上級主管部門審核的重點是收支總表和基礎資料表。以企業職工養老保險的預算收入為例，收入因素測算表和參數表中填列參保繳費人數、繳費工資總額、繳費率等基礎數據，系統根據這些基礎數據測算出社會保險費收入等綜合性的數據。最終統籌地區社會保障部門所屬社會保險經辦機構將收支總表和基礎資料表上報至財政部門審核。（二）審核環節。預算審核環節分為“兩上兩下”四個階段?！耙簧稀彪A段為統籌地區的人力資源和社會保障部門所屬社會保險經辦機構對預算草案進行審核匯總，并報送至省財政部門和主管部門。“一下”階段為省級完成預算草案審核工作，并向各社保經辦部門反饋審核意見?！岸稀彪A段為各社保經辦部門將調整后的預算草案和說明報送至省財政廳和主管部門審核匯總后，報中央主管部門[1]。“二下”階段為各社會保險經辦部門根據審核意見進一步調整完善草案，并報省級審核。（三）預算調整。每年10月份統籌地區社保經辦部門可根據當年的特別事項和相關政策對預算進行調整，形成預算調整方案，報省級備案后按規定程序報同級人大批準。預算執行根據預算調整方案進行。（四）預算執行。社保經辦部門根據預算方案合理控制收入和支出，并按時填報預算執行報表，做好運行分析，財政部門對預算執行情況進行監督。

二、社會保險基金預算現狀

為進一步加強對信息和新聞宣傳工作的組織領導，推動全系統信息報送和新聞宣傳工作，著重提高上報信息的質量和水平，更好地發揮信息的輔助決策、指導和宣傳功能，特制定本考核意見。

一、信息報送重點

一是動態工作情況；二是工作取得的經驗、做法；三是調研報告；四是行風建設、示范窗口建設情況；五是問題及建議性信息；六是局黨委布置的臨時性工作完成情況；七是開展行政執法活動情況、經驗做法、執法案例分析等。

1、勞動力培訓轉移和促進就業再就業工作情況。大力宣傳《就業促進法》，引導廣大下崗失業人員積極參加再就業培訓，實現多渠道就業。積極宣傳我市在促進就業和建立市場導向就業機制方面的主要措施和成功做法。

2、社會保險制度改革和工作情況。要積極宣傳社會保險政策和涉及社會保險工作的法律法規，重點圍繞我市擴面征繳工作、工傷認定、退休金支付及各項待遇撥付等工作情況進行宣傳，切實提高廣大企業職工對社會保險工作的認識，積極爭取社會各界的支持，積極宣傳我市社會保險工作的成功做法和經驗。

3、農村社會養老保險工作。圍繞全面推行被征地農民養老保險制度工作進展情況、取得的成功經驗等方面加大宣傳力度，為新型農村養老保險制度的全面推開營造良好的輿論氛圍。

各市、縣（市、區）勞動（人事勞動）保障局、財政局：

根據呂祖善省長對省審計廳報送信息“養老保險和醫療保險基金存入當地商業銀行少計利息問題值得重視”的批示（祖善第1234號）要求，為加強社會保險基金監管，使我省的社會保險基金不受損失，經研究，省勞動保障廳、省財政廳決定聯合對社會保險基金存款優惠利率執行情況實施專項檢查。現將有關事項通知如下：

一、檢查內容

1.養老保險基金存款優惠利率從年1月1日至今的執行情況。

2.醫療保險基金存款優惠利率從年1月1日至今的執行情況。

3.**年度社會保險基金存儲及利息收入情況。