保險公司數據治理方案

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摘要：保險公司數據失真是阻撓現代保險業發展所存在的一個突出問題，嚴重影響保險公司經營管理，影響到保險業的健康、穩定、持續發展。同時由于此問題產生的時間長、范圍廣，影響力大，很難在短時間內得到有效的根治，因此，研究保險公司數據治理方案，提高保險公司數據真實性，是化解經營風險，促進行業健康發展的重要課題。

關鍵詞：保險公司；數據治理

一、目的及背景

現代保險制度的起源可以追溯到14世紀80年代，我國保險行業迅速發展從1929年開始。尤其是21世紀，我國保險行業更是蒸蒸日上，我國人民每年投入的保費迅速增加，甚至超過了同一時期國內GDP的增長。由此可見我國的保險行業已成為我國經濟發展的一股中堅力量。與此同時，由于受粗放式經營管理的影響，保險公司的業務、財務數據不真實的問題非常突出，已經影響到保險業的持續、健康發展。目前，數據不真實問題在國內保險業普遍存在，它的存在已嚴重影響到保險公司正常經營，但由于體制、機制以及歷史原因導致其短期內難以得到有效根治。2008年保監會制定下發了《中國保監會關于進一步規范財產保險市場秩序工作方案》（保監發〔2008〕70號），這是保險業規范市場秩序，防范化解風險，營造一個公平、規范、有序競爭的保險市場的劃時代文件。70號文的出臺，標志著保險業前期的粗放式經營階段已經結束，保險經營進入一個全新階段。同時，從2009年開始，中國保險監督委員會開始組織對于保險公司業務數據真實性是否真實的檢查工作。這項工作自開展至今已連續進行三次，不僅是針對保險公司業務財務數據是否真實，還調查了保險公司財務數據管理制度是否健全、是否符合規定、是否有效，由此來了解保險公司財務業務數據管理制度是否能夠執行與是否有違規現象。2012年保監會下發了《關于進一步加大力度規范財產保險市場秩序有關問題的通知》（保監發〔2012〕39號），加大了對破壞保險資源、擾亂保險市場秩序、侵蝕行業可持續發展等行為的監管處罰力度。這些均表明，規范財產保險市場秩序，治理數據不真實問題，切實防范化解風險已成為當前監管重點。保險公司發展戰略的出臺都是建立在對行業、公司經營數據分析研判的基礎上，數據質量的高低、數據真實與否將直接影響公司決策的正確性。因此研究治理方案是公司當前的重要課題之一。

二、數據失真的表現形式

廣義的數據涉及保險公司經營的各個領域，因此數據不真實問題也相應涉及保險公司財務、承保、理賠、銷售、綜合及電子信息系統等全流程，結合外部監管檢查以及公司內部檢查，數據不真實主要表現形式有：保費數據失真：如通過虛掛應收保費、虛假批退、撕單埋單、陰陽單，減少入賬的實收保費。在70號文出臺前，公司存在大量的應收保費，這些應收保費絕大多數都是被保險人或投保人已繳款，而被業務員或機構將資金挪作他用；或者對已經生效的保單虛假批退，挪用保費等。虛列中介業務：在中介渠道的列支上存在大量的不真實現象，如將直銷業務掛為專業、兼業或個人的；開發沒有資質的個人或者不符合要求的機構作為，像其支付費用，或經過其他渠道把支出費用記為成本費用等。虛列營業費用：出于規避個稅，或手續費超過協議比例等，一些費用只能通過列支營業費用方式解決，主要表現為使用虛假發票或虛假報銷事項的等。虛假賠案、虛列理賠費用：為了一些利益，保險公司利用制作假賠案，虛列理賠費用等手段，騙取資金?；蛘咴谀昴榱诉_到跨年調整利潤的目的，人為控制賠款的支付及入賬時間。其它：諸如不足額提取準備金、小金庫、賬外賬、虛假人力成本、虛列工資薪金以及向保險監管機構提供虛假的報告、報表或資料等其他虛假行為。

三、方案及建議

保險公司依法合規經營，從銷售、承保、理賠、財務和綜合管理等各層面完善公司內控體系建設。（一）銷售方面。一是制定銷售管理辦法實施細則，規范公司各類銷售行為。銷售管理部、計財部和業務部門應共同制定銷售管理辦法，打造一個法律關系明確、管理責任清晰、權利義務對等、合法規范、渠道多元化和充滿活力的保險銷售新體系和新團隊。在銷售費用，人員日常管理、管理流程和管控原則等方面明確并加大對銷售人員誤導銷售、私挪保費、虛掛業績等違規銷售行為的處罰力度。二是在制定考核政策和費用政策時應注重差異化?？梢砸孕б鏋槟康?，建立或者修繕保險公司的績效考核制度與費用制度。減少現有考核制度中保費規模的比重，同時增加效益指標的比重與合規指標的比重。使新的考核制度以注重效益為標準，這樣的考核機制對于減少分支機構作假的現象有利。為了減少各個分支機構存在套取現金的現象，在分支機構的費用政策這一塊，可以給予其特殊的待遇，比如費用“彈性化”，讓分支在實際經營時可以根據需求控制自己的支出和流向。針對分支機構較為優質的業務和渠道，可以根據實際情況增加相對的業務推動費和一些用于公關的費用。同時也得加強管理內部審計，加大力度對其進行檢查，可以通過同級之間相互檢查、上下級之間互相監督、隨時隨機抽樣檢查等方式以做到加大對內部審計的檢查。三是加強中介管理。要求各分支機構要詳細了解合作中介機構的業務規模，業務來源和中介費用去向，確保做到心中有數，有底可查。上收中介合作審批和監管權限，嚴格按照上報的具體情況執行，一旦發現業務來源有偏差，應立即檢查并整改。在中介費用上，嚴格執行監管部門和總公司的費用比列，對于超預算部分，及時上報上級主管部門，在業務情況真實和監管部門允許范圍之內，可根據實際需要，給予一定的差異化補貼費用。在政策和費用方面加大對分支機構直銷業務的支持力度，保證直銷業務的發展，這既有利于公司長期穩健發展，又可以降低虛掛中介業務發生的概率。四是加強對遠程出單點的管理，防止虛掛中介業務。當前監管部門已推出了中介“IC卡”管理制度，力求通過信息技術手段防止虛掛中介業務、虛開中介發票等違法、違規行為的發生，確保數據的真實性。五是加大電銷、網銷發展力度，條件成熟的情況下，可考慮成立專屬銷售公司，不斷拓寬銷售渠道，確保保險銷售專業化、職業化，真正做到中介業務來源真實、數據準確。（二）承保方面。一是加強批改、注銷和退保（批注退）管理，制定責任追究處罰制度，加強“批注退”權限的管理、發生“批注退”業務必須上傳批改申請及相關證明資料報核保人審核、對批退資金支付賬戶做出明確要求，責任到人，嚴禁在資料不齊全或手續不符合要求時先行退保，防止非正常退保的發生。二是推行全險種“見費出單”和手續費“跟單”制度，防止虛掛應收保費。目前各地區對見費出單的具體險種和要求差異較大，除車險市場能較好地執行見費出單制度外，其他險種如企財險，工程險等仍允許分期付款或是其他付款方式的，易導致虛掛應收保費現象的發生。建議公司應對非車險業務逐單進行售后回訪，使用保單簽收回執單，由被保險人簽章后返還公司保存，防止陰陽單等違規現象的發生。三是加強對出單和核保崗位的考核。防止因出單員和核保人員的工作失誤或對政策理解偏差而導致多收或少收保費的現象發生。定期由上級部門對出單員和核保人員進行業務技能培訓和考核，每月對出單質量進行現場或是系統檢查，對于錄單錯誤率較高或是技能考核未達標的人員給予處罰或辭退。嚴格執行總分公司制定的投保資料規范管理辦法和實施細則，對于資料不全的，要求限時補傳到業務影像系統，從源頭上保證數據的真實性。（三）理賠方面。一是加強理賠人員尤其是查勘、定損人員管理，實行理賠崗位輪換制。查勘、定損人員素質的高低、職業道德的好壞直接影響賠案的質量，數據真實性問題中虛假賠案的產生基本上都與之有直接關系。建議必須堅持雙人查勘、定損，同時分時實行崗位輪崗；嚴格界定定損標準；超標準額度的定損，必須要有分管理賠工作的領導參加；務必做到每案有照片，損失部位、換件材料有照片、有實物，無論賠案大小都必須附有整個事故全貌、局部損失照片，凡無照片的個案，核損人員不予受理并形成制度；推行“高薪養廉”。適當提高理賠人員薪酬待遇，確保薪酬水平處于行業平均水平甚至高于行業平均水平，增強理賠人員對公司的歸屬感和認可度；同時應加強對定損人員的愛崗敬業、服務意識和廉潔從業教育，提高其政治素質，增強員工的“免疫力”，積極引導員工樹立高尚的職業道德，做到遵法、學法、守法、依法辦事。同時對發生不良行為的應及時予以警告，調離甚至開除，情節嚴重的應依法追究其法律責任。二是強化第一現場查勘率考核。未及時進行第一現場勘查，易給騙賠者提供作案空間，同時易引起理賠糾紛。因為事故車輛現場的痕跡、標的事故部位、狀況等，既是分析事故原因、確定事故程度、種類及責任歸屬的重要依據，也是解決理賠訴訟案的有力證據。進一步提高事故第一現場查勘率，掌握事故現場情況第一手資料，不僅有利于明辨事故責任、公正理賠，更有利于識破事故中隱藏的虛假賠案，各級機構應將第一現場查勘率做重要的指標進行考核，并與查勘人員的薪酬掛鉤，同時應加大回訪跟蹤力度，確保第一現場查勘數據的真實性，真正使第一現場查勘落到實處。三是加強賠款支付管理，嚴禁將賠款支付給修理廠或人，防止虛假賠款的發生。應規范賠款支付，嚴格依照監管的要求，實行零現金支付，并將賠款支付到與被保險人、道路交通事故受害人等符合法律規定的人員名稱相一致的銀行賬戶。四是建立查勘督察制度，防止虛假賠案的發生。加強與公、檢、法合作，實行綜合治理。各級機構應設立案件查勘督查制度，積極主動與公、檢、法聯系、合作。會同當地公安等部門聯合辦案，取得第一手資料，對堵塞騙賠行為是一條重要途徑。加強對傷人案件特別是重特大傷亡案件的調查取證，對傷殘鑒定、醫藥費監管、被撫養人情況的調查,保險公司要做到了提前介入。（四）財務方面。首先是要廢除費用定額管理這一制度。這個制度可以說是保險行業數據不真實的源頭。許多保險公司都有在費用定額范圍之內使用符合法律規定的發票向公司報銷費用來套取現金。在許多報銷的項目里，只有一部分是真實的費用，還有一部分費用屬于虛假經濟事項。所以，取消定額管理制度，發票一律按照實際銷售和支出項目開出，在這個過程中加強控制，這樣可以確保財務數據的真實性。然后再對省級的分公司的財務加強監督與管理，對其財務進行集中管理，包括資金、支付的管理。務必在各分公司支付時進行嚴格監督，對其每一筆費用進行嚴格檢查，從而使分公司能夠嚴格遵守與執行財務管理制度。最后使預算更精確從而防止出現預算不足，也能夠使由于預算不足而產生的用其他費用填補預算不足這一現象得以解決，避免出現“拆東墻補西墻”在一定程度上也能使財務數據更真實。

參考文獻

［1］郭捷.新形勢下汽車保險理賠減損策略［J］.汽車實用技術,2017（9）.

［2］金樂.淺談保險企業會計信息失真的原因及對策研究［J］.現代經濟信息,2011（20）.

作者:董才 單位:對外經濟貿易大學保險學院