商業銀行信用危機評價管理策略

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摘要：我國金融市場正處于轉軌和新興發展時期，商業銀行的信用風險評估技術仍然比較落后，遠不能應對金融市場的不斷開放所帶來的嚴峻挑戰與沖擊。介紹了國外一些發達國家商業銀行的信用風險評估體系，總結出對我國銀行業具有借鑒意義的先進經驗，為我國商業銀行的信用風險評估工作提供一些有益的借鑒。

關鍵詞：商業銀行；信用風險；評估方法

目前我國銀行體系內約有5000億美元的不良資產，這些不良資產成為我國金融體制改革的障礙，同時也成為國際金融投資者們的目標，他們都希望通過收購這筆巨額不良資產來迅速擴大在中國的資本。

我們不難看出不良資產決定了銀行公司的生存與發展，而信用風險作為金融市場最古老、最重要的風險形式之一是各大銀行公司不容忽視的。信用風險直接影響到現代社會經濟生活的各個方面，也影響到一個國家的宏觀經濟決策和經濟發展，甚至影響到全球經濟的穩定與協調發展。

一、信用風險的定義

信用是借貸行為的總稱，是以償還為條件的特殊的價值運動形式，是從屬于商品貨幣關系的一個經濟范疇。信用風險又稱信譽風險或保證風險，是指借款人、債券發行人或金融交易一方由于各種原因不能履約致使金融機構、投資人或交易對方遭受損失的可能性。從狹義上講，指借款人到期不能或不愿履行還本付息協議，致使銀行遭受損失的可能性，它實際上是一種違約風險。從廣義上講，信用風險是由于各種不確定性因素對銀行信用的影響，使銀行等金融機構經營的實際收益結果與預期目標發生背離，從而導致金融機構在經營活動中遭受損失或獲取額外收益的可能程度。

二、商業銀行信用風險管理的現狀和特點

1.商業銀行實施信用風險管理的必要性

隨著我國金融體制改革步伐的加快和金融業開放程度的提高，國內銀行業面臨著參與國際競爭的挑戰。在金融全球化的新形勢下，我國商業銀行必須借鑒國際上先進的信用風險管理經驗，強化信用風險管理，開發適用的信用風險管理模型，適應《巴賽爾協議》新框架的需要。深入研究我國商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部管理的自主行為，從全局上看也是防范商業銀行的信用風險導致銀行信用體系和支付體系崩潰、股市暴跌和金融危機的需要。

2.商業銀行信用風險管理的特點和現狀

我國目前運用現代信用風險管理手段實施信用風險管理還缺乏足夠的前提條件。首先，運用模型進行計量存在制約。評定信用風險需要大量的各類企業的數據資料，但是，由于發展中國家在信息披露、管理等方面與發達國家尚有很大的差距，不少企業的財務資料無從搜集，已公開的大企業的財務數據存在著失真現象。在計量模型的具體運用方面又面臨著技術專家的匱乏。因此，在現階段不具有通過企業的股票價格來反映企業市場價值的條件。實施內部評級法將是一個比較可行的突破口。內部評級法鼓勵銀行自主研究風險的測量和管理方法，既強化了銀行進行風險管理和建立內控機制的責任，又增加了銀行風險管理手段的靈活性。內部評級法已經成為商業銀行開展集約化風險管理的有效手段。

對于我國的商業銀行而言，一方面實施巴塞爾新資本協議可以有助于培育各商業銀行的風險管理能力。另一方面，我國銀行業面臨著各種現實問題。其中很多來自于歷史缺陷和不足：一是公司治理的缺陷，即委托機制不健全。國有銀行缺乏以明晰產權為基礎的現代公司治理結構和激勵制度，由此產生信貸約束軟化、激勵機制弱化等問題。二是經營方式的缺陷，經營方式落后，經營手段缺乏多樣性。三是資產質量的缺陷，由于企業客戶的經營狀況不佳，導致歷史資產質量低下，潛在的不良貸款包袱過重。四是信息技術的缺陷，缺乏有效的信息技術手段，無法對客戶信息在全行范圍內進行實時動態跟蹤和管理。

三、銀行業信用風險評估存在的問題

就目前銀行信用風險評估的實際操作來看，存在以下主要問題：

1.風險評估的量化管理落后

量化管理模型化是西方發達國家銀行公司信用風險評估和信用風險管理在技術上的重要發展趨勢，而我國目前的信用風險評估和管理大致停留在資產負債管理和頭寸匹配管理的水平上，在操作上還大多數依靠客戶經理的個人工作能力和經驗，而我國商業銀行的客戶經理的管理機制本身就不夠健全。

這一現象的產生主要原因在于：我國的利率市場還沒有啟動，長期以來，各種利率水平都是由中央銀行制定的，給予銀行自由浮動的幅度非常有限，這導致了利率水平的變動不能夠準確地反映資金市場的供求關系，從而在很大程度上使信貸資金在量化管理上失去了原有的意義。其次商業銀行面臨的外匯風險不突出，人民幣還沒有成為完全自由兌換的貨幣，商業銀行不能隨意向海外貸款，因而銀行公司的量化管理無法國際化。

2.缺乏客觀獨立的專業中介信用評級機構

美國信用風險評估實務設計和理論探索都走在世界的最前列，這和美國擁有世界級評級公司是分不開的。而在我國信用風險的評級起步較晚，缺乏統一的標準，因而在整體上無法推動我國的信用評級的水平。

3.缺乏信用風險評估所必需的相關數據和資料

一方面由于我國銀行電子化管理的起步較晚，其次，我國的證券金融業還很不發達，缺乏詳細的行業和企業的數據庫，因此，在進行信用風險評級和信用風險評估的時候往往缺乏足夠的、準確的、及時的數據而無法做到客觀準確。同時，由于現有的企業掌握在商業銀行內部，因此，有限的數據也很難實現溝通和共享。

四、商業銀行信用風險內部評估體系建設措施

銀行應該建立信貸業務審貸分離制，將信貸業務的經營權與信貸風險的控制權分離，使信貸風險控制和信貸業務市場經營得到分離；促進客戶評價體系的形成，建立基本的客戶信息檔案；通過建立授權和轉授權制度，限制分支機構的越權行為；應建立資產負債組合比例管理監測制度；加強對系統內信貸資金清算的控制，推行內部稽核檢查制度，加大審計力度等，使信貸風險控制成為工作的重點，對防范和降低風險有一定作用。

各商業銀行應該推行“客戶經理”制度，對信貸人員提出全面的要求，其中重要的一點是明確客戶經理在防范信貸風險方面的職責，成為客戶經理考核的主要指標之一，形成對客戶經理的約束機制，有利于風險的控制。

其次由人民銀行總行組織建立的信貸登記咨詢系統對各家商業銀行及時錄入信貸信息提出較高的要求，這在一定程度上有利于銀行規避信貸風險。

五、結束語

隨著金融全球化、金融自由化趨勢的加強，國有商業銀行確定合理的信用風險評估方法進行信用風險管理顯得格外重要。因此，我國信用風險評估方法的研究具有重要的意義和必要性。