企業資金管理策略論文

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一、我國企業資金風險管理策略的現狀

（一）管理者資金管理風險意識不足

在經濟發展速度不斷減緩的大環境下，資金流轉過程風險也在不斷加大，資金成本日益提高，這些都要求企業管理者具備強烈的時間觀念和風險意識。實際情況卻是我國大部分企業的財務管理人員缺乏相應的資金風險意識和資金時間管理的概念，企業資金管理效率低下，企業管理人員風險意識不足。

（二）企業資金管理手段落后

我國大部分企業由于之前缺乏在困難環境下進行資金調度的經驗，在資金管理手段上也比較落后，沒有創新資金管理方式的動力。主要存在二個問題：首先，資金管理手段過于零散，缺乏系統的管理。隨著信息技術的發展，大部分企業都使用了先進的信息系統來對企業進行管理，然而設備先進了，觀念卻沒有跟上。這就導致企業的資金管理并沒有隨著信息系統的使用而提高效率，反而更加凸顯了資金管理的信息化程度不足，缺乏系統性的問題。財務管理人員在決策過程中也難以了解實際情況，決策常常偏離實際。其次，就是企業的資金管理方式過于單調，缺乏層次性。我國很多企業的資金管理方式過于拘泥于教條，不能動態地對資金進行管理。例如：我國很多企業害怕資金受到損失，將閑散資金存放在銀行獲得活期利息，卻不知道該部分資金喪失了相應的升值機會。

（三）企業管理模式創新不足

與發達國家的企業相比，我國大部分企業的資金管理模式比較落后陳舊，存在著較大的差距。例如：在我國中小企業中，備用金和統收統支的資金管理模式非常流行，的確這樣可以提高資金管理的集中度，但卻難以調動各下屬部門的資金管理積極性，難以調動下屬公司進行收集經營信息和回籠資金的積極性，難以對市場的變化及時應變，尤其在外部經濟下行壓力增大的情況下，容易是企業壞賬率增加。

二、改進我國企業資金管理策略現狀的建議

（一）設立專門的資金管理部門

要提高企業的資金管理水平，就需要專人做專業的事情，因此，在原有財務管理機構基礎上設立獨立的資金管理部門便至關重要。這樣可以使得企業的資金管理能夠實時根據企業的資金風險現狀做出相應的應對措施，提高企業資金管理的效率。另外，資金管理部門的設置還有利于實現企業對資金風險的提前預警，及時發現企業的資金流動過程中的異常情況并采取相應措施進行應對，將企業的資金管理風險扼殺在搖籃中，保證企業的資金安全。

（二）改進企業的資金管理模式

企業在資金管理過程中，不能生搬硬套，要根據企業自身實際情況制定相應的資金管理對策，尤其在經濟下行壓力增大的情況下更應該提高企業資金管理的應變性。在面對各種新問題時，根據企業實際情況，不斷改進企業的資金管理模式。通過對企業管理模式的信息化改造，引進信息系統，提高企業資金管理的信息化水平。另外，在管理手段上除了保證企業資金的集中調配外，可以相應地對各子公司放權，實現企業資金高效，規律的流動，從而降低風險，提高企業資金運行效率。

（三）健全企業資金管理制度

制度是企業能夠對資金風險控制的有效保障，企業在提高自身資金管理風險水平的同時，應該重視從制度層面上下手。首先要重視企業內部控制制度的建立，它是企業管理制度的基礎。另外，應該建立和健全企業的資金管理制度，建立相應的績效考核制度，做到責任到人，獎懲分明。

三、結語

在我國經濟新常態下，宏觀經濟增速放緩已是大事所趨，企業在未來將面臨更多的挑戰和機遇。做好自身的資金風險管理工作對于企業提高自身競爭力至關重要，也是企業能在這新一輪經濟周期中進一步發展壯大的重要因素。企業一定要看清自身資金管理方面的問題并提出相應的對策，才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

作者:程安祥單位:浙江師范大學