財產保險公司財務風險研究

導語：財產保險公司財務風險研究一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

【摘要】本文從動態財務分析的角度提出了財產保險公司規避財務風險的措施：完善財務管理制度；加強財務披露的公開性；提高投資資金的規模。

【關鍵詞】動態分析；財產保險公司；風險規避

一、財務風險管理的本質要求及含義

作為風險管理下的一個分支，財務風險管理需要規范和切實可行的管理，財務管理人員通過結合市場經濟的特性和時事發展性以合理、科學的管理手段在公司理財過程中存在的各種風險進行識別、度量和分析評價后，及時控制潛在的財務風險或者進行風險規避，以防止公司利益的受損，保障各部門的有序運作。但是，由于財務管理涉及和影響整個公司的經濟，所以無論是公司的集資還是公司的長期和短期投資，財務風險是不可避免的存在?；谀稠椖繕?，財務管理包括了公司資產的管理，管理資金和分配利潤，這其中將產生財務風險問題。財務管理的產生能夠提高資金使用效率，降低公司財務風險度。所以，財務風險的管理對任何公司而言都是不可或缺的。

二、財產保險公司產生財務風險的原因

1、賠付能力與所需承擔責任不相匹配。財產保險公司的支付能力是指財產保險公司在企業或個人財產事故發生后根據合同進行賠償的能力。它包括正常情況下發生的事故和特殊情況下發生的事故。財產保險公司的賠付能力主要依托本公司的財產資本金和保費，在社會體系的不斷完善下，財產保險公司所需要承擔的賠付范疇也在不斷擴大，在面對當前各行經濟趨向蕭條等不利狀態下，財產保險公司的發展進度難以跟上社會制度的要求，賠付能力無法與所需要履行的財務責任相匹配，出現公司盈虧比難以平衡的發展狀況。2、缺少平臺的支持性。市場、公司信貸、財務運營技術和資產管理等風險都是財務風險，影響財務保險公司的財務安全。缺乏針對性且建設完善的技術平臺負責和處理由于公司的忽視造成在技術處理時工作流程控制不夠嚴格、應對方案可實施性不強等問題，因此，喪失了第一時間處理好由于這些問題引發的財務風險，根據相關制度確認了壞賬損失，及時核銷，進而導致可能出現的公司財產損失、對事業單位大量資金流失的查無所蹤、人員個人利益的受損。公司各部門人員的緊密性也不強，在面對突發狀況時，倘若各部門之間能夠及時取得聯系，做好風險防控工作，財務風險也能夠得以降低。3、財務管理中的信息失真會增加財務風險。保險公司為了利益而增設一些不必要的業務設施和項目服務，保險條件門檻低，不符合協議標準的保險開展以獲取更多保單的財務管理信息失真情況，造成公司的負面形象，擴大了公司需要承擔的財務風險。此外，更甚者利用制度漏洞，出現虛假理賠的現象，從而擴大自身業務范圍。但如果投保人發生相應的事故需要理賠時，巨大的責任風險將需要由保險公司承擔。所以，此類投機取巧的利益獲取途徑都是不可取的，這些都是在財產保險公司財務管理中的信息失真現象，對資金損失和財務風險產生不利的影響。

三、規避財務風險的改進建議

1、完善財務管理制度。由于當前中國市場經濟發展的多元性，以及在西方元素的融入和影響下，財產保險公司大多處于依照前任經驗或被影響的因素下形成的一套混亂體系，公司的財務管理制度不完善，人才不能充分利用個人優勢來優化公司的財務風險管理，造成財務風險。（1）分類管理模式的建立?，F有公共機構的資金總額占專項資金的很大比例，涉及的項目相對廣泛。加強精細化管理，建立分類管理模式，可以提高財務管理的工作效率。（2）運用票款分離機制。該管理系統旨在將審計權，支出費用及其項目分開。嚴格執行金融系統有關資金和應付款非財務支付的有關規定是公共機構需要注意的任務。同時，實行兩票分配和收支兩條線的管理，實現有效整合，統一和整合機構內的綜合財政收支計劃，并做好總體安排。分離機制的管理制度有助于提高機構的管理水平，提高工作效率，也可以避免單位內部的腐敗。（3）必須嚴格執行借款合同。對于員工來說，明確規定不允許借貸，通過建立健全的財務管理制度，公共機構的財務管理將朝著標準化、科學化的方向發展。2、加強財務披露的公開性。新的財政體系明確指出了財務披露的重要性。財務費用與生活密切相關。通過準確實施財務披露，記錄審查資本預算的整個工作流程，對改善公共機構的財務管理極為有利。加強財務披露，不僅是公開透明的財務收支計劃，基礎設施和收入分配以及其他相關的財務計劃，還有必要公開披露公共機構的營業收入以及轉入和轉出上下級資金的財務收入和支出。此外，具體而細致的內容能確保政府認真履行職責，真正揭露人們普遍關注的熱點問題，讓人們感到安心。對于財務公開方法也需要增強其時代特性，在大數據信息化時代下，可通過微信公眾號的推廣以及媒體的傳播宣傳或者是建設官方網站以支持百姓進行自主閱覽，公共機構的財務狀況將予以公布，各單位的財務優化將公之于眾，讓人們真正感受到機構財務管理的公平、公正、公開和透明。3、提高投資資金的規模。對于投資業務來說，保險公司的業績與可投資資金的比例呈正比例關系，即保險公司可以通過增加投資資金規模來提高業績。但是，增加投資基金的規模對保險公司的業績影響有限。對于承銷業務，保險公司應采用更高的再保險比率來減少承銷業務的規模。保險公司的業績也與再保險的比率呈正比例關系。因此，增加再保險的比率應成為財產保險公司在當前條件下改善業績的主要途徑。

四、結語

綜上所述，隨著中國財產保險市場承銷實體數量的增加和市場競爭的加劇，財產保險業的保費水平逐步下降的過程中，保費水平的下降意味著保險公司每單位保費支付的風險正在增加。通過動態財務分析的背景并結合保險公司的實際情況可以看到，目前財務保險公司的財務風險規避制度仍存在諸多問題，財產保險公司要想在市場中占據一方穩定的位置并非易事。其主要原因在于缺乏完善的財務風險管理體系。因此，為了加強保險公司財務風險規避工作的展開，財產保險公司需要加強公司內部控制和財務風險預警機制，加強人員的風險控制意識。有效規避財務風險。同時，財產保險公司也要從發展角度審視問題，從穩定的經濟市場發展觀來看，努力實現財產保險公司的可持續發展性和我國保險業有條不紊地發展。

【參考文獻】

[1]李衛.財產保險公司財務管理的風險及控制對策分析[J].全國流通經濟,2018(25)43-44.

[2]丁力.財產保險行業財務存在問題及對策[J].全國流通經濟,2018(24)77-78.

[3]張華.保險公司費用預算管理的優化研究[J].全國流通經濟,2018(20)34-35.

[4]王奈梁.保險公司財務風險管理問題研究[D].首都經濟貿易大學,2018.

[5]李曉夏.中國平安經營現狀及財務風險控制研究[D].江西師范大學,2018.

[6]趙倩.我國財產保險企業財務危機與財務預警機制研究[D].昆明理工大學,2018.

[7]彭劍萍.財產保險公司的財務特點[J].財會學習,2018(02)16.

[8]張春曉.基于內部控制視角的華夏人壽保險公司財務風險管理研究[D].石河子大學,2018.

作者:何藝 孫志勝 單位:德州學院