我國國企改革分析論文

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一、英國國有企業的改造過程及其經驗

1.國有企業私有化改造的浪潮最早源自英國。英國是一個老牌的資本主義國家,二戰以后英國經濟逐漸走下坡路。為提高經濟競爭力,英國戰后歷屆政府先后對國有企業進行了多種形式的改革,其基本措施是對國有企業實行私有化及股份制改造。其做法從80年代末到90年代初逐漸影響到世界大多數國家,形成所謂私有化浪潮。

2.英國國有企業改革主要是政府通過制定私有化政策加以推行。其發展大體經歷了兩個階段:

第一階段(1979年-1986年):主要對包括石油公司、天然氣海岸設施、宇航公司、電報電話公司、鐵路、旅館、全國卡車公司等在內的虧損不太嚴重、仍可獲利、且大多屬競爭行業的企業實行私有化。具體做法是:(1)企業公開上市;(2)整體出售給私人企業;(3)職工內部持股?？偲饋砜?該階段改造的規模相對較小。

第二階段(1987年-1991年):主要涉及虧損較為嚴重的國有企業,以及公用事業和自然壟斷性行業。包括:天然氣公司、航空公司、機場、鋼鐵、供水、造船、電力、全國公共汽車公司等。與第一階段不同,第二階段主要以將國有企業出售給私人企業,其它則采用股份公開上市及職工持股的辦法。從改造的規模看,該階段比第一階段擴大了近一倍。

為保證整個改造進程的平穩性,英國政府采取了多種相關配套措施。其中最為重要的是:

特別股權安排及照顧職工和分散的小額股東的權益。所謂特別股權安排是指:政府保留一部分國有股權暫不出讓。其目的在于防止某些行業或私人企業利用國有企業私有化改造,采取惡意收購或兼并國有企業的不良做法,同時也在于制約企業的個別經理人員利用私有化改造轉公為私,乘機擴大個人利益,使國有資產流失。所謂照顧職工和分散的小額股東的權益,重點在于合理確定職工持股購股方案,一般讓本企業職工持有本企業總股份的10%左右。

總體上看,英國國有企業改革值得肯定及借鑒的經驗主要有:(1)化大為小,區別對待。政府根據具體情況,對虧損的大企業本身進行劃分,根據各部門具體的盈虧情況劃分為若干個小公司,以區別對待。由于一個大型企業的虧損,不等于其各部門一概虧損,因此區別對待的優越性在于:政府能夠把有限的資金用于那些因虧損而急需改造的部門中去,從而降低了國企改造的成本,并增加了企業扭虧為盈的機會。(2)逐步推行,相對平穩。整個改造過程分階段實施、按步驟進行;重視可行性研究及前期準備;實際推行中先易后難,由小到大;改造的形式不拘一格:整體出售、內部收購、股票上市、國有民營等多種形式綜合使用,同時注重各種改革措施之間的相互銜接配套。

由于政策可行、措施有效,通過10多年的私有化改造,英國國有企業的經濟效益得到普遍提高,其中英國最大的40家被改造的國有企業全部取消了虧損,企業盈利增幅較大。同時政府也甩掉了一些財政包袱,使財政收支狀況有明顯好轉,政府通過出售國有企業,直接獲得的總收入超過600億英鎊。國有企業職工的收入也有較大增長,加上股票收益,使職工參與企業管理的意識增強,企業的經營管理機制也相應地得以改善。此外,股份制改造也得到英國社會各階層及廣大人民的支持,表現在社會公眾持股人數大增,由300萬人上升到1000萬人。

英國國有企業私有化改造存在的問題是:(1)由于企業大量裁員,使失業問題空前嚴重。失業率一直居高不下,由此帶來工人抗議等眾多社會問題。(2)如何有效監督管理國有企業私有化進程,尤其是對具有自然壟斷性企業實行私有化后,如何防止因私人壟斷而損害社會公眾利益,是值得重視的一個大問題。

二、德國國有企業改革的理論及其經驗借鑒

1.理論設想及其驗證。原聯邦德國國有企業改革始于50年代末,其理論依據主要來自當時的聯邦政府經濟部長艾哈德的理論。艾哈德主張通過民營化來改造國有企業,他認為,民營化是手段,其目的在于改變政府與企業的關系,并使兩者分離,從而使國有企業能夠真正進入市場,參與競爭。與此相應,企業的管理體制發生變革,形成獨立于政府的經理集團,并置于眾多股東的有效監督之下。由此可以在市場競爭中提高國有企業的經營效率,企業效率的提高有助于擴大企業的資本,增加社會就業。

80年代以來,原聯邦德國加入到世界性國有企業改革的私有化浪潮中,到1987年,聯邦政府已全部售出所持有的大眾汽車公司、煤炭電力股份聯合公司和普魯士礦冶股份公司等主要國有企業的股份。通過對國有企業的民營化改革,提高了企業經營效率,證實了早年艾哈德的理論設想,民營化改革的政策進一步得到推廣。

2.經驗借鑒。原聯邦德國國有企業民營化改革曾經取得一定成效,兩德統一后,德國政府致力于改造前東德地區的國有企業,其經驗是:成立“托管局”,利用“托管”的形式對其“注資改造”。為籌集改造的資金,托管局先后在國內國際資本市場上發行特種債券,獲得巨額資金后注入國有企業。注資后再采用新的管理措施,如實行股份制加以改造。由此使大多數原東德國有企業扭虧為盈,并成為富有競爭力的企業。此外,對負債十分嚴重的企業不是簡單地加以出售而是從職工隊伍、企業環境等方面加以包裝后再出售,從而使出售得以比較順利地進行,相應地也獲得一定的出售收入,有助于降低國企改革的成本。

值得一提的是,民營化并不等于將國有資產全部變為私有財產,它僅是調整改變國家對企業的控制方式,使其由直接控制改為間接控制。尤其重要的是,通過國有企業的民營化改革,改善和加強了國有企業的經營管理,變過去國有企業單一化的管理形式為多樣化的管理,相應地對國有企業資產的管理方式也變得多樣化。

總之,德國通過對國有企業的民營化改革,企業的經營效益得以提高。國家股的存在,為保護國有資產及維護公共利益提供了有效的監督。國家以參股的身份控制企業,使企業減少了過去對政府的依賴性,比以往也能夠更為積極、主動地參與市場競爭。

三、俄羅斯、東歐國家國有企業私有化改革

1.與西方國家不同,俄羅斯、東歐國家國有企業改革具有自身特色:(1)原屬于社會主義國家,國有企業比重相對較大;(2)具有體制轉軌的特征。從過去的計劃經濟體制向市場經濟體制轉變,相應地需要培植、擴大私有產權;國有企業私有化改革是體制轉軌的需要,也有利于市場體制的建立及完善。與西方國家相同之處在于:俄羅斯、東歐國家國有企業私有化改革深受西方國家國有企業改革私有化浪潮的影響,是以其為模本并強調與西方國家市場經濟接軌的同樣的私有化改革。

2.俄羅斯、東歐國家國有企業私有化改革主要采取內部私有化和外部私有化以及大私有化和小私有化的形式進行。所謂內部私有化是將股票出售給本企業職工從而實現企業私有化改造的一種方式。外部私有化是通過股票上市的辦法,即在證券交易市場出售股票的辦法實現私有化。小私有化則是對國有商業、服務業以及小型工業企業的私有化,主要通過商業招標和租賃的方式進行。大私有化則是對大中型工業企業的私有化。

3.從對國有企業改革的過程看,俄羅斯主要采取了以無償轉讓國有資產為重點的私有化改造方式。在俄羅斯小私有化中,主要以無償轉讓國有資產為主,有償轉讓的比重很小。在大私有化的第一階段,也主要是通過發放私有化證券無償轉讓國有資產,又稱“證券私有化”。只是到了私有化的第二階段,才開始從無償轉讓國有資產過渡到按市場價格公開出售國有資產。

除私有化改造外,俄羅斯還保留了部分國有企業并未實行私有化改造,對這些國有企業主要通過轉變政府職能、加強管理、國家控股等手段加以改造,相應地強化了企業自主經營、自負盈虧的機制,有助于國有企業走向市場,并參與市場競爭。

4.與俄羅斯國有企業改革方式不同的是,匈牙利的國有企業改革實行有償轉讓國有資產的改造方式,其原則是國有資產出售而不分配。具體做法和經驗是:(1)以股份制作為國有企業改造的首要形式,相應地國家保持控股地位;(2)企業改革配套進行。重視發展農業生產,改革外貿體制和金融體制,注重其與市場經濟的接軌。(3)注意利用外資改造國有企業。

縱觀俄羅斯、東歐國家國有企業改革,大致有如下值得重視和借鑒的經驗:依法改造、加強領導、形式多樣。各國國有企業改革的模式皆不同,沒有統一的固定模式。具體的改革方式也靈活多樣,大體上包括公開拍賣出售、租賃、私有化證券、股票上市、內部持股、職工參股、外資并購、合資等各種形式,國情不同,企業的盈虧狀況不同,相應地采取不同的改造方式。一般地,對效益較好的國有大中型企業多采用股份制改造的形式,通過股票上市或職工內部持股及參股等方式改變國有企業的產權結構及管理體制;對瀕臨破產的國有小企業則采用公開拍賣出售、集體與企業合股經營等方式加以改造。

通過私有化改造所反映出的問題在于:

(1)內部私有化易導致國有資產流失;外部私有化則使舊體制中的隱性收入顯性化,它有利于同舊體制有聯系的權勢階層迅速致富,從而引起社會不滿。

(2)據俄羅斯學者分析,私有化進程過快,與此相應的市場體系、法律制度及經營管理方式難以迅速形成并與之配套,因而對國民經濟及社會生活造成巨大沖擊。

(3)相比較而言,國有中小企業的改革比大型企業要順利,大企業改革相對緩慢,從而使整個私有化進程延遲,其結果是使多數國家面臨巨額預算赤字、失業人數劇增以及社會貧困面的擴大。

總之,從世界范圍看,從計劃經濟體制向發達市場經濟體制轉軌,是一個沒有既成模式的全新課題,特別是在傳統體制下國有制經濟不僅比重大而且根深蒂固,短期內不可能迅速改變,因此激進的私有化改革難以達到預計的效果。一種新體制的完全建立需要時間,當市場經濟體制還未完全建立、舊體制的影響依然存在時,國有企業改革的難度、阻力及成本必然加大。因此,不論是過于激進的改革還是相對遲緩的改革,都不利于體制轉軌國家的國有企業改革,重要的在于選準國有企業改革的范圍、模式、力度、速度及時機。

四、其它國家國有企業的改革

1.80年代以來,出現了國有企業改革的世界性浪潮,從歐洲到亞洲,這股浪潮波及到世界上大多數國家,除歐洲的英國、法國、德國、意大利、瑞典等國外,亞洲的日本、新加坡、馬來西亞、印度尼西亞等國也紛紛對國有企業實行改革,內容分別涉及到鐵路、航空、海運、電報電話、煙草專賣機構、大型企業集團等,其中印度尼西亞通過拍賣使海運、出版等行業中的國營企業私營化;新加坡、馬來西亞則分別通過股票公開上市的辦法對航空公司、國營建設工程公司,以及國際海運公司和電氣通信公司等實行股份制改造;日本則通過民營化改革,較好地解決了虧損國有企業如日本國鐵的債務問題。

2.日本國有企業改革的具體做法和主要經驗是:(1)國有民營。通過民營化改革,使國有企業的所有權和經營權得以徹底分開。(2)引人市場機制。通過市場競爭機制的作用,借以提高國有企業的經濟效益。(3)股票出售。通過出售被改造國有企業的股票,改變該企業的經營管理機制,使民營化得以徹底實現。(4)分擔債務。通過對虧損企業的債務區分,相應地政府和企業各自承擔一部分債務,聯合清償。

3.新加坡對國有企業的改革基本上包括兩個方面:一是通過出售國有股權等私有化政策籌集巨額資金,再將其用于高技術部門的國有企業的發展;二是通過政府資金支持等手段,使國有企業向高技術領域轉讓,從而實現對國有企業的結構性改造?？偲饋砜?新加坡國有企業改革的突出特征是:(1)強化對高技術部門國有企業的改造支持,并以高技術改造來帶動一般國有企業的改革,使之實現結構轉換及產業升級;(2)強調國家控股,尤其對高新技術部門國有企業的股份實行絕對控制,規定國家控股不低于30%,不允許個人和外國投資者控股。其中個人不得擁有該類型國有企業5%以上的控股權,外國投資者的持股不得超過總額的15%。(3)強調國有企業減少與私人經濟的競爭。這與其它國家通過對國有企業私有化改革,使之最終能夠參與同包括私人經濟在內的市場競爭有很大的不同。

通過改革,新加坡國有企業的經濟效益普遍得以提高,并增強了在國際市場上的競爭力。目前新加坡是世界上國有企業效益最好的國家,這與新加坡政府利用高技術與市場機制改造國有企業不無關系。

4.美國政府對國有企業的改革主要表現在兩個方面:(1)出售國有資產。戰后曾把大部分軍工企業出售給私人壟斷企業。80年代以來,又相繼先后出售了包括聯邦鐵路貨運公司、部分國有土地、電力銷售機構、全國鐵路客運系統等在內的一批國有企業,并取得了一定的成效。(2)放松市場管制。政府重點取消了對國有通訊業及公共汽車業的管制,取消了對絕大部分有線電視和無線電廣播以及電子計算機的電訊服務方面的限制。美國具有自由市場經濟的傳統,一向比較重視私人企業的發展,美國政府國有企業改革的突出特點是:政府轉讓職能,即把本屬于政府的職能轉讓給私人企業。政府相繼通過國有資產出售、私人企業承包或改善經營管理等辦法改革國有企業。一般地,聯邦政府主要負責出售國有資產,州與地方政府則著重于轉讓政府職能。政府轉讓職能后,企業效率得到不同程度地提高,其中市政服務方面尤其明顯。

總之,通過對國有企業的民營化改革,使國有企業獲得了自由經營的自主權,債務問題的解決,有效地改善了政府的財政狀況,對消除財政赤字、從根本上解除政府財政負擔,起到了不可低估的重要作用。

綜上所述,世界各國國有企業改革由于國情不同、企業狀況有別,其改造的方式及變革的模式也不盡相同,但基本目標主要是兩個:(1)政府為擺脫財政負擔;(2)企業為提高經濟效率。從改造及變革的方式看,大體采用了股份制、承包制和租賃制等具體形式,其中以股份制改造為主。具體分三種情況:①股份制改造。對那些一時難以整體出售的大企業,或者政府需要加以控制的企業,實行股份制改造。一般通過企業內部職工入股和股票上市、部分出售等具體措施加以改造,其產權形式表現為:從原來的國家獨有轉為官民合有而民營的形式。②承包和租賃。主要用于市政服務及公共交通等行業的小型國有企業的改造。一般來說,在大多數國家,私人資本難以經營的基礎設施及國防工業仍屬國有或由國家控股。這里僅變革企業的經營權,而不改變企業的所有權。③拍賣出讓。對那些國家沒有必要占有或沒有能力繼續經營及改造的國有企業,一般通過招標、拍賣的形式整體轉讓給某個或某些私人企業,使原來的完全國有轉為完全私有。從總體上看,世界各國國有企業的改革經驗表明:國有企業只有改革,才有出路。改革不能不付出一定的代價,如失業者增加、居民社會福利受損等;但通過改革,大多都扭虧為盈,企業經營狀況良好,政府財政狀況得以改善,從整體上提高了國民經濟素質以及國有企業的市場競爭力。由此可見:國有企業的改革利大于弊。

由國外國有企業改革過程中的經驗教訓,結合我國國有企業改革的現狀,以下一些問題值得重視:

1.債務及資金問題。目前我國國有企業改革面臨諸多難題,其中一個十分關鍵的問題是企業負擔過重。據有關部門測算,目前我國國有企業的不良債務已達一萬多億元人民幣;從俄羅斯國有企業改革的經驗教訓可知,市場經濟的成功轉軌,需要巨額的原始積累資金啟動,正反兩面情況說明:資本市場的建立及其迅速發育成熟事關重大,在積極推進金融體制改革的同時,應不斷拓寬各種投融資渠道,創造條件,積極促成國有企業在境內外上市。同時注意加強對資本市場的監管,防止金融泡沫的出現,尤其是應注意應對經濟全球化帶來的沖擊,以維護國家的經濟安全。

2.市場競爭力和占有率問題。與西方國家國有企業的問題有所不同的是,我國現有的國有企業基本上是在計劃經濟體制下形成和發展起來的,因此,目前我國國有企業面臨的一個突出問題是:由于社會主義市場經濟體制目前正在建立過程中,計劃經濟體制的后滯效應還在一定程度上起作用。因此,一方面企業忽視市場作用的逐利行為,致使熱門產品和熱門項目重復生產及重復上馬,導致資源的極大浪費及市場配置資源的低效和無效;與此相關的另一方面是,市場信號失真,統一、合理、規范的市場規則和市場秩序沒有形成,致使市場上存在著大量的無序競爭現象,進一步弱化了國有企業面向市場、適應市場以及參與市場競爭的機制建立。從根本上說,國有企業目前存在的一系列問題都可以歸結為市場問題,市場競爭的不規范與自身市場機制的不健全同時制約著國有企業的生存和發展,因此,國有企業解困必須“雙管齊下”:規范市場的同時健全企業適應市場的機制。唯如此,才能從根本上提高國有企業的市場競爭力和市場占有率。

3.產權改革和發展多種所有制問題。由于國情的不同及社會制度的差異,西方流行的非國有化或私有化并不構成我國國有企業改革的唯一可行的出路。衡量所有制結構變化合理性的的標準,從根本上說在于生產力的發展,即鄧小平制定的“三個有利于”的衡量標準。將其中的生產力標準進一步具體化,在社會主義市場經濟體制下,國有企業應逐步確立自身的市場標準,即:將國有企業市場競爭力的大小和市場占有率的高低,作為衡量國有企業經濟效益好壞的標準;同時作為衡量是否“以國有經濟為主導”及其“以公有制經濟為主體”的具體標準。

摘要：國外國有企業改革的經驗表明:必須高度重視資本市場的建設及其完善。同時應注意防止金融泡沫及金融風險。應重視統一的國內市場體系及其市場規則的建立,規范市場秩序,發揮市場機制應有的作用。同時要增強國有企業適應市場變化的能力,并在市場競爭中提高產品的市場占有率及企業自身的抗風險能力。衡量國有企業產權改革的標準在于社會生產力的發展。

關鍵詞：國有企業改革;市場經濟;民營化。

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