農村信用合作社范文10篇

［提要］隨著鄉村振興戰略的不斷推進，農村金融發展備受關注。農村信用合作社是農村金融發展中最具代表性的金融服務機構，《農村信用合作社管理規定》對農村信用合作社的相關職能以及工作內容進行了規定，但尚存在一些缺陷。為克服這些缺陷，應根據有關現實情況進行完善。

關鍵詞：農村金融服務；農村信用合作社；法律機制完善

目前，我國為發展農村經濟制定了許多政策和法規，其中就包括《農村信用社合作管理規定》。雖然該部法規深入農村，但相關規定較為簡單，缺乏細節性規范的具體構建，并不能完全適應農村經濟發展所需的金融服務要求。本文通過考察，嘗試為我國農村金融服務法律機制可操作性規則的具體構建提供有益思路。

一、立法對農村金融服務法律制度的完善

在立法意義上，《農村信用合作社管理規定》對我國農村金融服務法律制度的相關立法具有補白性突破。主要表現為以下兩個方面：

（一）創新金融服務機構開設模式，適應農村實際情況。農村信用合作社由中國人民銀行批準成立，由社員入股組成。它與一般金融服務機構最大的不同就是實行社員民主管理，是一個切實扎根在農村的金融服務機構。中國人民銀行對農村信用合作社的實際主導為那些有貸款剛需的農戶提供了一定的保障，尤其是鄉村振興戰略大力推進，《農村信用合作社管理規定》作為專門針對農村金融服務機構的立法，成功推動我國農村金融服務的發展，在一定程度上補足了農村經濟發展資金的短板問題。

根據xxx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（20**）第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成*人審計組，于20**年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進行了離任審計。自**年9月至20**年12月近3年多來的工作業績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于20**年3月22日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即于20**年3月22日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對x同志自**年9月至20**年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自**年9月至20**年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見?，F將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計范圍

***同志的基本情況

***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業，助理會計師專業技術職稱；1992年10月任職于xx縣農業銀行，1996年調入**縣農村信用聯社,任業務發展部主任,**年9月任**社主任至今。

**信用社基本情況

**社現管轄營業部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止20**年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元；各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16%；固定資產余額1155萬元；歷年累虧損1**9萬元。

摘要：農村信用合作社作為為農業、農民和農村經濟發展提供金融服務的機構，在農村信用合作社小額信貸過程中，信貸風險是農村信用合作社會在小額信貸最主要的問題，一旦農村信用合作社小兒信貸中出現風險，會對農業經濟造成巨大的影響。針對農村信用合作社小額信貸風險問題，就必須采取有效的措施進行防范，降低風險的發展。本文就農村信用合作社小額信貸的風險及防范作了相關的介紹。

關鍵詞：農村信用合作社；小額信貸；風險；防范

農村信用合作社作為我國金融機構的重要組成部分，其主要職責就是為農村經濟發展、農民、農業提供金融服務，農村信用合作社金融業務最突出的特點就是小額信貸，然而就當前農村信用合作社小額信貸金融業務來看，受多種因素的因素，容易出現各種風險，而風險是農村信用合作社管理工作的重要內容，一旦出現風險就會帶來巨大的損失，不利于農村信用社的發展。在推動農經經濟發展，解決“三農”問題中，

1農村信用合作社小額信貸風險發生的原因

1.1農民還款意識較低

農民作為農村信用合作社小額信貸的對象，對于這種群體來講，他們雖然有著一定的勞動力，但是他們的文化水平還比較低，對金融知識一知半解，認為農村信用合作社的小額信貸就是政府劃撥給他們的資金，不需要還，由于農民的貸款資金沒有及時償還，就會影響到農村信用合作社資金的合理利用，造成信貸風險。

論文摘要:近年來,隨著金融制度改革的深入,我國農村信用社取得了較大的成就,已經成為我國農村金融體系的主導力量。然而,在農村信用社長期發展過程中所積累的各種體制內外的問題已經成為制約其提高競爭力和快速發展的瓶頸。這些問題主要有支農力度弱、網絡資源不足、新業務發展平臺尚未建立,治理結構殘缺、工作人員素質較低等。只有通過明確信用社的性質及產權治理結構,明確規定農村信用社的服務方向、經營宗旨,建立新的體制框架,培養高素質的從業人員等措施,對農村信用社體制進行改革,才能使其不斷提高自身實力,并在激烈市場競爭中求得發展。

經過近五十年的曲折發展,農村信用合作社已成為我國金融體系的重要組成部分,也是當前我國農村地區最龐大和最完備的正規金融組織體系。然而近年來,作為農村金融主力軍的農村信用合作社出現了諸多自身難以克服的矛盾和問題。在黨的十七屆三中全會上,中共中央作出了推進農村改革發展若干重大問題的決定,對于五十多年來扎根農村、服務三農的農村信用社,就如何把握新一輪農村改革發展做出了重要部署,在農村信用社改革和發展的關鍵階段,如何正確面對和處理當前農村信用社存在的問題,是我們所必須正視的。

一、當前農村信用社面臨的突出問題

(一)支農力度弱。農業和農村在整個國民經濟中處于相對比較弱勢的地位,容易受自然環境、政治環境等各種因素的影響,商業金融機構對農村貸款的收益率普遍低于對其他產業的貸款,因此貸款積極性不高,而農村信用社作為全心全意致力于為農民、農村服務的合作制的經濟組織,在社會主義新農村的建設中應對農村經濟發展提供有力的金融支持,尤其是在一些經濟落后的地區,更需要合作金融的支持。然而,現階段我國很多地方卻將農村信用社改革目標和責任主體下移至市縣聯社,在追求目標最大化的經營目標驅動下,變相的把“支農”變成“棄農”。農村信用社存款余額較大幅度增長,但農業貸款增長幅度較小,大部分資金都被投入到非農業部門,使農村信用社的存貸差連年增加,并積累了大量不良資產。

(二)傳統業務操作系統完善、網點資源豐富,但網絡資源不足,新業務發展平臺尚未建立。經過多年來的發展,農村信用社的網點布局往往以撒網式展開,一般每個鄉鎮都有1~2個網點,比較繁華的鄉鎮,網點數目則多達十多個。遍布全國的網點資源對網絡客戶起到較好的作用。但由于農信社普遍存在服務形式落后、結算渠道不順暢的弱點,加上各地之間發展程度差異性大等因素,規模性業務開發的網絡資源極其缺乏。雖然當前農信社在傳統的綜合業務系統網絡上與商業銀行的差距已大為縮小。但渙散的經營機制使大規模業務開發缺乏統一的平臺以及各自為政的做法,直接導致了開發成本的增加,并進一步增大了地區的差異。

(三)治理結構殘缺。農信社的治理結構主要由社員代表大會、理事會、監事會以及在此基礎上形成的人,即理事長和主任組成。然而,當前普遍存在的問題是上述的產權不明晰,導致了“三會”制度也徒有虛名,無法在實踐中起到任何的作用。首先,從社員代表大會來看,它的存在基本上是擺設,由于在信用社發展歷史上的非自愿入社以及民主意識不高等因素影響,社員代表普遍參加的積極性普遍不高;其次,理事會也很少依據相應的規章制度就經營管理過程中的重大事項向社員代表大會做實時匯報,而且在實際運作中,理事長一般都由信用社的主任擔任,權力高度集中;最后,監事會幾乎完全流于形式,沒有發揮其監督約束農信社經營的職能,其重要性無法真正顯示出來。

尊敬的各位評委、各位領導：

大家好，我演講的題目是“立足農信、服務三農”。

農信，中國農村信用合作社，從五十年代立社之初開始，農信幾易其主，但無論在誰的領導下，土里生土里長的農信支農像幫親兄弟，堅持為農服務路線始終不變.吸收居民手中零散余錢，積極支持國家建設，累積人民財富；發放不同額度貸款，解生活燃眉之急，興廠礦輝煌之峰。作為共和國建立后農村推行的三大合作制的產物,唯有農信挺過了幾十年的風風雨雨,一路走來,已成為農村金融當之無愧的主力軍，1994年，改革春雷平地起，不斷發展壯大的農信社終于走上了現代合作化道路，以獨立的姿態躋身于金融之林。摸索中，經驗與智慧與日俱增，抵抗風險的能力不斷加大，有效地作到了合作雙贏。面對科學技術飛躍發展的新時代，農信及時調整目光，順應形勢:電腦儲蓄、聯網儲蓄、同城清算、縣轄匯兌、天地對接，不因我們立足農村而落伍；服務，不因我們面對農民而打折！****年，又一個改革的契機置于眼前，合作銀行之改，無疑是歷史對我們的一種認證。面對黨和國家負于的殷殷厚望，面對九億農民兄弟給予的深深信任，我們農信人一定會不辱使命與時俱進，為“城鄉一體化”“共建和諧社會”的歷史篇章再譜新歌！

在立足上，我們支農；在服務上，我們以助農為任。鈔幣，是冰冷無情，但傳遞鈔幣的手，卻可以是暖人心肺的?！笆治帐值某兄Z，心貼貼心的服務”，這絕不是一句簡單的標語教條的口號，這是幾代農信人堅持不懈的服務理念。在我們****信用社的儲蓄專柜，有著一位特殊的客戶，她經營著一個小型*****廠，加工****的產品，價格都在幾毛，于是就有了大量的零幣收入。生意進入旺季時，她隔三差五就攜包拎箱地出現在柜臺外。一千、兩千，金額不大，可那些皺皺巴巴的紙幣零零散散的硬幣所占的體積和所需的工作量卻大的驚人：分類、清點、整理、核對、入庫、上繳……常常是舊的未完新的又來。如果有時你來我們這里，看到靠墻的桌子圍滿了人，你千萬不要奇怪，那是加派的款車人員在協助整理破幣。

我們的努力沒白費，從她不斷增加的零幣數額上，從她節節攀升的帳面余額上，從她日漸光鮮的衣著上，我們都能感受到那種變化的欣喜。其實，通過我們的雙手，富足起來的何止是一人一戶？工廠里轟鳴的馬達、馬路上飛馳的汽車、大棚里沉甸甸的果實、圈里膘肥體壯的奶牛，和我們日漸增加的業務筆數，日益上漲的存款余額，無不在訴說現今一片大好的形勢。

有了成績，我們自豪，但不能自傲，更該尋根究源，總結經驗，去粗取精，把我們的光榮傳統發揚光大。農信，做足了“農”，更要做足“信”。我們掌管的錢，是一個人、一個家庭、一個廠礦企業的命脈與希望，無論存錢，還是貸款，他們交予我們的都是一份信任，而我們更要以誠信為根本，用好權，管好錢，做到無愧于社會，無愧于人民！

一、中國農村信用合作社經營小額信貸業務的現狀

1、中國農村信用社是農村金融的主力軍

自1999年開始，國有銀行大規模撤離縣及縣以下基層機構，目前仍在農村開展業務的國有銀行分支機構寥寥無幾。隨著國有商業銀行逐步從縣域經濟以下撤退，中國農村信用合作社成為分支機構最多的農村正規金融機構、也是農村正規金融機構中唯一與農業農戶有直接業務往來的金融機構。

從圖1中我們可以看到，從2000年開始，中國農村信用社的農業貸款占整個農業貸款的比例不斷提高，到2004年達到了近50%，超過農業發展銀行成為主要的農業資金來源，農村信用社逐漸成為農村金融的絕對主力軍。

2、農信社的小額信貸比例不斷下降

針對如何解決農村信貸的問題，農村信用社借鑒國際通行的農戶小額信貸的做法，于1999年、2000年相續制定了《農信社農戶小額信貸暫行辦法》，全面落實農戶小額信貸。但從目前情況看，農村信用社的小額信貸占信用社農業貸款份額仍比較小，發放貸款的覆蓋面較小，農業貸款的增長與農戶小額信貸的增長還不成比例，農戶小額信貸在有些年份甚至出現了下降，例如2004年農村信用社發放小額貸款1678億，而2005年卻減少到1578億。

###年，在上級主管部門和縣聯社黨委的正確領導下，緊緊圍繞著進一步加快我縣農村信用合作事業體制改革步伐，以縣聯社領導工作部暑為指導，以經菅發展為目標，努力學習金融理論知識，認真履行崗位[縣聯社清收非正常貸款治理辦公室主任兼清收隊隊長（正股級），200#年4月份調任奎洋農村信用合作社主任]職責，以時俱進、開拓進取、發揮優勢、狠抓落實各項工作治理措施，盡職盡責有效地做好本職工作，現將一年來的工作業績和行為表現總結匯報如下：

一、加強學習，提高熟悉（提高思想政治覺悟）

強化政治學習的戰略觀念。思想政治工作是凝聚人心、調動積極性、激發創造性的重要精神工作。為緊緊圍繞著建設我縣農村信用合作事業發展這一中心，要害在人、要害在思想在縣聯社黨委的正確領導下，立足現實、力爭做到學以致用、靈活運用、牢固樹立和提高自身的思想政治素質，真實體現新時期政治理論學習的新形象。

在學習活動中，能認真學習中心有關時事政治和上級主管部門的改革精神，時刻保持高度警惕的政治覺悟，認真學習領會黨的“十六大”精神，鄧小平理論，認真貫徹學習和深刻領會“三個代表”，指導思想，是推進新時期中國農村信用合作事業發展的重要精神支柱，牢固樹立新一輪創業工作的奮斗目標（精神），在個人的思想政治立場上始終堅持以“三個代表”為動力，積極貫徹落實從嚴治黨，嚴以律已、以身作則，盡職盡責做好每一項工作，能根據學習把握政治理論知識，與廣大職工一起樹立農村信用社遠大理想，發揚艱苦奮斗創業精神，在工作事業上，能強化戰略觀念，樹立依法經營，依法治理的主導思想，拓寬工作的新思路，用科學的立場、觀點和方法來分析問題、解決問題，非凡是當前農金工作的指導治理的實質意義是在于要不斷地提高自身的政治業務素質，把握好農村信用社的支農工作方向，提高競爭力，迎接新挑戰，大力推進農村信用合作事業改革和發展。

在工作過程中，每月都能多次組織帶領職工集中召開會議，認真貫徹上級的指導精神和落實各項工作任務。制訂措施，把握好工作的策略和原則，非凡是在組織學習黨“十六大”精神活動中，能夠發揮主導作用，開展廣泛深刻討論，嚴格要求員工學習要有記錄、有體會、運用發揮、抓住建設全社會小康生活水平等要點，結合實踐，有效地開展各項工作，培養良好的學習風氣，進一步地體現組織學習和提高思想政治工作的嚴厲性和重要性。

二、把握好工作策略，不斷地提高經營治理水平

200#年，全縣農村信用社安全保衛和社會治安綜合治理工作在xxx銀監局、行管辦、市、縣人行、縣綜治委和聯社黨委的正確領導下，以“三個代表”重要思想為指針，認真貫徹“預防為主、單位負責、突出重點、保障安全”的方針，始終圍繞保支付、保穩定、保安全這個中心，認真執行各級有關的文件和會議精神，以強化內部治安管理和安全防范為重點，緊密結合社會治安形勢，認真分析和研究信用社安全保衛工作中出現的新問題，新情況，強化責任制的落實、制度的執行情況和安全防范設施的到位情況，以簽訂各種責任書來實現治安防范聯動，使治保工作適應新形式、新任務的需要。同時把維護社內安全作為首要任務，提高防內、防外、控制和及時打擊犯罪的能力，杜絕各類案件事故的發生。一年來，通過聯社、信用社領導齊抓共管和全體職工的共同努力，確保了信用社資金財產和職工的人身安全，保障了全轄農村信用社各項經營活動的正常運行，有力的促進了地方經濟的穩健發展，實現了全年無案件無事故的總體目標。一年來我們在抓防范、保安全、保穩定、保支付、促發展等方面主要做了以下幾項工作。

一、強化組織領導，目標責任落實。

今年以來，聯社把安全保衛和綜合理工作與業務工作同安排、同部署，與兩個方明建設同步推進，制定規劃，確定方案，保證經費，真抓實干。一是健全組織機構，落實領導責任制。今年在領導班子和機構網點人員調整的情況下，聯社及時調整充實安全保衛綜合治理工作領導小組成員，進一步明確職責，落實責任，確保了我社安全和綜合治理工作的順利開展。二是層層簽訂了《綜合治理和安全防范責任書》，各網點與友鄰單位、公安派出所簽訂了《治安聯防協議書》，實行了逐級負責，責任到崗到人，明確了為官一任，確保一方平安的政治責任。三是在職工中牢固樹立了“安全重于泰山”、“安全就是效益”的思想，充分調動廣大職工的工作積極性，增強法紀意識、責任意識和安全觀念，從而促進了信用社安全運營、各項業務的健康發展、經濟指標穩步增長，為振興xxx經濟，支持“三農”發展，做出了較大貢獻。

二、強化隊伍建設，職工教育落實。

我社充分發揮黨委、黨支部、調解組、工會、幫教組、女工會等組織機構的積極作用，狠抓職工的思想政治、理想宗旨、遵紀守法、遵章守制、反腐倡廉、安全防范意識及典型案例警示教育。通過學習教育，提高了遵紀守法、遵章守制的自覺性，純潔了黨員、干部職工隊伍。

（一）認真開展行業作風整頓，深入實踐“三個代表”。為切實提高干部職工的政治素質，切實轉變工作作風，我社以行業作風整頓教育為契機，組織干部職工深入學習馬列主義、思想和鄧小平理論，對干部職工進行革命傳統教育，引導大家牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，要求廣大干部職工積極開展行業作風整頓教育活動，堅決糾正行業不正之風，踐行“三個代表”，切實搞好各項工作，不斷推動我社社會治安綜合治理工作向前發展。

摘要：如果用合作制的原則來衡量，我國農村信用合作社的經營管理體制的確長期不規范，但不同時期導致不規范的原因和社會條件是不同的，不能簡單地一概而論。我國經濟金融發展現階段的特征已經對農村金融改革提出了規范化和多元化的要求，在這種情況下，簡單地否定或肯定合作制的改革思路都有失偏頗，而把合作制作為農村金融組織形式之一，同時允許多種金融組織形式在農村共同發展，并把規范化作為改革重點，突出強調長期性制度安排的重要性，可能是更符合當前我國農村金融領域實際狀況的改革思路。

當前圍繞農村信用合作社體制改革所進行的爭論，其焦點在于合作制在我國農村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農村信用合作社應該如何規范和發展？如果不具備，那么農村金融組織的主體形式應該是什么？實際上，關于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農村金融改革和發展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進一步認清現階段我國經濟金融發展的主要特征，并以此為基礎對我國農村金融改革的基本思路作出新的選擇。

一、合作制問題為什么會爭論不休？

關于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認為，我國農村信用合作社不符合合作制的原則，所以農村金融改革和發展的重點應該是按照合作制原則改造現有的農村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認為，我國農村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經表明，這些原則在我國農村金融領域是行不通的，因此，農村金融改革和發展的重點應轉向組建和發展股份制商業銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。

根據合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負債經營以保護會員利益等（史紀良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農村信用合作社的確是非常不規范的。但是，在不同時期導致不規范的原因卻是不一樣的，所以不能不進行具體分析。

首先，改革開放以前，在傳統計劃經濟體制下，既不存在市場經濟主體和市場經濟運行機制，也不具備與市場經濟相適應的社會信用環境，因而也就根本不可能存在作為市場經濟主體的、符合合作制原則的農村信用合作社。當時的農村信用合作社不過是為打擊農村高利貸而設立的、為農民發放口糧和基本生活（醫?。┵J款與傳統計劃經濟體制相配套的政府機構的附屬物。事實上，當時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。

摘要：如果用合作制的原則來衡量，我國農村信用合作社的經營管理體制的確長期不規范，但不同時期導致不規范的原因和社會條件是不同的，不能簡單地一概而論。我國經濟金融發展現階段的特征已經對農村金融改革提出了規范化和多元化的要求，在這種情況下，簡單地否定或肯定合作制的改革思路都有失偏頗，而把合作制作為農村金融組織形式之一，同時允許多種金融組織形式在農村共同發展，并把規范化作為改革重點，突出強調長期性制度安排的重要性，可能是更符合當前我國農村金融領域實際狀況的改革思路。

當前圍繞農村信用合作社體制改革所進行的爭論，其焦點在于合作制在我國農村到底具備不具備生存條件？如果具備，那么農村信用合作社應該如何規范和發展？如果不具備，那么農村金融組織的主體形式應該是什么？實際上，關于合作制問題的爭論由來已久，這個事實本身可能已經在一定程度上表明，合作制這種金融組織形式在我國農村確實存在著客觀需求。然而，圍繞合作制問題長期爭論不休，而且至今尚未得出明確結論，可能也在一定程度上意味著合作制是否存在客觀需求，不一定是我國農村金融改革和發展過程中最基本的問題。最基本的問題可能是需要進一步認清現階段我國經濟金融發展的主要特征，并以此為基礎對我國農村金融改革的基本思路作出新的選擇。

一、合作制問題為什么會爭論不休？

關于合作制問題的爭論，大致可以歸納為兩種較有代表性的觀點。一種觀點認為，我國農村信用合作社不符合合作制的原則，所以農村金融改革和發展的重點應該是按照合作制原則改造現有的農村信用合作社（龔方樂，2000）。這種觀點可以稱之為堅持合作制的觀點。另一種觀點則認為，我國農村信用合作社不符合合作制原則的歷史已經表明，這些原則在我國農村金融領域是行不通的，因此，農村金融改革和發展的重點應轉向組建和發展股份制商業銀行（謝平，2001）。這種觀點可以稱之為放棄合作制的觀點。

根據合作金融理論，合作制原則包括以下一些要點：（1）實行一人一票制的民主管理；（2）對所有人平等開放；（3）不以盈利為目的；（4）不負債經營以保護會員利益等（史紀良，2000）。如果用這些原則來衡量，那么，長期以來我國農村信用合作社的確是非常不規范的。但是，在不同時期導致不規范的原因卻是不一樣的，所以不能不進行具體分析。

首先，改革開放以前，在傳統計劃經濟體制下，既不存在市場經濟主體和市場經濟運行機制，也不具備與市場經濟相適應的社會信用環境，因而也就根本不可能存在作為市場經濟主體的、符合合作制原則的農村信用合作社。當時的農村信用合作社不過是為打擊農村高利貸而設立的、為農民發放口糧和基本生活（醫?。┵J款與傳統計劃經濟體制相配套的政府機構的附屬物。事實上，當時不但缺乏實行合作制原則的主觀意愿，也不具備實行合作制原則的客觀條件。所以，對這個時期里合作制問題的爭論實際上沒有多大實際意義。