互聯網金融信息服務業財務風險探析

導語：互聯網金融信息服務業財務風險探析一文來源于網友上傳，不代表本站觀點，若需要原創文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：隨著國家監管政策的出臺，互聯網金融信息服務業所面臨的發展環境也在時刻變化，增加了相關企業面臨財務風險的概率。鑒于此，互聯網金融信息服務業想要獲得良好的生存發展環境，就必須高度重視企業的財務風險分析與控制。本文通過闡述財務風險分析與控制對互聯網金融信息服務業的意義，結合可能導致問題發生的內外部原因，找出存在于互聯網金融信息服務業的財務問題，并給出相關解決策略，以期為我國互聯網金融信息服務業的財務風險分析與控制提供一定的參考。

關鍵詞：互聯網；金融信息服務業；財務風險；分析與控制

統籌互聯網金融的發展歷程，2005年前處于初始階段，2005-2012年處于萌芽階段，2013年-2015.6處于高速發展階段，2015.7-2016年處于發展、風險與監管并存階段，2017年-至今，監管重拳下行業出清。2014年到2018年，互聯網金融連續五年被寫入政府工作報告，從2014年首次提到“促進互聯網金融發展”到2016年的“規范發展”，再到2017年的“高度警惕互聯網金融風險”，直到2018年的“健全互聯網金融監管”，我們從措辭上可以看出政府對行業發展的態度，也反映了互聯網金融行業五年來經歷的從高速發展到規范整治的歷程。隨著經濟全球化的快速發展以及我國改革開放進程的不斷推進，互聯網的重要性越發突出。在這種時代大潮澎湃洶涌的環境下，互聯網金融信息服務業所面臨的市場競爭環境日趨惡化，來自外界不同方面的競爭壓力以及各種內部不確定因素可能導致的問題都會使企業面臨風險的幾率增加。在這種前提下，互聯網金融信息服務業的財務安全情況對企業的平穩運營意義非凡。企業如果不對自身財務的風險進行足夠分析與控制，必然會使企業更難以適應市場環境的變更，給企業的發展增加重重障礙。因此，關于如何對互聯網金融信息服務業進行財務風險分析與控制的思考，成為企業領導者必須重視的問題。筆者將在下文進行分析并提出相關構想，以供探討。

一、風險分析與控制對互聯網金融信息服務業的意義

想要良好的認識風險分析與控制對互聯網金融信息服務業的認識，首先要了解什么是互聯網金融信息服務業。金融信息服務業是金融產品的交易平臺、分析平臺和投資理財渠道，給用戶提供最專業與即時的金融資訊，并以此在金融活動中創造更高價值的服務型企業[1]。通過互聯網技術的融入，使金融信息服務業的數據量獲得大幅提升。對互聯網金融信息服務業進行財務風險分析與控制，其意義深遠，且表現形式不同。從理論意義的角度來說，目前，國內的互聯網金融信息服務業發展歷程還很短，對于其財務風險分析與控制的相關研究體系并不健全，具體研究成果相對發達國家偏少。對于互聯網金融信息服務業財務風險分析與控制的研究能很好的填補這一不足。從現實意義的角度來說，互聯網金融信息服務業的發展水平與企業自身以及我國整體經濟發展都有影響，良好的財務風險分析與控制能保證企業的財務安全，為互聯網金融信息服務業的良好運營保駕護航。

二、互聯網金融信息服務業財務風險的內部及外部成因

(一)外部原因。近年來，互聯網金融在我國呈現快速發展態勢，對促進傳統金融業務轉型升級、解決小微經濟體的融資難和融資貴問題、促進普惠金融發展以及提升金融服務質量和效率等方面發揮了積極作用，同時也在當前復雜經濟形勢下暴露出許多問題和風險隱患。我國政府部門對互聯網金融的態度經歷了一個從鼓勵發展到嚴格監管的演變歷程。2014年，中央政府工作報告首次提及互聯網金融，提出“促進互聯網金融健康發展”；2015年再度提出“促進電子商務、工業互聯網和互聯網金融健康發展”；2016年的中央政府工作報告則表示要“規范發展互聯網金融”；2017年強調要高度警惕互聯網金融累積風險；2018年，中央政府工作報告強調“健全對影子銀行、互聯網金融、金融控股公司等監管，進一步完善金融監管”。國家的監管政策出臺，重錘出擊，監管的意圖在于行業出清，為中國經濟發展建立一道安全的防火墻。對互聯網金融行業來說，不能讓跑路或資金斷裂等負面消息掩蓋了其積極意義(彌補傳統金融設施短板等)。風雨過后，在健康的競爭環境和發展空間下才能平穩前行。大浪淘沙后，行業內真正優秀的企業方能順勢起航。受國家監管政策的影響，互聯網金融行業的財務風險也逐步暴露，只有積極擁抱合規，才能規避各種風險[1]。(二)內部原因。由于互聯網金融在發展過程中尚未建立健全的監管機制，導致企業融資風險不斷增大，財務管控難度加強?；ヂ摼W金融行業的準入門檻沒有具體的界定和要求，金融監管機構對一些違規的互聯網金融企業不能做到全面的監管，大大增加了互聯網金融的風險，從而增強了企業的財務風險。引發互聯網金融信息服務業的財務風險的內部原因可以歸為三點。其一，對財務風險分析與控制所帶來的積極意義缺乏足夠認識，缺乏相關機構的設置和相關人員的安排。風險分析與控制體系僅針對企業資產的日常管理，沒有將整個企業的財務風險管理列入目標內。其二，從事互聯網金融信息服務業財務風險分析與控制的人員素質不足。由于互聯網金融信息服務業科技含量較高、專業性質較強的特點，對企業內從事財務風險分析與控制的人員要求也十分苛刻。但就目前我國相關從業人員的整體情況來看，相關任職人員素質不足的現象較為普遍。先期入職時缺乏專業人才的引入，同時對后期需開展的相關培訓工作實施不到位，導致人員整體素質在前期和后期都得不到保障，專業性不達標，不足以對互聯網金融信息服務業財務問題提供良好的風險分析與控制。

三、互聯網金融信息服務業財務風險分析與控制存在的問題

(一)政策法規難以監控而產生風險。長期以來，我國在互聯網金融板塊的監管機制一直處于不完善的狀態，相較于傳統企業，互聯網金融信息服務業屬于新型行業，傳統行業經過長時間的發展其相關法規政策基本已經成型，對其經營中存在的問題也有專業人士不斷進行研究探討。但是互聯網行業沒有法規制度可以參考，直到在互聯網行業興起后法規政策才開始建設，還未曾建立像傳統行業一樣接入到銀行征信系統中，互聯網金融信息服務業的信用難以得到保障。和其他行業相比，互聯網行業的各項政策制度處于建設中，監管的范圍、方式等都處于摸索狀態，使在互聯網金融信息服務業運營的很多板塊都處于監管的灰色地帶。比如，在互聯網金融信息服務業的融資過程中，缺少完善的外部管理強制管理體系，毀約風險教大，投融資風險較高。而且相關法律法規的不健全也使機構管理能力受到限制，對互聯網金融信息服務業的準入門檻缺少合理的審核標準。同時，互聯網行業的發展較短也使一些投身于這個行業中的管理層缺乏經驗，在經營中缺少明確的指導方向，管理能力有限、風險的管控能力較弱。(二)信息安全難以保障?；ヂ摼W金融信息服務業最大的特點就是信息網絡聯通，企業中涉及到的賬戶管理、交易信息、客戶信息等都屬于企業的主要信息，在信息化時代，這些信息多儲存在電腦硬盤中，當互聯網金融信息服務業網站安全度不高時，給予不法分子可乘之機，通過安全漏洞盜竊企業的機密文件和資料，從而導致自身經營遭受損失。比如，當出現客戶信息丟失問題時，給互聯網金融信息服務業造成的危機更大。因為對互聯網金融信息服務業來說，他們的經營模式和大家所熟知的制造業等不同，傳統實業企業的客戶多是長期合作對象，且其擁有實體資產也使在和客戶剛開始接觸時就有較高的信用度，所以即便有客戶資料的泄露，但及時經過挽救可以挽回大部分損失。但是互聯網金融信息服務業選擇客戶的模式屬于“大量小客”，客戶來自全國各地，客戶范圍廣闊可以給企業帶來更多機會。但同時當互聯網金融信息服務業發生安全問題，客戶信息丟失再找回的概率就非常小，只能寄希望于以往的備份以及對數據的恢復，給企業帶來了巨大的損失[2]。(三)管理不完善導致的經營風險頻發。互聯網行業的發展時間較短，其經營是摸索發展的模式，可以借鑒的成功企業經營的例子較少，而且對這方面的研究文獻較少，投身于互聯網金融信息服務業的管理層和領導層在企業管理上缺少完善的思想認知，其經營行為多帶有主觀色彩，使其管理制度并不完善，從而導致企業內部建設不健全，使企業內部各項活動在實施時極易引發風險。同時，不健全的管理也使互聯網金融信息服務業在面對變化莫測的市場環境時缺少足夠的防御能力，使企業經營風險頻繁發生。(四)個人信用體系不完善。在傳統行業中，企業之間的合作多是先進行互相考察，同時伴隨著對對方業務或者經營的考察，客戶在進行選擇時也是從切身感受上判斷，但互聯網行業一切基于網絡?；ヂ摼W金融信息服務業之間的合作和業務運行可以視為脫離實體，客戶對公司的考量、公司對客戶的考量都是基于網絡征信，這一點和傳統行業的征信考量不同，大部分傳統企業的征信都在銀行的征信系統中，比較具有權威性。但是大部分互聯網金融信息服務業的征信并未錄入到銀行征信系統中，對于互聯網金融信息服務業的信用評價機構缺失，使互聯網金融信息服務業在合作時面臨的違約風險較大，降低了彼此之間的信用度，業務開展較為困難。比如，互聯網金融信息服務業在進行網絡融資時，其主要的職責是為資金盈余方和資金需要方提供一個橋梁，主要是提供信息服務。對互聯網金融信息服務企業來說，信息的準確性直接影響他們的盈利水平，但是由于相關征信系統的不完善使收集到的數據較難達到高度準確[3]。(五)風險容易擴散?；ヂ摼W的連通性使互聯網金融企業發展的速度較快，但同時也導致互聯網金融信息服務行業的風險易擴散，風險存在交叉傳遞的形式，可能使某個企業發生的經營風險演變成區域性或者系統性風險，導致整個互聯網金融行業市場環境變得更加嚴峻，風險造成影響的面積不斷擴大。風險易分散的特點也極容易導致金融詐騙的問題出現，對于準入門檻的要求設定和監管不嚴格，滋生了未掛許可牌營業的企業擅自開展各種業務，其自身管理的缺失導致風險發生的概率加大，也成為風險擴散的“幫手”。

四、對易導致互聯網金融信息服務業發生財務風險問題的控制措施探析

(一)加強相關法規政策的制定，整合。網絡借貸平臺互聯網金融信息服務業風險頻發的一個重要原因就是監管不到位，所以國家要加強對相關政策法規制度的完善，為互聯網行業提供強力的外部制度準則，為其經營提供發展方向。與此同時，由于政策制度的不完善，互聯網金融信息服務業借貸平臺混亂，行業準入標準缺少強有力的監管使互聯網金融信息服務業魚龍混雜，進一步加劇了政策監管的難度。所以，政府也要重視對網絡借貸平臺的整合。從企業的角度來說，在遵守國家政策法規這些強有力的規章制度的基礎上也要加強自身的主觀意識，嚴格要求自身的經營行為合法且正確，積極配合政府對行業的整頓[4]。(二)深化互聯網技術?！盎ヂ摼W+”的模式使互聯網金融信息服務業在經營中對網絡安全性的依賴度較高，故而企業要重視對企業信息安全系統的設計和維護。首先，互聯網金融信息服務業在引用相關的安全系統時需要考慮自身的經營模式和業務范圍，針對自身發展的特點完善安全管理系統，使其能在企業經營活動中發揮最大的保駕護航效果。其次，高科技技術的快速發展也意味著新的網絡技術的出現，所以，互聯網金融信息服務業對自身的安全系統要不斷進行修繕，確保其安全保護功能可以一直發揮出最大的效果[5]。(三)完善企業的風控制度，優化財務部門職能。風險控制機制的建立能使互聯網金融信息服務業在面臨重大問題的決策時可以有效的規避財務風險，或者采取最優措施降低不可避免的風險所帶來的損失，不如面臨如同經濟危機、整體市場大蕭條的情況，市場帶來的風險難以全部管控和規避。完善的風險控制制度可以為企業在經營中可能產生的風險進行識別，對于可能導致企業經營受到損失的風險通過預警機制及時通知管理人員，督促其采取措施。而且目前互聯網金融信息服務業在整體的內部建設中不完善，其自身內部制度并不完全切合企業的發展，風險控制體系可以通過風險發生的頻率、地點等對企業內部機制的合理性進行簡單判斷。故而在國家針對互聯網金融信息服務業的政策金融導向尚不穩定的前提下，提高企業風險控制意識，加強風險控制機制的建設十分必要。同時，企業風險控制的機制還需財務部門的配合，所以優化財務部門職能也是十分重要的。財務部門要積極履行監管職能，才能將風險控制機制長期且有效的加以實施。不斷借鑒參考先進的風險控制機制，從而對互聯網金融信息服務業的風險控制機制加以改革創新，對企業的財務風險控制起到推動的作用。(四)加強信譽評價體系建設?；ヂ摼W行業中客戶的信息收集全部基于網絡數據，這也是由于其客戶廣泛分布的原因，所以互聯網行業也需要一個客戶征信評價系統，這個系統的建設具有過程性，所以互聯網金融信息服務業也要加強自身內部的信譽評價系統，對客戶信息數據的收集、核查等進行嚴格的管理。同時互聯網金融信息服務業要加強相互之間的信息交流，相互協助，完善客戶的信息，同時也可以加快總體征信評價系統的建設。(五)構建線上線下相結合模式。雖然互聯網金融信息服務業主要的職責是提供信息服務，但是也擔負著信息服務準確度的風險，所以在涉及到大額資金的業務時，互聯網金融信息服務業可以采用線上線下相結合的模式對借貸雙方的征信進行調查，增加有效數據量，從而對借貸雙方的征信進一步做出評價。另外，互聯網金融信息服務業還要建立相應的評價級別，給予借款人較為充足的信息判斷借款的風險，同時也提高了企業的競爭力，增加了企業經營效益。

五、結束語

在目前我國經濟水平高速發展、市場整體環境日新月異的背景下，互聯網金融信息服務相關企業想要在角逐激烈的市場競爭下保證企業的生命力，實施良好的財務風險分析與控制是必不可少的。企業應將對互聯網金融信息服務業的財務風險控制與分析作為一項企業戰略加以長期的實施。并且需要企業從文中所提及并分析的各個角度出發，各個部門積極交流、認真思考、通力協作，保障互聯網金融信息服務業的財務風險分析與控制給企業帶來良好的效果，為我國的經濟發展增添新的光輝。

參考文獻：

[1]劉陽.基于SVM的信息服務業上市公司財務風險預測研究[D].華中師范大學，2017.

[2]馮世昌.軟件和信息技術服務業公司財務風險控制研究——以廣西H信息公司為例[D].廣西師范大學，2017.

[3]齊岳，李曉琳，亓先玲，等.控制系統性金融風險下互聯網金融信息服務業財務風險分析及未來展望——以樂視公司和暴風集團為例[J].未來與發展，2018，42(10)：25-31.

[4]謝紅.互聯網金融財務風險如何防控[J].人民論壇，2018(1)：80-81.

[5]梅素.互聯網金融企業的財務風險分析與防范[J].今日財富，2017(20)：109-110.

作者:張曉芳 單位:達飛云貸科技(北京)有限公司