財監范文10篇

財監系統2006年工作要點

2006年是“十一·五”計劃的開局之年。做好2006年工作，對于我市實現“十一·五”計劃目標起好步、開好局，為我市躋身全國縣級兩百強，具有十分重要的意義。2006年財監系統的工作思路是：以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹落實黨的十六屆五中全會精神，圍繞全面建設小康社會、努力構建和諧社會和躋身全國縣級兩百強目標，牢固樹立和落實以人為本理念，牢固樹立和落實科學發展觀，發揚爭先創優精神，積極服務經濟建設，努力緩解社會矛盾，促進社會和諧穩定，進一步推進經濟社會健康、協調、快速發展。

一、堅持以人為本理念，發揮民政調諧作用，和諧社會群體間的關系

構建和諧社會的一個重要內容，就是要促進社會不同階層和群體之間的關系和諧融洽。自然規律運行和經濟社會的發展，使社會不可避免的出現了一些弱勢群體；老年群體也在不斷壯大，成為社會中的一個重要群體；軍隊行使著保家衛國、保駕護航的職能，是社會中的一個特殊群體。民政要堅持以人為本理念，充分發揮調諧作用，努力提高三類群體在社會中的和諧度。

1、救助困難群眾。要在原有基礎上，進一步構建好以最低生活保障和災民救助制度為基礎，以醫療、教育、住房、司法等專項救助為輔助，以優惠政策相配套，以社會互助為補充，運轉協調、資金到位、管理規范、網絡健全，與經濟社會發展水平相適應的、覆蓋城鄉的社會救助體系，切實保障困難群眾的基本生活，促進社會和諧發展。一是進一步健全災害應急體系。健全部門間應急災害的聯動工作機制,形成災害管理預案體系；全面加強災情信息系統建設，提高災情的監測、預警、預報水平；災后恢復重建要納入規范的項目管理并逐步形成規范的工作體系。二是切實提升低保規范化操作水平。完善鄉鎮、街道勞動社會保障與社會救助服務中心機構建設，構建“一口上下”的救助管理模式，切實提高社會救助管理水平。進一步做好分類施保工作，實現合理、科學救助。努力探索解決低保邊緣戶生活困難問題。健全社會監督辦法，加大低保核查力度，實現“動態管理，應保盡?！蹦繕?。三是確保農村五保老人集中供養長效發展。妥善解決好經濟空殼村的五保老人供養經費負擔問題，確保五保供養經費、實物足額籌措，鞏固提高五保集中供養率。大力推行民主化、規范化管理，提高服務水平，促進敬老院穩定有序運作。大力發展以農副業生產為核心的院辦經濟，實現以副補院。四是規范落實城鄉醫療救助制度。嚴格遵循公開、公平、公正原則，廣泛接受社會監督，規范做好醫療救助審批工作，確保醫療救助政策落到實處。整合社會資源，拓寬籌資渠道，落實救助經費，推動醫療救助長效運轉。五是完善流浪乞討人員救助制度。制訂城市生活無著乞討人員救助政策文件，構建“政府主導、部門配合、民政實施，區域合作”的工作運行模式。堅持“自愿受助，無償救助”原則，積極創新工作方式，提高救助時效。六是大力推進慈善事業建設。創新慈善資金募集方式，廣泛整合市內外資源，大力募集慈善基金。堅持取之于民、用之于民原則，有計劃有重點地實施救助活動，充分發揮慈善救助的應急作用。

2、關注老年群體。進一步健全市、鄉鎮（街道）、社區（行政村）三級老齡工作體系。完善落實老年人優待政策，建好老年人法律援助中心，深入推行農村老年人協議養老方法，切實維護老年人合法權益。完善老年人服務設施，堅持政府倡導鼓勵、社會力量興辦、多元化投入、市場化管理的路子，逐步增加對老年服務設施的投入。市老年教育活動中心、老年大學、老年電大分校和老年公寓要做到設施齊全、活動正常，街道、社區要建好、管好老年活動中心（室）、老年學校。進一步建立健全社區養老保障、醫療保障、生活照料、文化教育和權益維護網絡，建好社區老年協會和為老服務志愿者隊伍，按照“3587工程”的要求，深化社區老齡工作規范化建設。豐富老年人精神文化生活，健全老年體協和老年文藝團體等群眾組織，經常開展基層老年文體活動。加強老年教育，做到經?；?、制度化，力爭老年人注冊就讀率和受教育率達到老年人總數的5%以上。

第一章總則

第一條為規范商業銀行從事代客境外理財業務，根據有關法律、行政法規，制定本辦法。

第二條本辦法所稱代客境外理財業務是指按照本辦法的有關要求，取得代客境外理財業務資格的商業銀行，受境內機構和居民個人（境內非居民除外，以下簡稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進行規定的金融產品投資的經營活動。

第三條中國銀行業監督理委員會（以下簡稱“中國銀監會”）負責商業銀行代客境外理財業務準入管理和業務管理。

第四條國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負責商業銀行代客境外理財業務的外匯額度管理。

第五條商業銀行代客境外理財投資應當遵守國家法律、法規、國家外匯管理及行業管理規定，并依照投資所在地法律、法規開展投資活動。

各銀監局，各國有商業銀行、股份制商業銀行：

2005年9月，中國銀監會了《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》（中國銀監會令2005年第2號，以下簡稱為《辦法》）?！掇k法》實施以來，商業銀行積極開展個人理財業務，推動產品創新，加強風險管理，取得了明顯成效。為進一步規范和促進理財業務的發展，現對商業銀行個人理財業務管理的有關規定做出以下調整：

一、根據《國務院關于第四批取消和調整行政審批項目的決定》（國發〔2007〕33號）的有關規定，取消原《辦法》中對商業銀行發行保證收益性質的理財產品需要向中國銀監會申請批準的相關規定，改為實行報告制。

二、隨著我國銀行業開放的不斷擴大，相關規章制度發生了變化，為使《辦法》與相關規章制度更好地銜接，原《辦法》中規定商業銀行開展個人理財業務向中國銀監會報告時，應最遲在發售理財產品前10日將相關資料報送中國銀監會或其派出機構，現改為商業銀行應在發售理財產品后5日內將相關資料報送中國銀監會或其派出機構。

三、理財產品存續期內，如發生重大收益波動、異常風險事件、重大產品贖回、意外提前終止和客戶集中投訴等情況，各商業銀行應及時報告中國銀監會或其派出機構。理財產品存續期結束后，各商業銀行應對產品收益實現情況、發生的風險和處置情況，以及客戶滿意度等做出后評價，并將產品后評價報告報送中國銀監會或其派出機構。

請各銀監局將此通知轉發至轄內城市商業銀行、農村商業銀行和外資銀行等有關銀行業金融機構。

第一章總則

為規范信托公司受托境外理財業務，根據《中華人民共和國信托法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律法規的規定，制定本辦法。

本辦法所稱受托境外理財業務，是指境內機構或居民個人(以下簡稱委托人)將合法所有的資金委托給信托公司設立信托，信托公司以自己的名義按照信托文件約定的方式在境外進行規定的金融產品投資和資產管理的經營活動。投資收益與風險按照法律法規規定和信托文件約定由相關當事人承擔。

信托公司開展受托境外理財業務，應當遵守境內外相關法律法規及本辦法規定，并采取切實有效的措施，加強相關風險的管理。

中國銀行業監督管理委員會(以下簡稱中國銀監會)負責信托公司受托境外理財業務的準入管理和業務管理。國家外匯管理局(以下簡稱國家外匯局)負責信托公司受托境外理財業務涉及的外匯管理。

第二章業務資格審批

005年底，浙江省注冊資本金最大的金華市信托投資股份有限公司，由于違規進行證券投資委托理財造成巨額虧損，面對幾十億元委托理財資金的支付危機而關閉，在被托管清算二年后，2007年底，金信公司被宣告破產。[1]然而，正是這二年多時間，我國證券市場卻經歷了從低迷走向持續火爆。股市的賺錢效應使得大量的銀行存款向股市遷移，大量缺乏證券投資經驗而又急于進入證券市場的中小投資者，紛紛選擇委托理財方式，給證券投資委托理財市場帶來了空前繁榮。公募基金2006年平均超過120%的年收益率，使得2007年上百億元的新基金不到半天就被搶購一空，為了控制基金發行規模，基金管理公司有關“限量發售”、“比例配售”的政策也相繼亮相。[2]大量投資者面對公募基金資源的稀缺性，往往難以抵擋良莠難分的“私募基金”和“證券理財師”們許以高額投資回報的誘惑，簽下了一份份形式各異的證券投資委托理財合同，也為自己的證券投資理財埋下了可能產生的風險和隱患。當前，經歷了股市的一輪深幅調整，在有關部門大力倡導理性投資的背景下，作為法律工作者，如何依法規范證券投資委托理財合同，預防和減少矛盾、糾紛的發生，具有十分重要的現實意義。本文試就通過對證券投資委托理財合同性質等的分析，就不同理財主體的合同效力問題，作一粗淺的探討。

一、證券投資委托理財的概念

委托理財是近年來在我國資本市場上出現的一個新概念。對于委托理財這樣一個資本市場術語的解釋，目前尚未有比較明確的法律上的定義。“簡單地說，委托理財就是委托人（自然人、法人和其他組織）將自己合法擁有的資產委托給專業機構管理，由受托人按照委托人要求的投資類別和方向自主進行投資，由此產生的收益和損失歸于委托人的一種合同安排”。[3]

證券市場作為資本市場的重中之重，是各路英雄、各種投資工具匯集的地方。證券投資委托理財，就是委托人將其擁有所有權或者處分權的資金、證券等金融性資產委托給受托人，由受托人在一定期限內管理、投資于證券市場，并按期支付給委托人一定比例收益的資產管理活動。證券投資委托理財是一種將社會閑散資金與證券專業投資技能加以有機結合的新的投資工具。在我國大力發展資本市場的宏觀背景下，它從一定程度上滿足了社會投資者為追求資本的流動性而對金融投資產品多樣化的迫切需求，也有利于推動資本市場的發展。

二、我國證券投資委托理財的發展現狀

“實行社會主義市場經濟，必然會有證券市場?！盵4]1990年，為了適應改革開放和經濟發展的需要，上海和深圳兩個證券交易所相繼成立。1992年10月，成立了統一監管全國證券市場的中國證監會。1998年上半年，為了進一步發揮證券市場的融資功能，成功地進行了5只證券投資基金的試點工作，開創了我國證券投資委托理財的先河。我國新修訂的《證券法》，也已將證券資產管理列為證券公司可以經營的業務范圍，從而為證券公司開展委托理財提供了法律依據。近年來，為推動證券業的規范發展，鼓勵證券公司在業務和管理等方面開展創新活動，在中國證監會的核準下，綜合類證券公司積極嘗試和開拓證券投資委托理財業務。[5]經過不到十年的快速發展，截止到2007年底，我國開辦了證券公司130多家，兼營證券業務的信托投資公司100多家，各類基金管理公司58家，基金數量321只，基金資產總規模6312億元。[6]此外，還有形式各異總規模超過萬億的私募基金。[7]

今年是《*省財政監督辦法》實施的第一年，該辦法以省政府令的形式下發，說明了省政府對財政監督工作的高度重視，也為財政監督工作提供了切實可行的執法依據，對此段局長在20*年全縣財政工作會議上對財監工作提出了明確、具體、高標準的要求，即財政監督要從重點部門和單位的專項資金、熱點焦點部門涉及廣大群眾利益的資金、非稅收入、部門預算編制執行及政府采購執行情況等方面深入開展財政監督檢查工作，不僅要求財政監督檢查的范圍要擴大，檢查和處理、處罰的力度也要加大。因此我們全體財監工作人員倍感壓力巨大，但我們勇于面對現實困難，在上半年的工作中，精誠團結，奮力拼搏，努力克服人員少，檢查項目多等困難，圓滿完成財政監督檢查計劃和領導交辦的各項工作任務，為進一步加強財政監督，規范財務管理，促進各項財政改革做出了積極貢獻?，F將具體工作情況總結匯報如下：

一、上半年主要工作

（一）制訂20*年財政監督工作計劃。

20*年我們根據我縣實際，結合省、市財政監督檢查工作要點，在廣泛征求各科室意見的基礎上，經反復認真研究，確定監督檢查工作重點，把資金量大，社會、群眾關注，領導重視的重點、焦點資金作為監督檢查的重點列入檢查計劃，報經局黨組研究同意后，已將檢查計劃分別報送縣委各位書記、縣政府各位縣長、紀委書記、監察局。

（二）整理匯編各類資料，做好市局對20*年度財政監督檢查工作的考核評比工作。

為迎接全市財監系統考核評比，繼續樹好全市財監工作戰線的一面旗幟，我們做了大量細致的工作，一是將20*年監督檢查資料59份整理歸檔；二是將各類工作資料和網站資料裝訂成冊，共三冊，近600頁；三是將各類學習、會議交流記錄材料整理好；四是將各類收發文件及收發文登記簿整理歸檔；五是將監督檢查影音工作資料匯集整理成專輯，以備播放。經過對工作實績的精心準備，榮獲六縣五區全市財政監督工作考核評比第一名的好成績，在全市財監會議上被市局表彰，會議結束后，市財政局領導帶領全市六縣五區財監工作人員到*縣進行現場座談交流，并實地查看了*縣財監工作資料，財監網站運行情況等。我局財監工作被市局推薦到全省財監會議上進行交流，并座談發言，提高了我縣財監工作在全省財政系統的知名度。

一、新金融時代銀行理財融資業務創新的必要性

從銀行理財融資業務發展過程看,銀行理財產品創新有規避監管的動機,而監管政策具有從簡單規定到細化管理的特點。因此,新業務的興起,總要經歷創新、監管、調整、再創新的過程?！锻ㄖ返念C布體現出金融監管力度的不斷加大，短期內確實會對理財融資業務產生影響，但是金融創新化以及企業經濟的真實需求又會催生出新金融時代下的理財融資業務創新形勢。

二、新金融時代銀行理財融資業務模式分類

1.資產組合模式。

是指將理財融資項目歸于理財資產組合管理，銀行通過發售理財產品募集資金，投資于含理財融資項目在內的各類投資品種，將理財產品期限與融資期限進行結構性的匹配，融資業務模式可采取委托債權投資、債權收益權轉讓、券商定向資產管理計劃委托貸款等多種形式放款。

1.1委托債權投資業務模式。

近年來，我縣財監工作在縣委、政府的正確領導和市局的關懷指導下，以加強和完善財政管理為中心，以服務財政改革和規范財經秩序為重點，堅持改革創新，健全完善機制，形成了對縣鄉財政運行進行監控、保障和規范功能的財政監督機制，為全縣財政經濟健康發展起到了積極作用。

一、主要工作和成效

（一）整合職能，積極探索財政“大監督”機制。按照財政大監督機制建設的目標和要求，全面推進財政監督長效機制建設。一是發揮專職機構對監督檢查工作的綜合管理和指導協調作用，積極主動為局屬單位和業務股室開展各項監督檢查提供全方位保障。二是把專職機構與財政監察股、紀檢監察室職能整合，財監辦4名專職人員派駐局主要業務股室，具體經辦預算撥款、非稅收入征管、行政事業財務和財政專項資金管理業務，對財政資金的收納、劃解、核算、分配、撥付、用款單位使用和報賬情況實施日常全程監督。核算中心和非稅局設立業務稽核崗位，縣局建立鄉鎮財政業務稽核制度，財政檢查歸口財監辦統一組織，局屬各部門、各股室配合實施，形成了多方聯動、通力協作的日常監督檢查網絡體系。三是專職機構及時了解全局系統監督職能的運作進展，掌握檢查項目的實施情況，主動溝通，督促指導，通過查前上門培訓輔導、查中派員全程參與、查后提供政策指導、檢查成果共享利用等，協助局屬單位和業務股室加強對檢查質量風險的控制，財政“大監督”機制的雛形已基本形成。

（二）服務管理，著力強化財政日常監督職責。把加強財政管理和強化財經監督通盤考慮，統籌安排，提升財監工作整體效應。一是加強預算編制監督審查。完善“零基預算”管理辦法，編制綜合財政預算，嚴格了預算約束。二是對重點項目資金專項審批。建立專項資金跟蹤問效和縣級報帳制度，實行封閉運行，提高了財專資金的使用效益。三是嚴格資金撥款程序。按照核定的預算指標，堅持用款單位按用途申請、財政業務股室按預算審查、主管領導按進度掌握核批、臨時性項目報政府研究“一支筆”審批、重大項目資金安排財監、審計提前介入的財政資金撥付制度，有效克服了資金調度上的隨意性。四是健全專用票據核銷制度。對財政票據實行“驗舊領新、限額控制、報查核銷、票款同行”管理辦法，確保了非稅收入的足額繳交，堵住了執罰執收單位截留、挪用的源頭。

（三）關注熱點，認真開展財政專項監督檢查。近兩年，我們重點圍惠農強農、社會保障、抗震救災、擴大內需等涉及民生的熱點政策，開展專項檢查，取得了一些實效。

一是開展鄉鎮財政工作目標考核檢查。年初，結合鄉鎮財政工作目標責任書的考核，對鄉鎮財政及其所屬會計主體單位執行預算、稅收、財務、會計和國有資產基礎管理等經濟事項進行全面的稽核和檢查，對存在問題及時進行糾正，促進鄉鎮財政規范運行。

近年來，我縣財監工作在縣委、政府的正確領導和市局的關懷指導下，以加強和完善財政管理為中心，以服務財政改革和規范財經秩序為重點，堅持改革創新，健全完善機制，形成了對縣鄉財政運行進行監控、保障和規范功能的財政監督機制，為全縣財政經濟健康發展起到了積極作用。

一、主要工作和成效

（一）整合職能，積極探索財政“大監督”機制。按照財政大監督機制建設的目標和要求，全面推進財政監督長效機制建設。一是發揮專職機構對監督檢查工作的綜合管理和指導協調作用，積極主動為局屬單位和業務股室開展各項監督檢查提供全方位保障。二是把專職機構與財政監察股、紀檢監察室職能整合，財監辦4名專職人員派駐局主要業務股室，具體經辦預算撥款、非稅收入征管、行政事業財務和財政專項資金管理業務，對財政資金的收納、劃解、核算、分配、撥付、用款單位使用和報賬情況實施日常全程監督。核算中心和非稅局設立業務稽核崗位，縣局建立鄉鎮財政業務稽核制度，財政檢查歸口財監辦統一組織，局屬各部門、各股室配合實施，形成了多方聯動、通力協作的日常監督檢查網絡體系。三是專職機構及時了解全局系統監督職能的運作進展，掌握檢查項目的實施情況，主動溝通，督促指導，通過查前上門培訓輔導、查中派員全程參與、查后提供政策指導、檢查成果共享利用等，協助局屬單位和業務股室加強對檢查質量風險的控制，財政“大監督”機制的雛形已基本形成。

（二）服務管理，著力強化財政日常監督職責。把加強財政管理和強化財經監督通盤考慮，統籌安排，提升財監工作整體效應。一是加強預算編制監督審查。完善“零基預算”管理辦法，編制綜合財政預算，嚴格了預算約束。二是對重點項目資金專項審批。建立專項資金跟蹤問效和縣級報帳制度，實行封閉運行，提高了財專資金的使用效益。三是嚴格資金撥款程序。按照核定的預算指標，堅持用款單位按用途申請、財政業務股室按預算審查、主管領導按進度掌握核批、臨時性項目報政府研究“一支筆”審批、重大項目資金安排財監、審計提前介入的財政資金撥付制度，有效克服了資金調度上的隨意性。四是健全專用票據核銷制度。對財政票據實行“驗舊領新、限額控制、報查核銷、票款同行”管理辦法，確保了非稅收入的足額繳交，堵住了執罰執收單位截留、挪用的源頭。

（三）關注熱點，認真開展財政專項監督檢查。近兩年，我們重點圍惠農強農、社會保障、抗震救災、擴大內需等涉及民生的熱點政策，開展專項檢查，取得了一些實效。

一是開展鄉鎮財政工作目標考核檢查。年初，結合鄉鎮財政工作目標責任書的考核，對鄉鎮財政及其所屬會計主體單位執行預算、稅收、財務、會計和國有資產基礎管理等經濟事項進行全面的稽核和檢查，對存在問題及時進行糾正，促進鄉鎮財政規范運行。

一、引言

商業銀行個人理財業務的法律性質，一般采委托說，該說源自《銀監會有關負責人就<商業銀行個人理財業務管理暫行辦法>和<商業銀行個人理財業務風險管理指引>答記者問》（以下簡稱《答記者問》）?！洞鹩浾邌枴肥桥c《商業銀行個人理財業務管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）和《商業銀行個人理財業務風險管理指引》（以下簡稱《指引》）同時的，對理解《辦法》和《指引》有重要參考價值的材料。筆者認為，理財業務分為理財顧問服務和綜合理財服務，理財顧問服務的法律性質屬于委托關系，應無太大爭議，綜合理財服務的法律性質則值得深入探討。

二、理財與存在根本不同

《答記者問》在回答《辦法》、《指引》與境外相關監管規定有何不同時指出，“《辦法》和《指引》對個人理財業務的性質界定與國外有所不同。國外和我國香港地區的法律不禁止商業銀行從事有關證券業務，一般也不禁止商業銀行在向客戶提供理財業務過程中進行信托活動……相比之下，我國《商業銀行法》明確規定商業銀行不得從事證券和信托業務……《辦法》和《指引》明確界定了個人理財業務是建立在委托關系基礎之上的銀行服務?！鄙鲜鼋忉尦錆M了濃厚的政策考慮，理由非常牽強。因為，一方面《答記者問》承認境外理財多屬于信托；另一方面《商業銀行法》禁止商業銀行從事證券和信托業務并不能得出“理財屬于”的結論。“理財是否屬于”還需要進行詳盡的法理分析。筆者認為，理財和雖然有很大的相似性，但二者存在根本不同，理由在于：第一，一般情況下，關系中的人在處理委托事務時是以委托人的名義進行的。而在理財業務中，銀行是以自己的名義對理財資產進行管理。雖然《合同法》第四百零三條規定了隱名，人可以自己的名義處理委托事務，但《合同法》第四百零三條規定的人的披露義務、被人的介入權、第三人的選擇權、第三人或被人的抗辯權等在理財合同中完全無法得到適用。第二，在關系中，不存在財產權的轉移問題。而在理財業務中，為了確保銀行能夠有效投資管理理財資產，委托人的財產必須轉移給銀行。第三，在關系中，由于不存在財產權的轉移，也就不存在委托人的財產與受托人的財產相互獨立的問題。而在理財業務中，為了防止發生侵占、挪用的現象，銀行資產與理財資產被要求分開管理。

三、理財與信托存在相似性

在討論理財與信托的相似性之前，先對理財和信托的具體類型做一個梳理。根據《辦法》第十條至第十五條的規定，商業銀行可以在綜合理財服務中銷售理財計劃。根據收益方式不同，理財計劃分為保證收益理財計劃和非保證收益理財計劃，保證收益理財計劃可具體分為承諾支付固定收益的理財計劃和承諾支付最低收益的理財計劃，非保證收益理財計劃又可分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。而根據《信托法》第三條的規定，信托包括民事信托、營業信托和公益信托三種類型，由于理財是一種經營性財產關系，因此本文主要比較的是營業信托和理財的相似性。在上述理財計劃中，與信托最具有相似性的是非保本浮動收益理財計劃。與信托最缺乏相似性的是承諾支付固定收益的理財計劃，這種理財計劃近似于存款，實踐中也非常少見。中間的兩種理財方式——承諾支付最低收益的理財計劃和保本浮動收益理財計劃——與信托既有相同點，又有不同點。非保本浮動收益理財計劃與信托的相似性具體體現在以下幾個方面：第一，信托由三方當事人組成：委托人、受托人、受益人。在自益信托情形下，委托人和受益人為同一人。在理財關系中，客戶既是委托人又是受益人，商業銀行是受托人，類似于自益信托。第二，委托人需要將信托財產有效地轉移給受托人，信托才能成立。沒有財產的轉移，受托人的管理處分權能就無法實現。在理財關系中，委托人也需要將理財資產的所有權轉移給銀行，使銀行能夠對理財資產從事有效的運營管理。第三，信托財產與受托人的固有財產相互獨立。根據《信托法》第二十七條的規定，受托人不得將信托財產轉為其固有財產，否則應當恢復原狀、賠償損失。在理財關系中，監管層對銀行資產與理財資產相互獨立的要求則體現在《指引》的第九條。另外兩種理財計劃（承諾支付最低收益的理財計劃和保本浮動收益理財計劃）也具有上述相似性。信托與這兩種理財計劃的不同點在于受托人不能承諾信托財產不受損失（不能保本），也不能承諾信托財產的最低收益（不能保收益）。