中小企業財務風險防范對策

導語：中小企業財務風險防范對策一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：指出了全球經濟的高速發展給我國中小企業帶來了挑戰和成長機會，分析了中小企業財務風險的特征和普遍存在的問題，提出了防范財務風險的可借鑒措施。

關鍵詞：財務風險；分析；防范

由于財務管理不佳和風險管理能力不足，國內許多中小企業在財務風險防范管控方面意識不強，導致遭受嚴重的經濟損失甚至面臨破產危機。財務風險作為中小企業風險管控中舉足輕重的一環，不僅會影響中小企業的商業信譽，而且對其持續經營至關重要。

1相關概述

1.1中小企業的界定

中小企業也稱為中小企。與大型國有企業或新成立的公司相比，中小企業雇員人數、固定資產規模、商業規模相對較小。中小企業通常由1個人或一小群人創辦，員工人數和年銷售額很小，因此大多數公司直接由其所有者管理。我國中小企業占據企業絕大多數比重。截至2020年，中小企業在國內注冊的所有公司當中占比近96%。

1.2財務風險的概念

財務風險是每一個企業經營發展都需要面臨的風險，同時也是企業開展各類業務可能存在的經濟風險。狹義上的財務風險主要是指融資或借貸風險，即企業出于發展需要，通過其他途徑得到了一大部分資金，但是企業未來的收益并不確定。企業在借入資金以后，就需要償還本金和利息，可能會出現收益比不上利益的風險。廣義上的財務風險主要是指企業經營風險，即企業在進行各類經濟業務的時候，由于內外部環境的影響，使得企業實際收益跟計劃有很大的差距，并且有可能會發生較大的經濟損失。

2中小企業財務風險分析

2.1企業融資困難資金結構不合理

相對于上市公司而言，中小企業通常注冊資本金額相對小一些，自身資金量有限。但是大多數的中小企業又處于需要資金支持企業快速發展的成長階段。由于受到自身規模小、授信額度低等客觀因素的影響，許多中小企業面臨融資困難、公司的資本結構不合理等問題。不少中小企業財務負擔非常高，償付能力極度不足，從而導致財務風險的出現。中小企業融資難主要表現在以下方面：①融資最常見的渠道仍然是向銀行借款，中小企業受到自身規模的限制，相對于上市公司或者是國有背景的國有企業而言，無法輕易獲得銀行貸款，即使銀行愿意提供貸款資金，銀行出于把控自身風險的目的，貸款金額有限，所以中小企業還是在很大程度上依賴內部籌資，限制了自身的快速發展。②從籌資成本的角度來看，中小企業的經營風險更高，因此與大中型公司相比，籌資的成本相對也會更高一些，支付了比大中型公司更多的利率，耗費了更多的籌資費用，與此同時加重了企業的付息壓力。

2.2企業投資缺乏科學性

利潤最大化是企業經營的首要目標，但國內一些中小企業為了快速提升自身實力盲目擴張投資，成為未來業務的潛在財務風險。在投資決策上，中小企業常常由于一心謀求快速發展，在缺乏背景調查的前提下，盲目擴張，導致投資收益不佳甚至出現虧損，以致造成資金鏈斷裂的風險，給企業帶來嚴重的財務風險。

2.3公司財務預警不足

從目前看，我國中小企業財務預警不足主要表現在以下2個方面：一方面，財務預警意識淡薄。受傳統觀念的影響，更多的是考慮眼前的利益，缺乏對風險的防范意識，導致決策失誤，財務預警形同虛設。另一方面是財務預警方法老舊。公司在進行財務預警時，只是運用定量和定性兩種現有的方法進行簡單分析比較，并沒有對其進行深入完整的論證。此外，財務預警管理落后也會對財務預警的執行和監控產生不利影響，從而成為產生更多財務風險的不利因素。

3中小企業財務風險防范的措施

3.1提高投資決策的科學化水平

中小企業在進行投資決策時，應該對各種備選的方案依次進行認真的分析評價，進行決策時應該多征求行業內專家的意見，尤其是跨行業的投資項目，選用現代科學的決策方法，既要考慮定性的層面，也要從定量的角度出發，估測其運行的成本和產生的利潤，從各方面充分考量投資項目可行性與不利因素，從中選擇最優方案，切忌憑借決策者的過往經驗主觀臆斷。

3.2健全內部控制系統

完善企業規章制度，加強全體工作人員的風險意識是防范財務風險的源頭。明確各部門在財務管理中的作用，分工責任，共同完善企業財務制度設計。尤其是在內部審計方面，中小企業漏洞較多，對于大多數的中小企業而言，并未設置內部審計部門或者形同虛設，但內審部門在財務風險管控中的作用至關重要，所以中小企業應當重視內審工作，在這方面加大投入，同時要求全體員工配合內審人員工作。

3.3信貸流程應符合中小企業融資需求

盡管近年來商業銀行簡化了信貸流程，但各種類型的信貸的到期日也在減少。但是即使在這種情況下，貸款等待時間也不應超過60天，并且貸款可能無法使用。因此，從宏觀的角度出發，為了支持中小企業的發展，商業銀行應當盡量簡化貸款程序，為中小企業提供更多的籌資方式、貸款優惠，滿足中小企業的融資需求，提高中小企業的融資效率。

3.4建立并完善公司財務風險預警系統

財務預警系統的作用主要分為3個方面：一是使企業高層管理者在風險發生之前及時了解到風險發生的可能，幫助管理者盡快制定風險防控措施；二是幫助企業管理者發現引發財務風險的原因，能幫助管理者及時制止企業財務風險的進一步擴大；三是要適時改進企業財務風險預警系統，使之更好地發揮風險預測功能，為企業的正常運轉提供保障。財務風險預警系統必須符合3個條件才能發揮風險預警作用。預警作用表現在以下方面：一是建立起完善的內控制度；二是定量分析與定性分析結合在一起共同預警；三是客觀、真實的會計信息。為了及時發現中小企業在運營過程當中的財務風險，應當建立有效的財務風險預警機制，同時，必須在工作過程中不停地反饋完善，提高風險管控的效率，防止財務危機的發生，這對中小企業的財務風險防范是關鍵的一環。

4結束語

財務風險貫穿于整個業務流程，是企業運營過程中面臨的現實問題，這是不可避免的，但可以系統地分析原因并找到預防和控制財務風險的方法，采取有效措施預防或減輕財務風險。我國中小企業必須正確認識財務風險，建立和完善風險防范和控制機制，分析運營過程中可能發生的各種財務風險，及時進行防范和控制，以實現快速穩定的發展。

參考文獻

[1]童辰琛,歷妍.財務共享服務模式創新研究———中國聯通財務共享服務實踐[J].會計之友,2018(03):102-106.

[2]高麗,QianWang.財務困境風險、資產定價效率與動量效應———來自我國科技類上市公司的經驗證據[J].山西財經大學學報,2018(04):36-48.

[3]李幼蘭.基于靜態與動態現金流量法結合的高校財務風險預測[J].重慶第二師范學院學報,2018,31(01):27-30.

[4]馬琿.基于Z-Score模型的上市公司財務風險管理研究———以華誼兄弟為例[J].中國國際財經(中英文),2018(02):30-31.

作者：黃玲